Anexo 16 de la Resolución
Miscelánea Fiscal para 2019
Contenido |
|
ESTE
ANEXO SE INTEGRA DE LOS INSTRUCTIVOS DE INTEGRACION Y DE CARACTERISTICAS, LOS
FORMATOS GUIA PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS PARA
EFECTOS FISCALES EMITIDO POR CONTADOR PUBLICO INSCRITO, Y DE LOS
CUESTIONARIOS RELATIVOS A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO, POR
EL EJERCICIO FISCAL DEL 2018, UTILIZANDO EL SISTEMA DE PRESENTACION DEL
DICTAMEN 2018 (SIPRED’2018), APLICABLE A LOS TIPOS DE DICTAMENES QUE SE
MENCIONAN. |
|
· Instructivo para la integración y
presentación del dictamen de estados financieros para efectos fiscales
emitido por contador público inscrito, por el ejercicio fiscal del 2018,
utilizando el Sistema de Presentación del Dictamen 2018 (SIPRED'2018). |
· Instructivo de características para el
llenado y presentación del dictamen de estados financieros para efectos
fiscales emitido por contador público inscrito, por el ejercicio fiscal del
2018 utilizando el Sistema de Presentación del Dictamen 2018 (SIPRED'2018). |
|
A. Formato guía para la presentación del dictamen fiscal de
estados financieros general, por el ejercicio fiscal del 2018. · Cuestionario de diagnóstico fiscal.
(Revisión del Contador Público). · Cuestionario en materia de precios de
transferencia. (Revisión del Contador Público). B. Formato guía para la presentación del dictamen fiscal de
estados financieros, aplicable a contribuyentes personas morales que tributen
como coordinados y del régimen agrícola, ganadero, silvícola y pesquero y las
personas físicas que se dediquen exclusivamente a las actividades de
autotransporte terrestre de carga o pasaje por el ejercicio fiscal del 2018. |
· Cuestionario de diagnóstico fiscal.
(Revisión del Contador Público). |
·
Cuestionario
en materia de precios de transferencia. (Revisión del Contador Público). C. Formato
guía para la presentación del dictamen fiscal de estados financieros,
aplicable a las casas de cambio, por el ejercicio fiscal del 2018. ·
Cuestionario
de diagnóstico fiscal (Revisión del Contador Público). ·
Cuestionario
en materia de precios de transferencia (Revisión del Contador Público). D. Formato
guía para la presentación del dictamen fiscal de estados financieros de los
intermediarios financieros no bancarios, aplicable a las uniones de crédito,
a los almacenes generales de depósito, a las arrendadoras financieras, a las
empresas de factoraje financiero, a las sociedades financieras de objeto
múltiple reguladas, entidades de ahorro y crédito popular conforme a la ley
de ahorro y crédito popular y a otros intermediarios financieros no
bancarios, por el ejercicio fiscal del 2018. ·
Cuestionario
de diagnóstico fiscal (Revisión del Contador Público). ·
Cuestionario
en materia de precios de transferencia (Revisión del Contador Público). E. Formato
guía para la presentación del dictamen fiscal de estados financieros,
aplicable a los fondos de inversión de capitales, de renta variable y en instrumentos
de deuda, por el ejercicio fiscal del 2018. ·
Cuestionario
de diagnóstico fiscal (Revisión del Contador Público). ·
Cuestionario
en materia de precios de transferencia (Revisión del Contador Público). |
INSTRUCTIVO PARA LA INTEGRACION Y PRESENTACION DEL
DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS PARA EFECTOS FISCALES EMITIDO POR CONTADOR
PUBLICO INSCRITO, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2018, UTILIZANDO EL SISTEMA DE
PRESENTACION DEL DICTAMEN 2018 (SIPRED'2018), APLICABLE A LOS SIGUIENTES TIPOS
DE DICTAMENES:
A. |
ESTADOS
FINANCIEROS GENERAL. |
B. |
CONTRIBUYENTES
PERSONAS MORALES QUE TRIBUTEN COMO COORDINADOS Y DEL REGIMEN AGRICOLA,
GANADERO, SILVICOLA Y PESQUERO Y LAS PERSONAS FISICAS QUE SE DEDIQUEN
EXCLUSIVAMENTE A LAS ACTIVIDADES DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE CARGA O
PASAJE. |
C. |
CASAS DE
CAMBIO. |
D. |
INTERMEDIARIOS
FINANCIEROS NO BANCARIOS. |
E. |
FONDOS DE
INVERSION. |
I.-
PAQUETE UTILIZADO PARA LA GENERACION DEL DICTAMEN.
SIPRED'2018
II.-
PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL.
LA
PRESENTACION SE INTEGRA POR:
· LOS ANEXOS DEL DICTAMEN
GENERADO A TRAVES DEL SIPRED’2018.
· LA OPINION DEL CONTADOR
PUBLICO INSCRITO QUE DICTAMINA Y EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION
FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, ASI COMO:
Ø EL CUESTIONARIO DE
DIAGNOSTICO FISCAL ELABORADO POR EL CONTADOR PUBLICO.
Ø EL CUESTIONARIO EN MATERIA DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA ELABORADO POR EL CONTADOR PUBLICO.
· EN SU CASO, INFORMACION
ADICIONAL AL DICTAMEN.
III.-
CARACTERISTICAS GENERALES.
A.- NOMBRE DEL ARCHIVO.
LA
INFORMACION SE INTEGRARA EN UN SOLO ARCHIVO ENCRIPTADO Y ENSOBRETADO CON
EXTENSION SB2x, EL CUAL SERA CONFORMADO POR 26 CARACTERES (INCLUYENDO
EXTENSION) Y CONTENDRA LA INFORMACION SEÑALADA EN EL PUNTO II ANTERIOR.
B.- LA INFORMACION DE CADA DICTAMEN SE INTEGRARA
DE LA SIGUIENTE MANERA.
ESTADOS
FINANCIEROS GENERAL.
No. DE REFERENCIA DEL ANEXO |
DATOS A CONTENER |
|
DATOS FIJOS: |
|
|
|
DATOS DE IDENTIFICACION: - CONTRIBUYENTE. - CONTADOR PUBLICO. - REPRESENTANTE LEGAL. |
|
|
|
DATOS GENERALES. |
|
|
|
INFORMACION DEL DICTAMEN REFERENTE
A: |
|
|
1.- |
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA. |
2.- |
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL. |
3.- |
ESTADO DE CAMBIOS EN EL CAPITAL
CONTABLE. |
4.- |
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. |
4.1.- |
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS. |
5.- |
INTEGRACION ANALITICA DE VENTAS O
INGRESOS NETOS. |
6.- |
DETERMINACION DEL COSTO DE LO VENDIDO
PARA EFECTOS CONTABLES Y DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. |
7.- |
ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS
DE GASTOS. |
8.- |
ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS
DEL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO. |
9.- |
RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL
CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR. |
9.1.- |
DECLARATORIA. |
10.- |
RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR. |
11.- |
CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO
CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. |
12.- |
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. |
13.- |
INVERSIONES PERMANENTES EN
SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. |
14.- |
SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON
ACCIONES O PARTES SOCIALES. |
15.- |
CONCILIACION ENTRE LOS INGRESOS
DICTAMINADOS SEGUN ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL Y LOS ACUMULABLES PARA
EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y EL TOTAL DE ACTOS O ACTIVIDADES PARA
EFECTOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO. |
16.- |
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS. |
17.- |
INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE
SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS. |
18.- |
DATOS INFORMATIVOS. |
19.- |
INFORMACION DE LOS PAGOS REALIZADOS
POR LA DETERMINACION DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA E IMPUESTO AL ACTIVO
DIFERIDO POR DESCONSOLIDACION AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y EL PAGADO HASTA EL
MES DE MAYO DEL 2018 |
20.- |
INFORMACION DE LOS PAGOS REALIZADOS
POR LA DETERMINACION DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO POR
DESCONSOLIDACION Y EL PAGADO HASTA EL MES DE MAYO DEL EJERCICIO FISCAL
(ARTÍCULO NOVENO, FRACCIÓN XVI DTLISR 2014) |
21.- |
CRÉDITO POR CONCEPTO DE PÉRDIDAS
FISCALES (ARTÍCULO SEGUNDO, FRACCIÓN VIII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS
DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA VIGENTE A PARTIR DEL 01 DE ENERO DE
2016) |
22.- |
PÉRDIDAS POR ENAJENACIÓN DE ACCIONES
EN LA DETERMINACIÓN DEL RESULTADO O PÉRDIDA FISCAL CONSOLIDADO (ARTÍCULO
SEGUNDO, FRACCIÓN IX DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA VIGENTE A PARTIR DEL 01 DE ENERO DE 2016) |
23.- |
INVERSIONES |
24.- |
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y POR
PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA |
25.- |
PRESTAMOS DEL EXTRANJERO |
26.- |
INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE
EJERCICIOS ANTERIORES |
LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN
A CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL
CONTADOR PUBLICO INSCRITO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE
FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE. |
|
|
CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL.
(REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) |
|
CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA. (REVISIÓN DEL CONTADOR PUBLICO). |
CONTRIBUYENTES
QUE TRIBUTEN COMO COORDINADOS Y DEL REGIMEN AGRICOLA, GANADERO, SILVICOLA Y
PESQUERO Y LAS PERSONAS FISICAS QUE SE DEDIQUEN EXCLUSIVAMENTE A LAS
ACTIVIDADES DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE CARGA O PASAJE.
No. DE
REFERENCIA DEL ANEXO |
DATOS A
CONTENER |
|
DATOS
FIJOS: |
|
|
|
DATOS DE
IDENTIFICACION: - CONTRIBUYENTE - CONTADOR
PUBLICO - REPRESENTANTE
LEGAL |
|
|
|
DATOS
GENERALES |
|
|
|
INFORMACION DEL DICTAMEN REFERENTE
A: |
|
|
1.- |
ESTADO DE
SITUACIÓN FINANCIERA. |
2.- |
ESTADO DE
RESULTADO INTEGRAL. |
3.- |
ESTADO DE
CAMBIOS EN EL CAPITAL CONTABLE. |
4.- |
ESTADO DE
FLUJOS DE EFECTIVO. |
4.1.- |
NOTAS A LOS
ESTADOS FINANCIEROS. |
5.- |
INTEGRACION
ANALITICA DE VENTAS O INGRESOS NETOS. |
6.- |
DETERMINACIÓN
DEL COSTO DE LO VENDIDO PARA EFECTOS CONTABLES Y DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. |
7.- |
ANALISIS
COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS. |
8.- |
ANALISIS
COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DEL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO. |
9.- |
RELACION DE
CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER
DE RETENEDOR. |
9.1.- |
DECLARATORIA |
10.- |
RELACION DE CONTRIBUCIONES
POR PAGAR. |
11.- |
CONCILIACION
ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA. |
12.- |
OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. |
13.- |
INVERSIONES
PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO. |
14.- |
SOCIOS O
ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES. |
15.- |
CONCILIACION
ENTRE LOS INGRESOS DICTAMINADOS SEGUN ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL Y LOS
ACUMULABLES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y EL TOTAL DE ACTOS O
ACTIVIDADES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO. |
16.- |
OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS. |
17.- |
INFORMACION
DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS. |
18.- |
DATOS
INFORMATIVOS. |
19.- |
INFORMACION DE
LOS INTEGRANTES DE LAS PERSONAS MORALES COMO COORDINADOS. |
20.- |
INVERSIONES |
21.- |
CUENTAS Y
DOCUMENTOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA |
22.- |
PRESTAMOS DEL
EXTRANJERO |
23.- |
INTEGRACION DE
PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES |
LOS
CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A
LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO INSCRITO A LOS ESTADOS
FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION
DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. |
|
|
CUESTIONARIO
DE DIAGNOSTICO FISCAL. (REVISIÓN DEL CONTADOR PUBLICO). |
|
CUESTIONARIO
EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (REVISIÓN DEL CONTADOR PUBLICO). |
CASAS DE
CAMBIO.
No. DE
REFERENCIA DEL ANEXO |
DATOS A
CONTENER |
|
DATOS
FIJOS: |
|
DATOS DE
IDENTIFICACION: - CONTRIBUYENTE. - CONTADOR
PUBLICO. - REPRESENTANTE
LEGAL. |
|
|
|
DATOS GENERALES. |
|
|
|
INFORMACION
DEL DICTAMEN REFERENTE A: |
|
|
1.- |
BALANCE
GENERAL. |
2.- |
ESTADO DE
RESULTADOS. |
3.- |
ESTADO DE
VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE. |
4.- |
ESTADO DE
FLUJOS DE EFECTIVO. |
4.1.- |
NOTAS A LOS
ESTADOS FINANCIEROS. |
5.- |
ANALISIS
COMPARATIVO DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS. |
6.- |
RELACION DE
CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER
DE RETENEDOR. |
6.1.- |
DECLARATORIA. |
7.- |
RELACION DE
CONTRIBUCIONES POR PAGAR. |
8.- |
CONCILIACION
ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA. |
9.- |
OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS. |
10.- |
INVERSIONES
PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO. |
11.- |
SOCIOS O
ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES. |
12.- |
OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS. |
13.- |
INFORMACION
DEL CONTRIBUYENTE SOBRE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS. |
14.- |
DATOS
INFORMATIVOS. |
15.- |
INVERSIONES |
16.- |
PRESTAMOS DEL
EXTRANJERO |
17.- |
INTEGRACION DE
PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES |
LOS
CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A
LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO INSCRITO A LOS ESTADOS
FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION
DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. |
|
|
CUESTIONARIO
DE DIAGNOSTICO FISCAL. (REVISIÓN DEL CONTADOR PUBLICO). |
|
CUESTIONARIO
EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (REVISIÓN DEL CONTADOR PUBLICO). |
INTERMEDIARIOS
FINANCIEROS NO BANCARIOS.
No. DE REFERENCIA DEL ANEXO |
DATOS A CONTENER |
|
DATOS FIJOS: |
|
|
|
DATOS DE IDENTIFICACION: - CONTRIBUYENTE. - CONTADOR PUBLICO. - REPRESENTANTE LEGAL. |
|
|
|
DATOS GENERALES. |
|
|
|
INFORMACION DEL DICTAMEN REFERENTE
A: |
|
|
1.- |
BALANCE GENERAL. |
2.- |
ESTADO DE RESULTADOS. |
3.- |
ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL
CONTABLE. |
4.- |
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Y ESTADO
DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA. |
4.1.- |
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS. |
5.- |
DETERMINACION DEL COSTO DE LO VENDIDO
PARA EFECTOS CONTABLES Y DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. |
6.- |
ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS
DEL ESTADO DE RESULTADOS. |
7.- |
RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL
CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR. |
7.1.- |
DECLARATORIA. |
8.- |
RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR. |
9.- |
CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO
CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. |
10.- |
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS. |
11.- |
INVERSIONES PERMANENTES EN
SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. |
12.- |
SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON
ACCIONES O PARTES SOCIALES. |
13.- |
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS. |
14.- |
INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE
SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS. |
15.- |
DATOS INFORMATIVOS. |
16.- |
INVERSIONES |
17.- |
PRESTAMOS DEL EXTRANJERO |
18.- |
INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE
EJERCICIOS ANTERIORES |
LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN
A CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL
CONTADOR PUBLICO INSCRITO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE
FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE. |
|
|
CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL.
(REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) |
|
CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA.
(REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) |
FONDOS DE
INVERSION.
No. DE
REFERENCIA DEL ANEXO |
DATOS A
CONTENER |
|
DATOS
FIJOS: |
|
|
|
DATOS DE
IDENTIFICACION: - CONTRIBUYENTE. - CONTADOR
PUBLICO. - REPRESENTANTE
LEGAL. |
|
|
|
DATOS GENERALES. |
|
|
|
INFORMACION DEL DICTAMEN REFERENTE
A: |
|
|
1.- |
BALANCE GENERAL. |
2.- |
ESTADO DE RESULTADOS. |
3.- |
ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL
CONTABLE. |
4.- |
ESTADO DE VALUACION DE CARTERA DE
INVERSION. |
4.1.- |
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS. |
5.- |
ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS
DEL ESTADO DE RESULTADOS. |
6.- |
RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL
CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR. |
6.1.- |
DECLARATORIA. |
7.- |
RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR. |
8.- |
CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO
CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. |
9.- |
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS. |
10.- |
INVERSIONES PERMANENTES EN
SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. |
11.- |
SOCIOS O
ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES. |
12.- |
OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS. |
13.- |
INFORMACION
DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS. |
14.- |
DATOS
INFORMATIVOS. |
15.- |
INVERSIONES |
16.- |
PRESTAMOS DEL
EXTRANJERO |
17.- |
INTEGRACION DE
PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES |
LOS
CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A
LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO INSCRITO A LOS ESTADOS
FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION
DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. |
|
|
CUESTIONARIO DE
DIAGNOSTICO FISCAL. (REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) |
|
CUESTIONARIO EN
MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA. (REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) |
C.- FORMATO DE PRESENTACION EN SIPRED’2018.
LA INFORMACION ESTA INTEGRADA POR LOS DATOS
DE IDENTIFICACION, DATOS GENERALES, LOS ESTADOS FINANCIEROS BASICOS, NOTAS A
LOS MISMOS, EXPLICACION DE LAS VARIACIONES, CONCILIACIONES, INTEGRACIONES,
DETERMINACIONES Y RELACIONES; Y SE PRESENTARAN EN FORMA LINEAL VERTICAL, DE
ACUERDO A LAS REGLAS ESPECIFICAS CON LAS QUE EL SISTEMA OPERA. ASIMISMO,
CONTIENE LA OPINION, EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE, EL CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL ELABORADO POR EL CONTADOR
PUBLICO, EL CUESTIONARIO DEL CONTADOR PUBLICO EN MATERIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA, Y EN SU CASO, LA INFORMACION ADICIONAL AL DICTAMEN.
D.- PRESENTACION DE LA INFORMACION.
LOS DICTAMENES DEBERAN ELABORARSE Y
PREPARARSE PARA SU ENVIO INVARIABLEMENTE EN EL SISTEMA DENOMINADO SIPRED’2018,
DESARROLLADO POR EL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA.
EN
LOS FORMATOS DE LOS ANEXOS NO SE PUEDEN ADICIONAR COLUMNAS, NI SE PUEDEN
ADICIONAR RENGLONES CON INDICES, SALVO PARA LA INTEGRACION DE LOS CONCEPTOS
DENOMINADOS “OTROS” O EN LOS CASOS EN QUE EL PROPIO SISTEMA LO PERMITA; SIN
EMBARGO, SI ES POSIBLE AGREGAR “NOTAS” A LOS MISMOS, CONFORME AL APENDICE III
NOTAS TECNICAS DE ESTE INSTRUCTIVO, ASI COMO LAS EXPLICACIONES DE LAS
VARIACIONES.
CABE
SEÑALAR QUE LOS IMPORTES DE LOS DATOS A PROPORCIONAR DE LOS ANEXOS DEL DICTAMEN
QUE NO SE OCUPEN, PODRAN DEJARSE EN BLANCO O BIEN PONER UN CERO PARA EVITAR
ERRORES DE OMISION DE LA CAPTURA, EXCEPTO EN AQUELLOS INDICES, QUE EL PROPIO
SISTEMA INDIQUE QUE NO DEBEN DEJARSE EN BLANCO Y SE REQUERIRA QUE POR LO MENOS
SE ANOTE UN CERO.
LA
INFORMACION DEBERA PRESENTARSE RESPETANDO LA ESTRUCTURA DE CONSTRUCCION Y
ENCRIPTACION DE DATOS DEL SIPRED’2018. ASIMISMO, POR NINGUN MOTIVO PODRA
PRESENTARLA O EDITARLA CON ALGUN OTRO SOFTWARE.
EN
LA PRESENTACION DE LOS IMPORTES, SE PODRAN UTILIZAR FORMULAS, SUMATORIAS Y
CUALQUIER TIPO DE OPERACION O RUTINA QUE ESTE INCLUIDA EN EL SIPRED’2018.
PARA
ESCRIBIR LOS TEXTOS DE LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, LA DECLARATORIA DE
CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER
DE RETENEDOR, LA OPINION, EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL
DEL CONTRIBUYENTE, LA INFORMACION ADICIONAL AL DICTAMEN, LA EXPLICACION DE LAS
VARIACIONES PODRAN UTILIZAR CARACTERES ESPECIALES (COMAS, PUNTOS, PARENTESIS,
CORCHETES, ETC.).
LAS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, LA DECLARATORIA, LA OPINION, EL INFORME, EL
CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL SE DEBERAN REQUISITAR OBLIGATORIAMENTE EN
TODOS LOS CASOS Y CUANDO LE APLIQUE AL CONTRIBUYENTE, TAMBIEN EL CUESTIONARIO
EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA Y LA EXPLICACIÓN DE LAS VARIACIONES, EN
EL CASO DE INFORMACION DE TEXTOS, DEBERAN CONTENER UN MINIMO DE 100 CARACTERES.
EN
EL CASO DE UTILIZAR EL ANEXO DE “INFORMACION ADICIONAL”, SE DEBERAN CAPTURAR UN
MINIMO DE 100 CARACTERES.
CON
LA FINALIDAD DE REALIZAR LAS ACOTACIONES DE LOS ESTADOS FINANCIEROS, RELACIONES
Y CONCILIACIONES QUE ESTARAN RELACIONADAS CON LAS NOTAS A LOS MISMOS, SE
ANOTARA LA REFERENCIA INMEDIATAMENTE DESPUES DEL NOMBRE DE LA CUENTA O
SUBCUENTA QUE SE VA A REFERENCIAR INSERTANDO UNA NOTA POR MEDIO DEL SISTEMA CON
UN MAXIMO DE 250 CARACTERES.
EN LAS NOTAS RELACIONADAS CON CUENTAS ADICIONADAS MEDIANTE INDICES AGREGADOS,
SE DEBE INDICAR EL INDICE AL QUE SE REFIERE LA NOTA. EJEMPLO:
NOTA
DEL INDICE 01010015000100…
TODOS
LOS DATOS DE LAS CELDAS, SE CAPTURARAN DE ACUERDO A LAS REGLAS DE VALIDACION
PROPIAS DEL SISTEMA.
SE
EXPLICARAN PARA LOS SIGUIENTES ANEXOS LAS VARIACIONES DE UN AÑO CON OTRO DE LAS
CUENTAS QUE REPRESENTEN PARA EL RUBRO DE QUE SE TRATE, UN RESULTADO POR ARRIBA
DEL 14% EN LA COLUMNA DENOMINADA
“PORCENTAJE DE VARIACION EN PESOS RESPECTO AL AÑO ANTERIOR” Y SIEMPRE QUE PARA
DICHO RUBRO SE HAYA DETERMINADO UN RESULTADO DE AL MENOS UN 4% EN LAS COLUMNAS CORRESPONDIENTES AL
PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DEL CONCEPTO QUE SE ESTE INTEGRANDO.
Ø ESTADO DE
SITUACION FINANCIERA. DEL TOTAL DEL ACTIVO.
Ø INTEGRACION
ANALITICA DE VENTAS O INGRESOS NETOS. DEL TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS
ACTUALIZADOS.
Ø ANALISIS
COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS DEL TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADOS.
IV.- CARACTERISTICAS
ESPECIFICAS.
A.- LAS
COLUMNAS.
· SE DEBERA
RESPETAR EL NUMERO DE COLUMNAS ESTABLECIDAS PARA CADA UNO DE LOS ANEXOS
ESPECIFICOS.
· POR NINGUN
MOTIVO SE DEBERAN INCORPORAR COLUMNAS, ARCHIVOS O ANEXOS EXTRAS.
· LAS NOTAS A
LOS ESTADOS FINANCIEROS, LA DECLARATORIA, LA OPINION, EL INFORME, LA
INFORMACION ADICIONAL Y LA EXPLICACION DE LAS VARIACIONES NO TENDRAN COLUMNAS
DE INDICES.
B.- LOS INDICES.
· SE MANEJARAN
NUEVE CARACTERES ALFANUMERICOS PARA EL CASO DE DATOS DE IDENTIFICACION Y DATOS
GENERALES Y CATORCE CARACTERES NUMERICOS PARA LOS DEMAS ANEXOS.
· EL
TRATAMIENTO DEL INDICE SERA COMO UN CARACTER ALFANUMERICO.
· LA
JUSTIFICACION DE LOS CARACTERES DE LOS INDICES SERA CENTRADA.
C.- LOS CONCEPTOS.
· TODOS LOS
TEXTOS UTILIZADOS SE PRESENTARAN EN LETRAS MAYUSCULAS Y NO PODRAN CONTENER
SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.). SE PODRAN CAPTURAR CON
MINUSCULAS; SIN EMBARGO, EL SIPRED’2018 AUTOMATICAMENTE LAS CONVIERTE A MAYUSCULAS.
D.- LAS CANTIDADES.
· LAS CIFRAS
DE IMPORTES, PODRAN CONTENER FORMULAS PERO NO SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE
PESOS, COMAS, PUNTOS, CORCHETES O PARENTESIS), UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE
LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
· LOS SIMBOLOS
COMO LOS PARENTESIS, LOS SEPARADORES DE MILES, ETC.; SOLAMENTE SERAN LOS QUE EL
SISTEMA ASIGNE (SEGUN LA CONFIGURACION QUE ELIJA EL USUARIO).
· LAS
CANTIDADES NEGATIVAS DEBERAN CAPTURARSE CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL
SIGNO A DICHA CANTIDAD, PERO PODRAN VISUALIZARSE CON PARENTESIS (SEGUN LA
CONFIGURACION QUE ELIJA EL USUARIO).
· LOS CAMPOS
NUMERICOS QUE CONTENGAN INFORMACION SERAN JUSTIFICADOS A LA DERECHA.
· LOS IMPORTES
DEBERAN ANOTARSE INVARIABLEMENTE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.
· LAS
CANTIDADES REPRESENTATIVAS DE PORCENTAJES SE DEBERAN CAPTURAR CON ENTEROS Y 2
DECIMALES, SIN EL SIGNO DE PORCENTAJE, EXCEPTO EN LOS CASOS EN QUE DICHAS
CANTIDADES REPRESENTEN UN FACTOR DE ACTUALIZACION, LOS CUALES DEBERAN CONTENER
ENTEROS Y 4 DECIMALES.
EJEMPLOS:
10 % SE
ESCRIBIRA 10.00
28 % SE
ESCRIBIRA 28.00
2.89078 SE
ESCRIBIRA 2.8907
4.56320 SE
ESCRIBIRA 4.5632
V.- TERMINOLOGIA UTILIZADA.
ACUSE
DE ACEPTACION ELECTRONICO.- |
MENSAJE
DE ACEPTACION DEL DICTAMEN, QUE EMITE Y ENVIA EL SAT VIA INTERNET, A LA
DIRECCION DEL CORREO ELECTRONICO DEL CONTADOR PUBLICO Y DEL CONTRIBUYENTE,
CON EL “SELLO DIGITAL”. |
|
|
ALFABETICO.- |
CUANDO
SE CAPTURAN SOLO LETRAS |
|
|
ALFANUMERICO.- |
CUANDO
SE CAPTURA UNA COMBINACION DE LETRA(S) Y/O NUMERO(S). |
|
|
BYTES.- |
UNIDAD
DE MEDIDA DE ALMACENAMIENTO MAGNETICO EQUIVALENTE A 8 BITS (BINARY DIGIT) O A
UN CARACTER DE INFORMACION. |
|
|
CARACTER.- |
ES
LA REPRESENTACION DE CUALQUIER LETRA O NUMERO EN FORMA INDIVIDUAL. |
|
|
CELDA.- |
SE
DEFINE POR LA INTERSECCION DE UNA COLUMNA Y UN RENGLON. |
|
|
COPY
(COPIAR).- |
INSTRUCCION
QUE PERMITE TANTO COPIAR UNO O MAS ARCHIVOS EN OTRO DISCO COMO TEXTO SELECCIONADO
DENTRO DE UN MISMO O DIFERENTE DOCUMENTO. |
|
|
DIRECTORIO.- |
ESTRUCTURA
QUE AGRUPA UN CONJUNTO DE ARCHIVOS O SUBDIRECTORIOS |
|
|
DOCUMENTO
DIGITAL.- |
TODO
MENSAJE DE DATOS QUE CONTIENE INFORMACION O ESCRITURA GENERADA, ENVIADA,
RECIBIDA O ARCHIVADA POR MEDIOS ELECTRONICOS. |
|
|
ENCRIPTADO.- |
FORMATO
DE ARCHIVO EL CUAL SIGUIENDO UN CONJUNTO DE METODOS, SE OCULTA EL CONTENIDO
DEL MISMO A TODOS AQUELLOS A QUIEN NO ESTE DIRIGIDO. |
|
|
ENSOBRETADO O FIRMADO DIGITAL.- |
PROCESO
DE INTEGRACION AL DICTAMEN FISCAL DE LA GARANTIA/CERTIFICADO DIGITAL Y LLAVE
PRIVADA DE UN REMITENTE Y UNA GARANTIA/CERTIFICADO DIGITAL DE UN DESTINATARIO
QUE PERMITA GARANTIZAR SU AUTENTICIDAD, INTEGRIDAD, CONFIDENCIALIDAD Y NO
REPUDIACION DE LA INFORMACION TRASMITIDA. |
|
|
GARANTIA
/ CERTIFICADO DIGITAL (LLAVE PUBLICA) |
DOCUMENTO
ELECTRONICO QUE CONTIENE UN CONJUNTO DE INFORMACION A LA QUE SE LE HA FIJADO
UNA FIRMA DIGITAL, POR UNA AUTORIDAD CERTIFICADORA, EN ESTE CASO EL SERVICIO
DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA, Y SE UTILIZA PARA FIRMAR DOCUMENTOS
ELECTRONICOS. RELACIONADA EN FORMA INEQUIVOCA CON LA LLAVE PRIVADA. |
|
|
INTERNET.- |
RED
DE ALCANCE MUNDIAL QUE INTERCONECTA UNA GRAN CANTIDAD DE EQUIPOS DE COMPUTO. |
|
|
KILOBYTE
(KB).- |
UNIDAD
DE MEDIDA DE ALMACENAMIENTO EQUIVALENTE A 1024 BYTES. |
|
|
LLAVE
PRIVADA.- |
CONTRASEÑA
QUE PERMITE IDENTIFICAR JUNTO CON LA GARANTIA/CERTIFICADO DIGITAL (LLAVE
PUBLICA) QUE EL REMITENTE Y DESTINATARIO DE LA INFORMACION SON QUIENES DICEN
SER. |
|
|
MEGABYTE
(MB).- |
UNIDAD
DE MEDIDA DE ALMACENAMIENTO EQUIVALENTE A 1024 KILOBYTES. |
|
|
NUMERICO.- |
CUANDO
SE CAPTURAN SOLO NUMEROS |
|
|
PASTE
(PEGAR).- |
INSTRUCCION
QUE PERMITE TANTO PEGAR UNO O MAS ARCHIVOS EN OTRO DISCO COMO PEGAR TEXTO
SELECCIONADO DENTRO DE UN MISMO O DIFERENTE DOCUMENTO |
SELLO
DIGITAL.- |
MENSAJE
ELECTRONICO QUE ACREDITA QUE UN DOCUMENTO DIGITAL FUE RECIBIDO POR LA
AUTORIDAD CORRESPONDIENTE EN LA HORA Y FECHA QUE SE CONSIGNEN EN EL ACUSE DE
ACEPTACION. |
|
|
SUBDIRECTORIO.- |
ESTRUCTURA
DE ALMACENAMIENTO QUE AGRUPA A UN CONJUNTO DE ARCHIVOS. |
VI.- PROCEDIMIENTOS PARA UTILIZAR EL
SISTEMA SIPRED’2018.
PARA EFECTOS DE UTILIZAR EL SIPRED’2018
SE PROCEDERA COMO SE INDICA A CONTINUACION:
A.- REQUERIMIENTOS MINIMOS DEL EQUIPO
DE COMPUTO:
PROCESADOR
INTEL CORE i3 IV A 1.7 GHZ O SUPERIOR
4
GB EN MEMORIA RAM (8GB RECOMENDADO)
SISTEMA
OPERATIVO MICROSOFT WINDOWS 7 EN ADELANTE
MICROSOFT OFFICE
2010, 2013 O
INTERNET
EXPLORER VERSION 11 O SUPERIOR
ESPACIO
LIBRE EN DISCO DURO TOTAL DE 1GB
B.- PROCEDIMIENTO DE INSTALACION DEL
SIPRED.
LA
INSTALACION SE LLEVARA A CABO SIGUIENDO LAS INSTRUCCIONES SEÑALADAS EN EL
MANUAL DE INSTALACION DEL SISTEMA, EL CUAL SE PODRA DESCARGAR Y CONSULTAR EN EL
PORTAL DEL SAT.
C.- PROCEDIMIENTO DE ENTRADA.
1.- INICIAR UNA SESION DE EXCEL.
2.- SE PROCEDERA A LA GENERACION DE UN DICTAMEN NUEVO Y AL
LLENADO DE LOS DATOS DE IDENTIFICACION (DEL CONTRIBUYENTE, CONTADOR PUBLICO
INSCRITO, REPRESENTANTE LEGAL), DATOS GENERALES Y POSTERIORMENTE A LOS DEMAS
ANEXOS DEL DICTAMEN FISCAL.
APENDICE
I CATALOGO DE CLAVES DE ENTIDADES
FEDERATIVAS.
01 |
AGUASCALIENTES |
|
17 |
MORELOS |
02 |
BAJA
CALIFORNIA |
|
18 |
NAYARIT |
03 |
BAJA
CALIFORNIA SUR |
|
19 |
NUEVO
LEON |
04 |
CAMPECHE |
|
20 |
OAXACA |
05 |
COAHUILA |
|
21 |
PUEBLA |
06 |
COLIMA |
|
22 |
QUERETARO |
07 |
CHIAPAS |
|
23 |
QUINTANA
ROO |
08 |
CHIHUAHUA |
|
24 |
SAN
LUIS POTOSI |
09 |
CIUDAD
DE MEXICO |
|
25 |
SINALOA |
10 |
DURANGO |
|
26 |
SONORA |
11 |
GUANAJUATO |
|
27 |
TABASCO |
12 |
GUERRERO |
|
28 |
TAMAULIPAS |
13 |
HIDALGO |
|
29 |
TLAXCALA |
14 |
JALISCO |
|
30 |
VERACRUZ |
15 |
ESTADO
DE MEXICO |
|
31 |
YUCATAN |
16 |
MICHOACAN |
|
32 |
ZACATECAS |
EL SIPRED CUENTA CON ESTE CATALOGO DEL CUAL SE PODRA
ELEGIR LA ENTIDAD FEDERATIVA QUE CORRESPONDA.
APENDICE
II CATALOGO DE CLAVES DE ACTIVIDADES
PARA EFECTOS FISCALES.
PARA LOS EFECTOS DE
ESTE APENDICE, SE APLICARA EL CATALOGO DE ACTIVIDADES ECONOMICAS, VIGENTE A LA
FECHA DE PRESENTACION DEL DICTAMEN, EL SIPRED CONTIENE DICHO CATALOGO
ACTUALIZADO, SEGUN EL ANEXO 6 PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION
EL 21 DE JULIO DE 2014 DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL VIGENTE PARA 2014 Y
SUS CORRESPONDIENTES MODIFICACIONES PUBLICADAS EN EL MISMO ORDENAMIENTO DE
FECHAS 22 DE DICIEMBRE DE 2014, 20 DE NOVIEMBRE DE 2015 Y 12 DE ENERO DE 2016.
APENDICE III NOTAS TECNICAS.
GENERALES:
UTILIZACION DE SIGNOS NEGATIVOS.
· CUANDO LAS
CUENTAS ACREEDORAS TENGAN SALDO DEUDOR O BIEN LAS CUENTAS DEUDORAS TENGAN SALDO
ACREEDOR, SE LES ANTEPONDRA EL SIGNO NEGATIVO Y CUANDO SE TRATE DE CUENTAS QUE
SU SALDO PUEDA SER TANTO ACREEDOR COMO DEUDOR, SE DEBERA PONER EL SIGNO
NEGATIVO EN DICHA CUENTA CUANDO:
Ø REPRESENTE UN
SALDO DEUDOR, PERO LA CUENTA SE ENCUENTRE UBICADA DENTRO DE UNA CLASIFICACION
DE CUENTAS ACREEDORAS.
Ø REPRESENTE UN
SALDO ACREEDOR, PERO LA CUENTA SE ENCUENTRE UBICADA DENTRO DE UNA CLASIFICACION
DE CUENTAS DEUDORAS.
· PARA
EFECTOS DE UNA MEJOR VISUALIZACION EL SISTEMA PERMITE, A ELECCION DEL USUARIO,
VER LAS CANTIDADES NEGATIVAS ENTRE PARENTESIS.
UTILIZACION DE INDICES.
· POR NINGUN
MOTIVO SE PODRAN AGREGAR INDICES DENOMINADOS “TOTAL”, QUE POR ESENCIA REFLEJEN
EL IMPORTE DE UN GRUPO DE CUENTAS O SUBCUENTAS.
· TAMPOCO SE
PODRAN AGREGAR INDICES PARA DESGLOSAR EL IMPORTE SEÑALADO EN EL INDICE
PREESTABLECIDO DEL CUAL SE DERIVAN LOS INDICES AGREGADOS.
· TAMPOCO SE
PODRA UTILIZAR UN INDICE YA PREESTABLECIDO PARA SER OCUPADO POR OTRO CONCEPTO.
· CADA
INDICE SE COMPONE DE NUEVE CARACTERES ALFANUMERICOS PARA EL CASO DE DATOS DE
IDENTIFICACION Y DATOS GENERALES Y CATORCE CARACTERES NUMERICOS PARA LOS DEMAS
ANEXOS, QUE IDENTIFICAN DE MANERA UNICA A CADA CONCEPTO.
· EL SIPRED
PERMITIRA ADICIONAR RENGLONES CON INDICES EN ALGUNOS LUGARES PREESTABLECIDOS O
NOTAS A LOS MISMOS, PERO NO PERMITIRA ADICIONAR COLUMNAS.
· LOS
RENGLONES QUE REPRESENTEN TITULOS NO LLEVAN INDICE Y POR LO TANTO EL SIPRED NO
PERMITIRA ANOTAR EN ELLOS NINGUNA CANTIDAD O DATO.
CONSTRUCCION DE NUEVOS INDICES.
· EN
AQUELLOS CASOS EN QUE EL CONTRIBUYENTE TENGA EN SU CONTABILIDAD NOMBRES DE
CUENTAS DIFERENTES A LAS QUE SE MENCIONAN EN LOS ANEXOS DE INFORMACION
OFICIALES QUE INTEGRAN EL FORMATO GUIA DEL DICTAMEN FISCAL, DEBERA UBICAR
DICHAS CUENTAS EN LOS CONCEPTOS DE DICHO FORMATO QUE POR SU NATURALEZA SEAN
ANALOGOS A LAS CUENTAS QUE SE DESEAN INCORPORAR, RESPETANDO LOS INDICES Y
CONCEPTOS YA ESTABLECIDOS.
· EN ALGUNOS
CASOS ESPECIFICOS DEFINIDOS EN EL PROPIO SIPRED, PODRA CONSTRUIR NUEVOS CONCEPTOS,
ASIGNANDOLES UN NUEVO INDICE CONFORME A LA DEFINICION DE INDICES ANTES
SEÑALADA, SIEMPRE Y CUANDO NO HAYA PODIDO UBICARLOS COMO SE INDICA EN EL
PARRAFO ANTERIOR.
· ASIMISMO, CUANDO
EXISTAN CONCEPTOS DE CUENTAS QUE NO QUEDEN COMPRENDIDOS EN LAS CUENTAS
PREESTABLECIDAS, SE PODRAN AGREGAR INDICES A LAS CUENTAS PREDETERMINADAS DE
“OTROS” Y REFLEJAR AHI ESTOS CONCEPTOS.
DIFERENCIAS DE CONTRIBUCIONES
DETERMINADAS POR EL CONTADOR PUBLICO INSCRITO.
· PARA
EFECTOS DE LO SEÑALADO EN LA RESOLUCIÓN MISCELANEA FISCAL PARA 2018, LAS
OMISIONES A QUE SE REFIERE DICHA RESOLUCION SERAN SOLO AQUELLAS QUE EL AUDITOR
DETECTE DURANTE EL CURSO NORMAL DE SU AUDITORÍA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS PARA
EFECTOS FISCALES SEAN O NO MATERIALES DE CONFORMIDAD CON LAS NORMAS DE
AUDITORÍA A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 60 DEL REGLAMENTO DEL CODIGO FISCAL DE
LA FEDERACIÓN.
· CUANDO EL
CONTADOR PUBLICO INSCRITO DETERMINE DIFERENCIAS DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL
CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO, O EN SU CARACTER DE RETENEDOR, EN LOS
SIGUIENTES ANEXOS AL DICTAMEN FISCAL, DEBERA HACER UNA DESCRIPCION DETALLADA DE LOS PROCEDIMIENTOS DE REVISION QUE
APLICO Y QUE LO LLEVARON A DETERMINAR DICHAS DIFERENCIAS, LA DESCRIPCION DEBERA
INCLUIR UNA EXPLICACION PORMENORIZADA DEL ORIGEN DE LOS MONTOS DETERMINADOS
COMO DIFERENCIAS DE CONTRIBUCIONES, HACIENDO REFERENCIA AL METODO O FORMULA
UTILIZADO EN SUS PROCEDIMIENTOS DE REVISION QUE LO LLEVARON A IDENTIFICAR
DICHAS DIFERENCIAS, CONSIDERANDO SU OBJETO, BASE, TASA O TARIFA (PRIMER PARRAFO
DEL ARTICULO 5 DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION), DICHA DESCRIPCION SE DEBERA
INCORPORAR AL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE ANTES DE ASENTAR SU NOMBRE Y NUMERO DE REGISTRO ANTE LA AGAFF:
Ø RELACION DE
CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER
DE RETENEDOR.
Ø RELACION DE
CONTRIBUCIONES POR PAGAR.
· PARA
EFECTOS DE LA AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS, CUANDO EL CONTADOR PUBLICO INSCRITO
OBSERVE DIFERENCIAS NO MATERIALES QUE EN CONSECUENCIA NO SEAN INVESTIGADAS Y
QUE PUEDAN TENER UNA REPERCUSION FISCAL, DICHO CONTADOR PUBLICO INSCRITO DEBERA
SEÑALAR TAL CIRCUNSTANCIA EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION
FISCAL DEL CONTRIBUYENTE EN UN PARRAFO POR SEPARADO Y DESPUES DE SU OPINION.
ADEMAS,
ESTARA A LO SIGUIENTE:
Ø SIEMPRE QUE
PUEDA CUANTIFICAR SU EFECTO EN LAS CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO
SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR, O BIEN, LAS DIFERENCIAS
CORRESPONDAN A LAS PROPIAS CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO
DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR, DEBERA REFLEJARLAS EN LA COLUMNA
DENOMINADA “DIFERENCIAS NO MATERIALES NO INVESTIGADAS POR AUDITORIA” DEL ANEXO
“RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN
SU CARACTER DE RETENEDOR” EN EL RENGLON DE LA CONTRIBUCION QUE
CORRESPONDA.
Ø DE NO PODER
CUANTIFICAR SU EFECTO EN LAS CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE, DEBERA
HACER UNA RELACION DE LOS CONCEPTOS Y MONTOS POR LOS CUALES SE DETERMINARON
DIFERENCIAS NO MATERIALES NO INVESTIGADAS E INCLUIRLAS EN UN PARRAFO POR
SEPARADO EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE ANTES DEL NOMBRE Y NUMERO DE INSCRIPCION DEL CONTADOR PUBLICO.
INFORMACION
ADICIONAL AL DICTAMEN.
· ESTA HOJA ES DE CAPTURA CON
TEXTO LIBRE, Y SE UTILIZARA PARA PROPORCIONAR INFORMACION ADICIONAL A LA
CONTENIDA EN LOS ANEXOS DEL DICTAMEN, O BIEN, INFORMACION QUE NO ESTA REFLEJADA
EN LOS ANEXOS, COMO PUEDE SER LA QUE PROPORCIONAN LAS SOCIEDADES QUE SE
ESCINDAN O FUSIONEN, ASIMISMO, SE PODRA UTILIZAR PARA QUE EL CONTRIBUYENTE O
CONTADOR PUBLICO INSCRITO REALICEN CUALQUIER TIPO DE ACLARACION(ES) Y
EXPLICACION(ES) CON RESPECTO A LA INFORMACION DE CUALQUIER ANEXO DEL DICTAMEN.
SOCIEDADES
QUE SE ESCINDAN
LAS
SOCIEDADES QUE SE ESCINDAN, ADEMÁS DE PRESENTAR LA INFORMACIÓN ESTABLECIDA
ANTERIORMENTE DE ACUERDO CON EL TIPO DE DICTAMEN QUE LES CORRESPONDA,
PROPORCIONARÁN LO SIGUIENTE:
I. LA RELACIÓN
REFERENTE AL POR CIENTO DE PARTICIPACIÓN ACCIONARIA DE CADA ACCIONISTA
CORRESPONDIENTE AL AÑO ANTERIOR AL DE LA ESCISIÓN, ASÍ COMO EL NÚMERO, VALOR Y
NATURALEZA DE LAS ACCIONES QUE CONFORMAN EL CAPITAL SOCIAL DE LA SOCIEDAD
ESCINDENTE;
II. LA RELACIÓN
DE LOS ACCIONISTAS DE LAS SOCIEDADES ESCINDIDAS Y DE LA ESCINDENTE, EN EL CASO
DE QUE ESTA ÚLTIMA SUBSISTA, EN LA QUE SE SEÑALE EL NÚMERO, VALOR Y NATURALEZA
DE LAS ACCIONES QUE CONFORMAN EL CAPITAL SOCIAL DE DICHAS SOCIEDADES CON MOTIVO
DE LA ESCISIÓN;
III. EL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
DE LA SOCIEDAD ESCINDENTE A LA FECHA DE LA ESCISIÓN, Y
IV. UNA RELACIÓN
QUE CONTENGA LA DISTRIBUCIÓN DE LOS ACTIVOS, PASIVOS Y CAPITAL TRANSMITIDOS CON
MOTIVO DE LA ESCISIÓN.
SOCIEDADES QUE
SE FUSIONEN
LAS
SOCIEDADES QUE SUBSISTAN O SURJAN CON MOTIVO DE UNA FUSIÓN ADICIONALMENTE A LA
INFORMACIÓN ESTABLECIDA ANTERIORMENTE DE ACUERDO CON EL TIPO DE DICTAMEN QUE
LES CORRESPONDA, PROPORCIONARÁN UNA RELACIÓN DE LOS SOCIOS O ACCIONISTAS DE LA
SOCIEDAD QUE SURJA O SUBSISTA CON MOTIVO DE LA FUSIÓN, INDICANDO SU
PARTICIPACIÓN SOCIAL O ACCIONARIA A LA FECHA EN QUE SE REALIZÓ LA FUSIÓN, ASÍ
COMO EL NÚMERO, VALOR NOMINAL Y NATURALEZA DE LAS PARTES SOCIALES O ACCIONES
QUE CONFORMAN EL CAPITAL SOCIAL A ESA MISMA FECHA.
· CUALQUIER PRECISION O
AMPLIACION QUE SE QUISIERA SEÑALAR CON RESPECTO A LA INFORMACION PROPORCIONADA
DEL CONTRIBUYENTE EN ALGUN ANEXO AL DICTAMEN FISCAL, LO PODRA HACER EL
CONTRIBUYENTE POR SI MISMO O POR CONDUCTO DEL CONTADOR PUBLICO INSCRITO QUE
DICTAMINO, ATRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL.
LAS
NOTAS TECNICAS QUE A CONTINUACION SE MENCIONAN SERAN APLICABLES PARA LOS TIPOS
DE DICTAMENES QUE CONTENGAN LA INFORMACION O DATOS A QUE SE REFIERE CADA UNA DE
ELLAS.
DATOS
DE IDENTIFICACION:
DEL
CONTRIBUYENTE.
· LA CAPTURA DE LOS DATOS DE
IDENTIFICACION DEL CONTRIBUYENTE (CON EXCEPCION DEL REGISTRO FEDERAL DE
CONTRIBUYENTES) SOLAMENTE SE PODRA REALIZAR OBTENIENDO LA INFORMACION
REGISTRADA EN EL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA (SAT), A TRAVES DEL
PORTAL DEL SAT, PREVIA IDENTIFICACION CON LA E.FIRMA DEL CONTRIBUYENTE.
LA INFORMACION LA REMITIRA EL SAT VIA
CORREO ELECTRONICO AL CONTRIBUYENTE, CONTENIDA EN UN ARCHIVO, CON ESTA
INFORMACION SE LLENARAN LOS DATOS DE IDENTIFICACION DEL CONTRIBUYENTE SIGUIENDO
LAS INSTRUCCIONES QUE SE ESPECIFICAN EN EL MANUAL DEL USUARIO DEL SIPRED EL
CUAL SE PODRA DESCARGAR Y CONSULTAR EN EL PORTAL DEL SAT.
CUANDO ALGUNOS DE LOS DATOS DEL
CONTRIBUYENTE QUE SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN EL SAT NO COINCIDAN CON LOS
ACTUALES, PODRA MODIFICARLOS EN EL LLENADO DEL DICTAMEN; SIN EMBARGO, LA
ACTUALIZACION DE ESOS DATOS NO LO EXIME DE PRESENTAR EL AVISO DE CAMBIO
CORRESPONDIENTE ANTE EL SAT.
· PARA EL LLENADO AUTOMATICO
QUE EL SIPRED REALIZA DEL CONCEPTO DENOMINADO “NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO AL
QUE PERTENECE”, SE TOMA EN CUENTA LA DESCRIPCION QUE AL EFECTO SE HACE EN EL
ANEXO 6 PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 21 DE JULIO DE 2014
DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL VIGENTE PARA 2014 Y SUS CORRESPONDIENTES
MODIFICACIONES PUBLICADAS EN EL MISMO ORDENAMIENTO, DE FECHAS 22 DE DICIEMBRE
DE 2014, 20 DE NOVIEMBRE DE 2015 Y 12 DE ENERO DE 2016, UNA VEZ QUE EL USUARIO
DEFINE SU CLAVE DE ACTIVIDAD ECONOMICA, EN EL CATALOGO CONTENIDO EN LA
APLICACION.
DEL CONTADOR PUBLICO.
· LA CAPTURA
DE LOS DATOS DE IDENTIFICACION DEL CONTADOR PUBLICO SOLAMENTE SE PODRA REALIZAR
OBTENIENDO LA INFORMACION REGISTRADA EN EL SERVICIO DE ADMINISTRACION
TRIBUTARIA (SAT), A TRAVES DEL PORTAL DEL SAT PREVIA IDENTIFICACION CON LA
E.FIRMA DEL CONTADOR PUBLICO.
LA
INFORMACION LA REMITIRA EL SAT VIA CORREO ELECTRONICO AL CONTADOR PUBLICO, CONTENIDA
EN UN ARCHIVO, CON ESTA INFORMACION SE LLENARAN LOS DATOS DE IDENTIFICACION DEL
CONTADOR PUBLICO SIGUIENDO LAS INSTRUCCIONES QUE SE ESPECIFICAN EN EL MANUAL
DEL USUARIO DEL SIPRED EL CUAL SE PODRA DESCARGAR Y CONSULTA EN EL PORTAL DEL
SAT.
CUANDO
LOS DATOS DEL DOMICILIO DEL CONTADOR PUBLICO, REGISTRADOS EN EL SAT NO
COINCIDAN CON LOS ACTUALES, PODRA MODIFICARLOS EN EL LLENADO DEL DICTAMEN; SIN
EMBARGO, ES NECESARIO PRESENTAR EL AVISO DE CAMBIO DE DOMICILIO CORRESPONDIENTE
Y NOTIFICAR LOS DATOS CORRECTOS DE SU DOMICILIO, ANTE LA ADMINISTRACION GENERAL
DE AUDITORIA FISCAL FEDERAL, MEDIANTE UN ESCRITO LIBRE QUE PODRA PRESENTAR ANTE
LA ADMINISTRACION DESCONCENTRADA DE AUDITORIA FISCAL DE SU JURISDICCION.
ES
OBLIGATORIA LA CAPTURA DEL DATO “RFC DEL DESPACHO”, CUANDO EL CONTADOR PUBLICO
INSCRITO NO PERTENEZCA A NINGÚN DESPACHO, DEBERA ANOTAR SU PROPIO RFC.
DATOS GENERALES. (CUANDO RESULTE
APLICABLE POR EL TIPO DE DICTAMEN DE QUE SE TRATE).
· ES
OBLIGATORIA LA CAPTURA DE LOS DATOS “OPTO
POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR INGRESOS ACUMULABLES (ARTICULO 32-A
CFF)”, “OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL VALOR DE SU ACTIVO
(ARTICULO 32-A CFF)” Y “OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL
NUMERO DE TRABAJADORES (ARTICULO 32-A CFF)”.
· CUANDO SE
SEÑALE “NO” EN TODOS LOS DATOS DEL
PARRAFO ANTERIOR, DEBERÁ MENCIONAR EL MOTIVO
POR EL QUE PRESENTA EL DICTAMEN.
· ES
OBLIGATORIA LA CAPTURA DEL DATO “TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL”; EL
SISTEMA DESPLIEGA UNA LISTA QUE CONTIENE LOS SIGUIENTES CONCEPTOS: “0.-
NINGUNO”, “1.- FUSION”, “2.- ESCISION”, “3.- LIQUIDACION”; “4.- FIDEICOMISO” Y
“5.- ASOCIANTE EN PARTICIPACION”, SOLAMENTE DEBE SEÑALARSE UNO DE ELLOS,
SIEMPRE Y CUANDO CUMPLA CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 32-A DEL
C.F.F.
· CUANDO SE
ESTE OBLIGADO A LA DETERMINACION DEL COSTO DE VENTAS, SE DEBE SELECCIONAR
SOLAMENTE UNO DE LOS DATOS SIGUIENTES:
· CUANDO SE
ESTE OBLIGADO A SEÑALAR EL DATO “SELECCIONE EL SISTEMA DE COSTEO QUE UTILIZA
PARA EFECTOS FISCALES”; EL SISTEMA DESPLIEGA UNA LISTA QUE CONTIENE LOS
SIGUIENTES CONCEPTOS: “3.- COSTEO ABSORBENTE [COSTOS HISTORICOS]”, “4.- COSTEO
ABSORBENTE [COSTOS PREDETERMINADOS ESTIMADOS]”, “5.- COSTEO ABSORBENTE Y METODO
DE VAL. COSTO ESTANDAR”, “6.- SISTEMA DISTINTO A LOS ANTERIORES” Y “7.- NO
APLICA”; SOLAMENTE DEBE SEÑALARSE UNO DE ELLOS.
· ES
OBLIGATORIA LA CAPTURA DEL DATO: “TIPO DE OPINION”, EL SISTEMA DESPLIEGA
UNA LISTA QUE CONTIENE LOS SIGUIENTES CONCEPTOS: “1.- OPINION SIN SALVEDADES”,
“2.- OPINION CON SALVEDADES QUE TENGAN IMPLICACIONES FISCALES”, “3.- OPINION
CON SALVEDADES QUE NO TENGAN IMPLICACIONES FISCALES”, “4.- OPINION NEGATIVA QUE
TENGA IMPLICACIONES FISCALES”, “5.- OPINION NEGATIVA QUE NO TENGA IMPLICACIONES
FISCALES” Y “6.- ABSTENCION DE OPINION”; SOLAMENTE DEBE SEÑALARSE UNO DE ELLOS.
EN SU CASO, ES RECOMENDABLE PRECISAR EN
EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, EL
PORQUE SE CONSIDERO QUE LA OPINION DE QUE SE TRATE TUVO O NO IMPLICACIONES
FISCALES EN EL CALCULO DE LOS IMPUESTOS
O CONTRIBUCIONES PARA LO CUAL SE RECOMIENDA CONSIDERAR LO SIGUIENTE:
TIPO DE OPINIÓN |
OBSERVACIÓN |
1.-
OPINION SIN SALVEDADES |
SE
ENTENDERA QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLE CON LAS DISPOSICIONES FISCALES Y EL
MARCO CONTABLE QUE APLIQUE. |
2.- OPINION CON SALVEDADES QUE TENGAN
IMPLICACIONES FISCALES |
SE
ENTENDERA QUE EL CONTRIBUYENTE NO CUMPLE CON ALGUNA DISPOSICIÓN FISCAL, EN
CONSECUENCIA EXISTEN DIFERENCIAS NO ENTERADAS EN EL CÁLCULO DE LOS IMPUESTOS
O CONTRIBUCIONES. |
3.- OPINION CON SALVEDADES QUE NO
TENGAN IMPLICACIONES FISCALES |
SE
ENTENDERA QUE EL CONTRIBUYENTE NO APLICA ADECUADAMENTE ALGUNA NORMA DEL MARCO
CONTABLE AL QUE ESTA SUJETO. SIN EMBARGO, CUMPLE CON LAS DISPOSICIONES
FISCALES A LAS QUE ESTA SUJETO POR LO QUE NO EXISTEN DIFERENCIAS NO ENTERADAS
EN EL CÁLCULO DE LOS IMPUESTOS O CONTRIBUCIONES. |
4.- OPINION NEGATIVA QUE TENGA
IMPLICACIONES FISCALES |
SE
ENTENDERA QUE EL CONTRIBUYENTE NO APLICA ADECUADAMENTE ALGUNA NORMA DEL MARCO
CONTABLE AL QUE ESTA SUJETO Y/O NO CUMPLE CON ALGUNA DISPOSICIÓN FISCAL QUE
LLEVO AL AUDITOR A EMITIR UNA OPINIÓN NEGATIVA, EN CONSECUENCIA EXISTEN
DIFERENCIAS NO ENTERADAS EN EL CÁLCULO DE LOS IMPUESTOS O CONTRIBUCIONES. |
5.- OPINION NEGATIVA QUE NO TENGA
IMPLICACIONES FISCALES |
SE
ENTENDERA QUE EL CONTRIBUYENTE NO APLICA ADECUADAMENTE ALGUNA NORMA DEL MARCO
CONTABLE AL QUE ESTA SUJETO DE TAL IMPORTANCIA QUE LLEVO AL AUDITOR A EMITIR
UNA OPINION NEGATIVA. SIN EMBARGO, CUMPLE CON LAS DISPOSICIONES FISCALES A
LAS QUE ESTA SUJETO POR LO QUE NO EXISTEN DIFERENCIAS NO ENTERADAS EN EL
CÁLCULO DE LOS IMPUESTOS O CONTRIBUCIONES. |
6.- ABSTENCION DE OPINION |
SE
ENTENDERÁ QUE EL AUDITOR NO TIENE ELEMENTOS PARA EMITIR SU OPINIÓN, EN
CONSECUENCIA DESCONOCE SI EL CONTRIBUYENTE CUMPLIO O NO CON EL MARCO CONTABLE
AL QUE ESTA SUJETO O CON SUS OBLIGACIONES FISCALES. |
· DEBE
SEÑALARSE “SI” SOLAMENTE EN UNO DE LOS DATOS SIGUIENTES: “ESTADO DE
FLUJOS DE EFECTIVO: UTILIZO EL METODO INDIRECTO” O “ESTADO DE FLUJOS DE
EFECTIVO: UTILIZO EL METODO DIRECTO”.
· LA
INFORMACION A QUE SE REFIEREN LOS INDICES: “RFC 1, 2, 3, 4 Y
· CUANDO SE
SEÑALE “SI” EN EL DATO: “REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS”,
SE DEBERAN LLENAR LOS ANEXOS: “OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS” E
“INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS”.
· CUANDO SE
SEÑALE “SI” EN EL DATO: “EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS
FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES, O BIEN, PARTICIPO EN ALGUNA FUSION O
ESCISION” SE DEBERA LLENAR EL ANEXO “INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE
EJERCICIOS ANTERIORES”.
· CUANDO SE
SEÑALE “SI” EN EL DATO: “APLICO LA OPCION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO
SEGUNDO, FRACCION VIII, DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR,
PUBLICADAS EL 18 DE NOVIEMBRE DE 2015, EN VIGOR A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE
· CUANDO SE SEÑALE
“SI” EN EL DATO: “EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS
PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES
FISCALES Y ADUANERAS”, SE DEBERAN ESPECIFICAR EL O LOS NUMEROS DE CRITERIOS
EN EL INDICE “ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S)” DE LOS DATOS
GENERALES DEL DICTAMEN. ESTE DATO SE REFIERE A LOS CRITERIOS CONTENIDOS EN EL
ANEXO 3 DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL VIGENTE PARA 2018.
· CUANDO SE
SEÑALE “SI” EN EL DATO: “OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O
DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO”, SE
DEBERA INDICAR EN EL CONCEPTO “SE TRATA DE”, SI ES UNA CONSULTA O UNA
AUTORIZACION; ADEMAS SE SEÑALARA SI SE DIO CUMPLIMIENTO A LO ESTABLECIDO EN LA
RESOLUCION, EN EL CONCEPTO DENOMINADO “SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS
ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION”; ASIMISMO, SE DEBERA ESPECIFICAR LOS NÚMEROS DE
OFICIO Y SUS FECHAS EN LOS INDICES: “NÚMERO DE OFICIO 1, 2 Y
· CUANDO SE
SEÑALE “SI” EN EL DATO: “OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE
DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE
EL EJERCICIO” (INCLUYE PTU), SE DEBERAN ESPECIFICAR LOS NUMEROS DE
RESOLUCION Y SUS FECHAS EN LOS INDICES: “NUMERO DE RESOLUCION 1, 2 Y
· CUANDO SE
SEÑALE “SI” EN EL DATO:”CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE
TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA”,
SE DEBERA LLENAR EL ANEXO “OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO”.
· CUANDO SE
SEÑALE “SI” EN EL DATO: “MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN
SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO DURANTE EL
EJERCICIO”, SE DEBERA LLENAR EL ANEXO “INVERSIONES PERMANENTES EN
SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO”
· CUANDO SE
SEÑALE “SI” EN EL DATO: “AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013, CONTABA CON
AUTORIZACION PARA DETERMINAR SU RESULTADO FISCAL CONSOLIDADO, DETERMINO LOS
IMPUESTOS SOBRE LA RENTA Y AL ACTIVO POR DESCONSOLIDACION Y OPTO POR ENTERAR
LOS PAGOS EN CINCO EJERCICIOS FISCALES, DE CONFORMIDAD CON LA LISR PARA 2013 Y
DISPOSICIONES TRANSITORIAS PARA
· CUANDO SE
SEÑALE “SI” EN EL DATO: “MANTUVO SALDOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN
MONEDA EXTRANJERA DURANTE EL EJERCICIO”, SE DEBERA LLENAR EL ANEXO
“CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA”
· CUANDO SE
SEÑALE “SI” EN EL DATO: “CELEBRO PRESTAMOS DEL EXTRANJERO DURANTE EL
EJERCICIO”, SE DEBERA LLENAR EL ANEXO “PRESTAMOS DEL EXTRANJERO”
· LA
INFORMACION DE LOS INDICES QUE CONTIENEN LAS PREGUNTAS RELACIONADAS CON EL
CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, CUYAS RESPUESTAS ESTARAN
A CARGO DEL MISMO, LAS RESPUESTAS SERAN REVISADAS Y VALIDADAS POR EL CONTADOR PUBLICO
DE MANERA QUE DICHAS RESPUESTAS SEAN CONSISTENTES CON EL RESULTADO DE SU TRABAJO
CONFORME A LAS NORMAS DE AUDITORIA, CONSIDERANDO LO SEÑALADO POR LAS GUIAS DE
AUDITORIA Y CON BASE EN EL ALCANCE DE LAS PRUEBAS SELECTIVAS DE SU AUDITORIA;
CUANDO NO PUEDA VALIDAR LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE O NO ESTE DE ACUERDO
CON ALGUNA DE ELLAS, DEBERA SEÑALAR EL NUMERO DE INDICE DE LA PREGUNTA Y
EXPLICAR LOS MOTIVOS EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE Y, EN SU CASO, HACER LAS SALVEDADES CORRESPONDIENTES.
· PARA
EFECTO DE DAR RESPUESTA A LAS PREGUNTAS ANTERIORES, EL CONTRIBUYENTE DEBERA
REALIZAR UN AUTODIAGNOSTICO DE CUMPLIMIENTO A LAS DIFERENTES DISPOSICIONES
FISCALES QUE ESTEN RELACIONADAS.
· LOS
CONTADORES PUBLICOS DEBERAN MANIFESTAR EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, EN FORMA EXPRESA, CUALQUIER OMISION O
INCUMPLIMIENTO A LAS DISPOSICIONES FISCALES QUE HAYAN DETECTADO AL EXAMINAR LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, CONFORME A LAS NORMAS DE AUDITORIA A QUE SE
REFIERE EL ARTICULO 60 DEL REGLAMENTO DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION,
CONSIDERANDO LO SEÑALADO POR LAS GUIAS DE AUDITORIA.
INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
· DE CONFORMIDAD CON LOS
ARTÍUCULOS 32-A Y 52 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, 58 FRACCIONES II Y III
DEL REGLAMENTO DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, ASI COMO CON LAS REGLAS
2.13.6. Y 2.13.20. DE LA RESOLUCIÓN MISCELANEA FISCAL PARA 2018, PUBLICADA EL
22 DE DICIEMBRE DE 2017 EN EL DOF, EL TEXTO DEL DICTAMEN DEBERÁ SUJETARSE A LOS
FORMATOS QUE UTILICE EL COLEGIO PROFESIONAL LA SOCIEDAD O ASOCIACIÓN DE
CONTADORES PUBLICOS RECONOCIDA POR LA AUTORIDAD EDUCATIVA QUE CORRESPONDA. SE
CONSIDERA QUE EL DICTAMEN DEL CONTADOR PUBLICO INSCRITO SE INTEGRA POR EL
INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE ASÍ COMO POR EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE
LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE QUE SE INCLUYE EN LA SECCIÓN DE OTROS
REQUERIMIENTOS LEGALES Y NORMATIVOS CONSIDERANDO LAS NORMAS “800
CONSIDERACIONES ESPECIALES – AUDITORIAS DE ESTADOS FINANCIEROS PREPARADOS DE
CONFORMIDAD CON UN MARCO DE INFORMACIÓN CON FINES ESPECÍFICOS” Y “700 FORMACIÓN
DE LA OPINIÓN Y EMISIÓN DEL INFORME DE AUDITORÍA SOBRE ESTADOS FINANCIEROS” DE
LAS NORMAS INTERNACIONALES DE AUDITORÍA.
· CUANDO EL CONTRIBUYENTE
HAYA REALIZADO PAGOS PROVISIONALES EN CANTIDADES INFERIORES A LAS QUE DEBIO
HABER REALIZADO DE ACUERDO CON LOS CALCULOS DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO
LOS ESTADOS FINANCIEROS Y SE HAYA DETERMINADO UNA CONTRIBUCION A CARGO ANUAL,
SI EL CONTRIBUYENTE PAGO LA ACTUALIZACION Y LOS RECARGOS CORRESPONDIENTES,
DESDE EL MES EN QUE DEBIO HACER EL PAGO PROVISIONAL Y HASTA EL MES EN QUE
PRESENTO SU DECLARACION ANUAL, EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION
FISCAL DEL CONTRIBUYENTE SE HARA ESTA ACLARACION, SEÑALANDO EL NOMBRE DE LA
CONTRIBUCION, EL MES O PERIODO AL QUE CORRESPONDE EL PAGO, EL MONTO HISTORICO
NO PAGADO, LA ACTUALIZACION Y LOS RECARGOS ENTERADOS. EN ESTOS CASOS NO SE
MOSTRARAN DIFERENCIAS EN AQUELLAS CONTRIBUCIONES EN LAS QUE SUCEDIO TAL
CIRCUNSTANCIA.
ESTADO
DE SITUACION FINANCIERA (INSTRUCCION NO APLICABLE PARA DICTAMENES DEL SECTOR
FINANCIERO).
· EN EL INDICE “IMPUESTO AL
VALOR AGREGADO NO PAGADO” SE REFLEJARA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO QUE NO
OBSTANTE QUE CONSTA EN UN COMPROBANTE FISCAL A FAVOR DEL CONTRIBUYENTE, POR LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS, O POR EL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES, AL
CIERRE DEL EJERCICIO ESTA PENDIENTE DE PAGO, Y POR LO TANTO TIENE DERECHO A
ACREDITARLO HASTA EL MOMENTO EN QUE EFECTIVAMENTE LO PAGUE.
· EN EL INDICE “IMPUESTO AL
VALOR AGREGADO NO COBRADO” SE REFLEJARA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO QUE, NO
OBSTANTE QUE CONSTA EN UN COMPROBANTE FISCAL EXPEDIDO POR EL CONTRIBUYENTE, POR
LA ENAJENACION DE BIENES Y SERVICIOS, O POR OTORGAR EL USO O GOCE TEMPORAL DE
BIENES, AL CIERRE DEL EJERCICIO ESTA PENDIENTE DE COBRO, Y POR LO TANTO LO
CAUSA EL CONTRIBUYENTE HASTA EL MOMENTO EN QUE EFECTIVAMENTE LO COBRE.
· SE EXPLICARAN LAS
VARIACIONES DE UN AÑO CON OTRO QUE REPRESENTEN PARA EL RUBRO DE QUE SE TRATE,
UN RESULTADO POR ARRIBA DEL 14% EN
LA COLUMNA DENOMINADA “PORCENTAJE DE VARIACION EN PESOS RESPECTO AL AÑO
ANTERIOR” Y SIEMPRE QUE PARA DICHO RUBRO SE HAYA DETERMINADO UN RESULTADO
DE AL MENOS UN 4% EN LAS COLUMNAS
CORRESPONDIENTES A “PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DEL ACTIVO (AÑO
ACTUAL)” O “PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DEL ACTIVO (AÑO
ANTERIOR)”.
EJEMPLO:
INDICE |
CONCEPTO |
2018 |
2017 |
PORCENTAJE EN RELACION CON
EL TOTAL DEL ACTIVO (AÑO ACTUAL) |
PORCENTAJE EN RELACION CON
EL TOTAL DEL ACTIVO (AÑO ANTERIOR) |
VARIACION EN PESOS RESPECTO
AL AÑO ANTERIOR |
PORCENTAJE DE VARIACION EN
PESOS RESPECTO AL AÑO ANTERIOR |
EXPLICAR VARIACION |
= > 4% |
= > 4% |
= > 14% |
||||||
16010007000000 |
PARTES RELACIONADAS |
44,880,451 |
28,574,305 |
39.21 |
25.61 |
16,306,146.00 |
57.07 |
SE OTORGO EN EL EJERCICIO UN PRESTAMO
A UNA PARTE RELACIONADA… |
16010078000000 |
TOTAL DEL ACTIVO |
114,471,457 |
111,560,641 |
|
|
|
|
|
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
(INSTRUCCION NO APLICABLE PARA DICTAMENES DEL SECTOR FINANCIERO).
·
PARA EL LLENADO DE
ESTE ANEXO, ES NECESARIO CAPTURAR PREVIAMENTE LA INFORMACION DE LOS ANEXOS:
“INTEGRACION ANALITICA DE VENTAS O INGRESOS NETOS”, “DETERMINACION DEL COSTO DE
LO VENDIDO PARA EFECTOS CONTABLES Y DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA” (CUANDO SE
ESTE OBLIGADO AL LLENADO DE ESTE ANEXO), “ANALISIS COMPARATIVO DE LAS
SUBCUENTAS DE GASTOS”, Y “ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DEL RESULTADO
INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO”.
·
DEBERA LLENARSE LA
INFORMACION CORRESPONDIENTE A LAS COLUMNAS DE “PARTES RELACIONADAS” Y “PARTES
NO RELACIONADAS”.
·
DE MANERA
OPCIONAL, EL CONTRIBUYENTE PODRÁ LLENAR LA INFORMACIÓN COMPARATIVA CON EL
EJERCICIO ANTERIOR.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL CAPITAL
CONTABLE. (INSTRUCCION NO APLICABLE PARA DICTAMENES DEL SECTOR FINANCIERO).
· DEBIDO A LA
LIMITACION PARA AGREGAR NUEVAS COLUMNAS A LOS FORMATOS, EN EL ESTADO DE CAMBIOS
EN EL CAPITAL CONTABLE SE HAN INCLUIDO DOS COLUMNAS PARA “OTRAS CUENTAS DE
CAPITAL ACREEDORAS” Y “OTRAS CUENTAS DE CAPITAL DEUDORAS”, QUE PODRAN
UTILIZARSE CUANDO SEA NECESARIO REFLEJAR CONCEPTOS DEL CAPITAL CONTABLE QUE NO
TENGAN UNA COLUMNA ESPECIFICA.
· CUANDO SE
ANOTEN CANTIDADES EN LAS COLUMNAS “OTRAS CUENTAS DE CAPITAL ACREEDORAS” Y
“OTRAS CUENTAS DE CAPITAL DEUDORAS”, DEBIDO A QUE SU SALDO SE INTEGRA POR EL
IMPORTE DE UNA O MAS CUENTAS, LA INTEGRACION DE LAS MISMAS SE DEBERA PRESENTAR
INMEDIATAMENTE ANTES DEL INDICE “SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO.
(INSTRUCCION NO APLICABLE PARA DICTAMENES DEL SECTOR FINANCIERO).
SE
PONDRA UNICAMENTE LA INFORMACION CORRESPONDIENTE AL METODO ELEGIDO POR EL
CONTRIBUYENTE.
INTEGRACION ANALITICA DE VENTAS O
INGRESOS NETOS. (INSTRUCCION NO APLICABLE PARA DICTAMENES DEL SECTOR
FINANCIERO).
· POR EL
EJERCICIO FISCAL DE 2018 PARA SER ACORDES CON LAS MODIFICACIONES DE LA NORMA DE
INFORMACION FINANCIERA B-3 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL, YA NO EXISTE UNA
SEPARACION DE INGRESOS OPERATIVOS Y NO OPERATIVOS (OTROS INGRESOS), YA QUE
AMBOS SON OPERATIVOS, POR LO QUE EN ESTE ANEXO SE INTEGRARAN LOS INGRESOS DEL
CONTRIBUYENTE QUE NO TENGAN RELACION CON SU RESULTADO INTEGRAL DE
FINANCIAMIENTO Y, EN SU CASO, CON SU PARTICIPACION EN RESULTADOS DE
SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS, ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS.
· EN LA INTEGRACION
ANALITICA DE VENTAS O INGRESOS NETOS, EN LAS COLUMNAS DENOMINADAS “TOTAL
ACUMULABLES PARA ISR” Y “TOTAL NO ACUMULABLES PARA ISR”, SE PONDRA EL MONTO QUE
DE LOS CONCEPTOS DE INGRESOS QUE SE REPORTAN TIENEN EFECTOS FISCAL. LOS
INGRESOS NO ACUMULABLES SE REFIEREN A PARTIDAS CONTABLES Y NO FISCALES.
· SE
EXPLICARAN LAS VARIACIONES DE UN AÑO CON OTRO QUE REPRESENTEN PARA EL RUBRO DE
QUE SE TRATE, UN RESULTADO POR ARRIBA DEL 14%
EN LA COLUMNA DENOMINADA “PORCENTAJE DE VARIACION EN PESOS RESPECTO AL AÑO
ANTERIOR” Y SIEMPRE QUE PARA DICHO RUBRO SE HAYA DETERMINADO UN RESULTADO
DE AL MENOS UN 4% EN LAS COLUMNAS
CORRESPONDIENTES A “PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE VENTAS O INGRESOS
NETOS ACTUALIZADO (AÑO ACTUAL)” O “PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL
DE VENTAS O INGRESOS NETOS ACTUALIZADO (AÑO ANTERIOR)”.
EJEMPLO:
INDICE |
CONCEPTO |
2018 |
2017 |
PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE VENTAS O
INGRESOS NETOS ACTUALIZADO (AÑO ACTUAL) |
PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE VENTAS O
INGRESOS NETOS ACTUALIZADO (AÑO ANTERIOR) |
VARIACION EN PESOS RESPECTO AL AÑO ANTERIOR |
PORCENTAJE DE VARIACION EN PESOS RESPECTO AL AÑO
ANTERIOR |
EXPLICAR VARIACION |
= > 4% |
= > 4% |
= > 14% |
||||||
16050015000000 |
ASISTENCIA
TECNICA |
64,880,000 |
48,674,305 |
58.00 |
44.00 |
16,205,695 |
33.00 |
SE
PAGO ASISTENCIA TECNICA A UN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO… |
16050028000000 |
TOTAL DE VENTAS E INGRESOS NETOS
ACTUALIZADOS |
110,000,500 |
108,560,000 |
|
|
|
|
|
DETERMINACION DEL COSTO DE LO VENDIDO
PARA EFECTOS CONTABLES Y DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. (INSTRUCCIÓN NO APLICABLE
PARA DICTAMENES DEL SECTOR FINANCIERO, EXCEPTO EN INTERMEDIARIOS FINANCIEROS NO
BANCARIOS).
· LOS
CONTRIBUYENTES QUE SE DEDIQUEN A LA COMPRAVENTA DE BIENES PARA SU DISTRIBUCION
DEJARAN EN BLANCO LA DETERMINACION DEL “COSTO DE PRODUCCION TERMINADA”.
ANALISIS COMPARATIVO DE LAS
SUBCUENTAS DE GASTOS. (INTRUCCION NO APLICABLE PARA DICTAMENES DEL SECTOR
FINANCIERO).
· POR EL
EJERCICIO FISCAL DE 2018 PARA SER ACORDES CON LAS MODIFICACIONES DE LA NORMA DE
INFORMACION FINANCIERA B-3 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL, YA NO SE PRESENTAN
OTROS GASTOS NO OPERATIVOS (OTROS GASTOS) POR SEPARADO DE LOS GASTOS DE
OPERACION, YA QUE SON OPERATIVOS, POR LO QUE ESTE TIPO DE GASTOS SE INCLUIRAN
EN ESTE ANEXO COMO OTROS GASTOS DISTINTOS A GASTOS DE FABRICACION, VENTA,
ADMINISTRACION Y GENERALES.
· EN EL
ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS, LAS COLUMNAS DENOMINADAS:
“TOTAL DEDUCIBLES PARA ISR” Y “TOTAL NO DEDUCIBLES PARA ISR”, SE PONDRA EL
MONTO QUE DE LOS CONCEPTOS DE GASTOS QUE SE REPORTAN TIENEN EFECTO FISCAL EN EL
EJERCICIO QUE SE DICTAMINA. LAS PARTIDAS NO DEDUCIBLES SE REFIEREN A PARTIDAS
CONTABLES Y NO FISCALES.
· SE
EXPLICARAN LAS VARIACIONES DE UN AÑO CON OTRO QUE REPRESENTEN PARA EL RUBRO DE
QUE SE TRATE, UN RESULTADO POR ARRIBA DEL 14%
EN LA COLUMNA DENOMINADA “PORCENTAJE DE VARIACION EN PESOS RESPECTO AL AÑO
ANTERIOR” Y SIEMPRE QUE PARA DICHO RUBRO SE HAYA DETERMINADO UN RESULTADO
DE AL MENOS UN 4% EN LAS COLUMNAS
CORRESPONDIENTES A “PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE GASTOS
ACTUALIZADO (AÑO ACTUAL)” O “PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE
GASTOS ACTUALIZADO (AÑO ANTERIOR)”.
EJEMPLO:
INDICE |
CONCEPTO |
2018 |
2017 |
PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE GASTOS
ACTUALIZADO (AÑO ACTUAL) |
PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE GASTOS
ACTUALIZADO (AÑO ANTERIOR) |
VARIACION EN PESOS RESPECTO AL AÑO ANTERIOR |
PORCENTAJE DE VARIACION EN PESOS RESPECTO AL AÑO
ANTERIOR |
EXPLICAR VARIACION |
= > 4% |
= > 4% |
= > 14% |
||||||
16070067000000 |
PATENTES Y MARCAS |
70,000,000 |
40,000,000 |
58.00 |
40.00 |
30,000,000 |
75.00 |
SE PAGO LA ADQUISICIÓN DE UNA MARCA
… |
16070083000000 |
TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO |
120,000,000 |
100,000,000 |
|
|
|
|
|
ANALISIS COMPARATIVO DE LAS
SUBCUENTAS DEL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO. (INSTRUCCION NO APLICABLE
PARA DICTAMENES DEL SECTOR FINANCIERO).
· EN EL
ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DEL RESULTADO INTEGRAL DE
FINANCIAMIENTO, LAS COLUMNAS DENOMINADAS: “ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR”,
“NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA
ISR”, SE PONDRA EL MONTO QUE DE LOS CONCEPTOS DE INGRESOS O GASTOS QUE SE
REPORTAN, SEGUN CORRESPONDA, TIENEN EFECTO FISCAL. LAS PARTIDAS NO DEDUCIBLES,
NO ACUMULABLES O NO AFECTOS SE REFIEREN A PARTIDAS CONTABLES Y NO FISCALES.
RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO
DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR.
· EN ESTA
RELACION, CUANDO EXISTAN DIFERENCIAS ENTRE LA COLUMNA “CONTRIBUCION DETERMINADA
POR AUDITORIA A CARGO O A FAVOR” Y LA COLUMNA “CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A
FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE”, EN UNO O MAS INDICES DEL CAPITULO:
Ø IMPUESTO
SOBRE LA RENTA
· SE DEBERAN
REPORTAR LAS DIFERENCIAS DETECTADAS EN CADA UNO DE LOS INDICES DE DICHO
CAPITULO EN LA COLUMNA DE “DIFERENCIA”, EN EL INDICE CORRESPONDIENTE.
· LA
INFORMACION QUE SE REVELE EN LOS INDICES CORRESPONDIENTES A LA COLUMNA
“CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE”, DEBERA
CORRESPONDER A LOS IMPUESTOS EFECTIVAMENTE PAGADOS O A LOS SALDOS A FAVOR
MANIFESTADOS POR EL CONTRIBUYENTE.
· NO SE
DEBERA LLENAR LA INFORMACION CONTENIDA EN LAS COLUMNAS: “BASE GRAVABLE” Y
“TASA, TARIFA O CUOTA” EN LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
COMO SUJETO DIRECTO.
o IMPUESTO
AL VALOR AGREGADO, DEL INDICE “SUMA DEL IVA CAUSADO DE LOS MESES DEL EJERCICIO”
AL INDICE “SUMA DEL IVA DEVUELTO EN LOS MESES DEL EJERCICIO”.
o IMPUESTO
ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS, DEL INDICE “SUMA DEL IEPS CAUSADO DE LOS
MESES DEL EJERCICIO” AL INDICE “SUMA DEL IEPS DEVUELTO EN LOS MESES DEL
EJERCICIO”.
o IMPUESTO
AL COMERCIO EXTERIOR EL INDICE “TOTAL DE IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR”.
EN SU CARACTER DE RETENEDOR.
· OTRAS
CONTRIBUCIONES RETENIDAS, DEL INDICE “IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y
SERVICIOS RETENIDO AL INDICE “OTROS”.
COMPENSACIONES EFECTUADAS Y
DEVOLUCIONES OBTENIDAS.
o COMPENSACIONES
EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO DE SALDOS A FAVOR PROVENIENTES DE: LAS
CONTRIBUCIONES SEÑALADAS DEL INDICE “IMPUESTO AL VALOR AGREGADO” AL INDICE
“OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES”.
o COMPENSACIONES
EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO APLICADAS A LAS CONTRIBUCIONES SEÑALADAS DEL
INDICE “IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO” AL INDICE “OTRAS CONTRIBUCIONES
FEDERALES”.
o DEVOLUCIONES
OBTENIDAS EN EL EJERCICIO, DEL INDICE “IMPUESTO AL VALOR AGREGADO” AL INDICE
“OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES”.
o DE
CONFORMIDAD CON LA FRACCIÓN III DEL ARTICULO 52 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA
FEDERACIÓN Y LA FRACCIÓN IV DE LA REGLA 2.13.16 DE LA RMF, “DEBERÁ SEÑALARSE
QUE LA REVISIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES FISCALES, INCLUYE
VERIFICAR QUE EL CONTRIBUYENTE TIENE EL DERECHO A LOS SALDOS A FAVOR
SOLICITADOS EN LAS DEVOLUCIONES O APLICADOS EN COMPENSACIONES QUE SE LLEVEN A
CABO DURANTE EL EJERCICIO SUJETO A REVISIÓN Y QUE LAS CANTIDADES PENDIENTES DE
DEVOLVER O DEVUELTAS AL CONTRIBUYENTE POR LA AUTORIDAD FISCAL DERIVEN DE DICHO
SALDO. CUALQUIER INCUMPLIMIENTO O DIFERENCIA OBTENIDA EN EL EJERCICIO
DICTAMINADO DEBE SER REVELADA. DE IGUAL FORMA, DEBE EVALUARSE SI DICHO
INCUMPLIMIENTO REPRESENTA UNA SALVEDAD FISCAL Y SU CUANTIFICACIÓN PARA
REINTEGRAR EL MONTO QUE CORRESPONDA A LA MISMA AUTORIDAD, EN CUYO CASO LA
DIFERENCIA DEBERÁ REPORTARSE EN LA RELACIÓN DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL
CONTRIBUYENTE EN EL RUBRO DEL IMPUESTO QUE SE HAYA DEVUELTO O COMPENSADO EN
FORMA IMPROCEDENTE.” DEL MISMO MODO, SI A LA FECHA DE PRESENTACIÓN DEL DICTAMEN
FISCAL EL CONTRIBUYENTE NO MUESTRA EVIDENCIA DE RESPUESTA FAVORABLE DE LA
AUTORIDAD RESPECTO DEL TRAMITE DE DEVOLUCIÓN O COMPENSACIÓN AL CONTADOR PUBLICO
INSCRITO, ESTE ULTIMO DEBERÁ MENCIONARLO EN SU INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA
SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
· CUANDO EN
LA COLUMNA DE “TASA, TARIFA O CUOTA”, CORRESPONDAN VARIAS TASAS IMPOSITIVAS SE
ANOTARA LA PALABRA “VARIAS”.
· EN LAS
SIGUIENTES CONTRIBUCIONES COMO SUJETO DIRECTO, EL CONTRIBUYENTE LLENARA LOS
DATOS CORRESPONDIENTES A LA SUMATORIA DE LOS PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS DE
ENERO A DICIEMBRE:
o IMPUESTO
AL VALOR AGREGADO, DEL INDICE “VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA
TASA DEL 16%” AL INDICE “SUMA DEL IVA DEVUELTO EN LOS MESES DEL EJERCICIO”.
o IMPUESTO
ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS, DEL INDICE “VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 3%” AL INDICE “SUMA DEL IEPS DEVUELTO EN LOS
MESES DEL EJERCICIO”.
· IMPUESTO
SOBRE LA RENTA POR INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES.
· EN
RELACION CON ESTE CONCEPTO, SE DEBERA CONSIDERAR COMO BASE GRAVABLE LA SUMA DE
TODOS LOS INGRESOS GRAVABLES, UTILIDADES O RESULTADOS FISCALES QUE PROVENGAN DE
INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES OBTENIDOS POR LOS
CONTRIBUYENTES A TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS EN LAS QUE
PARTICIPEN, DIRECTA O INDIRECTAMENTE, EN LA PROPORCION QUE LES CORRESPONDA POR
SU PARTICIPACION EN ELLAS, ASI COMO POR LOS INGRESOS QUE OBTENGAN A TRAVES DE
ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL
EXTRANJERO, LA SUMATORIA DEL IMPUESTO CAUSADO POR CADA UNA DE LAS INVERSIONES
POR LAS QUE SE GENERO BASE GRAVABLE Y EL IMPUESTO PAGADO EN EL EJERCICIO. SE
DEBERAN OMITIR, EN SU CASO, LAS UTILIDADES O RESULTADOS FISCALES EN LAS QUE SE
HAYA GENERADO O AMORTIZADO PERDIDAS, ES DECIR, UNICAMENTE SE CONSIDERARAN LOS
INGRESOS GRAVABLES, UTILIDADES O RESULTADOS FISCALES QUE HAYAN GENERADO BASE
GRAVABLE PARA LA CAUSACION Y ENTERO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
· “IMPUESTO
SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE
CUFINRE” E “IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS PROVENIENTES
DE CUFINRE”.
· EN
RELACION CON ESTOS CONCEPTOS, EN LA COLUMNA “BASE GRAVABLE” SE DEBERA SEÑALAR
EL MONTO DEL DIVIDENDO DISTRIBUIDO ADICIONADO CON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
QUE SE DEBE PAGAR CONFORME A LAS DISPOSICIONES FISCALES.
· “OTROS
INGRESOS MANIFESTADOS COMO PERSONA FISICA”.
EN
ESTE CONCEPTO SE DEBERAN ASENTAR EN LA COLUMNA DE “BASE GRAVABLE” AQUELLOS
INGRESOS SUJETOS AL CALCULO DEL IMPUESTO ANUAL NO PROVENIENTES DE ACTIVIDADES
EMPRESARIALES, NO SE DEBERA LLENAR NINGUNA OTRA COLUMNA DE ESTE RENGLON.
EN
EL INDICE “IMPUESTO SOBRE LA RENTA” SE DEBERA ASENTAR EN LA COLUMNA DE “BASE
GRAVABLE” LA SUMA DEL INDICE “OTROS INGRESOS MANIFESTADOS COMO PERSONA FISICA”,
MAS LA UTILIDAD GRAVABLE DETERMINADA EN LA CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO
CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
EN
RELACION CON ESTE CONCEPTO, EL CONTADOR PUBLICO INSCRITO PODRA MANIFESTAR, EN
SU CASO, EN EL "INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE" QUE NO DICTAMINO DICHOS INGRESOS Y QUE LOS MISMOS LE FUERON
PROPORCIONADOS POR EL CONTRIBUYENTE.
· DERECHOS
POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA:
EL
INDICE: “EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM)”, CORRESPONDE A LOS DERECHOS
DE VISITANTE SIN PERMISO PARA REALIZAR ACTIVIDADES REMUNERADAS (ARTICULO 8,
FRACCIÓN I DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS VIGENTE EN 2018) Y A LOS DERECHOS DE
SERVICIOS MIGRATORIOS (ARTÍCULO 12 DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS VIGENTE EN
2018).
EL
INDICE: “SERVICIOS A LA NAVEGACION EN EL ESPACIO AEREO MEXICANO (SENEAM)”
CORRESPONDE A LOS DERECHOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 289, FRACCIONES I, II Y
III DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS, VIGENTE EN 2018.
EL
INDICE: “INSTITUTO FEDERAL DE TELECOMUNICACIONES (IFT)” CORRESPONDE A LOS
DERECHOS ESTABLECIDOS EN LOS ARTICULOS 244-B, 244-C, 244-D Y 244-E DE LA LEY
FEDERAL DE DERECHO VIGENTE EN 2018.
EN
EL INDICE: “OTROS ESPECIFICAR CONCEPTO” SE ANOTARAN LOS DERECHOS FEDERALES MAS
REPRESENTATIVOS EN CUANTO A MONTO QUE HAYA CAUSADO EL CONTRIBUYENTE DURANTE EL
EJERCICIO. EN EL CASO DE CONTRIBUYENTES QUE SE DEDIQUEN A LAS ACTIVIDADES
MINERAS, DEBERAN ANOTAR LOS DERECHOS SOBRE MINERIA QUE HAYAN CAUSADO.
· COMPENSACIONES EFECTUADAS Y
DEVOLUCIONES OBTENIDAS.
EN RELACION CON ESTOS CONCEPTOS, SE
DEBERAN CONSIDERAR COMO COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO Y COMO
DEVOLUCIONES OBTENIDAS EN EL EJERCICIO, A LAS CONTRIBUCIONES QUE CORRESPONDAN
AL MISMO EJERCICIO DICTAMINADO, ASI COMO A LAS CONTRIBUCIONES COMPENSADAS
EFECTUADAS Y A LAS DEVOLUCIONES OBTENIDAS EN EL EJERCICIO POR EL CUAL SE EMITE
EL DICTAMEN FISCAL QUE PROVENGAN DE EJERCICIOS ANTERIORES.
DE CONFORMIDAD CON LA FRACCIÓN III DEL
ARTICULO 52 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN Y LA FRACCIÓN IV DE LA REGLA
2.13.16. DE LA RMF, “DEBERÁ SEÑALARSE QUE LA REVISIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LAS
OBLIGACIONES FISCALES, INCLUYE VERIFICAR QUE EL CONTRIBUYENTE TIENE EL DERECHO
A LOS SALDOS A FAVOR SOLICITADOS EN LAS DEVOLUCIONES O APLICADOS EN
COMPENSACIONES QUE SE LLEVEN A CABO DURANTE EL EJERCICIO SUJETO A REVISIÓN Y
QUE LAS CANTIDADES PENDIENTES DE DEVOLVER O DEVUELTAS AL CONTRIBUYENTE POR LA
AUTORIDAD FISCAL DERIVEN DE DICHO SALDO. CUALQUIER INCUMPLIMIENTO O DIFERENCIA
OBTENIDA EN EL EJERCICIO DICTAMINADO DEBE SER REVELADA. DE IGUAL FORMA, DEBE
EVALUARSE SI DICHO INCUMPLIMIENTO REPRESENTA UNA SALVEDAD FISCAL Y SU
CUANTIFICACIÓN PARA REINTEGRAR EL MONTO QUE CORRESPONDA A LA MISMA AUTORIDAD,
EN CUYO CASO LA DIFERENCIA DEBERÁ REPORTARSE EN LA RELACIÓN DE CONTRIBUCIONES A
CARGO DEL CONTRIBUYENTE EN EL RUBRO DEL IMPUESTO QUE SE HAYA DEVUELTO O
COMPENSADO EN FORMA IMPROCEDENTE.” DEL MISMO MODO, SI A LA FECHA DE
PRESENTACIÓN DEL DICTAMEN FISCAL EL CONTRIBUYENTE NO MUESTRA EVIDENCIA DE
RESPUESTA FAVORABLE DE LA AUTORIDAD RESPECTO DEL TRAMITE DE DEVOLUCIÓN O
COMPENSACIÓN AL CONTADOR PUBLICO INSCRITO, ESTE ULTIMO DEBERÁ MENCIONARLO EN SU
INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
RELACION
DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR.
· LAS CONTRIBUCIONES QUE AL
CIERRE DEL EJERCICIO DICTAMINADO SE HUBIEREN CAUSADO Y ESTEN PENDIENTES DE
PAGO, SEGUN EL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA, SE RELACIONARAN EN EL ANEXO
DENOMINADO “RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR”, IDENTIFICANDOLAS POR TIPO DE
CONTRIBUCION Y DENTRO DE ESTA, POR MES, EJERCICIO O PERIODO DE CAUSACION,
INDICANDO EL IMPORTE POR PAGAR QUE ES CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL
DICTAMINADO, EL IMPORTE POR PAGAR PROVENIENTE DE EJERCICIOS ANTERIORES, LA SUMA
DE DICHOS IMPORTES QUE REPRESENTA EL TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR AL
CIERRE DEL EJERCICIO DICTAMINADO, IDENTIFICANDO, EN SU CASO, DEL TOTAL DE
CONTRIBUCIONES, EL IMPORTE DE LA CONTRIBUCION QUE SE ENCUENTRA EN LITIGIO, LA
FECHA DE PAGO Y NOMBRE DE LA INSTITUCION DE CREDITO O SAT EN EL QUE SE EFECTUO
EL PAGO, O EN SU CASO, NUMERO DE LA OPERACION, O BIEN, DEJANDO EN BLANCO ESTOS
DATOS CON EXCEPCION DEL IMPORTE, CUANDO NO SE HUBIERA CUBIERTO LA CONTRIBUCION
A LA FECHA DE PRESENTACION DEL DICTAMEN.
· EL CONTADOR PUBLICO QUE
DICTAMINO DEBERA MANIFESTAR EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION
FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, LOS IMPUESTOS RETENIDOS POR CONCEPTO DE I.S.R.
PENDIENTES DE PAGO A LA FECHA DE PRESENTACION DEL DICTAMEN, SEÑALANDO: LA BASE
DEDUCIDA A LA QUE CORRESPONDEN DICHAS RETENCIONES, EL PERIODO Y EL CONCEPTO DEL
PAGO.
· EL CONTADOR PUBLICO QUE
DICTAMINO QUEDARA RELEVADO DE MANIFESTAR DICHA INFORMACION, CUANDO CON MOTIVO
DE SU AUDITORIA, HAYA CONSIDERADO COMO CONCEPTOS NO DEDUCIBLES PARA EL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA A CARGO DEL CONTRIBUYENTE, LAS BASES A LAS QUE CORRESPONDEN LOS
IMPUESTOS RETENIDOS PENDIENTES DE PAGO, DEBIENDO PRECISAR EN SU INFORME ESTA
SITUACION.
· LOS CONTRIBUYENTES QUE
ESTEN EFECTUANDO EL PAGO EN PARCIALIDADES, DE UNA O MAS CONTRIBUCIONES, DEBERAN
ANOTAR LOS DATOS DEL AVISO DE OPCION, (ESCRITO LIBRE): NUMERO DE FOLIO, FECHA
DE PRESENTACION Y LA ADMINISTRACION RECEPTORA, ASI COMO LOS DATOS DEL OFICIO DE
AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES, INDICANDO EL NUMERO DEL OFICIO Y LA
FECHA.
EJEMPLO DE LLENADO DEL ANEXO EN EL
CASO DE UN CONTRIBUYENTE QUE PRESENTA DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS GENERAL,
CON LOS SUPUESTOS SIGUIENTES:
Ø EL CONTRIBUYENTE PROVISIONO
DESDE HACE DOS EJERCICIOS UN MONTO DE I.S.R. ANUAL A SU CARGO, QUE A LA FECHA
DE PRESENTACION DEL DICTAMEN NO HA CUBIERTO POR CUALQUIER CIRCUNSTANCIA.
Ø SE LE DETERMINO, CON MOTIVO
DEL DICTAMEN, UNA DIFERENCIA DE I.S.R. A CARGO, QUE A LA FECHA DE PRESENTACION
DEL DICTAMEN NO SE HA CUBIERTO.
Ø AL CIERRE DEL
EJERCICIO NO HA EFECTUADO LOS PAGOS PROVISIONALES DEL I.S.R. A SU CARGO, DE LOS
MESES DE NOVIEMBRE Y DICIEMBRE, MISMOS QUE QUEDAN CUBIERTOS EN EL MES DE ENERO
DEL AÑO SIGUIENTE Y DE LOS CUALES SE PRESENTA UNA DECLARACION COMPLEMENTARIA EN
EL MES DE MARZO DEL AÑO SIGUIENTE.
Ø AL CIERRE DEL
EJERCICIO NO HA EFECTUADO EL ENTERO DE LAS RETENCIONES DEL I.S.R. SOBRE SUELDOS
Y SALARIOS DE DICIEMBRE, MISMAS QUE QUEDARON CUBIERTAS EN EL MES DE ENERO DEL
AÑO SIGUIENTE.
ESTOS
DATOS SE REFLEJARAN EN EL ANEXO “RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR”, EN LOS
INDICES Y CON LOS CONCEPTOS SIGUIENTES:
|
IMPUESTO
SOBRE LA RENTA CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
01100000000000 |
DETERMINADO
POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO) |
|
SE
LLENARA UNICAMENTE LA COLUMNA DE IMPORTE PROVENIENTE DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
01100001000000 |
DIFERENCIA
DETERMINADA POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO) |
|
SE
LLENARA UNICAMENTE LA COLUMNA DE IMPORTE CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL
DICTAMINADO |
|
01100002000100 |
PAGO
PROVISIONAL DE NOVIEMBRE DE 2018 |
|
SE
LLENARAN, ADEMAS DE LA COLUMNA DE IMPORTE CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL
DICTAMINADO LAS QUE APLIQUEN PARA ANOTAR LA FECHA Y FORMA DE PAGO |
01100002000200 |
PAGO
PROVISIONAL COMPLEMENTARIO DE NOVIEMBRE DE 2018 |
|
SE
LLENARAN, ADEMAS DE LA COLUMNA DE IMPORTE CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL
DICTAMINADO LAS QUE APLIQUEN PARA ANOTAR LA FECHA Y FORMA DE PAGO |
01100002000300 |
PAGO
PROVISIONAL DE DICIEMBRE DE 2018 |
|
SE
LLENARAN, ADEMAS DE LA COLUMNA DE IMPORTE CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL
DICTAMINADO LAS QUE APLIQUEN PARA ANOTAR LA FECHA Y FORMA DE PAGO |
01100002000400 |
PAGO
PROVISIONAL COMPLEMENTARIO DE DICIEMBRE DE 2018 |
|
SE
LLENARAN, ADEMAS DE LA COLUMNA DE IMPORTE CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL
DICTAMINADO LAS QUE APLIQUEN PARA ANOTAR LA FECHA Y FORMA DE PAGO |
|
IMPUESTO
SOBRE LA RENTA POR SALARIOS Y EN GENERAL POR LA PRESTACION DE UN SERVICIO
PERSONAL SUBORDINADO EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
01100003000000 |
CORRESPONDIENTE
AL MES DE DICIEMBRE DE 2018 |
|
SE
LLENARAN, ADEMAS DE LA COLUMNA DE IMPORTE CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL
DICTAMINADO LAS QUE APLIQUEN PARA ANOTAR LA FECHA Y FORMA DE PAGO |
· SI POR
ALGUNA RAZON EL CONTRIBUYENTE REFLEJA EN SUS CUENTAS DEL PASIVO, CONTRIBUCIONES
POR PAGAR CON SALDOS DE CONTRIBUCIONES NO CAUSADAS AL CIERRE DEL EJERCICIO, A
PARTIR DEL INDICE “ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE” DEBERA
REFLEJAR ESOS SALDOS.
· EN LA
COLUMNA “IMPORTE DE LA CONTRIBUCION EN LITIGIO”, SE ANOTARAN LAS CONTRIBUCIONES
PENDIENTES DE PAGO QUE SE ENCUENTRAN EN LITIGIO POR EL CONTRIBUYENTE Y ADEMAS DEBERA
ADICIONAR EN LA CONTRIBUCION DE QUE SE TRATE EN LA COLUMNA DE CONCEPTO, LA
PALABRA “LITIGIO” PARA IDENTIFICAR LA RAZON POR LA CUAL NO SE HA CUBIERTO ESA
CONTRIBUCION.
CONCILIACION
ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
· EN EL CONCEPTO “EFECTO DE
LA INFLACION DE LA NIF B-
· EN EL CONCEPTO “PERDIDA EN
ENAJENACION DE ACCIONES” SE ANOTARA EL IMPORTE DE LA PERDIDA EN ENAJENACION DE
ACCIONES DEDUCIDA EN EL EJERCICIO, POR LO MISMO DICHO IMPORTE NO DEBERA
REFLEJARSE COMO PARTE DE LAS DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES.
· CUANDO EL CONTRIBUYENTE
DETERMINE PERDIDA FISCAL, SOLAMENTE DEBERA LLENAR ESTE ANEXO, HASTA EL INDICE
“PERDIDA FISCAL DEL EJERCICIO”, CONCLUYENDO LA CONCILIACION. POR NINGUN MOTIVO
DEBERA ANOTAR EL IMPORTE DE LA PERDIDA FISCAL EN EL INDICE “RESULTADO FISCAL O
UTILIDAD GRAVABLE”.
· CUANDO EL CONTRIBUYENTE
AMORTICE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES, NO DEBERA ASENTAR EN ESE
RENGLON UN MONTO MAYOR AL DE LA UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO.
OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.
· EN ESTE ANEXO LOS DATOS SE
PROPORCIONARAN AGRUPADOS POR CADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, GLOBALIZANDO LAS
OPERACIONES POR TIPO DE OPERACION Y MONTO CONTRATADO.
· EN LA COLUMNA “NUMERO
DE IDENTIFICACION FISCAL”, SE ANOTARA EL NUMERO O CLAVE DE
IDENTIFICACION FISCAL QUE UTILIZA EL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO EN SU PAIS DE
RESIDENCIA, EN CASO DE QUE EN EL PAIS DE RESIDENCIA NO SE UTILICE DICHA CLAVE,
SE ANOTARA N/A.
· EN LA COLUMNA “PAIS
DE RESIDENCIA”, SE DEBERA SELECCIONAR LA CLAVE Y NOMBRE DEL PAIS DE
RESIDENCIA, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE VI DE ESTE
INSTRUCTIVO.
· EL DATO DE LA COLUMNA “TIPO
DE OPERACION CONTRATADA, DEUDA O CAPITAL” SE LLENARA DE CONFORMIDAD CON
LO DISPUESTO EN EL ULTIMO PARRAFO DEL ARTICULO 16-A DEL CODIGO FISCAL DE LA
FEDERACION, QUE ESTABLECE LO SIGUIENTE:
“16-A PARA LOS EFECTOS DE LAS
DISPOSICIONES FISCALES, SE ENTIENDE POR OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS LAS
SIGUIENTES:
…SE CONSIDERAN OPERACIONES FINANCIERAS
DERIVADAS DE DEUDA, AQUELLAS QUE ESTEN REFERIDAS A TASAS DE INTERES, TITULOS DE
DEUDA O AL INDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR; ASIMISMO, SE ENTIENDE POR
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL, AQUELLAS QUE ESTEN REFERIDAS A
OTROS TITULOS, MERCANCIAS, DIVISAS O CANASTAS O INDICES ACCIONARIOS. LAS
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE NO SE ENCUADREN DENTRO DE LOS SUPUESTOS A
QUE SE REFIERE ESTE PARRAFO, SE CONSIDERARAN DE CAPITAL O DE DEUDA ATENDIENDO A
LA NATURALEZA DEL SUBYACENTE.”
· EL DATO DEL “MONTO
CONTRATADO” SE EXPRESARA EN MONEDA EXTRANJERA.
· EN EL DATO “TIPO
DE MONEDA”, SE SELECCIONARA LA MONEDA Y EL PAIS AL QUE CORRESPONDE DE
CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE VII DE ESTE INSTRUCTIVO.
· EL DATO PORCENTAJE DE LA
COLUMNA “TASA DE INTERES” SE EXPRESARA EN PORCENTAJE.
· EN EL DATO DE LA “VIGENCIA”,
SE DEBERA ANOTAR “31 DE DICIEMBRE DE
INVERSIONES
PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.
· EN ESTE ANEXO LOS DATOS SE
PROPORCIONARAN AGRUPADOS POR CADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, QUE SEA UNA
ENTIDAD SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA DEL CONTRIBUYENTE, GLOBALIZANDO LAS
OPERACIONES POR MONTO DE LA INVERSION.
PARA ESTOS EFECTOS LOS TERMINOS
“SUBSIDIARIA”, “ASOCIADA” O “PARTE RELACIONADA” O “AFILIADA” SERAN LOS
DEFINIDOS EN LAS NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA NIF B-7, B-8 Y C-13 EMITIDAS
POR EL CONSEJO MEXICANO PARA LA INVESTIGACION Y DESARROLLO DE NORMAS DE
INFORMACION FINANCIERA (CINIF), EN LOS TERMINOS SIGUIENTES:
SUBSIDIARIA.- ES UNA ENTIDAD QUE ES CONTROLADA POR OTRA ENTIDAD.
ASOCIADA.- ES UNA ENTIDAD EN LA CUAL OTRA ENTIDAD TIENE UNA
INVERSION PERMANENTE Y EJERCE SOBRE ELLA, INFLUENCIA SIGNIFICATIVA.
AFILIADAS O PARTES RELACIONADAS.- SON AQUELLAS ENTIDADES QUE ENTRE OTROS ASPECTOS TIENEN
DUEÑOS COMUNES.
· EN LA COLUMNA “NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL”,
SE ANOTARA EL DATO DEL NUMERO O CLAVE DE IDENTIFICACION FISCAL QUE UTILIZA EL
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO EN SU PAIS DE
RESIDENCIA, EN CASO DE QUE EN EL PAIS DE RESIDENCIA NO SE UTILICE DICHA CLAVE,
SE ANOTARA N/A.
· EN LA COLUMNA “PAIS DE RESIDENCIA FISCAL DE LA ENTIDAD”,
SE SELECCIONARA LA CLAVE Y NOMBRE DEL PAIS DE RESIDENCIA FISCAL DE LA ENTIDAD,
DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE VI DE ESTE INSTRUCTIVO.
· EN LA COLUMNA “PORCENTAJE DE PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE
LA ENTIDAD” SE ANOTARA EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION PROMEDIO
DURANTE EL EJERCICIO FISCAL DE 2018, QUE REPRESENTEN LAS ACCIONES, PARTES
SOCIALES O SUS EQUIVALENTES PROPIEDAD DEL CONTRIBUYENTE CON RESPECTO AL TOTAL
DE ACCIONES, PARTES SOCIALES O EQUIVALENTES QUE HAYA EMITIDO LA ENTIDAD
SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA EN EL EXTRANJERO.
· EN LA COLUMNA “MONTO DE LA INVERSION” SE
ANOTARA EL MONTO DE LAS APORTACIONES AL CAPITAL SOCIAL O SU EQUIVALENTE EN LA
ENTIDAD SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA EN EL EXTRANJERO. O BIEN, EL VALOR
TOTAL NETO DE ADQUISICION DE LAS ACCIONES O PARTES SOCIALES, INCLUYENDO, EN SU
CASO, EL MONTO CORRESPONDIENTE AL CREDITO MERCANTIL O COMERCIAL; ESTE ULTIMO
DATO SE PODRA ANOTAR EN UN RENGLON POR SEPARADO, ASENTANDO EL MONTO EN ESTA
MISMA COLUMNA.
· EN LA COLUMNA “MONTO DE LAS UTILIDADES (PERDIDAS) DE
EJERCICIOS ANTERIORES EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION” SE
ANOTARAN LAS UTILIDADES O PERDIDAS CONTABLES DE EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES
QUE SE HAYAN GENERADO EN LA ENTIDAD SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA EN EL
EXTRANJERO, DESDE EL EJERCICIO FISCAL EN EL QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O
ACCIONISTA Y HASTA EL EJERCICIO FISCAL INMEDIATO ANTERIOR DEL CONTRIBUYENTE,
ESTAS UTILIDADES O PERDIDAS CONTABLES DE EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES, SE
DEBERAN MULTIPLICAR POR EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION QUE EN EL CAPITAL SOCIAL
TENGA EL CONTRIBUYENTE EN LA ENTIDAD RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, AL CIERRE DEL
EJERCICIO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE QUE SE DICTAMINA.
· EN LA COLUMNA “MONTO DE LA UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO
EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION” SE DEBERA SEÑALAR LA UTILIDAD
O PERDIDA CONTABLE CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
MULTIPLICADA POR EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION QUE EN EL CAPITAL SOCIAL TENGA
EL CONTRIBUYENTE QUE SE DICTAMINA, EN LA ENTIDAD RESIDENTE EN EL EXTRANJERO AL
CIERRE DEL MISMO EJERCICIO FISCAL.
· EN LA COLUMNA “VALOR DE LA INVERSION” SE
ANOTARA LA SUMA DE LAS CANTIDADES ASENTADAS POR RENGLON DE LAS COLUMNAS: “MONTO
DE LA INVERSION”, “MONTO DE LAS UTILIDADES (PERDIDAS) DE EJERCICIOS ANTERIORES
EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION” Y “MONTO DE LA UTILIDAD (PERDIDA) DEL
EJERCICIO EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION”, EN NINGUN CASO PROCEDERA ANOTAR
VALORES NEGATIVOS EN ESTA COLUMNA, POR LO QUE, SI ARITMETICAMENTE SE DIERA EL
CASO, SE ANOTARA “
SOCIOS
O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES
· EN ESTE ANEXO LOS DATOS SE
PROPORCIONARAN AGRUPADOS POR CADA SOCIO O ACCIONISTA QUE EL CONTRIBUYENTE HAYA
TENIDO DURANTE EL EJERCICIO, CUANDO EL SOCIO O ACCIONISTA NO SEA DIRECTAMENTE
UNA PERSONA FISICA O MORAL SINO UN CONTRATO DE FIDEICOMISO, SE ANOTARA EL
NUMERO DE CONTRATO DEL FIDEICOMISO Y EL NOMBRE DE LA INSTITUCION QUE ACTUA COMO
FIDUCIARIA.
· CUANDO EXISTAN ACCIONES
COLOCADAS ENTRE EL GRAN PUBLICO INVERSIONISTA, SE ASENTARA EN EL RENGLON
CORRESPONDIENTE AL SOCIO O ACCIONISTA “ACCIONES COLOCADAS ENTRE EL GRAN PUBLICO
INVERSIONISTA”
· EN LA COLUMNA “NUMERO
DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC”, SE ANOTARA EL NUMERO O CLAVE DE
IDENTIFICACION FISCAL QUE UTILIZA EL SOCIO O ACCIONISTA EN SU PAIS DE
RESIDENCIA, EN CASO DE QUE EN EL PAIS DE RESIDENCIA DEL SOCIO O ACCIONISTA NO
SE UTILICE DICHA CLAVE, SE ANOTARA N/A. CUANDO EL SOCIO O ACCIONISTA SEA UN
RESIDENTE EN TERRITORIO NACIONAL, SE ANOTARA EL REGISTRO FEDERAL DE
CONTRIBUYENTES. CUANDO EXISTAN ACCIONISTAS PUBLICO EN GENERAL, SE ANOTARA
“VARIOS”, EN NINGUN CASO SE ANOTARA “VARIOS” CUANDO LOS SOCIOS O ACCIONISTAS NO
SEAN PUBLICO EN GENERAL, POR LO QUE SIEMPRE SE DEBERA ANOTAR EL RFC O NUMERO O
CLAVE DE INDENTIFICACION FISCAL DEL SOCIO O ACCIONISTA SEGÚN CORRESPONDA.
· EN LA COLUMNA “PAIS
DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES”, SE SELECCIONARA LA CLAVE Y NOMBRE
DEL PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES DEL SOCIO O ACCIONISTA, DE
CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE VI DE ESTE INSTRUCTIVO.
· EN LA
COLUMNA “PORCENTAJE DE PARTICIPACION
DEL SOCIO O ACCIONISTA EN EL EJERCICIO”, SE ANOTARA EL
PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN PROMEDIO DURANTE EL EJERCICIO FISCAL DE 2018, QUE
PRESENTE LAS ACCIONES PARTES SOCIALES PROPIEDAD DE LOS SOCIOS O ACCIONISTAS DEL
CONTRIBUYENTE CON RESPECTO AL TOTAL DE ACCIONES O PARES SOCIALES EMITIDAS POR
EL PROPIO CONTRIBUYENTE.
· EN LA
COLUMNA “PERIODO DE TENENCIA”
SE SEÑALARA EL PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE, CUANDO EL SOCIO O
ACCIONISTA SE HAYA MANTENIDO COMO TAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE QUE SE DICTAMINA.
· CUANDO UN
SOCIO O ACCIONISTA HAYA DEJADO DE TENER TAL CARACTER DURANTE UN EJERCICIO, EL
PERIODO DE TENENCIA TERMINARA EN LA FECHA EN QUE SE ASIENTE EN EL REGISTRO DE
ACCIONES O EN EL LIBRO ESPECIAL DE LOS SOCIOS, LA TRANSMISION DE LAS ACCIONES O
PARTES SOCIALES (ARTICULOS 128 Y 129, Y 73, RESPECTIVAMENTE DE LA LEY GENERAL
DE SOCIEDADES MERCANTILES).
· CUANDO UN
SOCIO O ACCIONISTA COMIENCE A TENER TAL CARACTER DURANTE UN EJERCICIO, EL
PERIODO DE TENENCIA INICIARA EN LA FECHA EN QUE SE ASIENTE EN EL REGISTRO DE
ACCIONES O EN EL LIBRO ESPECIAL DE LOS SOCIOS, LA TRANSMISION DE LAS ACCIONES O
PARTES SOCIALES (ARTICULOS 128 Y 129, Y 73, RESPECTIVAMENTE DE LA LEY GENERAL
DE SOCIEDADES MERCANTILES).
· PARA LOS
ACCIONISTAS PUBLICO EN GENERAL, SE DEJARAN EN BLANCO LAS FECHAS DE LA VIGENCIA.
· EN LAS
COLUMNAS “MONTO DE APORTACIONES”
Y “MONTO DE RETIROS DE CAPITAL”
SE SEÑALARAN LAS APORTACIONES Y RETIROS EFECTUADOS QUE HAYAN AFECTADO CUENTAS
DE CAPITAL CONTABLE, INCLUYENDO APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL,
DE LAS CUALES EXISTA RESOLUCION EN ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS PARA SU
APLICACION EN EL FUTURO COMO AUMENTO DE CAPITAL SOCIAL.
· EN LAS
COLUMNAS “MONTO DE PRESTAMOS: EFECTUADOS
Y RECIBIDOS”, SE SEÑALARAN LOS PRESTAMOS EFECTUADOS A LOS SOCIOS
O ACCIONISTAS, Y LOS RECIBIDOS DE ESTOS QUE HAYAN AFECTADO CUENTAS DE PASIVO,
INCLUYENDO APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL, DE LAS CUALES NO
EXISTA RESOLUCION EN ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS PARA SU APLICACION EN EL
FUTURO COMO AUMENTO DE CAPITAL SOCIAL.
· CUANDO EN
UN EJERCICIO FISCAL NO HAYA HABIDO TRANSACCIONES CON LOS SOCIOS O ACCIONISTAS,
NI MOVIMIENTOS EN LA TENENCIA ACCIONARIA O EN LAS PARTES SOCIALES, SE PODRAN
DEJAR EN BLANCO LAS COLUMNAS: “MONTO DE APORTACIONES”, “MONTO DE RETIROS DE
CAPITAL” Y “MONTO DE PRESTAMOS: EFECTUADOS Y RECIBIDOS”.
CONCILIACION ENTRE LOS INGRESOS
DICTAMINADOS SEGUN ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL Y LOS ACUMULABLES PARA EFECTOS
DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y EL TOTAL DE ACTOS O ACTIVIDADES PARA EFECTOS DEL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.
· CUANDO DE
LA COMPARACION DEL RENGLON “TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES PARA
EFECTOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO” DEL EJERCICIO, MANIFESTADOS POR EL
CONTRIBUYENTE EN RELACION CON EL DETERMINADO POR EL MISMO CONCEPTO EN LA SUMA
DE LAS DECLARACIONES PRESENTADAS CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO QUE SE DICTAMINA
RESULTE UNA DIFERENCIA POSITIVA O NEGATIVA SUPERIOR AL 4%, EL CONTRIBUYENTE EXPLICARA LA TOTALIDAD DE LA DIFERENCIA EN EL
ANEXO DE INFORMACION ADICIONAL Y EL CONTADOR PUBLICO ADEMAS DE REVISARLA, HARA
REFERENCIA A DICHA EXPLICACION EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION
FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, EN FORMA EXPRESA.
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.
· EN ESTE
ANEXO LOS DATOS SE PROPORCIONARAN AGRUPADOS POR CADA PARTE RELACIONADA,
GLOBALIZANDO LAS OPERACIONES POR TIPO DE OPERACION DURANTE EL EJERCICIO PARA
EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
· SE DEBERAN
RELACIONAR TODAS LAS OPERACIONES QUE SE HAYAN REALIZADO EN EL EJERCICIO
CONFORME AL CATALOGO DE TIPO DE OPERACION CONTENIDO EN EL APENDICE IV DE ESTE
INSTRUCTIVO.
· CUANDO LA
OPERACION REALIZADA QUE SE RELACIONE NO TENGA ASOCIADA ALGUNO VALOR DE
ACUMULACION O DEDUCCION SE PONDRA 0 (CERO).
· EN LA
COLUMNA “NUMERO DE IDENTIFICACION
FISCAL O RFC”, SE ANOTARA EL NUMERO O CLAVE DE IDENTIFICACION
FISCAL QUE UTILIZA LA PARTE RELACIONADA EN SU PAIS DE RESIDENCIA, EN CASO DE
QUE EN EL PAIS DE RESIDENCIA DE LA PARTE RELACIONADA NO SE UTILICE DICHA CLAVE,
SE ANOTARA N/A.
CUANDO
LA PARTE RELACIONADA SEA UN RESIDENTE EN TERRITORIO NACIONAL, SE ANOTARA EL
REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES.
· EN LA
COLUMNA “TIPO DE OPERACION”,
SE SELECCIONARA LA CLAVE Y DESCRIPCION QUE CORRESPONDA AL TIPO DE OPERACION
REALIZADA, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE IV DE ESTE
INSTRUCTIVO.
· EN LA
COLUMNA “EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA TIPO DE OPERACIÓN, HAYA
SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE OTROS INGRESOS U OTROS PAGOS”, SE
ANOTARA LA CLAVE Y DESCRIPCION QUE CORRESPONDA AL TIPO DE OPERACION REALIZADA,
DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE IV DE ESTE INSTRUCTIVO.
· EN LA
COLUMNA “PAIS DE RESIDENCIA”,
SE SELECCIONARA LA CLAVE Y NOMBRE DEL PAIS DE RESIDENCIA, DE CONFORMIDAD CON EL
CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE VI DE ESTE INSTRUCTIVO.
· EN LA
COLUMNA “VALOR DE LA OPERACIÓN Y/O
INVERSION PARA EFECTOS FISCALES (INCLUSO CON VALOR CERO)”
CONTENDRA LOS IMPORTES DE LAS OPERACIONES REALIZADAS QUE DIERON ORIGEN A INGRESOS
ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
EN
LA COLUMNA “METODO DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA APLICADO”, SE SELECCIONARA LA CLAVE Y DESCRIPCION
QUE CORRESPONDA AL METODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA APLICADO, DE CONFORMIDAD
CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE V DE ESTE INSTRUCTIVO.
· CUANDO EN
LA COLUMNA “LA OPERACION ESTA PACTADA COMO
CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES” SE ANOTE “SI”,
ES PORQUE SE CUENTA CON LA INFORMACION QUE DEMUESTRA QUE LAS OPERACIONES ESTAN
PACTADAS COMO LO HARIAN PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES.
· EN LA
COLUMNA “AJUSTE FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACION SE CONSIDERE PACTADA COMO CON PARTES
INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES” SE DEBERA PRESENTAR
EL AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE DE MANERA CONTABLE O FISCAL, HAYAN
REALIZADO LOS CONTRIBUYENTES PARA QUE LA OPERACION CON PARTES RELACIONADAS QUE
SE ESTA MANIFESTANDO HAYA QUEDADO DETERMINADA COMO LO HUBIERAN HECHO PARTES
INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES. EN CASO DE NO EXISTIR AJUSTE SE
DEJARA EN BLANCO EL RENGLON DE ESTA COLUMNA.
INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE
SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.
· CUALQUIER
EXPLICACION SOLICITADA EN ESTE ANEXO, CUYO ESPACIO ASIGNADO RESULTE
INSUFICIENTE, DEBERA HACERSE A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO “INFORMACION
ADICIONAL”
· SI A
CRITERIO DE LA PERSONA QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAY UNA RESPUESTA
POSIBLE PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLON DETERMINADO SE PODRA DEJAR EN BLANCO EL
RENGLON QUE CORRESPONDA.
EN
ESTE CASO, SE DEBERAN HACER ACLARACIONES DEL PORQUE SE QUEDO EN BLANCO LA
RESPUESTA A UNA PREGUNTA DETERMINADA, ESTO SE PODRA HACER EN EL ANEXO
DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE
ADMINISTRACION TRIBUTARIA ENTENDERA QUE EL CONTRIBUYENTE TENIA LA OBLIGACION
CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO.
· EN GENERAL
UNA RESPUESTA NO APLICABLE (N/A) SIGNIFICA QUE EL CONTRIBUYENTE NO SE ENCUENTRA
ANTE EL SUPUESTO ESTABLECIDO PARA LA PREGUNTA, POR EJEMPLO:
PREGUNTA |
SIGNIFICADO DE UNA
RESPUESTA N/A |
EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON UN
ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (DOCUMENTACION A QUE SE REFIERE LA
FRACCION IX DEL ARTÍCULO 76 DE LA LISR) |
SIGNIFICA QUE: A) EL CONTRIBUYENTE SE ENCUENTRA EN
EL SUPUESTO ESTABLECIDO EN EL SEGUNDO PARRAFO DE LA FRACCION IX DEL ARTÍCULO
76 DE LA LISR, ES DECIR, QUE REALIZO ACTIVIDADES EMPRESARIALES Y OBTUVO
INGRESOS EN EL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR QUE NO HAYAN EXCEDIDO DE $13’000,000.00,
O BIEN, PRESTO SERVICIOS PROFESIONALES Y OBTUVO INGRESOS QUE NO HUBIESEN
EXCEDIDO EN DICHO EJERCICIO DE $3’000,000.00, SIEMPRE QUE NO ESTE EN EL
SUPUESTO A QUE SE REFIERE EL PENULTIMO PARRAFO DEL ARTÍCULO 179 DE ESTA LEY. B) EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. |
EL CONTRIBUYENTE PRESENTO SU DECLARACION
INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO (FRACCION X DEL ARTÍCULO 76 DE LA LISR) |
SIGNIFICA QUE EL CONTRIBUYENTE SE
ENCUENTRA EN EL SUPUESTO ESTABLECIDO EN EL PENULTIMO PARRAFO DEL ARTÍCULO 182
DE LA LISR. |
· SI UN CONTRIBUYENTE TIENE
MAS DE UNA ACTIVIDAD PREPONDERANTE SE PUEDEN PRESENTAR SIN LIMITACION LA(S)
OTRA(S) ACTIVIDADES DEL CONTRIBUYENTE.
· EN EL RENGLON VALOR DEL
ACTIVO INTANGIBLE QUE TIENE REGISTRADO EN SU CONTABILIDAD, SE ASENTARA EL SALDO
FINAL REFLEJADO EN LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE. EN CASO DE HABER
DADO DE BAJA O ENAJENADO DURANTE EL EJERCICIO ALGUN ACTIVO INTANGIBLE DEBERA
REFLEJAR EL VALOR DEL MISMO EN LOS ESTADOS FINANCIEROS A LA FECHA DE LA BAJA O
ENAJENACION.
· EL RENGLON “EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON EVIDENCIA
DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCION
XII DEL ARTÍCULO 76 DE LA LISR POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS”,
TANTO PARA RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL, COMO RESIDENTES EN EL EXTRANJERO,
SE REFIERE A QUE LOS CONTRIBUYENTES QUE CELEBRARON OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS DEBERAN CONTAR CON EL SOPORTE QUE ACREDITE QUE SE DETERMINARON SUS
INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS, CONSIDERANDO PARA ESAS OPERACIONES
LOS PRECIOS Y MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO CON O ENTRE
PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES, APLICANDO PARA ESTE EFECTO
LOS METODOS ESTABLECIDOS EN EL ARTÍCULO 180 DE LA LISR, EN EL ORDEN ESTABLECIDO
EN EL CITADO ARTÍCULO.
· EN LOS RENGLONES QUE SE
REFIEREN AL RFC DE LAS PERSONAS QUE ELABORARON LA DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE
HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTÍCULO 76 FRACCIONES IX Y XII
DE LA LISR, O BIEN, QUE ASESORARON EN SU FORMULACION, SE ASENTARA EL RFC DE LA
PERSONA FISICA EXTERNA AL CONTRIBUYENTE Y NO DEL DESPACHO DONDE LABORA DICHA
PERSONA, LA CUAL ELABORO O ASESORO AL CONTRIBUYENTE. CUANDO HAYA SIDO EL
PERSONAL DEL PROPIO CONTRIBUYENTE EL QUE ELABORO EL ESTUDIO SE ASENTARA EL RFC
DEL PROPIO CONTRIBUYENTE.
· EN LA SECCION “INFORMACION
FINANCIERA OPERATIVA SIN LAS MODIFICACIONES AL BOLETIN B-3 ESTADO DE RESULTADO
INTEGRAL PARA 2013 DE LAS NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA” APLICABLES TAMBIEN PARA EL EJERCICIO FISCAL
DE 2018, SE DETERMINARA LA UTILIDAD OPERATIVA DEL CONTRIBUYENTE
COMO SE VENIA HACIENDO CON EL BOLETIN B-3 ESTADO DE RESULTADOS DE LAS NORMAS DE
INFORMACION FINANCIERA VIGENTE HASTA 2012.
INVERSIONES
·
EN ESTE ANEXO SE
PRESENTARA PARA EL EJERCICIO FISCAL DE 2018, AGRUPADOS POR CADA TASA DE
DEDUCCION Y TIPO DE CONCEPTO DE INVERSIONES RELATIVO A LOS ACTIVOS FIJOS, LOS
GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS Y LAS EROGACIONES REALIZADAS EN PERIODOS
PREOPERATIVOS A QUE SE REFIERE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
·
LA INFORMACION QUE
SE ANOTARA EN ESTE ANEXO ES LA QUE CORRESPONDA A LOS SALDOS Y CALCULOS FISCALES
REALIZADOS POR EL CONTRIBUYENTE SOMO SIGUE:
·
EN LA COLUMNA “SALDO
PENDIENTE DE DEDUCIR AL INICIO DEL EJERCICIO”, SE ANOTARAN LOS SALDOS
FISCALES ACTUALIZADOS UTILIZADOS PARA DETERMINAR LA DEDUCCIÓN
·
EN LA COLUMNA “MOI
DE LAS ADQUISICIONES DURANTE ELEJERCICIO”, DEBERAN ANOTARSE LOS SALDOS
FISCALES ACTUALIZADOS CONFORME AL PERIODO DE UTILIZACIÓN PARA DETERMINAR LA
DEDUCCIÓN
·
EN LA COLUMNA “ENAJENACIONES
Y/O BAJAS”, SE ANOTARAN LOS SALDOS FISCALES ACTUALIZADOS UTILIZADOS
PARA DETERMINAR EL VALOR FISCAL DE LA BAJA.
·
EN LA COLUMNA “DEDUCCION
EN EL EJERCICIO”, SE ANOTARA EL IMPORTE DE LA DEDUCCIÓN DE INVERSIONES
APLICADA EN EL EJERCICIO.
·
EN LA COLUMNA “DEDUCCION
INMEDIATA EN ELEJERCICIO”, SE ANOTARA EL IMPORTE DE LA DEDUCCION
INMEDIATA DE INVERSIONES APLICADA EN EL EJERCICIO.
·
EN LA COLUMNA “SALDO
PENDIENTE DE DEDUCIR AL FINAL DEL EJERCICIO”, SE ANOTARA EL RESULTADO
DE LA OPERACION ARITMETICA DE SUMAR LA COLUMNA “SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL
INICIO DEL EJERCICIO", MAS "MOI DE LAS ADQUISICIONES
DURANTE EL EJERCICIO", MENOS "ENAJENACIONES Y/O
BAJAS", MENOS "DEDUCCIÓN EN EL EJERCICIO", MENOS
"DEDUCCION
INMEDIATA EN EL EJERCICIO".
CUENTAS Y DOCUMENTOS
POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA (NO APLICABLE PARA DICTAMENES DEL
SECTOR FINANCIERO).
·
EN ESTE ANEXO LOS
DATOS SE PROPORCIONARAN AGRUPADOS POR CADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, DEUDOR O
ACREEDOR, GLOBALIZANDO LAS OPERACIONES POR CONCEPTO DE SALDOS EN MONEDA
EXTRANJERA.
·
EN LA COLUMNA “NUMERO
DE IDENTIFICACION FISCAL”, SE ANOTARA EL NUMERO O CLAVE DE
IDENTIFICACION FISCAL QUE UTILIZA EL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO EN SU PAIS DE
RESIDENCIA Y QUE ESTE CONTENIDO EN EL(LOS) COMPROBANTE(S) CORRESPONDIENTE(S) A
LA(S) OPERACIÓN(ES). EN CASO DE QUE EN EL PAIS DE RESIDENCIA NO SE UTILICE
DICHA CLAVE, SE ANOTARA N/A.
·
EN LA COLUMNA “PAIS
DE RESIDENCIA FISCAL”, SE SELECCIONARA LA CLAVE Y NOMBRE DEL PAIS DE
RESIDENCIA FISCAL, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE VI
DE ESTE INSTRUCTIVO.
·
EN LA COLUMNA “TIPO
DE MONEDA”, SE SELECCIONARA EL DATO DE LA MONEDA Y EL PAIS AL QUE
CORRESPONDE, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE VII DE
ESTE INSTRUCTIVO.
·
EN LA COLUMNA “SALDO
EN MONEDA NACIONAL” SE ANOTARA LA CONVERSION A MONEDA NACIONAL DEL
SALDO EN MONEDA EXTRANJERA, DEUDOR O ACREEDOR DE QUE SE TRATE, CUYO MONTO FORMA
PARTE INTEGRANTE DE LOS SALDOS REFLEJADOS EN EL ESTADO DE POSICION FINANCIERA.
·
EN LA COLUMNA “CONCEPTO
MAS IMPORTANTE QUE ORIGINO EL SALDO”, SE ANOTARA LA CLAVE Y CONCEPTO
QUE ORIGINO LA CUENTA, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE
IX DE ESTE INSTRUCTIVO.
·
EN LA COLUMNA “EN
CASO DE QUE EN LA COLUMNA "CONCEPTO MAS IMPORTANTE QUE ORIGINO EL
SALDO", HAYAN SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE "OTROS
DEUDOR" U "OTROS ACREEDOR
ESPECIFIQUE CONCEPTO:”, SE ANOTARA EL CONCEPTO QUE ORIGINO LA
CUENTA.
PRESTAMOS
DEL EXTRANJERO.
·
EN ESTE ANEXO LOS
DATOS SE PROPORCIONARAN AGRUPADOS POR CADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO,
GLOBALIZANDO LAS OPERACIONES POR TIPO DE FINANCIAMIENTO, O BIEN, POR
COLOCACIONES EN EL EXTRANJERO.
·
EN LA COLUMNA “NUMERO
DE IDENTIFICACION FISCAL”, SE ANOTARA EL NUMERO O CLAVE DE
IDENTIFICACION FISCAL QUE UTILIZA EL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO EN SU PAIS DE
RESIDENCIA Y QUE ESTE CONTENIDO EN EL(LOS) COMPROBANTE(S) CORRESPONDIENTE(S) A
LA(S) OPERACIÓN(ES). EN CASO DE QUE EN EL PAIS DE RESIDENCIA NO SE UTILICE
DICHA CLAVE, SE ANOTARA N/A.
·
EN LAS COLUMNAS “SALDO
INSOLUTO DEL PRESTAMO AL 31 DE DICIEMBRE DE
·
EN LA COLUMNA “TIPO
DE FINANCIAMIENTO”, SE SELECCIONARA EL DATO DE LA CLAVE Y EL CONCEPTO
DEL TIPO DE FINANCIAMIENTO, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL
APENDICE X DE ESTE INSTRUCTIVO.
·
EN LA COLUMNA “EN
CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE FINANCIAMIENTO" HAYA SELECCIONADO
EL CONCEPTO "OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO:” SE ANOTARA EL TIPO
DE FINANCIAMIENTO.
·
PARA EL DATO DE LA
COLUMNA “FUE BENEFICIARIO EFECTIVO DE LOS INTERESES”, SE TOMARA EN
CUENTA LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 166 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA,
LOS TRATADOS PARA EVITAR DOBLE TRIBUTACION CELEBRADOS POR MEXICO, ASI COMO POR
LOS COMENTARIOS DEL MODELO DE CONVENIO PARA EVITAR LA DOBLE IMPOSICION E
IMPEDIR LA EVASION FISCAL A QUE HACE REFERENCIA LA RECOMENDACION ADOPTADA POR
EL CONSEJO DE LA ORGANIZACION PARA LA COOPERACION Y EL DESARROLLO ECONOMICO, EL
21 DE SEPTIEMBRE DE 1995, O AQUELLA QUE LA SUSTITUYA, EN LA MEDIDA EN QUE TALES
COMENTARIOS SEAN CONGRUENTES CON LAS DISPOSICIONES DE LOS TRATADOS
INTERNACIONALES CELEBRADOS POR MEXICO.
·
EN LA COLUMNA “NUMERO
DE REGISTRO DEL ACREEDOR RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE EL SAT VIGENTE DURANTE
EL EJERCICIO DICTAMINADO”, SE DEBERA ANOTAR EL NUMERO DE REGISTRO DE
BANCOS, ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO, FONDOS DE PENSIONES Y JUBILACIONES Y
FONDOS DE INVERSION DEL EXTRANJERO PARA LOS EFECTOS DE LOS ARTICULOS 153, 166
DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, CUANDO NO RESULTE APLICABLE ESTE DATO SE
ANOTARA N/A.
·
EN LA COLUMNA “PAIS
DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES”, SE SELECCIONARA EL DATO DE LA
CLAVE Y NOMBRE DEL PAIS DE RESIDENCIA, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO
EN EL APENDICE VI DE ESTE INSTRUCTIVO. EN CASO DE HABER ANOTADO “SI” EN LA
COLUMNA “FUE BENEFICIARIO EFECTIVO DE LOS INTERESES”, SE ANOTARA LA CLAVE DEL
PAIS QUE FUE BENEFICIARIO EFECTIVO DE LOS INTERESES.
·
EN LA COLUMNA “TIPO
DE MONEDA”, SE SELECCIONARA LA MONEDA Y EL PAIS AL QUE CORRESPONDE DE
CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE VII DE ESTE INSTRUCTIVO.
·
EN LA COLUMNA “DENOMINACION
DE LA TASA DE INTERES”, SE ANOTARA EL NOMBRE DE LA TASA DE INTERES DE
REFERENCIA CON LA CUAL SE PACTO EL PRESTAMO. EJEMPLO: “LIBOR, PRIME RATE, ETC”.
·
EN LA COLUMNA “PORCENTAJE
DE LA TASA DE INTERES”, SE ANOTARA LA TASA DE INTERES PACTADA EN
TERMINOS NETOS Y EN PORCENTAJE, QUE FUE LA TASA DE INTERES BASE DEL CALCULO DE
LOS INTERESES DEVENGADOS EN MONEDA EXTRANJERA.
POR EJEMPLO: SI SE PACTARA UNA TASA LIBOR DE UN 8% MAS 3%,
SE EXPRESARA 11.00.
·
EN LA COLUMNA “IMPORTE
TOTAL DE LOS INTERESES PAGADOS Y/O EXIGIBLES” SE ANOTARAN LOS INTERESES
EN MONEDA NACIONAL QUE SE HAYAN PAGADO EN EFECTIVO, EN BIENES, EN SERVICIOS O
EN CREDITO, O BIEN QUE HAYAN SIDO EXIGIBLES PARA SU PAGO.
TAMBIEN SE INCLUIRA EN
ESTA COLUMNA LOS IMPORTES QUE CORRESPONDAN AL PAGO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
REALIZADO POR CUENTA DEL CONTRIBUYENTE RESIDENTE EN EL EXTRANJERO.
POR LO ANTERIOR, EL
IMPORTE REFLEJADO EN ESTA COLUMNA SERA LA BASE DEL CALCULO DE LA RETENCION DEL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
·
EN LA COLUMNA “FRECUENCIA
DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES”, SE SELECCIONARA EL DATO DE LA
CLAVE Y EL CONCEPTO DE LA FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES, DE
CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE XI DE ESTE INSTRUCTIVO.
·
EN LA COLUMNA “EN
CASO DE QUE EN LA COLUMNA "FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES"HAYA
SELECCIONADO EL CONCEPTO "OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO:”, SE
ANOTARA LA FRECUENCIA PACTADA PARA EL PAGO DE INTERESES.
·
CUANDO SE ANOTE
“SI” EN LA COLUMNA “EFECTUO COLOCACIONES EN EL EXTRANJERO”, ESTE ANEXO SE LLENARA
DE LA SIGUIENTE FORMA:
Ø EN LA COLUMNA “NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL”, SE
ANOTARA “VARIOS”.
Ø EN LAS COLUMNAS “SALDO INSOLUTO DEL PRESTAMO AL 31 DE
DICIEMBRE DE
Ø EN LA COLUMNA “TIPO DE FINANCIAMIENTO”, SE ANOTARA “COLOCACIONES”.
Ø EN LAS COLUMNAS “FUE BENEFICIARIO EFECTIVO DE LOS
INTERESES” Y “NUMERO DE REGISTRO DEL ACREEDOR RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE
EL SAT”, SE ANOTARA “N/A”.
Ø EN LA COLUMNA “PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS
FISCALES”, SE ANOTARA EL PAIS EN EL QUE SE REALIZO LA COLOCACION, SI FUERON
VARIOS PAISES SE ANOTARA AQUEL EN EL QUE SE COLOCO EL IMPORTE MAS
REPRESENTATIVO EN CUANTO A MONTO.
Ø EN LA COLUMNA “TIPO DE MONEDA”, SE PONDRA LA CLAVE DE
LA MONEDA Y EL PAIS EN EL QUE SE REALIZO LA COLOCACION, SI FUERON VARIOS PAISES
SE ANOTARA LA DE AQUEL EN EL QUE SE COLOCO EL IMPORTE MAS REPRESENTATIVO EN
CUANTO A MONTO.
INTEGRACION
DE PERDIDAS FISCALES DE
EJERCICIOS ANTERIORES.
·
LA INFORMACION DE
ESTE ANEXO, SE PRESENTARA SOLO CUANDO EN EL EJERCICIO EXISTAN MOVIMIENTOS
DISTINTOS DE SU ACTUALIZACIÓN O DE SU INCREMENTO POR LA PÉRDIDA O POR LA
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS DEL PROPIO
EJERCICIO, A QUE SE REFIEREN LOS ARTÍCULOS 57 Y 58 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE
LA RENTA.
·
CUANDO EN EL
CONCEPTO “LA PERDIDA APLICADA PROVIENE TOTAL O PARCIALMENTE DE UNA
ESCISIÓN”, SE ANOTE “SI”, ES PORQUE LA PÉRDIDA FISCAL DE
EJERCICIOS ANTERIORES APLICADA EN EL EJERCICIO DICTAMINADO PROVIENE DE UNA
ESCISIÓN.
·
EN EL CONCEPTO “SEÑALE
EL RFC DE LA ESCINDENTE”, SE ANOTARÁ EL RFC DE LA ENTIDAD QUE TRANSMITIÓ LA
PÉRDIDA FISCAL APLICADA EN EL EJERCICIO DICTAMINADO PROVENIENTE DE LA ESCISIÓN.
·
EN EL CONCEPTO “SEÑALE
EL MONTO APLICADO EN EL EJERCICIO, PROVENIENTE DE LA ESCISION”, SE ANOTARÁ
EL MONTO HISTÓRICO DE LA PÉRDIDA FISCAL APLICADA SEGÚN EL EJERCICIO EN EL QUE FUERON
ORIGINADAS.
·
EN CASO DE QUE LAS
PÉRDIDAS FISCALES APLICADAS EN EL EJERCICIO DICTAMINADO, TENGAN COMO ORIGEN DOS
O MÁS ESCISIONES, EL CONTADOR PÚBLICO INSCRITO, DEBERA MANIFESTAR EN EL ANEXO
DENOMINADO INFORMACIÓN ADICIONAL DEL DICTAMEN, LA INFORMACIÓN MENCIONADA EN LOS
TRES PÁRRAFOS ANTERIORES.
CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL.
· PAPEL
DEL CONTADOR PUBLICO INSCRITO EN EL TEMA DEL CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO
FISCAL. LAS RESPUESTAS A ESTE CUESTIONARIO ESTARAN A CARGO DEL CONTADOR
PUBLICO INSCRITO CONFORME A LA REVISION QUE HAGA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL
CONTRIBUYENTE, POR LO QUE DEBERA MANIFESTAR EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE
LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, EN FORMA EXPRESA, CUALQUIER OMISION O
INCUMPLIMIENTO A LAS DISPOSICIONES FISCALES, INVOLUCRADAS CON LAS PREGUNTAS DEL
CUESTIONARIO Y QUE HAYA DETECTADO AL EXAMINAR LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE DENTRO DEL ALCANCE DE SUS PRUEBAS SELECTIVAS LLEVADAS A CABO EN
CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS DE AUDITORIA Y DE REVISION INFORMACION FINANCIERA,
CONSIDERANDO LO SEÑALADO POR LAS GUIAS DE AUDITORIA NORMAS DE INFORMACION
FINANCIERA Y AL ALCANCE DE LAS PRUEBAS SELECTIVAS DE SU AUDITORIA.
· EN LA
COLUMNA DE COMENTARIOS SE PODRAN HACER ACLARACIONES QUE CORRESPONDAN A CADA
RESPUESTA, DEBERAN CONTENER UN MÁXIMO DE 250 CARACTERES.
· EN LA
PREGUNTA “DETECTO DEBILIDADES O
DESVIACIONES RELACIONADAS CON LA ESTRUCTURA DEL CONTROL INTERNO DEL
CONTRIBUYENTE CON REPERCUSION EN SU SITUACION FISCAL” SE
PRETENDE QUE EL CONTADOR PUBLICO INSCRITO DESCRIBA, EN SU CASO, EN EL INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE LAS DEFICIENCIAS
IMPORTANTES EN EL DISEÑO Y OPERACION DE LA ESTRUCTURA DEL CONTROL INTERNO QUE
DETECTO Y QUE A SU JUICIO PODRIAN AFECTAR NEGATIVAMENTE LA CAPACIDAD DEL CONTRIBUYENTE
PARA REGISTRAR, PROCESAR, RESUMIR Y REPORTAR INFORMACION FINANCIERA QUE TIENE
REPERCUSION FISCAL. A CONTINUACION SE CITAN ALGUNOS EJEMPLOS:
Ø DISEÑO INADECUADO DE LA ESTRUCTURA DEL CONTROL INTERNO
EN GENERAL
Ø FALTA DE REVISION Y APROBACION ADECUADA DE LAS
TRANSACCIONES, POLIZAS CONTABLES O REPORTES EMITIDOS QUE TIENEN REPERCUISION
FISCAL.
Ø PROCEDIMIENTOS INADECUADOS PARA LA EVALUACION Y
APLICACION ADECUADA DE NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA QUE TIENEN REPERCUSION
FISCAL.
Ø APLICACION INDEBIDA DE NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA
QUE REPERCUTEN EN LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
Ø FALLAS EN EL DISEÑO DEL SISTEMA PARA SUMINISTRAR
INFORMACION FINANCIERA Y FISCAL COMPLETA, CORRECTA, CONGRUENTE Y OPORTUNA.
Ø DEFICIENCIAS EN LOS CONTROLES ESTABLECIDOS PARA LA
PREVENCION Y DETECCION DE OMISIONES EN LA INFORMACION CONTABLE Y FISCAL.
Ø FALLAS EN EL SUMINISTRO OPORTUNO DE INFORMACION
FINANCIERA Y FISCAL COMPLETA,
Ø TRANSACCIONES IMPORTANTES CON PARTES RELACIONADAS NO
REVELADAS.
CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA
PAPEL
DEL CONTADOR PUBLICO INSCRITO EN EL TEMA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA. EL
SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA A TRAVES DEL CUESTIONARIO EN MATERIA DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE DEBEN LLENAR LOS CONTADORES PUBLICOS INSCRITOS
PRETENDE QUE EL AUDITOR SE CERCIORE DE QUE LOS CONTRIBUYENTES QUE ESTAN
REVISANDO CUMPLIERON CON SUS OBLIGACIONES FISCALES EN MATERIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA (ARTICULO 76, FRACCIONES IX, X Y XII Y 179 PRIMER PÁRRAFO DE
LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA VIGENTE), ES DECIR, QUE HAYAN PRESENTADO LA
DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO Y QUE CUENTEN CON DOCUMENTACION E INFORMACION QUE ACREDITE QUE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS SE DETERMINARON COMO LO HARIAN PARTES
INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES (ESTUDIOS DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA). PARA ESTOS EFECTOS SE DEBE CONSIDERAR LO DISPUESTO, ENTRE
OTROS, EN LOS BOLETINES 230, 500, 501, 520, 550, 580, 620, 800 DE LAS NORMAS
INTERNACIONALES DE AUDITORIA.
· ES
IMPORTANTE SEGUIR LAS RECOMENDACIONES Y GUIAS ESTABLECIDAS EN LOS FOLIOS 67, 82
Y 5/2010-2011 DE FECHAS 7 DE MAYO DE 2007, 27 DE JUNIO DE 2007 Y DEL 22 DE
NOVIEMBRE DE 2010, RESPECTIVAMENTE, EMITIDOS POR EL INSTITUTO MEXICANO DE
CONTADORES PUBLICOS, LOS CUALES SON DE LIBRE ACCESO A TRAVES DE INTERNET EN LA
PAGINA WWW.IMCP.ORG.MX.
· EN GENERAL
UNA RESPUESTA NO APLICABLE (N/A) SIGNIFICA QUE EL CONTRIBUYENTE NO SE ENCUENTRA
ANTE EL SUPUESTO ESTABLECIDO PARA LA PREGUNTA, POR EJEMPLO (DICTAMEN FISCAL DE
ESTADOS FINANCIEROS GENERAL):
PREGUNTA |
SIGNIFICADO DE UNA RESPUESTA N/A |
SECCION
REFERENTE AL ARTÍCULO 76, FRACCION IX DE LA LISR VERIFICO
QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA FORMALMENTE CON ESTA OBLIGACION FISCAL A EN
CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA
SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
SIGNIFICA
QUE: A)
EL CONTRIBUYENTE SE ENCUENTRA EN EL SUPUESTO ESTABLECIDO EN EL SEGUNDO
PARRAFO DE LA FRACCION IX DEL ARTÍCULO 76 DE LA LISR, ES DECIR, QUE REALIZO
ACTIVIDADES EMPRESARIALES Y OBTUVO INGRESOS EN EL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR
QUE NO HAYAN EXCEDIDO DE $13’000,000.00, O BIEN, PRESTO SERVICIOS
PROFESIONALES Y OBTUVO INGRESOS QUE NO HUBIESEN EXCEDIDO EN DICHO EJERCICIO
DE $3’000,000.00, SIEMPRE QUE NO ESTE EN EL SUPUESTO A QUE SE REFIERE EL
PENULTIMO PARRAFO DEL ARTÍCULO 179 DE ESTA LEY. B)
EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN
EL EXTRANJERO. |
SECCION
REFERENTE AL ARTÍCULO 76, FRACCION IX DE LA LISR VERIFICO
LA PRESENTACION OPORTUNA DE LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR. A EN
CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU
DICTAMEN |
SIGNIFICA
QUE EL CONTRIBUYENTE SE ENCUENTRA EN EL SUPUESTO ESTABLECIDO EN EL PENULTIMO
PARRAFO DEL ARTÍCULO 182 DE LA LISR. |
· EN LA
SECCION VERIFICO QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR), INCLUYERA LO SIGUIENTE, SE
DEBE ENTENDER QUE EL CONTADOR PUBLICO INSCRITO DEBE DEJAR CONSTANCIA DE HABER
REVISADO QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA CORRESPONDIENTE, INCLUYA LA
INFORMACION QUE LA DISPOSICION FISCAL CITADA SEÑALA EXPRESAMENTE QUE DEBE
CONTENER.
ESTA SECCION SOLO SE DEBE CONTESTAR
CUANDO EXISTA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, POR LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76,
FRACCION IX DE LA LISR)
· EN LA
PREGUNTA QUE SEÑALA: “8) METODO
APLICADO CONFORME AL ARTÍCULO 180 DE LA LISR POR CADA TIPO DE OPERACION
EVALUADA”, SE PRETENDE QUE EL CONTADOR PUBLICO INSCRITO SE CERCIORE, DE
QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA CADA UNA
DE LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, SE
HAYA APLICADO ALGUNA DE LAS METODOLOGIAS A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 180 DE LA
LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, SIN QUE SE JUZGUE SI ES LA MAS APROPIADA.
· EN LA
PREGUNTA QUE MENCIONA: “9) INFORMACION
Y DOCUMENTACION SOBRE OPERACIONES O EMPRESAS COMPARABLES POR CADA TIPO DE
OPERACION EVALUADA”, SE PRETENDE QUE EL CONTADOR PUBLICO INSCRITO SE
CERCIORE, DE QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
PARA CADA UNA DE LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO, EN LAS QUE SE HAYA APLICADO ALGUNA DE LAS METODOLOGIAS A QUE SE
REFIERE EL ARTICULO 180 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, EXISTA
INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE OPERACIONES O EMPRESAS COMPARABLES, INCLUYENDO
SU FUENTE, SIN QUE SE JUZGUE SI DICHAS OPERACIONES O EMPRESAS SON O NO
COMPARABLES.
EN
LA PREGUNTA QUE INDICA: “VERIFICO QUE
EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SE CONCLUYERA QUE
LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
POR EL CONTRIBUYENTE SE EFECTUARON DE ACUERDO A LOS PRECIOS O MONTOS DE
CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES
COMPARABLES” SE PRETENDE QUE EL CONTADOR PUBLICO INSCRITO SE CERCIORE, DE
QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, ADEMAS, DE
CUMPLIR CON LOS REQUISITOS QUE ESTABLECE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, SE
CONCLUYA QUE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO FUERON PACTADAS COMO LO HUBIERAN HECHO PARTES INDEPENDIENTES EN
OPERACIONES COMPARABLES, SIN JUZGAR SI LA CONCLUSION ES CORRECTA O NO.
· EN LA
PREGUNTA QUE INDICA: “VERIFICO DESDE
EL PUNTO DE VISTA FORMAL EL CORRECTO LLENADO DE LA INFORMACION DE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS
DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM) CONFORME A LA INFORMACION
CONTENIDA EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA LAS OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX
DE LA LISR)”, SE PRETENDE QUE SE VERIFIQUE QUE LA INFORMACION CONTENIDA
EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SEA COINCIDENTE CON LA DEL
ANEXO 9 DIM UNICAMENTE POR CUANTO HACE AL NOMBRE DE LA PARTE RELACIONADA CONTRAPARTE
DEL CONTRIBUYENTE DICTAMINADO, TIPO DE OPERACIÓN, METODO DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA UTILIZADO, PAIS DE RESIDENCIA Y MARGEN DE UTILIDAD QUE LE
CORRESPONDE A LA OPERACIÓN.
CUANDO
EN EL CUESTIONARIO SE HAGA MENCION CONCLUSIONES NEGATIVAS SE DEBERA ENTENDER EN
EL CASO DE PREGUNTAS RELACIONADAS CON LAS FRACCIONES IX Y XII DEL ARTÍCULO 76
DE LA LISR, QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA O EVIDENCIA DOCUMENTAL DEL
CONTRIBUYENTE CORRESPONDIENTE AL CUMPLIMIENTO DE DICHAS DISPOSICIONES FISCALES,
SE CONCLUYE QUE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS POR EL
CONTRIBUYENTE NO SE EFECTUARON DE ACUERDO A LOS PRECIOS O MONTOS DE
CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES
COMPARABLES.
· EN LA
PREGUNTA QUE SEÑALA “VERIFICO EN LA
EVIDENCIA DOCUMENTAL REFERIDA EN EL INDICE XXXX0037000000 LA APLICACION DE LOS
METODOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 180 DE LA LISR
EN LOS TERMINOS DEL TERCER PARRAFO DEL CITADO ARTICULO”, “VERIFICO QUE EXISTA EVIDENCIA DOCUMENTAL A
PARTIR DE LA CUAL SE PUEDA CONCLUIR QUE SE DETERMINARON INGRESOS ACUMULABLES Y
DEDUCCIONES AUTORIZADAS CONSIDERANDO PARA ESAS OPERACIONES LOS PRECIOS O MONTOS
DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN
OPERACIONES COMPARABLES” TIENE
COMO OBJETIVO QUE EL CONTADOR PUBLICO ANALICE QUE EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL SE
INCLUYA LA APLICACION DE ALGUNO DE LOS METODOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 180
DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA SIN JUZGAR SI ES EL MAS APROPIADO.
NOTA: CABE SEÑALAR QUE “XXXX” HACE REFERENCIA A QUE
ESTOS PRIMEROS CUATRO DIGITOS DE LOS INDICES DE ESTE CUESTIONARIO VAN A VARIAR
DEPENDIENDO EL TIPO DE DICTAMEN
· LOS
CONTADORES PUBLICOS DEBERAN MANIFESTAR EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, EN FORMA EXPRESA, CUALQUIER OMISION O
INCUMPLIMIENTO A LAS DISPOSICIONES FISCALES QUE HAYAN DETECTADO AL EXAMINAR LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, RESPECTO DE SUS OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS CONFORME A LAS NORMAS INTERNACIONALES DE AUDITORIA Y DE REVISION
FINANCIERA, CONSIDERANDO LO SEÑALADO POR LAS GUIAS DE AUDITORIA Y AL ALCANCE DE
LAS PRUEBAS SELECTIVAS DE SU AUDITORIA.
APLICABLES A
LOS DICTAMENES DE LOS CONTRIBUYENTES PERSONAS MORALES QUE TRIBUTEN COMO
COORDINADOS Y DEL REGIMEN AGRICOLA, GANADERO, SILVICOLA Y PESQUERO Y LAS
PERSONAS FISICAS QUE SE DEDIQUEN EXCLUSIVAMENTE A LAS ACTIVIDADES DE
AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE CARGA O PASAJE.
ANALISIS COMPARATIVO DE LAS
SUBCUENTAS DE GASTOS.
· POR EL
EJERCICIO FISCAL DE 2018 PARA SER ACORDES CON LAS MODIFICACIONES DE LA NORMA DE
INFORMACION FINANCIERA B-3 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL, YA NO SE PRESENTAN
OTROS GASTOS NO OPERATIVOS (OTROS GASTOS) POR SEPARADO DE LOS GASTOS DE
OPERACION, YA QUE SON OPERATIVOS, POR LO QUE ESTE TIPO DE GASTOS SE INCLUIRAN
EN ESTE ANEXO COMO OTROS GASTOS.
· EN EL
ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS, LAS COLUMNAS DENOMINADAS:
“TOTAL DEDUCIBLES PARA ISR”, “TOTAL NO DEDUCIBLES PARA ISR”, SE PONDRA EL MONTO
QUE DE LOS CONCEPTOS DE GASTOS QUE SE REPORTAN TIENEN EFECTO FISCAL. LAS
PARTIDAS NO DEDUCIBLES SE REFIEREN A PARTIDAS CONTABLES Y NO FISCALES.
ANALISIS COMPARATIVO DE LAS
SUBCUENTAS DEL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO.
EN
EL ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DEL RESULTADO INTEGRAL DE
FINANCIAMIENTO, LAS COLUMNAS DENOMINADAS: “ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR”,
“NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA
ISR”, SE PONDRA EL MONTO QUE DE LOS CONCEPTOS DE INGRESOS O GASTOS QUE SE
REPORTAN, SEGUN CORRESPONDA, TIENEN EFECTO FISCAL. LAS PARTIDAS NO DEDUCIBLES,
NO ACUMULABLES O NO AFECTOS SE REFIEREN A PARTIDAS CONTABLES Y NO FISCALES.
LOS CONTRIBUYENTES QUE REALICEN
ACTIVIDADES DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE FORANEO DE PASAJE Y TURISMO Y DE CARGA
FEDERAL, ESTARAN A LO SIGUIENTE:
RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO
DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR
· EN EL
ANEXO DE LA “RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO
DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR” LOS CONTRIBUYENTES ESTARAN EN LA
POSIBILIDAD DE INCORPORAR, EN FORMA GLOBAL, EL MONTO DE LA DEDUCCION AUTORIZADA
A QUE SE REFIERE LA REGLA 3.3., Y LA REGLA 2.2., SEGUN SE TRATE DE
CONTRIBUYENTES DEL SECTOR DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE FORANEO DE PASAJE Y
TURISMO O DEL SECTOR DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE CARGA FEDERAL, DE LA
“RESOLUCION DE FACILIDADES ADMINISTRATIVAS PARA LOS SECTORES DE CONTRIBUYENTES
QUE EN LA MISMA SE SEÑALAN PARA
· COMO
SUJETO DIRECTO, CUANDO LOS CONTRIBUYENTES CUMPLAN SUS OBLIGACIONES FISCALES POR
CUENTA PROPIA, CONSIGNANDO EN FORMA GLOBAL, EL MONTO DE LA DEDUCCION AUTORIZADA
CITADA, CON EL INDICE 40090036000000 CON EL CONCEPTO “IMPUESTO SOBRE LA RENTA
CORRESPONDIENTE A LA DEDUCCION DEL 8% DE LOS INGRESOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD
SUJETO DIRECTO”, LA CUAL TIENE EL CARACTER DE IMPUESTO DEFINITIVO.
· COMO
RETENEDOR, CUANDO LAS PERSONAS MORALES CUMPLAN POR CUENTA DE SUS INTEGRANTES
SUS OBLIGACIONES FISCALES, CONSIGNANDO EN FORMA GLOBAL, EL MONTO DE LA
DEDUCCION AUTORIZADA CITADA, CON EL INDICE 40090206000000 CON EL CONCEPTO
“IMPUESTO SOBRE LA RENTA CORRESPONDIENTE A LA DEDUCCION DEL 8% DE LOS INGRESOS
PROPIOS DE LA ACTIVIDAD RETENEDOR”, LA CUAL TIENE EL CARACTER DE IMPUESTO
DEFINITIVO.
INFORMACION DE LOS INTEGRANTES DE LAS
PERSONAS MORALES COMO COORDINADOS:
· EN ESTE
ANEXO SE DEBERA PROPORCIONAR LA INFORMACION DE TODOS LOS INTEGRANTES QUE
REALICEN ACTIVIDADES DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE CARGA O PASAJEROS,
SEPARANDO A LOS QUE OPTAN POR PAGAR EL IMPUESTO POR CONDUCTO DEL COORDINADO, DE
LOS QUE OPTAN POR PAGAR EL IMPUESTO EN FORMA INDIVIDUAL.
· CUANDO SE
PROPORCIONE LA INFORMACION DE LOS INTEGRANTES QUE OPTAN POR PAGAR EL IMPUESTO
POR CONDUCTO DEL COORDINADO, SE DEBERA LLENAR LA INFORMACION REFERENTE AL
CONCEPTO DEL “NOMBRE O RAZON SOCIAL DE LOS INTEGRANTES QUE OPTAN POR PAGAR EL
IMPUESTO POR CONDUCTO DEL COORDINADO”, ASI COMO DE LAS COLUMNAS “RFC DEL INTEGRANTE”,
“TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES ISR”, “TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS ISR”,
“MONTO DE LA DEDUCCION DEL 8% SOBRE INGRESOS ACUMULABLES SIN DOCUMENTACION
(RFA)”, UTILIDAD FISCAL, CONCEPTOS DISMINUIBLES DE LA UTILIDAD FISCAL, MONTO
DEL ACREDITAMIENTO DEL IEPS POR LA ADQUISICION DE DIESEL CONTRA EL ISR A CARGO
(ARTICULO 16 FRACCION IV DE LA LIF)”, “MONTO DEL ACREDITAMIENTO DEL 50% DE LOS
GASTOS POR EL USO DE INFRAESTRUCTURA CARRETERA CONTRA EL ISR A CARGO (ARTICULO
16 FRACCION V DE LA LIF)”, “UTILIDAD GRAVABLE”, “PERDIDA FISCAL”, “ISR A
CARGO”, ISR A FAVOR”, “P.T.U. POR DISTRIBUIR”, “IMPORTE TOTAL DE LAS
INVERSIONES EN EQUIPO DE TRANSPORTE DE CARGA Y DE PASAJEROS DE CADA INTEGRANTE
EN EL EJERCICIO”, “NUMERO DE UNIDADES DE EQUIPO DE TRANSPORTE DE CARGA Y DE
PASAJEROS UTILIZADAS POR EL INTEGRANTE DURANTE EL EJERCICIO” Y “FECHA DEL AVISO
PRESENTADO POR EL INTEGRANTE ANTE EL SAT (ARTICULO 73 DE LA L.I.S.R.)”.
· CUANDO SE
PROPORCIONE LA INFORMACION DE LOS INTEGRANTES QUE OPTAN POR PAGAR EL IMPUESTO
EN FORMA INDIVIDUAL, SE DEBERA LLENAR LA INFORMACION REFERENTE AL CONCEPTO DEL
“NOMBRE O RAZON SOCIAL DE LOS INTEGRANTES QUE OPTAN POR PAGAR EL IMPUESTO EN LO
INDIVIDUAL” ASI COMO DE LAS COLUMNAS “RFC DEL INTEGRANTE”, “IMPORTE TOTAL DE
LAS INVERSIONES EN EQUIPO DE TRANSPORTE DE CARGA Y DE PASAJEROS DE CADA
INTEGRANTE EN EL EJERCICIO”, “NUMERO DE UNIDADES DE EQUIPO DE TRANSPORTE DE
CARGA Y DE PASAJEROS UTILIZADAS POR EL INTEGRANTE DURANTE EL EJERCICIO” Y
“FECHA DEL AVISO PRESENTADO POR EL INTEGRANTE ANTE EL SAT (ARTICULO 73 DE LA
L.I.S.R.), “IMPORTE TOTAL DE LOS INGRESOS DEL INTEGRANTE SEGUN LIQUIDACION
(ARTICULO 72, FRACCION IVI DE L.I.S.R.)”, “IMPORTE TOTAL DE LAS DEDUCCIONES DEL
INTEGRANTE SEGUN LIQUIDACION (ARTICULO 72, FRACCION IV DE L.I.S.R.)”, “IMPORTE
TOTAL DE IMPUESTOS PAGADOS POR CUENTA DEL INTEGRANTE (ARTICULO 72, FRACCION VI
DE LA L.I.S.R.)”, E “IMPORTE TOTAL DE LAS RETENCIONES CORRESPONDIENTES AL
INTEGRANTE SEGUN LIQUIDACION (ARTICULO 72, FRACCION III DE LA L.I.S.R.)”.
· LA
INFORMACION DE LOS INTEGRANTES QUE OPTAN POR PAGAR EL IMPUESTO POR CONDUCTO DEL
COORDINADO Y LA DE LOS QUE OPTAN POR PAGAR EL IMPUESTO EN FORMA INDIVIDUAL CON
RELACION A LA LIQUIDACION QUE SE ELABORE DE CADA INTEGRANTE, RESPECTO DE LOS
INGRESOS, DEDUCCIONES, IMPUESTOS Y RETENCIONES, SERA REVISADA Y VALIDADA POR EL
CONTADOR PUBLICO, CONFORME A LAS NORMAS INTERNACIONALES DE AUDITORIA Y DE
REVISION FINANCIERA, CONSIDERANDO LO SEÑALADO POR LAS GUIAS DE AUDITORIA Y AL
ALCANCE DE LAS PRUEBAS SELECTIVAS DE SU AUDITORIA; CUANDO NO PUEDA VALIDAR ALGUNA
INFORMACION O NO ESTE DE ACUERDO CON ALGUNA DE ELLA, DEBERA EXPLICAR LOS
MOTIVOS EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE Y, EN SU CASO, HACER LAS SALVEDADES CORRESPONDIENTES.
· LOS
CONTADORES PUBLICOS DEBERAN MANIFESTAR EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, EN FORMA EXPRESA, CUALQUIER OMISION O
INCUMPLIMIENTO A LAS DISPOSICIONES FISCALES QUE HAYAN DETECTADO AL EXAMINAR LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, CONFORME A LAS NORMAS INTERNACIONALES DE
AUDITORIA Y DE REVISION FINANCIERA, CONSIDERANDO LO SEÑALADO POR LAS GUIAS DE
AUDITORIA.
· ASIMISMO,
SE PODRA NO PROPORCIONAR LA INFORMACION RELACIONADA CON LA PARTICIPACION DE LOS
TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS, EN SU COLUMNA “P.T.U. POR
DISTRIBUIR”, SIEMPRE QUE LOS CONTRIBUYENTES, EFECTUEN EL CALCULO DE LA P.T.U.
CONFORME A LAS BASES CONTENIDAS EN LOS CONTRATOS COLECTIVOS DE TRABAJO.
APLICABLES A LOS DICTAMENES DE LAS
INSTITUCIONES DEL SECTOR FINANCIERO A QUE SE REFIERE ESTE INSTRUCTIVO.
· LAS
CUENTAS MOSTRADAS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS BASICOS Y EN EL ANALISIS
COMPARATIVO DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS, ESTAN BASADAS EN LOS
CATALOGOS AUTORIZADOS QUE PUBLICAN LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES Y
LA COMISION NACIONAL DE SEGUROS Y FIANZAS.
ESTADO DE RESULTADOS.
· PARA EL
LLENADO DE ESTE ANEXO, ES NECESARIO CAPTURAR PREVIAMENTE LA INFORMACION DEL
ANEXO DENOMINADO: ”ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE
RESULTADOS”.
ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL
CONTABLE.
· DEBIDO A
LA LIMITACION PARA AGREGAR NUEVAS COLUMNAS A LOS FORMATOS, EN EL ESTADO DE
VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE, SE HAN INCLUIDO DOS COLUMNAS PARA “OTRAS
CUENTAS DE CAPITAL CONTRIBUIDO” Y “OTRAS CUENTAS DE CAPITAL GANADO”; SEGUN
CORRESPONDA, QUE PODRAN UTILIZARSE CUANDO SEA NECESARIO REFLEJAR CONCEPTOS DEL
CAPITAL CONTABLE QUE NO TENGAN UNA COLUMNA ESPECIFICA.
· CUANDO SE
ANOTEN CANTIDADES EN LAS COLUMNAS “OTRAS CUENTAS DE CAPITAL CONTRIBUIDO” Y
“OTRAS CUENTAS DE CAPITAL GANADO”; SEGUN CORRESPONDA, DEBIDO A QUE SU SALDO SE
INTEGRA POR EL IMPORTE DE UNA O MAS CUENTAS, LA INTEGRACION DE LAS MISMAS SE
DEBERA PRESENTAR ANTES DEL RENGLON “SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE
ESTADO
DE FLUJOS DE EFECTIVO.
· LA
INFORMACION DE ESTE ESTADO DEBERA SER PRESENTADA EN FORMA COMPARATIVA ENTRE LOS
EJERCICIOS FISCALES DE 2018 Y 2017.
ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS.
· EN LUGAR
DE PRESENTAR LOS ANEXOS DE “INTEGRACION ANALITICA DE VENTAS O INGRESOS NETOS”,
“DETERMINACION DEL COSTO DE LO VENDIDO PARA EFECTOS CONTABLES Y DEL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA”, “ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS” Y “ANALISIS
COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DEL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO”, SE
DEBERA PRESENTAR EL ANEXO “ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE
RESULTADOS”.
· EN LAS
COLUMNAS DENOMINADAS: “ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR” Y “NO ACUMULABLES O
NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR”, SE PONDRA EL
MONTO QUE DE LOS CONCEPTOS DE INGRESOS O GASTOS QUE SE REPORTAN, SEGUN
CORRESPONDA, TIENEN EFECTO FISCAL. LAS PARTIDAS NO DEDUCIBLES, NO ACUMULABLES O
NO AFECTOS SE REFIEREN A PARTIDAS CONTABLES Y NO FISCALES.
RELACION
DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL
CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR.
· DERECHOS
POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA:
EL
INDICE: “LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES (CNBV)”, CORRESPONDE A LOS
DERECHOS ESTABLECIDOS POR LOS SERVICIOS DE INSPECCION Y VIGILANCIA COMPRENDIDOS
EN LOS ARTÍCULOS 29 AL 29-H DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS VIGENTE EN 2018.
ESPECIFICAS:
APLICABLES
A LOS DICTAMENES DE INTERMEDIARIOS FINANCIEROS NO BANCARIOS.
· DEBIDO A
LA SIMILITUD EN LA DENOMINACION DE LAS DIVERSAS CUENTAS QUE INTEGRAN LOS
CATALOGOS DE CUENTAS AUTORIZADAS DE LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES
PARA LOS ALMACENES GENERALES DE DEPOSITO, EMPRESAS DE FACTORAJE FINANCIERO,
ARRENDADORAS FINANCIERAS, SOCIEDADES FINANCIERAS DE OBJETO MULTIPLE REGULADAS,
UNIONES DE CREDITO, ENTIDADES DE AHORRO Y CREDITO POPULAR Y OTROS
INTERMEDIARIOS FINANCIEROS NO BANCARIOS, SE HIZO NECESARIO COJUNTAR EN UN SOLO
DICTAMEN TODA LA INFORMACION DE ESTE TIPO DE ENTIDADES BAJO LA DENOMINACION
GENERICA DE “INTERMEDIARIOS FINANCIEROS NO BANCARIOS”.
APLICABLES
A LOS DICTAMENES DE FONDOS DE INVERSION DE CAPITALES, DE RENTA VARIABLE E
INSTRUMENTOS DE DEUDA.
ESTADO DE VALUACION DE CARTERA DE INVERSION.
· EN LUGAR
DE PRESENTAR LOS ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO O DE CAMBIOS EN LA SITUACION
FINANCIERA, SE DEBERA INCLUIR EL ESTADO DE VALUACION DE CARTERA DE INVERSION,
EN FORMA COMPARATIVA CON EL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR.
EVIDENCIA
DE LA APLICACIÓN DE LOS PROCEDIMIENTOS
DE REVISIÓN SOBRE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE (PAPELES DE TRABAJO).
EL CONTADOR PUBLICO
INSCRITO DEBERA PROPORCIONAR A TRAVES DE MEDIOS ELECTRONICOS, LOS PAPELES DE
TRABAJO RELATIVOS A LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, A QUE
SE REFIERE EL ÚLTIMO PÁRRAFO DEL ARTÍCULO 57 DEL REGLAMENTO DEL CFF Y LA
RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018, CONSIDERANDO LAS SIGUIENTES:
I.- PAQUETE UTILIZADO PARA LA GENERACION DEL ARCHIVO DE
PAPELES DE TRABAJO (SBPT).
SIPRED'2018 (VER MANUAL DE USUARIO,
APARTADO OPERACIÓN DE LA OPCION PAPELES DE TRABAJO), EL CUAL SE PODRA DESCARGAR
Y CONSULTAR EN EL PORTAL DEL SAT
II.- PRESENTACION DEL ARCHIVO DE PAPELES DE TRABAJO.
LA PRESENTACION SE INTEGRA POR:
·
LOS PAPELES DE
TRABAJO QUE EL CONTADOR PUBLICO CONSERVE EN EL EXPEDIENTE DE LA AUDITORÍA
PRACTICADA AL CONTRIBUYENTE DE QUE SE TRATE, EN LOS QUE SE MUESTRE EL TRABAJO
REALIZADO OBSERVANDO LO DISPUESTO EN LAS NORMAS DE AUDITORÍA QUE LES SEAN
APLICABLES, MISMOS QUE DEBERÁN INCLUIR LO SIGUIENTE:
Ø PROCEDIMIENTOS APLICADOS.
Ø CONCLUSIONES ALCANZADAS.
Ø EVIDENCIA DE LA REVISIÓN.
Ø EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO.
Ø PLANEACIÓN DE LA AUDITORIA.
·
LA INFORMACIÓN DE
LOS PAPELES DE TRABAJO ESTARA CONFORMADA EN ARCHIVOS DE EXCEL CON EXTENSION
*.XLSX, POR UNO O VARIOS ARCHIVOS, LOS CUALES SE INTEGRARAN COMO SE SEÑALA EN EL PUNTO III.
III.- CARACTERISTICAS GENERALES
PERMITIDAS.
·
NOMBRE DEL ARCHIVO.
Ø LA INFORMACION SE
INTEGRARA EN UN SOLO ARCHIVO
ENCRIPTADO Y ENSOBRETADO CON EXTENSION SBPT, EL CUAL SERA CONFORMADO
POR 26 CARACTERES (INCLUYENDO EXTENSION) Y CONTENDRA LA INFORMACION SEÑALADA EN
EL PUNTO II ANTERIOR.
·
TIPO DE FUENTE.
Ø CALIBRI.
·
TAMAÑO DE FUENTE.
Ø 10 MAXIMO.
·
NO PERMITE.
Ø IMÁGENES.
Ø VINCULOS EXTERNOS AL ARCHIVO.
Ø PROTECCION DE LIBRO U HOJAS.
·
TAMAÑO DEL ARCHIVO
CON EXTENSION SBPT.
Ø COMO MAXIMO 45 MEGABYTES (MB).
APENDICE IV. CATALOGO DE “TIPO DE
OPERACIÓN” PARA EFECTOS DEL ANEXO “OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS”.
CLAVE |
OPERACIONES DE INGRESO |
100 |
INGRESOS TOTALES POR VENTA DE INVENTARIOS
PRODUCIDOS TERMINADOS |
101 |
INGRESOS TOTALES POR VENTA DE INVENTARIOS
PRODUCIDOS SEMITERMINADOS |
200 |
INGRESOS TOTALES POR VENTA DE INVENTARIOS
ADQUIRIDOS PARA DISTRIBUCION |
201 |
INGRESOS TOTALES POR VENTA DE INVENTARIOS
ADQUIRIDOS (MATERIAS PRIMAS) |
202 |
INGRESOS TOTALES POR VENTA DE INVENTARIOS
ADQUIRIDOS (ARTICULOS SEMITERMINADOS) |
300 |
INGRESOS POR PRESTACION DE SERVICIOS EN GENERAL |
301 |
INGRESOS POR PRESTACION DE SERVICIOS TECNICOS |
302 |
INGRESOS POR PRESTACION DE SERVICIOS DE
MANUFACTURA |
303 |
INGRESOS POR PRESTACION DE SERVICIOS FINANCIEROS |
400 |
INGRESOS POR MAQUILA |
500 |
INGRESOS POR SERVICIOS ADMINISTRATIVOS |
600 |
INGRESOS POR SEGUROS Y REASEGUROS |
700 |
INGRESOS POR COMISIONES |
800 |
INGRESOS POR REGALIAS |
900 |
INGRESOS POR ASISTENCIA TECNICA |
1000 |
INGRESOS POR INTERESES DEVENGADOS |
1100 |
INGRESOS POR ARRENDAMIENTO |
1200 |
INGRESO POR ENAJENACION DE ACCIONES |
1300 |
INGRESOS POR VENTA DE ACTIVO FIJO |
1301 |
INGRESOS POR VENTA DE TERRENOS |
1302 |
INGRESOS POR CONDONACION DE DEUDAS |
1303 |
INGRESOS POR CANTIDADES PERCIBIDAS PARA EFECTUAR
GASTOS POR CUENTA DE PARTES RELACIONADAS |
1304 |
GANANCIA ACUMULABLE EN OPERACIONES FINANCIERAS
DERIVADAS |
1305 |
INTERES A FAVOR O ACUMULABLE QUE SE DETERMINE POR
REALIZAR OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
1306 |
ACUMULACION DE INGRESOS PERCIBIDOS POR
OPERACIONES FINANCIERAS REFERIDAS A UN SUBYACENTE QUE NO COTICE EN UN MERCADO
RECONOCIDO |
1307 |
INGRESOS POR VENTA DE INTANGIBLES |
1308 |
INGRESOS POR VENTA DE OTROS CARGOS Y GASTOS
DIFERIDOS |
1309 |
ANTICIPOS DE CLIENTES |
1310 |
INGRESOS ATRIBUIBLES A ESTABLECIMIENTOS
PERMANENTES |
1311 |
INGRESOS POR OTORGAR BIENES EN COMODATO |
1312 |
INGRESOS POR ENAJENACION DE DERECHOS |
1313 |
INGRESOS POR REEMBOLSOS |
1314 |
INGRESOS POR VENTA DE CARTERA |
1400 |
OTROS INGRESOS (ESPECIFICAR) |
CLAVE |
OPERACIONES DE COSTO Y
GASTOS |
1500 |
COMPRA NETA DE INVENTARIOS DE MATERIA PRIMA |
1501 |
COMPRA NETA DE INVENTARIOS SEMITERMINADOS |
1600 |
COMPRA NETA DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS PARA
DISTRIBUCION |
1601 |
COMPRA DE CARTERA |
1700 |
INVERSIONES EN ACTIVO FIJO |
1704 |
COSTO FISCAL EN VENTA DE ACTIVO FIJO ADQUIRIDO A
PARTES RELACIONADAS |
1705 |
COSTO FISCAL EN VENTA DE TITULOS VALOR ADQUIRIDOS
A PARTES RELACIONADAS |
1706 |
COSTO FISCAL EN VENTA DE INTANGIBLES ADQUIRIDOS A
PARTES RELACIONADAS |
1707 |
COSTO FISCAL EN VENTA DE OTROS CARGOS Y GASTOS
DIFERIDOS ADQUIRIDOS A PARTES RELACIONADAS |
1708 |
COSTO FISCAL EN VENTA DE TERRENO ADQUIRIDO A
PARTES RELACIONADAS |
1801 |
REGALÍAS
POR USO DE ACTIVOS RELACIONADOS CON EL MERCADO |
1802 |
REGALÍAS
POR USO DE ACTIVOS RELACIONADOS CON LA CARTERA DE CLIENTES |
1803 |
REGALÍAS
POR USO DE ACTIVOS INTELECTUALES O ARTÍSTICOS |
1804 |
REGALÍAS
POR USO DE ACTIVOS BASADOS EN CONTRATOS O DERECHOS |
1805 |
REGALÍAS
POR USO DE ACTIVOS INTANGIBLES TECNOLÓGICOS |
1806 |
REGALÍAS
POR USO DE OTROS ACTIVOS INTANGIBLES U OTROS CONCEPTOS |
1900 |
ASISTENCIA TECNICA |
2000 |
HONORARIOS, INCLUYE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS Y
MANO DE OBRA |
2100 |
ARRENDAMIENTO |
2200 |
GARANTIAS |
2300 |
PUBLICIDAD |
2400 |
SERVICIOS DE MAQUILA |
2500 |
OTROS SERVICIOS PRESTADOS |
2600 |
SERVICIOS FINANCIEROS |
2700 |
COMISIONES |
2800 |
INTERESES DEVENGADOS A CARGO |
2801 |
INTERESES POR OPERACIONES DE |
2900 |
POR PRIMAS PAGADAS POR SEGURO Y REASEGURO |
2901 |
REASEGURO CAUTIVO |
3000 |
COSTO FISCAL EN VENTA DE ACCIONES ADQUIRIDAS A
PARTES RELACIONADAS (COSTO COMPROBADO DE ADQUISICIÓN ACTUALIZADO) |
3001 |
GASTOS A PRORRATA |
3002 |
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS SOBRE VENTA DE
INVENTARIOS PRODUCIDOS TERMINADOS |
3003 |
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS SOBRE VENTA DE
INVENTARIOS PRODUCIDOS SEMITERMINADOS |
3004 |
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS SOBRE VENTA DE
INVENTARIOS ADQUIRIDOS PARA DISTRIBUCION |
3005 |
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS SOBRE VENTA DE
INVENTARIOS ADQUIRIDOS (MATERIAS PRIMAS) |
3006 |
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS SOBRE VENTA DE
INVENTARIOS ADQUIRIDOS (ARTICULOS SEMITERMINADOS) |
3007 |
POR CANTIDADES INICIALES PARA ADQUIRIR EL DERECHO
DE CELEBRAR UNA OPERACION FINANCIERA DERIVADA |
3008 |
POR CANTIDADES INICIALES PARA ADQUIRIR EL DERECHO
DE CELEBRAR UNA OPERACION FINANCIERA |
3009 |
POR RECIBIR BIENES EN COMODATO |
3010 |
COSTOS Y/O POR ADQUIRIR DERECHOS |
3011 |
COSTOS Y/O POR ADQUIRIR CONCESIONES |
3012 |
INVERSIONES EN INTANGIBLES |
3013 |
COSTOS Y/O POR REEMBOLSOS |
3014 |
INVERSIONES EN OTROS GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS |
3015 |
INVERSIONES POR ADQUIRIR ACCIONES |
3016 |
ANTICIPOS DE GASTOS |
3100 |
OTROS PAGOS (ESPECIFICAR) |
APENDICE V. CATALOGO DE “METODO DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA APLICADO”, PARA EFECTOS DEL ANEXO “OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS”.
CLAVE |
METODO |
PC |
PRECIO
COMPARABLE NO CONTROLADO |
PR |
PRECIO
DE REVENTA |
CA |
COSTO
ADICIONADO |
PU |
PARTICION
DE UTILIDADES |
RPU |
RESIDUAL
DE PARTICION DE UTILIDADES |
MTU |
MARGENES
TRANSACCIONALES DE UTILIDADES DE OPERACION |
APENDICE VI. CATALOGO DE “PAIS DE
RESIDENCIA”, “PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES”, “PAIS DE RESIDENCIA
FISCAL DE LA ENTIDAD” Y “PAIS DE RESIDENCIA DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO”.
PARA LOS EFECTOS DE ESTE APENDICE, SE APLICARA EL CATALOGO
VIGENTE A LA FECHA DE PRESENTACION DEL DICTAMEN, SEGUN EL ANEXO 10 DE LA
RESOLUCION MISCELANEA FISCAL Y EL CUAL SE PRESENTA A CONTINUACION.
CLAVE |
NOMBRE DEL PAIS |
AF |
AFGANISTAN
(EMIRATO ISLAMICO DE) |
AL |
ALBANIA
(REPUBLICA DE) |
DE |
ALEMANIA
(REPUBLICA FEDERAL DE) |
AD |
ANDORRA
(PRINCIPADO DE) |
AO |
ANGOLA
(REPUBLICA DE) |
AI |
ANGUILA |
AQ |
ANTARTIDA |
AG |
ANTIGUA
Y BARBUDA (COMUNIDAD BRITANICA DE NACIONES) |
AN |
ANTILLAS
NEERLANDESAS (TERRITORIO HOLANDES DE ULTRAMAR) |
SA |
ARABIA
SAUDITA (REINO DE) |
DZ |
ARGELIA
(REPUBLICA DEMOCRATICA Y POPULAR DE) |
AR |
ARGENTINA
(REPUBLICA) |
AM |
ARMENIA
(REPUBLICA DE) |
AW |
ARUBA
(TERRITORIO HOLANDES DE ULTRAMAR) |
AU |
AUSTRALIA
(COMUNIDAD DE) |
AT |
AUSTRIA
(REPUBLICA DE) |
AZ |
AZERBAIJAN
(REPUBLICA AZERBAIJANI) |
BS |
BAHAMAS
(COMUNIDAD DE LAS) |
BH |
BAHREIN
(ESTADO DE) |
BD |
BANGLADESH
(REPUBLICA POPULAR DE) |
BB |
BARBADOS
(COMUNIDAD BRITANICA DE NACIONES) |
BE |
BELGICA
(REINO DE) |
BZ |
BELICE |
BJ |
BENIN
(REPUBLICA DE) |
BM |
BERMUDAS |
BY |
BIELORRUSIA
(REPUBLICA DE) |
BO |
BOLIVIA
(REPUBLICA DE) |
BA |
BOSNIA
Y HERZEGOVINA |
BW |
BOTSWANA
(REPUBLICA DE) |
BR |
BRASIL
(REPUBLICA FEDERATIVA DE) |
BN |
BRUNEI
(ESTADO DE) (RESIDENCIA DE PAZ) |
BG |
BULGARIA
(REPUBLICA DE) |
BF |
BURKINA
FASO |
BI |
BURUNDI
(REPUBLICA DE) |
BT |
BUTAN
(REINO DE) |
CV |
CABO
VERDE (REPUBLICA DE) |
TD |
CHAD
(REPUBLICA DEL) |
KY |
CAIMAN
(ISLAS) |
KH |
CAMBOYA
(REINO DE) |
CM |
CAMERUN
(REPUBLICA DEL) |
CA |
CANADA |
CL |
CHILE
(REPUBLICA DE) |
CN |
CHINA
(REPUBLICA POPULAR) |
CY |
CHIPRE
(REPUBLICA DE) |
VA |
CIUDAD
DEL VATICANO (ESTADO DE LA) |
CC |
COCOS
(KEELING, ISLAS AUSTRALIANAS) |
CO |
COLOMBIA
(REPUBLICA DE) |
KM |
COMORAS
(ISLAS) |
CG |
CONGO
(REPUBLICA DEL) |
CK |
COOK
(ISLAS) |
KP |
COREA
(REPUBLICA POPULAR DEMOCRATICA DE) (COREA DEL NORTE) |
KR |
COREA
(REPUBLICA DE) (COREA DEL SUR) |
CI |
COSTA
DE MARFIL (REPUBLICA DE LA) |
CR |
COSTA
RICA (REPUBLICA DE) |
HR |
CROACIA
(REPUBLICA DE) |
CU |
CUBA
(REPUBLICA DE) |
DK |
DINAMARCA
(REINO DE) |
DJ |
DJIBOUTI
(REPUBLICA DE) |
DM |
DOMINICA
(COMUNIDAD DE) |
EC |
ECUADOR
(REPUBLICA DEL) |
EG |
EGIPTO
(REPUBLICA ARABE DE) |
SV |
EL
SALVADOR (REPUBLICA DE) |
AE |
EMIRATOS
ARABES UNIDOS |
ER |
ERITREA
(ESTADO DE) |
SI |
ESLOVENIA
(REPUBLICA DE) |
ES |
ESPAÑA
(REINO DE) |
FM |
ESTADO
FEDERADO DE MICRONESIA |
US |
ESTADOS
UNIDOS DE AMERICA |
EE |
ESTONIA
(REPUBLICA DE) |
ET |
ETIOPIA
(REPUBLICA DEMOCRATICA FEDERAL) |
FJ |
FIDJI
(REPUBLICA DE) |
PH |
FILIPINAS
(REPUBLICA DE LAS) |
FI |
FINLANDIA
(REPUBLICA DE) |
FR |
FRANCIA
(REPUBLICA FRANCESA) |
GA |
GABONESA
(REPUBLICA) |
GM |
GAMBIA
(REPUBLICA DE LA) |
GE |
GEORGIA
(REPUBLICA DE) |
GH |
GHANA
(REPUBLICA DE) |
GI |
GIBRALTAR
(R.U.) |
GD |
GRANADA |
GR |
GRECIA
(REPUBLICA HELENICA) |
GL |
GROENLANDIA
(DINAMARCA) |
GP |
GUADALUPE
(DEPARTAMENTO DE) |
GU |
GUAM
(E.U.A.) |
GT |
GUATEMALA
(REPUBLICA DE) |
GG |
GUERNSEY |
GW |
GUINEA-BISSAU
(REPUBLICA DE) |
GQ |
GUINEA
ECUATORIAL (REPUBLICA DE) |
GN |
GUINEA
(REPUBLICA DE) |
GF |
GUYANA
FRANCESA |
GY |
GUYANA
(REPUBLICA COOPERATIVA DE) |
HT |
HAITI
(REPUBLICA DE) |
HN |
HONDURAS
(REPUBLICA DE) |
HK |
HONG
KONG (REGION ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE LA REPUBLICA) |
HU |
HUNGRIA
(REPUBLICA DE) |
IN |
INDIA
(REPUBLICA DE) |
ID |
INDONESIA
(REPUBLICA DE) |
IQ |
IRAK
(REPUBLICA DE) |
IR |
IRAN
(REPUBLICA ISLAMICA DEL) |
IE |
IRLANDA
(REPUBLICA DE) |
IS |
ISLANDIA
(REPUBLICA DE) |
BV |
ISLA
BOUVET |
IM |
ISLA
DE MAN |
AX |
ISLAS
ALAND |
FO |
ISLAS
FEROE |
GS |
ISLAS
GEORGIA Y SANDWICH DEL SUR |
HM |
ISLAS
HEARD Y MCDONALD |
FK |
ISLAS
MALVINAS (R.U.) |
MP |
ISLAS
MARIANAS SEPTENTRIONALES |
MH |
ISLAS
MARSHALL |
UM |
ISLAS
MENORES DE ULTRAMAR DE ESTADOS UNIDOS DE AMERICA |
SB |
ISLAS
SALOMON (COMUNIDAD BRITANICA DE NACIONES) |
SJ |
ISLAS
SVALBARD Y JAN MAYEN (NORUEGA) |
TK |
ISLAS
TOKELAU |
WF |
ISLAS
WALLIS Y FUTUNA |
IL |
ISRAEL
(ESTADO DE) |
IT |
ITALIA
(REPUBLICA ITALIANA) |
JM |
JAMAICA |
JP |
JAPON |
JE |
JERSEY |
JO |
JORDANIA
(REINO HACHEMITA DE) |
KZ |
KAZAKHSTAN
(REPUBLICA DE) |
KE |
KENYA
(REPUBLICA DE) |
KI |
KIRIBATI
(REPUBLICA DE) |
KW |
KUWAIT
(ESTADO DE) |
KG |
KYRGYZSTAN
(REPUBLICA KIRGYZIA) |
LS |
LESOTHO
(REINO DE) |
LV |
LETONIA
(REPUBLICA DE) |
LB |
LIBANO
(REPUBLICA DE) |
LR |
LIBERIA
(REPUBLICA DE) |
LY |
LIBIA
(JAMAHIRIYA LIBIA ARABE POPULAR SOCIALISTA) |
LI |
LIECHTENSTEIN
(PRINCIPADO DE) |
LT |
LITUANIA
(REPUBLICA DE) |
LU |
LUXEMBURGO
(GRAN DUCADO DE) |
MO |
MACAO |
MK |
MACEDONIA
(ANTIGUA REPUBLICA YUGOSLAVA DE) |
MG |
MADAGASCAR
(REPUBLICA DE) |
MY |
MALASIA |
MW |
MALAWI
(REPUBLICA DE) |
MV |
MALDIVAS
(REPUBLICA DE) |
ML |
MALI
(REPUBLICA DE) |
MT |
MALTA
(REPUBLICA DE) |
MA |
MARRUECOS
(REINO DE) |
MQ |
MARTINICA
(DEPARTAMENTO DE) (FRANCIA) |
MU |
MAURICIO
(REPUBLICA DE) |
MR |
MAURITANIA
(REPUBLICA ISLAMICA DE) |
YT |
MAYOTTE |
MX |
MEXICO
(ESTADOS UNIDOS MEXICANOS) |
MD |
MOLDAVIA
(REPUBLICA DE) |
MC |
MONACO
(PRINCIPADO DE) |
MN |
MONGOLIA |
MS |
MONSERRAT
(ISLA) |
ME |
MONTENEGRO |
MZ |
MOZAMBIQUE
(REPUBLICA DE) |
MM |
MYANMAR
(UNION DE) |
NA |
NAMIBIA
(REPUBLICA DE) |
NR |
NAURU |
CX |
NAVIDAD
(CHRISTMAS) (ISLAS) |
NP |
NEPAL
(REINO DE) |
NI |
NICARAGUA
(REPUBLICA DE) |
NE |
NIGER
(REPUBLICA DE) |
NG |
NIGERIA
(REPUBLICA FEDERAL DE) |
NU |
NIVE
(ISLA) |
NF |
NORFOLK
(ISLA) |
NO |
NORUEGA
(REINO DE) |
NC |
NUEVA
CALEDONIA (TERRITORIO FRANCES DE ULTRAMAR) |
NZ |
NUEVA
ZELANDIA |
OM |
OMAN
(SULTANATO DE) |
PIK |
PACIFICO,
ISLAS DEL (ADMON. E.U.A.) |
NL |
PAISES
BAJOS (REINO DE LOS) (HOLANDA) |
PK |
PAKISTAN
(REPUBLICA ISLAMICA DE) |
PW |
PALAU
(REPUBLICA DE) |
PS |
PALESTINA |
PA |
PANAMA
(REPUBLICA DE) |
PG |
PAPUA
NUEVA GUINEA (ESTADO INDEPENDIENTE DE) |
PY |
PARAGUAY
(REPUBLICA DEL) |
PE |
PERU
(REPUBLICA DEL) |
PN |
PITCAIRNS
(ISLAS DEPENDENCIA BRITANICA) |
PF |
POLINESIA
FRANCESA |
PL |
POLONIA
(REPUBLICA DE) |
PT |
PORTUGAL
(REPUBLICA PORTUGUESA) |
PR |
PUERTO
RICO (ESTADO LIBRE ASOCIADO DE LA COMUNIDAD DE) |
QA |
QATAR
(ESTADO DE) |
GB |
REINO
UNIDO DE LA GRAN BRETAÑA E IRLANDA DEL NORTE |
CZ |
REPUBLICA
CHECA |
CF |
REPUBLICA
CENTROAFRICANA |
LA |
REPUBLICA
DEMOCRATICA POPULAR LAOS |
RS |
REPUBLICA
DE SERBIA |
DO |
REPUBLICA
DOMINICANA |
SK |
REPUBLICA
ESLOVACA |
CD |
REPUBLICA
POPULAR DEL CONGO |
RW |
REPUBLICA
RUANDESA |
RE |
REUNION
(DEPARTAMENTO DE LA) (FRANCIA) |
RO |
RUMANIA |
RU |
RUSIA
(FEDERACION RUSA) |
EH |
SAHARA
OCCIDENTAL (REPUBLICA ARABE SAHARAVI DEMOCRATICA) |
WS |
SAMOA
(ESTADO INDEPENDIENTE DE) |
AS |
SAMOA
AMERICANA |
BL |
SAN
BARTOLOME |
KN |
SAN
CRISTOBAL Y NIEVES (FEDERACION DE) (SAN KITTS-NEVIS) |
SM |
SAN
MARINO (SERENISIMA REPUBLICA DE) |
MF |
SAN
MARTIN |
PM |
SAN PEDRO
Y MIQUELON |
VC |
SAN
VICENTE Y LAS GRANADINAS |
SH |
SANTA
ELENA |
LC |
SANTA
LUCIA |
ST |
SANTO
TOME Y PRINCIPE (REPUBLICA DEMOCRATICA DE) |
SN |
SENEGAL
(REPUBLICA DEL) |
SC |
SEYCHELLES
(REPUBLICA DE LAS) |
SL |
SIERRA
LEONA (REPUBLICA DE) |
SG |
SINGAPUR
(REPUBLICA DE) |
SY |
SIRIA
(REPUBLICA ARABE) |
SO |
SOMALIA |
LK |
SRI
LANKA (REPUBLICA DEMOCRATICA SOCIALISTA DE) |
ZA |
SUDAFRICA
(REPUBLICA DE) |
SD |
SUDAN
(REPUBLICA DEL) |
SE |
SUECIA
(REINO DE) |
CH |
SUIZA
(CONFEDERACION) |
SR |
SURINAME
(REPUBLICA DE) |
SZ |
SWAZILANDIA
(REINO DE) |
TJ |
TADJIKISTAN
(REPUBLICA DE) |
TH |
TAILANDIA
(REINO DE) |
TW |
TAIWAN
(REPUBLICA DE CHINA) |
TZ |
TANZANIA
(REPUBLICA UNIDA DE) |
IO |
TERRITORIOS
BRITANICOS DEL OCEANO INDICO |
TF |
TERRITORIOS
FRANCESES, AUSTRALES Y ANTARTICOS |
TL |
TIMOR
ORIENTAL |
TG |
TOGO
(REPUBLICA TOGOLESA) |
TO |
TONGA
(REINO DE) |
TT |
TRINIDAD
Y TOBAGO (REPUBLICA DE) |
TN |
TUNEZ
(REPUBLICA DE) |
TC |
TURCAS
Y CAICOS (ISLAS) |
TM |
TURKMENISTAN
(REPUBLICA DE) |
TR |
TURQUIA
(REPUBLICA DE) |
TV |
TUVALU
(COMUNIDAD BRITANICA DE NACIONES) |
UA |
UCRANIA |
UG |
UGANDA
(REPUBLICA DE) |
UY |
URUGUAY
(REPUBLICA ORIENTAL DEL) |
UZ |
UZBEJISTAN
(REPUBLICA DE) |
VU |
VANUATU |
VE |
VENEZUELA
(REPUBLICA DE) |
VN |
VIETNAM
(REPUBLICA SOCIALISTA DE) |
VG |
VIRGENES.
ISLAS (BRITANICAS) |
VI |
VIRGENES.
ISLAS (NORTEAMERICANAS) |
YE |
YEMEN
(REPUBLICA DE) |
ZM |
ZAMBIA
(REPUBLICA DE) |
ZW |
ZIMBABWE
(REPUBLICA DE) |
APENDICE VII. CATALOGO DE “TIPO DE
MONEDA”.
PARA LOS EFECTOS
DE ESTE APENDICE, SE APLICARA EL CATALOGO VIGENTE A LA FECHA DE PRESENTACION
DEL DICTAMEN, SEGUN EL APENDICE 5.- CLAVES DE MONEDAS, DEL ANEXO 22 DE LAS
REGLAS DE CARACTER GENERAL EN MATERIA DE COMERCIO EXTERIOR PARA 2016, PUBLICADO
EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 28 DE ENERO DE 2016, EL CUAL SE
PRESENTA A CONTINUACION.
PAIS |
NOMBRE MONEDA |
AFRICA CENTRAL |
FRANCO |
ALBANIA |
LEK |
ALEMANIA |
EURO |
ANTILLAS HOLAN. |
|
|
RIYAL |
ARGELIA |
DINAR |
ARGENTINA |
PESO |
AUSTRALIA |
DOLAR |
AUSTRIA |
EURO |
BAHAMAS |
DOLAR |
|
DINAR |
BARBADOS |
DOLAR |
BELGICA |
EURO |
BELICE |
DOLAR |
BERMUDA |
DOLAR |
BOLIVIA |
BOLIVIANO |
BRASIL |
REAL |
BULGARIA |
LEV |
CANADA |
DOLAR |
CHILE |
PESO |
CHINA |
YUAN CONTINENTAL |
CHINA |
YUAN EXTRACONTINENTAL |
CHIPRE |
EURO |
COLOMBIA |
PESO |
COREA DEL NORTE |
WON |
COREA DEL SUR |
WON |
COSTA RICA |
COLON |
CUBA |
PESO |
DINAMARCA |
CORONA |
ECUADOR |
DOLAR |
EGIPTO |
LIBRA |
EL SALVADOR |
COLON |
EM. ARABES UNIDOS |
DIRHAM |
ESLOVENIA |
EURO |
ESPAÑA |
EURO |
ESTONIA |
EURO |
ETIOPIA |
BIRR |
E.U.A. |
DOLAR |
FED.
RUSA |
RUBLO |
FIDJI |
DOLAR |
FILIPINAS |
PESO |
FINLANDIA |
EURO |
FRANCIA |
EURO |
GHANA |
CEDI |
GRAN BRETAÑA |
LIBRA
ESTERLINA |
GRECIA |
EURO |
GUATEMALA |
QUETZAL |
GUYANA |
DOLAR |
|
GOURDE |
HOLANDA |
EURO |
HONDURAS |
LEMPIRA |
|
DOLAR |
HUNGRIA |
FORIN |
INDIA |
RUPIA |
INDONESIA |
RUPIA |
IRAK |
DINAR |
IRAN |
RIYAL |
IRLANDA |
EURO |
ISLANDIA |
CORONA |
ISRAEL |
SHEKEL |
ITALIA |
EURO |
JAMAICA |
DOLAR |
JAPON |
YEN |
JORDANIA |
DINAR |
|
CHELIN |
|
DINAR |
LETONIA |
EURO |
LIBANO |
LIBRA |
LIBIA |
DINAR |
LITUANIA |
LITAS |
LUXEMBURGO |
EURO |
MALASIA |
RINGGIT |
MALTA |
EURO |
MARRUECOS |
DIRHAM |
MEXICO |
PESO |
MONTENEGRO |
EURO |
NICARAGUA |
CORDOBA |
NIGERIA (FED) |
NAIRA |
NORUEGA |
CORONA |
NUEVA ZELANDA |
DOLAR |
PAKISTAN |
RUPIA |
PALESTINA |
SHEKEL |
PANAMA |
BALBOA |
PARAGUAY |
GUARANI |
PERU |
N. SOL |
POLONIA |
ZLOTY |
PORTUGAL |
EURO |
PUERTO RICO |
DOLAR |
REPUBLICA
CHECA |
CORONA |
REPUBLICA
DEMOCRATICA DEL CONGO |
FRANCO |
REPUBLICA DE SERBIA |
DINAR |
REPUBLICA DOMINICANA |
PESO |
REPUBLICA ESLOVACA |
EURO |
RUMANIA |
LEU |
SINGAPUR |
DOLAR |
SIRIA |
LIBRA |
SRI-LANKA |
RUPIA |
SUECIA |
CORONA |
SUIZA |
FRANCO |
SURINAM |
DOLAR
|
TAILANDIA |
BAHT |
|
NUEVO DOLAR |
|
CHELIN |
TRINIDAD Y TOBAGO |
DOLAR |
TURQUIA |
LIRA |
UCRANIA |
HRYVNA |
UNION SUDAFRICANA |
RAND |
URUGUAY |
PESO |
U. MON. EUROPEA |
EURO |
VENEZUELA |
BOLIVAR
FUERTE |
|
DONG |
|
RIAL |
YUGOSLAVIA |
DINAR |
LOS DEMAS PAISES |
OTRAS MONEDAS |
APENDICE VIII. CATALOGO DE “PRINCIPALES
ACTIVOS INTANGIBLES” PARA EFECTOS DEL ANEXO “INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE
SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS”.
PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES (APENDICE
B DE LA NORMA DE INFORMACION FINANCIERA C-8 ACTIVOS INTANGIBLES).
CLAVE |
I. ACTIVOS RELACIONADOS CON EL MERCADO |
IA) |
MARCAS REGISTRADAS |
IB) |
NOMBRES COMERCIALES |
IC) |
MARCAS DE SERVICIO O
CERTIFICACION |
ID) |
IMAGEN DE MERCADO |
IE) |
NOMBRES DE PORTALES O
“SITIOS DE RED” EN INTERNET |
IF) |
ACUERDOS DE NO
COMPETENCIA |
IG) |
DERECHOS (TRANSMISION
DE RADIO, DESARROLLO, DISTRIBUCION DE GAS, ATERRIZAJE, RENTA, MINEROS,
SERVICIO DE HIPOTECA, FRANQUICIA READQUIRIDA, SERVICIO, CORTE DE MADERA, USO
O AGUA) |
IH) |
OTROS |
CLAVE |
II. ACTIVOS RELACIONADOS CON LA
CARTERA DE CLIENTES |
IIA) |
LISTAS DE CLIENTES |
IIB) |
PRODUCCION CONTRATADA
Y PEDIDOS FINCADOS |
IIC) |
CONTRATOS CON
CLIENTES Y LAS CORRESPONDIENTES RELACIONES CON CLIENTES |
IID) |
RELACIONES NO
CONTRACTUALES CON CLIENTES |
IIE) |
OTROS |
CLAVE |
III.
ACTIVOS INTELECTUALES O ARTISTICOS |
IIIA) |
OBRAS
TEATRALES, OPERAS, BALLETS, ETC. |
IIIB) |
LIBROS,
REVISTAS, PERIODICOS, MANUSCRITOS Y OTRO MATERIAL LITERARIO |
IIIC) |
OBRAS
MUSICALES |
IIID) |
PINTURAS
Y FOTOGRAFIAS |
IIIE) |
MATERIAL
AUDIOVISUAL, VIDEOS, PELICULAS, VIDEOS MUSICALES Y PROGRAMAS DE TELEVISION |
IIIF) |
OTROS |
CLAVE |
IV.
ACTIVOS BASADOS EN CONTRATOS O DERECHOS |
IVA) |
CONTRATOS
DE LICENCIA DE USO, REGALIA Y PRIORIDAD |
IVB) |
CONTRATOS
DE PUBLICIDAD, CONSTRUCCION, ADMINISTRACION, SERVICIO O SUMINISTRO |
IVC) |
PERMISOS
O CONCESIONES DE EXPLOTACION DE RECURSOS, ASI COMO DE PUERTOS Y AEROPUERTOS |
IVD) |
CONTRATOS
DE ARRENDAMIENTO |
IVE) |
PERMISOS
DE CONSTRUCCION |
IVF) |
FRANQUICIAS |
IVG) |
PERMISOS,
CONCESIONES O DERECHOS DE TRANSMISION DE CABLE, RADIO, TELEVISION Y
TELEDIFUSION |
IVH) |
PERMISOS
O DERECHOS DE SUMINISTRO DE AGUA, ENERGIA, DISTRIBUCION DE GAS, ATERROZAJE,
RENTA, MINEROS, ETC. |
IVI) |
OTROS |
CLAVE |
V. ACTIVOS INTANGIBLES TECNOLOGICOS |
VA) |
PATENTES TECNOLOGICAS |
VB) |
INVESTIGACION Y
DESARROLLO EN PROCESO |
VC) |
SISTEMAS DE COMPUTO
(SOFTWARE), Y LICENCIAS, PROGRAMAS DE COMPUTO, SISTEMAS DE INFORMACION,
FORMATOS, ETC. |
VD) |
TECNOLOGIA NO
PATENTADA, CONOCIMIENTO TECNICO. |
VE) |
BASES DE DATOS,
TITULOS DE PLANTAS |
VF) |
PROCESOS Y FORMULAS
CONFIDENCIALES |
VG) |
DIBUJOS TECNICOS,
MANUALES DE PROCEDIMIENTOS TECNICOS, PLANOS |
VH) |
CREACION DE PROCESOS
DE MANUFACTURA, PROCEDIMIENTOS, LINEAS DE PRODUCCION |
VI) |
OTROS |
CLAVE |
VI.
ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS A LOS ANTERIORES |
VIA) |
OTROS |
APENDICE IX. CATALOGO DE “CONCEPTO MAS IMPORTANTE QUE
ORIGINO EL SALDO” PARA EFECTOS DEL ANEXO “CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y POR
PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA”. (NO APLICABLE PARA DICTAMENES DEL SECTOR
FINANCIERO).
CLAVE |
DEUDORES |
1 |
FONDO FIJO |
2 |
CUENTA DE CHEQUES |
3 |
CUENTA DE INVERSIONES |
4 |
VENTAS DE INVENTARIOS |
5 |
VENTAS DE ACTIVO FIJO |
6 |
VENTAS DE INTANGIBLES |
7 |
VENTAS DE ACCIONES |
8 |
ANTICIPOS |
9 |
PRESTAMOS |
10 |
REGALÍAS |
11 |
ASISTENCIA TÉCNICA |
12 |
PUBLICIDAD |
13 |
MAQUILA |
14 |
VENTA DE CARTERA |
15 |
REEMBOLSOS |
16 |
DIVIDENDOS |
17 |
COMISIONES |
18 |
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
19 |
ARRENDAMIENTO |
20 |
PRESTACIÓN DE SERVICIOS |
21 |
SERVICIOS ADMINISTRATIVOS |
22 |
INTERESES DEVENGADOS |
23 |
GASTOS POR CUENTA DE PARTES RELACIONADAS |
24 |
ENAJENACIÓN DE INTANGIBLES |
25 |
ENAJENACIÓN DE OTROS CARGOS Y GASTOS DIFERIDOS |
26 |
ENAJENACIÓN DE ACCIONES |
27 |
ENAJENACIÓN DE ACTIVO FIJO |
28 |
ENAJENACIÓN DE TERRENOS |
29 |
OTROS DEUDOR |
CLAVE |
ACREEDORES |
1 |
PRESTAMOS |
2 |
COMPRAS DE INVENTARIOS |
3 |
COMPRAS DE ACTIVO FIJO |
4 |
COMPRAS DE INTANGIBLES |
5 |
COMPRAS DE ACCIONES |
6 |
ANTICIPOS |
7 |
CONCESIONES |
8 |
DERECHOS |
9 |
POR ADQUISICIÓN DE ACCIONES |
10 |
INTERESES POR VENTA DE CARTERA |
11 |
GASTOS A PRORRATA |
12 |
GARANTÍAS |
13 |
HONORARIOS |
14 |
PUBLICIDAD |
15 |
MAQUILA |
16 |
SERVICIOS |
17 |
COMISIONES |
18 |
INTERESES A CARGO |
19 |
OTROS ACREEDOR |
APENDICE X. CATALOGO DE “TIPO DE
FINANCIAMIENTO” PARA EFECTOS DEL ANEXO “PRESTAMOS DEL EXTRANJERO”.
CLAVE |
TIPO DE FINANCIAMIENTO |
A |
ACEPTACIONES BANCARIAS |
B |
CARTAS DE CREDITO |
C |
CREDITO PUENTE |
D |
DIRECTO |
E |
HABILITACION O AVIO |
F |
HIPOTECARIO |
G |
LINEAS GLOBALES |
H |
PRENDARIO |
I |
PROTOCOLOS |
J |
QUIROGRAFARIOS |
K |
REFACCIONARIO |
L |
REVOLVENTE |
M |
SINDICADO |
N |
OTRO |
APENDICE XI. CATALOGO DE “FRECUENCIA DE
EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES” PARA EFECTOS DEL ANEXO “PRESTAMOS DEL
EXTRANJERO”.
CLAVE |
FRECUENCIA |
1 |
MENSUAL |
2 |
TRIMESTRAL |
3 |
SEMESTRAL |
4 |
ANUAL |
5 |
OTRO |
INSTRUCTIVO DE CARACTERISTICAS PARA EL LLENADO Y
PRESENTACION DEL DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS PARA EFECTOS FISCALES EMITIDO
POR CONTADOR PUBLICO INSCRITO, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2018 UTILIZANDO EL
SISTEMA DE PRESENTACION DEL DICTAMEN 2018 (SIPRED'2018), APLICABLE A LOS
SIGUIENTES TIPOS DE DICTAMENES.
A. ESTADOS FINANCIEROS GENERAL.
B. CONTRIBUYENTES
PERSONAS MORALES QUE TRIBUTEN COMO COORDINADOS Y DEL REGIMEN AGRICOLA,
GANADERO, SILVICOLA Y PESQUERO Y LAS PERSONAS FISICAS QUE SE DEDIQUEN
EXCLUSIVAMENTE A LAS ACTIVIDADES DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE CARGA O PASAJE.
C. CASAS
DE CAMBIO.
D. INTERMEDIARIOS
FINANCIEROS NO BANCARIOS.
E. FONDOS
DE INVERSION.
ESTE INSTRUCTIVO ES COMPLEMENTO DE LOS FORMATOS GUIA
Y DEL INSTRUCTIVO PARA LA INTEGRACION Y PRESENTACION DEL DICTAMEN.
CONTENIDO Y CARACTERISTICAS
PARA EL LLENADO DEL DICTAMEN
DATOS APLICABLES AL DICTAMEN
DE:
A. ESTADOS FINANCIEROS GENERAL.
DATOS DE
IDENTIFICACION
DATOS
A PROPORCIONAR:
CONTRIBUYENTE,
REPRESENTANTE LEGAL, CONTADOR PUBLICO.
01A000000 RFC (DEL CONTRIBUYENTE).
01B000000 RFC (DEL CONTADOR PUBLICO).
01B015000 RFC DEL DESPACHO.
01C000000 RFC (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
·
DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES, DEL
CONTRIBUYENTE, DEL REPRESENTANTE LEGAL, DEL CONTADOR PUBLICO Y DEL DESPACHO.
·
DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMEICOS MAXIMO, COMPUESTO
POR:
- CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O
GUION BAJO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.
- SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE
CORRESPONDEN A LA FECHA, (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL
DIA).
- TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA
HOMONIMIA.
EN EL CASO DE QUE EL REPRESENTANTE
LEGAL SEA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE NO CUENTE CON ESTE DATO, SE ANOTARA LO
SIGUIENTE: REXT990101XXX
UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS
EN MAYUSCULAS.
ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS
ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).
01A001000 NOMBRE (DEL CONTRIBUYENTE) (APELLIDO
PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)), DENOMINACION O RAZON SOCIAL.
01B001000 NOMBRE (DEL CONTADOR PUBLICO) (APELLIDO
PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)).
01B014000 NOMBRE DEL DESPACHO.
01C001000 NOMBRE (DEL REPRESENTANTE LEGAL)
(APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)).
·
DATO, NOMBRE COMPLETO DEL CONTRIBUYENTE. TRATANDOSE DE
PERSONAS FISICAS, SE ANOTARA: APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO Y NOMBRE(S),
DEL REPRESENTANTE LEGAL, DEL CONTADOR PUBLICO Y DEL DESPACHO.
·
DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·
LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
01A002000 CURP (DEL CONTRIBUYENTE PERSONA FISICA).
01B002000 CURP (DEL CONTADOR PUBLICO).
01C004000 CURP (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
·
DATO DE 18 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO,
COMPUESTO POR:
-
CUATRO CARACTERES ALFABETICOS
-
SEIS CARACTERES NUMERICOS.
- SEIS CARACTERES ALFABETICOS.
- UN CARACTER ALFABETICO O NUMERICO.
- UN CARACTER NUMERICO
·
UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·
ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES
(COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
DOMICILIO FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE, DEL REPRESENTANTE LEGAL Y DEL CONTADOR PUBLICO:
01A003000 ENTIDAD FEDERATIVA (DEL CONTRIBUYENTE).
01B004000 ENTIDAD FEDERATIVA (DEL CONTADOR
PUBLICO).
01C005000 ENTIDAD FEDERATIVA (DEL REPRESENTANTE
LEGAL).
01C015000 ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA
(REPRESENTANTE LEGAL).
·
DATO ELEGIDO DE UNA LISTA (CATALOGO).
01A004000 ALCALDIA O MUNICIPIO (DEL CONTRIBUYENTE).
01B005000 ALCALDIA O MUNICIPIO (DEL CONTADOR
PUBLICO).
01C006000 ALCALDIA O MUNICIPIO (DEL REPRESENTANTE
LEGAL).
·
DATO ALCALDIA O MUNICIPIO COMPLETO.
·
DATO DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·
ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES
(COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
01A005000 COLONIA O LOCALIDAD (DEL CONTRIBUYENTE).
01B006000 COLONIA O LOCALIDAD (DEL CONTADOR
PUBLICO).
01C007000 COLONIA O LOCALIDAD (DEL REPRESENTANTE
LEGAL).
·
DATO COLONIA O LOCALIDAD COMPLETA.
·
DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·
LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS
·
ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES
(COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
01A006000 CODIGO POSTAL (DEL CONTRIBUYENTE).
01B007000 CODIGO POSTAL (DEL CONTADOR PUBLICO).
01C008000 CODIGO POSTAL (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
·
DATO CODIGO POSTAL COMPLETA.
·
DATO DE CINCO CARACTERES NUMERICOS EXACTO, SIN SIGNO
·
ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES
(SIGNOS DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PERENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA
CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
01A007000 CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL
CONTRIBUYENTE).
01B008000 CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL
CONTADOR PUBLICO).
01C009000 CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL
REPRESENTANTE LEGAL).
·
DATO DE CALLE Y NUMERO COMPLETO.
·
DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·
LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·
ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES
(COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
01A008000 CIUDAD O POBLACION (DEL CONTRIBUYENTE).
01B009000 CIUDAD O POBLACION (DEL CONTADOR
PUBLICO).
01C010000 CIUDAD O POBLACION (DEL REPRESENTANTE
LEGAL).
·
DATO, CIUDAD O POBLACION COMPLETA.
·
DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·
LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·
ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES
(COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
01A009000 TELEFONO (DEL CONTRIBUYENTE)
01B010000 TELEFONO (DEL CONTADOR PUBLICO O DEL
DESPACHO)
01C011000 TELEFONO (DEL REPRESENTANTE LEGAL)
·
DATO DE VEINTE CARACTERES NUMERICOS MAXIMO.
·
ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO
DE PESOS, COMAS, PUNTOS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.) UNICAMENTE DEBERA CONSTAR
DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
01A010000 CORREO ELECTRONICO (DEL CONTRIBUYENTE)
01B011000 CORREO ELECTRONICO (DEL CONTADOR
PUBLICO).
01B012000 CORREO ELECTRONICO DEL BUZON TRIBUTARIO.
01C012000 CORREO ELECTRONICO (DEL REPRESENTANTE
LEGAL)
·
DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS
·
LOS CARACTERES ALFABETICOS SE PODRAN ANOTAR EN
MINUSCULAS.
·
ESTE DATO SI PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES
(PUNTOS, GUIONES, ARROBA, ETC.).
01A011000 NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE
PERTENECE.
·
TEXTO O NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO, ASIGNADO
AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED’2018 UNA VEZ QUE SE SELECCIONO LA CLAVE DE
ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES.
01A012000 CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES.
·
DATO ACTIVIDAD ECONOMICA O ACTIVIDAD PREPONDERANTE
DENOMINADO TAMBIEN GIRO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED’2018 UNA VEZ
QUE SE SELECCIONA DE UN CATALOGO.
·
PARA EFECTOS DE ESTE DATO SE DEBERA TOMAR EN CUENTA
LA DESCRIPCION QUE AL EFECTO SE HACE EN EL ANEXO 6 DE LA RESOLUCION MISCELANEA
FICAL VIGENTE PARA 2014 Y SUS CORRESPONDIENTES MODIFICACIONES.
·
ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES
(COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
01C002000 NACIONAL (REPRESENTANTE LEGAL).
01C003000 EXTRANJERO (REPRESENTANTE LEGAL).
·
DATO DE DOS CARACTERES ALFABETICOS (SI O NO).
·
UTILIZACION UNICAMENTE DE CARACTERES ALFABETICOS EN
MAYUSCULAS.
·
ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES
(COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
01C013000 NUMERO DE ESCRITURA (REPRESENTANTE
LEGAL).
01C014000 NUMERO DE NOTARIA (REPRESENTANTE LEGAL).
·
DATOS DE QUINCE Y DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS
MAXIMO SIN SIGNO, RESPECTIVAMENTE.
·
ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES
(SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA
CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
01C016000 FECHA DEL PODER (REPRESENTANTE LEGAL).
01C017000 FECHA DE DESIGNACION (REPRESENTANTE
LEGAL).
·
DATO DE LA CERTIFICACION DEL PODER Y DE LA
DESIGNACION DEL CARGO.
·
ESTE DATO ESTARA COMPUESTO POR DIEZ CARACTERES
ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE CERTIFICACION DEL PODER (DOS PARA
EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES “/”).
01B003000 NUMERO DE REGISTRO (CONTADOR PUBLICO).
01B016000 NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO.
·
PARA EFECTOS DE ESTE DATO SE ANOTARA EL NUMERO
ASIGNADO POR LA ADMINISTRACION GENERAL DE AUDITORIA FISCAL FEDERAL AL CONTADOR
PUBLICO INSCRITO Y A SU DESPACHO.
·
DATO DE CINCO CARACTERES NUMERICOS EXACTO, SIN
SIGNO.
·
ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO
DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR
DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
01B013000 COLEGIO AL QUE PERTENECE EL CONTADOR
PUBLICO.
·
DATO, NOMBRE DEL COLEGIO AL QUE PERTENECE EL CONTADOR
PUBLICO INSCRITO.
·
DATO DE CARACTERES ALFABETICOS.
·
UTILIZACION UNICAMENTE DE CARACTERES ALFABETICOS EN
MAYUSCULAS.
·
ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES
(COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
DATOS GENERALES
DATOS
A PROPORCIONAR:
01D000000 AUTORIDAD COMPETENTE (SELECCION DE UN
CATALOGO): ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTIBUYENTES, ADMINISTRACION
DESCONCENTRADA DE AUDITORIA FISCAL Y ADMINISTRACION GENERAL DE HIDROCARBUROS
01D001000 SEDE A LA QUE PERTENECE LA ADAF (SELECCION DE UN
CATALOGO)
01D002000 ADMINISTRACION (SELECCION DE UN
CATALOGO).
01D012000 TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL (SELECCION DE UN
CATALOGO).
01D021000 SELECCIONE EL SISTEMA DE COSTEO QUE UTILIZA PARA EFECTOS
FISCALES (SELECCION DE UN CATALOGO):
COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE VALUACION DE COSTO DE
ADQUISICION PARA EFECTOS CONTABLES (COSTOS HISTORICOS), COSTEO ABSORBENTE PARA
EFECTOS FISCALES (COSTOS PREDETERMINADOS ESTIMADOS), COSTEO ABSORBENTE PARA
EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE VALUACION DE COSTO ESTANDAR PARA EFECTOS
CONTABLES, SISTEMA DISTINTO A LOS ANTERIORES, NO APLICA.
01D026000 TIPO DE OPINION (SELECCION DE UN
CATALOGO): 1- OPINION SIN SALVEDADES, 2- OPINION CON SALVEDADES QUE TENGAN
IMPLICACIONES FISCALES, 3- OPINION CON SALVEDADES QUE NO TENGAN IMPLICACIONES
FISCALES, 4- OPINION NEGATIVA QUE TENGA IMPLICACIONES FISCALES, 5- OPINION
NEGATIVA QUE NO TENGA IMPLICACIONES FISCALES, 6- ABSTENCION DE OPINION.
01D040000 EN CASO AFIRMATIVO A LOS ÍNDICES 01D038000 Y 01D039000 SEÑALE
SI PRESENTÓ EL AVISO EN TÉRMINOS DE LO DISPUESTO EN:
01D042000 MEDIO DE PRESENTACIÓN DEL AVISO "CREDITO POR CONCEPTO DE
PÉRDIDAS FISCALES" (OPCIÓN CONTENIDA EN EL ARTÍCULO SEGUNDO, FRACCIÓN VIII
DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR VIGENTE A PARTIR DEL 1 ° DE ENERO
DE 2016)
01D044000 EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 01D043000 SEÑALE SI PRESENTÓ EL
AVISO EN TÉRMINOS DE LO DISPUESTO EN:
01D065000 SE TRATA DE:
01D138000 SE REALIZARON CON FINES DE:
01D199000 EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN ALGUNA FUSION:
01D223000 EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN ALGUNA ESCISION:
·
DATO ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED´2018 UNA
VEZ SELECCIONADA UNA OPCION DE UNA LISTA (CATALOGO).
01D017000 FECHA
DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL.
01D018000 FECHA
DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL.
01D019000 FECHA
DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR.
01D020000 FECHA
DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR.
·
DATOS DEL EJERCICIO FISCAL QUE SE DICTAMINA Y DEL
EJERCICIO FISCAL ANTERIOR.
·
DIVIDIDO EN INICIO DEL EJERCICIO Y TERMINACION DEL
EJERCICIO.
·
ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES
ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL (DOS
PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES ”/”)
Y DIEZ PARA LA FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL, (DOS PARA EL DIA, DOS
PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES “/” ).
EJEMPLO:
INICIO FINAL
01/01/2018 31/12/2018
01D003000 OPTO
POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR INGRESOS ACUMULABLES (ARTICULO 32-A
CFF)
01D004000 OPTO
POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL VALOR DE SU ACTIVO (ARTICULO 32-A
CFF)
01D005000 OPTO
POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL NUMERO DE TRABAJADORES (ARTICULO
32-A CFF)
01D007000 FORMA
PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION.
01D008000 FORMA
PARTE DE UN FIDEICOMISO
01D009000 PRIMER
DICTAMEN.
01D010000 REALIZO
OBRAS DE CONSTRUCCION.
01D011000 INDUSTRIA
MAQUILADORA.
01D013000 EMPRESA FILIAL.
01D014000 EMPRESA SUBSIDIARIA.
01D015000 SOCIEDAD COOPERATIVA
01D016000 INICIO DE OPERACIONES
01D022000 COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE
COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE VALUACION DE COSTO DE
ADQUISICION PARA EFECTOS CONTABLES (COSTOS HISTORICOS)
01D023000 COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE
COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES (COSTOS PREDETERMINADOS ESTIMADOS)
01D024000 COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE
COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE VALUACION DE COSTO
ESTANDAR PARA EFECTOS CONTABLES
01D025000 COSTO DE VENTAS: UTILIZA UN SISTEMA
DISTINTO A LOS ANTERIORES
01D027000 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL
METODO INDIRECTO
01D028000 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL
METODO DIRECTO
01D034000 REALIZO
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS
16 Y 17)
01D035000 REALIZO
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES.
01D036000 REALIZO
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS.
01D037000 EN
EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES PENDIENTES DE APLICAR DE EJERCICIOS
ANTERIORES A QUE SE REFIERE LA FRACCION II DEL ARTICULO 9 DE LA LISR (EN CASO
AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 26)
01D038000 APLICO
LA OPCION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO SEGUNDO, FRACCION VIII, DE LAS
DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR, PUBLICADAS EL 18 DE NOVIEMBRE DE 2015,
EN VIGOR A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2016 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR
EL ANEXO 26)
01D039000 APLICÓ LA OPCION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO SEGUNDO,
FRACCION VIII, DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR, PUBLICADAS EL 18
DE NOVIEMBRE DE 2015, EN VIGOR A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2016 (EN CASO
AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 21)
01D043000 APLICO LA OPCION A QUE SE REFIERE EL
ARTICULO SEGUNDO, FRACCION IX, DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR,
PUBLICADAS EL 18 DE NOVIEMBRE DE 2015, EN VIGOR A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2016
(EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL
APARTADO 22)
01D054000 TRATÁNDOSE DE SOCIEDADES QUE HAYAN TENIDO
EL CARÁCTER DE CONTROLADORAS, DISMINUYÓ LA PERDIDA POR ENAJENACIÓN DE ACCIONES
EN ALGÚN EJERCICIO POSTERIOR A 2015 (ARTÍCULO SEGUNDO, FRACCIÓN IX, PENÚLTIMO
PÁRRAFO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR VIGENTE A PARTIR DEL 1° DE
ENERO DE 2016)
01D055000 EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 01D054000,
SEÑALE SI LIQUIDÓ LA TOTALIDAD DEL IMPUESTO DIFERIDO (ARTÍCULO SEGUNDO,
FRACCIÓN IX, PENÚLTIMO PÁRRAFO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR
VIGENTE A PARTIR DEL 1° DE ENERO DE 2016)
01D056000 APLICÓ LO ESTABLECIDO EN LA REGLA
11.7.1.20. DE LA 3A RMRMF 2016
01D057000 APLICÓ LO ESTABLECIDO EN LA REGLA
3.23.22. DE LA RMF 2017
01D058000 APLICÓ LO ESTABLECIDO EN LA REGLA
3.23.15. DE LA RMF 2018
01D059000 APLICÓ LO ESTABLECIDO EN LA REGLA
11.7.1.19. DE LA 3A RMRMF 2016
01D060000 APLICÓ LO ESTABLECIDO EN EL TRANSITORIO
QUINTO DE LA RMF 2017
01D060000 APLICÓ LO ESTABLECIDO EN EL TRANSITORIO
TRIGÉSIMO DE LA RMF 2018
01D062000 EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS
CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS
DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS.
01D064000 OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL
SAT, DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO.
01D073000 OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR
PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL
DURANTE EL EJERCICIO (INCLUYE PTU)
01D082000 CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN EFECTOS
FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO
AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 12)
01D083000 MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y
AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE
LLENAR EL ANEXO 13)
01D084000 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013, CONTABA CON AUTORIZACION PARA
DETERMINAR SU RESULTADO FISCAL CONSOLIDADO, DETERMINO LOS IMPUESTOS SOBRE LA
RENTA Y AL ACTIVO POR DESCONSOLIDACION Y OPTO POR ENTERAR LOS PAGOS EN CINCO
EJERCICIOS FISCALES, DE CONFORMIDAD CON LA LISR PARA 2013 Y DISPOSICIONES
TRANSITORIAS PARA 2014 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 19).
01D085000 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013, CONTABA CON AUTORIZACION PARA
DETERMINAR SU RESULTADO FISCAL CONSOLIDADO, OPTO POR APLICAR LO DISPUESTO EN EL
ARTICULO NOVENO TRANSITORIO FRACCION XVI DTLISR 2014 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE
LLENAR EL ANEXO 20)
01D086000 MANTUVO SALDOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA
DURANTE EL EJERCICIO
(EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL
ANEXO 24)
01D087000 CELEBRO PRESTAMOS DEL EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO
AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 25)
01D088000 HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL DURANTE EL
EJERCICIO FISCAL AUDITADO
01D089000 EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 01D088000, CUENTA CON LOS AVISOS
DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE
CONTRIBUYENTES (ARTICULO 29 FRACCION I DEL RCFF), ASIMISMO ESPECIFIQUE EL RFC Y
NOMBRES ANTERIORES
01D095000 HA TENIDO CAMBIOS DE DOMICILIO FISCAL
DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO
01D096000 EN CASO AFIRMATIVO, CUENTA CON TODOS LOS
AVISOS DE CAMBIO DE DOMICILIO FISCAL (ARTICULOS 29 FRACCION III DEL RCFF)
01D097000 HA ACTUALIZADO LAS ACTIVIDADES ECONOMICAS
Y OBLIGACIONES DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO
01D098000 EN CASO AFIRMATIVO, CUENTA CON TODOS LOS
AVISOS DE ACTUALIZACION DE ACTIVIDADES ECONOMICAS Y OBLIGACIONES (ARTICULOS 29
FRACCION VII RCFF)
01D099000 POR EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO TIENE
LOS AVISOS DE APERTURA O CIERRE REALIZADOS DURANTE EL MISMO DE
ESTABLECIMIENTOS, SUCURSALES, LOCALES, PUESTOS FIJOS O SEMIFIJOS, LUGARES EN
DONDE SE ALMACENEN MERCANCIAS Y EN GENERAL CUALQUIER LOCAL O ESTABLECIMIENTO
QUE SE UTILICE PARA EL DESEMPEÑO DE SUS ACTIVIDADES (ARTICULO 29 FRACCION VIII
DEL RCFF)
01D100000 DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON
AVISOS DE COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR (ARTICULO 23 CFF)
01D101000 TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS
01D102000 EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL
REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 27 CFF)
01D103000 SE ENCUENTRA OBLIGADO A SOLICITAR LA
INSCRIPCION EN EL RFC DE SUS SOCIOS O ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 27 CFF)
01D104000 EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL
REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES
01D105000 TIENE INVENTARIOS REGISTRADOS EN SU
CONTABILIDAD
01D106000 EN CASO AFIRMATIVO, LLEVA UN CONTROL DE
LOS INVENTARIOS DE MERCANCIAS, MATERIAS PRIMAS, PRODUCTOS EN PROCESO Y
PRODUCTOS TERMINADOS, SEGUN SE TRATE (ARTICULO 76 FRACCION XIV DE LA LEY DE
ISR)
01D109000 REALIZO OPERACIONES CON EL PUBLICO EN
GENERAL
01D110000 TIENE EMPLEADOS
01D112000 EN CASO NEGATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE
01D110000 TIENE ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING)
01D118000 ENAJENACION
DE BIENES
01D119000 PRESTACION
DE SERVICIOS
01D120000 OTORGAMIENTO
DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
01D121000 OTROS,
EN CASO AFIRMATIVO ESPECIFICAR ABAJO:
01D125000 OBTUVO
PERDIDA POR LA ENAJENACION DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN EL EJERCICIO
01D126000 LLEVO
CONTABILIDAD DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 28 DEL CODIGO FISCAL DE LA
FEDERACION, SU REGLAMENTO Y CON EL ARTICULO 32 FRACCION I DE LA LEY DEL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
01D127000 LA
DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS ESTA DISPONIBLE EN SU
DOMICILIO FISCAL (ARTICULO 28 FRACCION III DEL CFF)
CUENTA
CON LOS SIGUIENTES LIBROS ACTUALIZADOS:
01D133000 DIARIO
01D134000 MAYOR
01D135000 ACTAS
DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS
01D136000 SOCIOS
O ACCIONISTAS
01D137000 REALIZO
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20 LISR)
01D141000 EL
CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN LA QUE SE HAYA AUTORIZADO LA
ENAJENACION DE SUS ACCIONES A COSTO FISCAL, O BIEN, EL DIFERIMIENTO DEL
IMPUESTO DERIVADO DE LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES DENTRO DEL GRUPO AL QUE
PERTENECE (ARTICULO 24 LISR)
01D143000 EXPEDIR
COMPROBANTES POR LAS ACTIVIDADES REALIZADAS Y CONSERVAR LOS ARCHIVOS (ARTICULOS
76 FRACCIONES II Y XVII Y 110 FRACCION III Y IV DE LA LEY)
01D164000 GANANCIA
POR ENAJENACION DE ACCIONES
01D165000 SER ESTRICTAMENTE INDISPENSABLES PARA LOS
FINES DE SU ACTIVIDAD, A EXCEPCION DE LOS DONATIVOS AUTORIZADOS PARA SU
DEDUCCION POR LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION I Y 105
FRACCION II DE LA LEY Y 31,32, 33, 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111 DEL REGLAMENTO
DE LA LEY)
01D167000 ESTAR AMPARADOS CON COMPROBANTES FISCALES
(ARTICULOS 27 FRACCION III Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 35 DEL REGLAMENTO
DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA
FISCAL PARA 2018)
01D168000 EFECTUAR PAGOS A TRAVES DE CHEQUE
NOMINATIVO, TARJETAS DE CREDITO, DE DEBITO O DE SERVICIOS, O MONEDEROS
ELECTRONICOS AUTORIZADOS, TRASPASOS DE CUENTAS EN INSTITUCIONES DE CREDITO O
CASAS DE BOLSA, COMPENSACIONES O A TRAVES DE DISTINTAS FORMAS DE EXTINCION DE
LAS OBLIGACIONES CUANDO LO SEÑALEN LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION
III Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON
LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018)
01D169000 ESTAR DEBIDAMENTE REGISTRADAS EN
CONTABILIDAD (ARTICULOS 27 FRACCION IV Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 36 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
01D170000 SER DEDUCIDAS UNA SOLA VEZ (ARTICULOS 27
FRACCION IV Y 105 FRACCION IV DE LA LEY)
01D172000 QUE EN EL COMPROBANTE FISCAL, EL IMPUESTO
AL VALOR AGREGADO CONSTE EN FORMA EXPRESA Y POR SEPARADO CUANDO ASI SEA
PROCEDENTE (ARTICULOS 27 FRACCION VI Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY)
01D183000 QUE AL REALIZAR LAS OPERACIONES
CORRESPONDIENTES O A MAS TARDAR EL ULTIMO DIA DEL EJERCICIO SE REUNIERON LOS
REQUISITOS QUE PARA CADA DEDUCCION EN PARTICULAR ESTABLECE LA LEY (ARTICULOS 27
FRACCION XVIII Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 46 Y 47 DEL REGLAMENTO DE LA
LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2018)
01D184000 LOS COMPROBANTES FISCALES REUNEN LOS
REQUISITOS QUE ESTABLECEN LAS DISPOSICIONES FISCALES Y SE OBTUVIERON A MAS
TARDAR EL DIA EN QUE DEBIO PRESENTAR SU DECLARACION Y QUE LAS FECHAS DE
EXPEDICION CORRESPONDIERON AL EJERCICIO POR EL QUE SE EFECTUO LA DEDUCCION
(ARTICULOS 27 FRACCION XVIII Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY)
01D197000 FUERON CONSIDERADOS COMO NO DEDUCIBLES TODOS LOS CONCEPTOS QUE
LE APLICARON A QUE HACE REFERENCIA EL ARTICULO 28 DE LA LEY
01D273000 MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE
FIDEICOMISOS PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRAS)
01D274000 EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS
REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LEY
01D275000 FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA
ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRA)
01D276000 EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS
REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LEY
01D286000 CONSIDERO COMO EFECTIVAMENTE COBRADAS LAS
CONTRAPRESTACIONES CUANDO LAS RECIBIO EN EFECTIVO, EN BIENES O EN SERVICIOS,
AUN CUANDO AQUELLAS HUBIEREN CORRESPONDIDO A ANTICIPOS, DEPOSITOS O A CUALQUIER
OTRO CONCEPTO SIN IMPORTAR EL NOMBRE CON EL QUE SE LES DESIGNO, O BIEN, CUANDO
EL INTERES DEL ACREEDOR QUEDO SATISFECHO MEDIANTE CUALQUIER FORMA DE EXTINCION
DE LAS OBLIGACIONES QUE DEN LUGAR A LAS CONTRAPRESTACIONES (ARTICULO 1-B DE LA
LEY)
01D288000 CONSIDERO COMO VALOR PARA CALCULAR EL
IMPUESTO, EL IMPORTE EFECTIVAMENTE COBRADO, ASI COMO LAS CANTIDADES QUE ADEMAS
SE CARGUEN O COBREN AL ADQUIRENTE POR OTROS IMPUESTOS, DERECHOS, INTERESES
NORMALES O MORATORIOS, PENAS CONVENCIONALES O CUALQUIER OTRO CONCEPTO (ARTICULOS
12, 18 Y 23 DE LA LEY Y 42, 43, 44 Y 45 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON
LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018)
01D292000 APLICO LA OPCION DEL ARTICULO 5-B DE LA
LEY PARA EL PRORRATEO DEL IMPUESTO NO IDENTIFICADO CON ACTIVIDADES GRAVADAS,
POR LAS QUE SE APLIQUE LA TASA 0% Y EXENTAS
01D293000 EL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITADO CORRESPONDIO A BIENES, SERVICIOS O AL USO
O GOCE TEMPORAL DE BIENES, ESTRICTAMENTE INDISPENSABLES EN LOS TERMINOS DE LA
LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA LA REALIZACION DE ACTIVIDADES DISTINTAS DE
LA IMPORTACION, POR LAS QUE SE DEBA PAGAR EL IMPUESTO ESTABLECIDO EN ESTA LEY O
A LAS QUE SE LES APLIQUE LA TASA DE 0% (ARTICULO 5 FRACCION I DE LA LEY)
01D294000 EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITADO
FUE TRASLADADO EXPRESAMENTE CONSTO POR SEPARADO EN LOS COMPROBANTES (ARTICULO 5
FRACCION II DE LA LEY)
01D295000 EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO
FUE EFECTIVAMENTE PAGADO EN EL MES DE QUE SE TRATE (ARTICULO 5 FRACCION III DE
LA LEY)
01D296000 TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A, FUE ACREDITADO EN
LA DECLARACION DE PAGO MENSUAL SIGUIENTE A LA DECLARACION EN LA QUE SE HAYA
EFECTUADO EL ENTERO DE LA RETENCION (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LEY)
01D297000 TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A DE ESTA LEY, DICHA
RETENCION SE ENTERO EN LOS TERMINOS Y PLAZOS ESTABLECIDOS (ARTICULO 5 FRACCION
IV DE LA LEY)
01D298000 SE ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO
A EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES, EN SU TOTALIDAD POR HABER REALIZADO
ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE DEBE PAGAR EL IMPUESTO, O LE SEA
APLICABLE LA TASA DEL 0% (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO A) DE LA LEY)
01D308000 ESTUVO OBLIGADO AL PAGO DEL I.E.P.S. EN EL EJERCICIO
·
DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI, NO) EN
MAYUSCULAS.
·
ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES
(COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
01D066000 SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION
(AUTORIZACION O CONSULTA)
01D107000 INDIQUE SI IDENTIFICO PROVEEDORES O
CLIENTES CON EL LISTADO DEFINITIVO EMITIDO POR EL SAT DE OPERACIONES
PRESUNTAMENTE INEXISTENTES POR TODO EL EJERCICIO FISCAL REVISADO
01D108000 INDIQUE SI VERIFICO QUE LAS OPERACIONES
CON ESE CLIENTE O PROVEEDOR NO SE LES DE EFECTO FISCAL DE CONFORMIDAD CON EL
ARTÍCULO 69-B DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN
01D111000 CREO UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O
JUBILACIONES DE PERSONAL O BIEN EFECTUO CAMBIOS A DICHO FONDO (ARTICULO 29 DE
LA LEY DEL I.S.R. Y 59 DEL REGLAMENTO DE LA LEY I.S.R.)
01D128000 TRATANDOSE DE COMISIONISTAS, REALIZO LA
SEPARACION EN SU CONTABILIDAD Y REGISTROS DE LAS OPERACIONES QUE LLEVEN A CABO
POR CUENTA PROPIA DE LAS QUE EFECTUEN POR CUENTA DEL COMITENTE (ARTICULOS 32
FRACCION II DE LA LEY Y 35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
01D129000 EXPIDIO Y ENTREGO COMPROBANTES FISCALES
(ARTICULOS 32 FRACCION III DE LA LEY, 20 Y 74 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
01D130000 EXPIDIO COMPROBANTES FISCALES POR LAS
RETENCIONES DEL IMPUESTO QUE SE EFECTUEN EN LOS CASOS PREVISTOS EN EL ARTICULO
1-A, (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA
RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018)
01D131000 PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A
LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LAS PERSONAS A LAS QUE LES
RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018)
01D132000 PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A
LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE EL PAGO, RETENCION,
ACREDITAMIENTO Y TRASLADO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN LAS OPERACIONES CON
SUS PROVEEDORES, DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR TASA A LA
CUAL TRASLADO O LE FUE TRASLADADO EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, INCLUYENDO
ACTIVIDADES POR LAS QUE NO ESTUVO OBLIGADO AL PAGO (ARTICULO 32 FRACCION VIII
DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA
FISCAL PARA 2018)
01D142000 LAS ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE
RELACIONADAS CON LA REESTRUCTURA A QUE SE REFIERE EL INDICE ANTERIOR,
PERMANECIERON EN EL GRUPO REESTRUCTURADO DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO
01D144000 EXPEDIR
COMPROBANTES FISCALES EN LOS QUE SE ASIENTEN EL MONTO DE LOS PAGOS EFECTUADOS A
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LOS TERMINOS DEL TITULO V DE LA LEY Y DEL
IMPUESTO RETENIDO (ARTICULO 76 FRACCION III DE LA LEY)
01D145000 LEVANTAR INVENTARIO DE EXISTENCIAS A LA
FECHA DE TERMINO DEL EJERCICIO (ARTICULOS 76 FRACCION IV Y 110 FRACCION V O EN
FECHA DISTINTA DE ACUERDO CON LOS ARTICULOS 91 Y 166 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
01D146000 LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE
EFECTUO CON TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTICULOS 76 FRACCION VIII DE LA
LEY Y 92 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
01D147000 EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES
CON CHEQUE NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A NOMBRE DEL SOCIO O ACCIONISTA O
A TRAVES DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O ACCIONISTA (ARTICULO 76
FRACCION XI INCISO A) DE LA LEY)
01D148000 PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A
LOS QUE LES PAGARON DIVIDENDOS, COMPROBANTE FISCAL EN EL QUE SE SEÑALE SU
MONTO, DONDE SE INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O REGISTRO
ESPECIFICO (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO B) DE LA LEY)
01D149000 PRESENTAR EN TIEMPO LA DECLARACION DE
OPERACIONES EFECTUADAS EN EL AÑO DE CALENDARIO ANTERIOR, A TRAVES DE
FIDEICOMISOS POR LOS QUE SE REALICEN ACTIVIDADES EMPRESARIALES EN LOS QUE
INTERVINO (ARTICULO 76 FRACCION XIII DE LA LEY)
01D150000 INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES COMO
SEÑALAN LAS DISPOSICIONES FISCALES DE LAS CONTRAPRESTACIONES RECIBIDAS EN EFECTIVO
EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, ASI COMO EN PIEZAS DE ORO O DE PLATA, CUYO
MONTO SEA SUPERIOR A CIEN MIL PESOS (ARTICULOS 76 FRACCION XV Y 110 FRACCION
VII DE LA LEY)
01D151000 DAR A CONOCER EN LA ASAMBLEA GENERAL
ORDINARIA DE ACCIONISTAS O SOCIOS UN REPORTE EN EL QUE SE INFORME SOBRE EL
CUMPLIMIENTO DE SUS OBLIGACIONES FISCALES POR EL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR
(ARTICULOS 76 FRACCION XIX DE LA LEY Y 93-A DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
01D152000 INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES DE
LOS PRESTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL O AUMENTOS DE
CAPITAL QUE RECIBAN EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, MAYORES A
$600,000 (ARTICULOS 18, FRACCION XI Y 76 FRACCION XVI DE LA LEY, ASI COMO CON
LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018)
01D153000 RETENER Y ENTERAR EL ISR ADICIONAL A LA
TASA DEL 10% SOBRE LOS DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS (ARTICULO 140
PARRAFO SEGUNDO DE LA LEY)
01D154000 ENAJENACION DE BIENES (ARTICULOS 17
FRACCION I DE LA LEY Y 13 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018)
01D155000 PRESTACION DE SERVICIOS (ARTICULOS 17
FRACCION I DE LA LEY Y 13 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018)
01D156000 OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE
BIENES (ARTICULOS 17 FRACCION II DE LA LEY Y 13 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
01D157000 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
(ARTICULOS 17 FRACCION III Y 40 DE LA LEY)
01D158000 ENAJENACIONES A PLAZO. PRECIO PACTADO
(ARTICULOS 17 FRACCION III, SEGUNDO PARRAFO Y 40 DE LA LEY)
01D159000 ENAJENACIONES A PLAZO. PRECIO COBRADO
(ARTICULOS 17 FRACCION III, TERCER PARRAFO Y 40 DE LA LEY)
01D160000 DEUDAS NO CUBIERTAS POR PRESCRIPCION,
CONDONACION O NOTORIA IMPOSIBILIDAD PRACTICA DE COBRO (ARTICULO 17 FRACCION IV
DE LA LEY)
01D161000 CONTRATOS DE OBRA INMUEBLE. QUE LAS
ESTIMACIONES SEAN AUTORIZADAS O APROBADAS PARA SU COBRO (ARTICULOS 17 PENULTIMO
PARRAFO DE LA LEY Y 15, 16 Y 18 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
01D162000 CONTRATOS DE OBRA INMUEBLE. QUE LAS
ESTIMACIONES SEAN EFECTIVAMENTE PAGADAS (ARTICULOS 17 DE LA LEY Y 15, 16 Y 18
DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
01D163000 CONSIDERO
COMO INGRESO ACUMULABLE DEL EJERCICIO LAS ESTIMACIONES POR EL AVANCE DE OBRA
CONFORME A LO PREVISTO EN EL ARTICULO 1.7. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO
OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013.
01D166000 EN EL CASO DE DONATIVOS CUMPLIO CON TODOS
LOS REQUISITOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 27 FRACCION I DE LA LEY Y 31 ,32, 33,
87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
01D171000 CUMPLIR LAS OBLIGACIONES EN MATERIA DE
RETENCION Y ENTERO DE IMPUESTOS A CARGO DE TERCEROS, ASI COMO LAS DEMAS
FORMALIDADES ESTABLECIDAS (ARTICULOS 27 FRACCION V Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA
LEY)
01D173000 EN EL CASO DE INTERESES POR CAPITALES
TOMADOS EN PRESTAMO, ESTOS SE HAYAN INVERTIDO EN LOS FINES DEL NEGOCIO
(ARTICULOS 27 FRACCION VII DE LA LEY Y 38 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
01D174000 POR CAPITALES TOMADOS EN PRESTAMO Y
OTORGAMIENTO DE PRESTAMOS A TERCEROS, SE APLICO EL TOPE ESTABLECIDO PARA SU
DEDUCCION (ARTICULO 27 FRACCION VII DE LA LEY)
01D175000 LOS PAGOS A PERSONAS FISICAS, A PERSONAS
MORALES COORDINADOS, A SOCIEDADES O ASOCIACIONES CIVILES, A LOS QUE PRESTEN
SERVICIOS DOMESTICOS DE SUMINISTRO DE AGUA POTABLE Y DE RECOLECCION DE BASURA Y
A LOS QUE OBTENGAN DONATIVOS, FUERON DEDUCIDOS CUANDO FUERON EFECTIVAMENTE
EROGADOS (ARTICULO 27 FRACCION VIII DE LA LEY)
01D176000 EN EL CASO DE HONORARIOS O
GRATIFICACIONES A ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES, GERENTES GENERALES O
MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO, DE VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA
INDOLE, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS (ARTICULO 27 FRACCION
IX DE LA LEY)
01D177000 EN LOS CASOS DE ASISTENCIA TECNICA, DE
TRANSFERENCIA DE TECNOLOGIA O DE REGALIAS, SE HAYA COMPROBADO QUE QUIEN
PROPORCIONO LOS CONOCIMIENTOS CONTABA CON ELEMENTOS TECNICOS PROPIOS PARA ELLO,
LOS PRESTO EN FORMA DIRECTA Y EFECTIVAMENTE SE LLEVARON A CABO (ARTICULOS 27
FRACCION X Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY)
01D178000 POR LOS GASTOS DE PREVISION SOCIAL, SE
COMPROBO QUE LAS PRESTACIONES CORRESPONDIENTES SE OTORGARON EN FORMA GENERAL EN
BENEFICIO DE TODOS LOS TRABAJADORES Y QUE TRATANDOSE DE VALES DE DESPENSA
OTORGADOS A TRABAJADORES LA ENTREGA SE REALICE A TRAVES DE MONEDEROS
ELECTRONICOS AUTORIZADOS. (ARTICULOS 7 Y 27 FRACCION XI DE LA LEY Y 40, 41, 43
Y 43-A DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
01D179000 CUANDO EXISTAN APORTACIONES PARA FONDOS
DE AHORRO, ADEMAS DEL REQUISITO ESTABLECIDO EN EL INDICE ANTERIOR SE COMPROBO
QUE EL MONTO DE LAS APORTACIONES EFECTUADAS HAYA SIDO IGUAL AL MONTO APORTADO
POR LOS TRABAJADORES Y NO HAYA EXCEDIDO LOS LIMITES ESTABLECIDOS EN LAS
DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION XI Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY
Y 42 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
01D180000 SE COMPROBO QUE EL COSTO DE ADQUISICION O
LOS INTERESES QUE SE DERIVEN DE CREDITOS RECIBIDOS CORRESPONDAN A LOS DEL
MERCADO Y CUANDO HAYAN EXCEDIDO SE CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLE EL EXCEDENTE
(ARTICULOS 27 FRACCION XIII Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY)
01D181000 EN EL CASO DE IMPORTACION DE MERCANCIAS
SE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS LEGALES PARA SU IMPORTACION (ARTICULOS 27
FRACCION XIV Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y DEMAS APLICABLES DE LAS
DISPOSICIONES ADUANERAS)
01D182000 EN EL CASO DE PERDIDAS POR CREDITOS
INCOBRABLES, SE CONSIDERARON REALIZADAS EN EL MES EN QUE SE CONSUMO EL PLAZO DE
PRESCRIPCION, QUE CORRESPONDA, O ANTES SIEMPRE QUE HAYA SIDO NOTORIA LA
IMPOSIBILIDAD PRACTICA DE COBRO Y SE PUEDE COMPROBAR (ARTICULO 27 FRACCION XV
DE LA LEY).
01D185000 EN EL CASO DE ANTICIPOS POR GASTOS SE
CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 27 FRACCION
XVIII Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY).
01D186000 CUANDO LOS TRABAJADORES HAYAN TENIDO
DERECHO AL SUBSIDIO PARA EL EMPLEO, EFECTIVAMENTE SE LES ENTREGARON LAS
CANTIDADES CORRESPONDIENTES (ARTICULOS 27 FRACCION XIX DE LA LEY Y ARTICULO
DECIMO DEL DECRETO POR EL QUE SE REFORMA, ADICIONAN Y DEROGAN DIVERSAS
DISPOSICIONES DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO; DE LA LEY DEL IMPUESTO
ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS; DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS, SE EXPIDE
LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, Y SE ABROGAN LA LEY DEL IMPUESTO
EMPRESARIAL A TASA UNICA, Y LA LEY DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO,
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 11 DE DICIEMBRE DE 2013)
01D187000 EN EL CASO DE INVENTARIOS DEDUCIDOS QUE
PERDIERON SU VALOR POR DETERIORO U OTRAS CAUSAS NO IMPUTABLES AL PROPIO
CONTRIBUYENTE, SE CUMPLIERON CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS (ARTICULOS 27
FRACCION XX DE LA LEY Y 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111 DEL REGLAMENTO DE LA LEY,
ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2017)
01D188000 EN EL CASO DE INVERSIONES, APLICO LOS PORCIENTOS
AUTORIZADOS POR LA LEY
01D189000 EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER
EMPLEO), SE CALCULO CONFORME A LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULO NOVENO
FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014)
01D190000 EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER
EMPLEO), SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO
NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA
2014)
01D191000 EN EL CASO DE GASTOS DE VIAJE CUANDO SE
DESTINARON AL HOSPEDAJE, ALIMENTACION, TRANSPORTE, USO O GOCE TEMPORAL DE
AUTOMOVILES Y PAGO DE KILOMETRAJE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA
SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION V Y 103 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 49 Y 50
DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
01D192000 EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O
GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES Y AVIONES, CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS
PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XIII Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y
52 Y 53 DEL REGLAMENTO DE LA LEY
01D193000 EN EL CASO DE LOS DOS CONCEPTOS
ANTERIORES, FUERON GASTOS EFECTUADOS POR SOCIOS, ACCIONISTAS O SUS FAMILIARES
SIN RELACION LABORAL
01D194000 EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE
ENAJENACION DE ACCIONES Y OTROS TITULOS VALOR, ASI COMO DE PERDIDAS FINANCIERAS
QUE PROVENGAN DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL REFERIDAS A
ACCIONES O INDICES ACCIONARIOS, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA
SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XVII Y 103 ULTIMO PARRAFO, 121 ÚLTIMO
PÁRRAFO Y 122 DE LA LEY Y 206 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018)
01D195000 EN EL CASO DE CONSUMOS EN RESTAURANTES,
SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28
FRACCION XX Y 103 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 55 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
01D196000 PARA LA DETERMINACION DE LAS DEDUCCIONES
POR INVERSIONES EN AUTOMOVILES Y AVIONES SE CONSIDERO COMO MONTO ORIGINAL DE LA
INVERSION EL MONTO MAXIMO AUTORIZADO EN LEY (ARTICULOS 36 FRACCIONES II Y III
RESPECTIVAMENTE Y 104 DE LA LEY)
01D198000 OPTO Y CUMPLIO CON LO DISPUESTO EN EL
ARTICULO 30 DE LA LEY
01D277000 CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
DEL PAGO DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO
01D278000 CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN
EL ARTICULO 5 DE LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO
01D279000 OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES
FISCALES PREFERENTES, A TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS QUE
SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL EXTRANJERO
01D280000 EL CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN EL QUE EL ISR QUE LE CORRESPONDIO A DICHO
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FUE CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE
01D281000 APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.13.
DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE
DE 2013
01D282000 APLICO TRATADOS PARA EVITAR LA DOBLE
TRIBUTACION
EN CASO AFIRMATIVO:
01D283000 CUENTA CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE
ACREDITE LA RESIDENCIA DEL PAIS DE QUE SE TRATE, EN TERMINOS DEL ARTICULO 4 DE
LA LISR.
01D284000 CUMPLIO
CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA TASA DE RETENCION PREFERENCIAL.
01D285000 APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.4.
DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE
DE 2013.
01D287000 CONSIDERO COMO ENAJENACION EL VALOR DEL
FALTANTE DE BIENES EN SUS INVENTARIOS (ARTICULOS 8 DE LA LEY Y 25 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
01D289000 LA ADQUISICION O EL USO O GOCE TEMPORAL DE
BIENES INTANGIBLES (ARTICULOS 24, FRACCIONES II Y III DE LA LEY Y 50 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
01D290000 EL APROVECHAMIENTO EN TERRITORIO NACIONAL
DE SERVICIOS INDEPENDIENTES, EXCEPTO POR LOS DERIVADOS DE TRANSPORTE
INTERNACIONAL (ARTICULOS 24, FRACCION V DE LA LEY, 48 Y 49 DEL REGLAMENTO DE LA
LEY)
01D291000 REALIZO EXPORTACIONES DE BIENES O
SERVICIOS POR CONCEPTO DE ENAJENACION O USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
INTANGIBLES O POR EL APROVECHAMIENTO EN EL EXTRANJERO DE SERVICIOS PRESTADOS
(ARTICULOS 29, FRACCIONES II, III Y IV DE LA LEY Y
01D299000 NO SE ACREDITO EL IMPUESTO QUE
CORRESPONDIO A EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES, POR HABER REALIZADO
ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE NO DEBE PAGAR EL IMPUESTO (ARTICULO 5
FRACCION V INCISO B) DE LA LEY)
01D300000 CUANDO SE ESTE OBLIGADO AL PAGO DEL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O CUANDO SEA APLICABLE LA TASA DE 0%, SOLO POR UNA
PARTE DE LAS ACTIVIDADES QUE REALIZO, EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A
EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES SE ACREDITO EN LA PROPORCION EN LA QUE
EL VALOR DE LAS ACTIVIDADES POR LAS QUE DEBA PAGAR EL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO O A LAS QUE SE APLIQUE LA TASA DE 0%, REPRESENTO EN EL VALOR TOTAL DE
LAS ACTIVIDADES MENCIONADAS QUE REALIZO EN EL MES DE QUE SE TRATE (ARTICULO 5
FRACCION V INCISO C) DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA
RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018)
01D301000 ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A
INVERSIONES CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, EN SU TOTALIDAD POR HABER REALIZADO
ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE DEBE PAGAR EL IMPUESTO O LE SEA
APLICABLE LA TASA DEL 0% (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO D) PUNTO 1 DE LA LEY ASI
COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018)
01D302000 NO ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDA A
INVERSIONES, CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES
EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE NO DEBE PAGAR EL IMPUESTO (ARTICULO 5 FRACCION V
INCISO D) PUNTO 2 DE LA LEY)
01D303000 CUANDO SE ESTE OBLIGADO AL PAGO DEL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O CUANDO SEA APLICABLE LA TASA DE 0%, SOLO POR UNA
PARTE DE LAS ACTIVIDADES QUE REALIZO, EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A
INVERSIONES CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, SE ACREDITO EN LA PROPORCION EN LA
QUE EL VALOR DE LAS ACTIVIDADES POR LAS QUE DEBA PAGARSE EL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO O A LAS QUE SE APLIQUE LA TASA DE 0%, REPRESENTO EN EL VALOR TOTAL DE
LAS ACTIVIDADES MENCIONADAS REALIZADAS EN EL MES DE QUE SE TRATE (ARTICULO 5
FRACCION V INCISO D) PUNTO 3 DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA
RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018)
01D304000 EN MESES POSTERIORES LAS INVERSIONES
DEJARON DE DESTINARSE EN FORMA EXCLUSIVA A LAS ACTIVIDADES A QUE ESTABAN
PREVISTAS (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO d) PUNTO 4 DE LA LEY)
01D305000 EN CASO AFIRMATIVO, REALIZO AJUSTES AL
VALOR DEL IMPUESTO ACREDITABLE (ARTICULO 5-A DE LA LEY Y 19 DEL REGLAMENTO DE
LA LEY)
01D306000 APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.1.
DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE
DE 2013
01D307000 APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.2.
DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE
DE 2013
·
DATOS DE TRES CARACTERES ALFABETICOS, (SI, NO O N/A)
EN MAYUSCULAS.
·
ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES
(COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
01D041000 FECHA DE PRESENTACIÓN DEL AVISO
"CREDITO POR CONCEPTO DE PÉRDIDAS FISCALES" (OPCIÓN CONTENIDA EN EL
ARTÍCULO SEGUNDO, FRACCIÓN VIII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR
VIGENTE A PARTIR DEL 1 ° DE ENERO DE 2016)
01D045000 FECHA DE PRESENTACIÓN DEL AVISO
01D046000 FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION
COMPLEMENTARIA (1) RELATIVA A LAS DIFERENCIAS DE IMPUESTO A CARGO.
01D047000 FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION
COMPLEMENTARIA (2) RELATIVA A LAS DIFERENCIAS DE IMPUESTO A CARGO.
01D048000 FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION
COMPLEMENTARIA (3) RELATIVA A LAS DIFERENCIAS DE IMPUESTO A CARGO.
01D049000 FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION
COMPLEMENTARIA (4) RELATIVA A LAS DIFERENCIAS DE IMPUESTO A CARGO.
01D050000 FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION
COMPLEMENTARIA (5) RELATIVA A LAS DIFERENCIAS DE IMPUESTO A CARGO.
01D051000 FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION
COMPLEMENTARIA (6) RELATIVA A LAS DIFERENCIAS DE IMPUESTO A CARGO.
01D052000 FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION
COMPLEMENTARIA (7) RELATIVA A LAS DIFERENCIAS DE IMPUESTO A CARGO.
01D053000 FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION
COMPLEMENTARIA (8) RELATIVA A LAS DIFERENCIAS DE IMPUESTO A CARGO.
01D068000 FECHA DEL OFICIO 1.
01D070000 FECHA DEL OFICIO 2.
01D072000 FECHA DEL OFICIO 3.
01D075000 FECHA DE LA RESOLUCION 1.
01D077000 FECHA DE LA RESOLUCION 2.
01D079000 FECHA DE LA RESOLUCION 3.
01D080000 FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION
INFORMATIVA MULTIPLE (NORMAL).
01D081000 FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION
INFORMATIVA MULTIPLE (ULTIMA COMPLEMENTARIA).
01D200000 FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION
01D224000 FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION
01D269000 FECHA DE INICIO DE LA LIQUIDACION
·
DATOS DE LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL
ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.
·
ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES
ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL
ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES
Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES ”/”).
01D063000 ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE
CRITERIO(S).
01D067000 NUMERO DE OFICIO 1.
01D069000 NUMERO DE OFICIO 2.
01D071000 NUMERO DE OFICIO 3.
01D074000 NUMERO DE RESOLUCION 1.
01D076000 NUMERO DE RESOLUCION 2.
01D078000 NUMERO DE RESOLUCION 3.
01D202000
FUSIONANTE: DENOMINACION O RAZON
SOCIAL
01D204000 FUSIONADA 1: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
01D206000 FUSIONADA 2: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
01D208000 FUSIONADA 3: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
01D210000 FUSIONADA
4: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
01D212000 FUSIONADA 5: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
01D214000 FUSIONADA 6: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
01D216000 FUSIONADA 7: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
01D218000 FUSIONADA 8: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
01D220000 FUSIONADA 9: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
01D222000 FUSIONADA 10: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
ESTOS DATOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS
ESPECIALES (COMAS, PUNTOS, GUIONES, DIAGONALES, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
01D029000 RFC 1 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL
QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).
01D030000 RFC 2 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL
QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).
01D031000 RFC 3 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL
QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).
01D032000 RFC 4 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL
QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).
01D033000 RFC 5 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL
QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).
01D090000 ESPECIFIQUE RFC ANTERIOR
01D091000 ESPECIFIQUE RFC ANTERIOR
01D092000 ESPECIFIQUE RFC ANTERIOR
01D093000 ESPECIFIQUE RFC ANTERIOR
01D094000 ESPECIFIQUE RFC ANTERIOR
01D113000 ESPECIFICAR RFC DE LA OUTSOURCING
01D114000 ESPECIFICAR RFC DE LA OUTSOURCING
01D115000 ESPECIFICAR RFC DE LA OUTSOURCING
01D116000 ESPECIFICAR RFC DE LA OUTSOURCING
01D117000 ESPECIFICAR RFC DE LA OUTSOURCING
01D201000 FUSIONANTE: RFC
01D203000 FUSIONADA 1: RFC
01D205000 FUSIONADA 2: RFC
01D207000 FUSIONADA 3: RFC
01D209000 FUSIONADA 4: RFC
01D211000 FUSIONADA 5: RFC
01D213000 FUSIONADA 6: RFC
01D215000 FUSIONADA 7: RFC
01D217000 FUSIONADA 8: RFC
01D219000 FUSIONADA 9: RFC
01D221000 FUSIONADA 10: RFC
01D225000 ESCINDIDA 1: RFC
01D229000 ESCINDIDA 2: RFC
01D233000 ESCINDIDA 3: RFC
01D237000 ESCINDIDA 4: RFC
01D241000 ESCINDIDA 5: RFC
01D245000 ESCINDIDA 6: RFC
01D249000 ESCINDIDA 7: RFC
01D253000 ESCINDIDA 8: RFC
01D257000 ESCINDIDA 9: RFC
01D261000 ESCINDIDA 10: RFC
01D265000 ESCINDENTE: RFC
01D270000 RFC DEL LIQUIDADOR
01D271000 RFC DEL LIQUIDADOR
01D272000 RFC DEL LIQUIDADOR
·
DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES.
·
DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO COMPUESTO
POR:
- CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O
GUION BAJO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.
- SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE
CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL
DIA).
- TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA
HOMONIMIA.
·
UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·
ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES
(COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).
01D122000 ESPECIFICAR
01D123000 ESPECIFICAR
01D124000 ESPECIFICAR
·
PARA EFECTOS DE ESTOS INDICES, SE ANOTARAN EN EL
CONCEPTO DATOS REFERENTES AL CONCEPTO DE “OTROS”.
·
DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·
ESTOS DATOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES
(COMAS, PUNTOS, GUIONES, DIAGONALES, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
01D006000 EN CASO NEGATIVO EN TODAS LAS PREGUNTAS DE LOS
INDICES 01D003000, 01D004000 Y 01D005000 ANTERIORES, MENCIONE EL MOTIVO POR EL
QUE PRESENTA EL DICTAMEN
·
DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·
ESTOS DATOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES
(COMAS, PUNTOS, GUIONES, DIAGONALES, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
01D139000 MONTO DE LA GANANCIA ACUMULABLE EN EL
EJERCICIO
01D140000 MONTO DE LA PERDIDA DEDUCIBLE EN EL
EJERCICIO
01D226000 VALOR ACTIVO:
01D227000 VALOR PASIVO:
01D228000 VALOR CAPITAL SOCIAL:
·
PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE
IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
·
DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.
·
LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON
SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.
·
PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.
·
ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES
TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN
CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
·
LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN
ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.
ANEXO |
DATOS
A PROPORCIONAR |
|
|
1.- ESTADO
DE SITUACION FINANCIERA |
2018 Y 2017 Y VARIACION EN PESOS
RESPECTO AL AÑO ANTERIOR. |
2.- ESTADO
DE RESULTADO INTEGRAL |
TOTAL 2018 Y 2017, PARTES RELACIONADAS
2018 Y 2017, PARTES NO RELACIONADAS 2018 Y 2017. |
3.- ESTADO
DE CAMBIOS EN EL CAPITAL CONTABLE |
CAPITAL SOCIAL PROVENIENTE DE
APORTACIONES, CAPITAL SOCIAL PROVENIENTE DE CAPITALIZACION, APORTACIONES PARA
FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL, PRIMA EN SUSCRIPCION DE ACCIONES, RESERVA LEGAL,
UTILIDAD NETA, PERDIDA NETA, UTILIDADES RETENIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES,
PERDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES, OTROS RESULTADOS INTEGRALES
(DEUDOR) SIN EFECTO FISCAL, OTROS RESULTADOS INTEGRALES (DEUDOR) CON EFECTO
FISCAL OTROS RESULTADOS INTEGRALES (ACREEDOR) SIN EFECTO FISCAL, OTROS
RESULTADOS INTEGRALES (ACREEDOR) CON EFECTO FISCAL, EXCESO EN LA
ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE, INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL
CAPITAL CONTABLE, RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS, OTRAS
CUENTAS DE CAPITAL ACREEDORAS, OTRAS CUENTAS DE CAPITAL DEUDORAS Y TOTAL DEL
CAPITAL CONTABLE. |
4.- ESTADO
DE FLUJOS DE EFECTIVO |
2018 Y 2017. |
5.- INTEGRACION
ANALITICA DE VENTAS O INGRESOS NETOS |
2018 Y 2017, VARIACION EN PESOS
RESPECTO AL AÑO ANTERIOR; TOTAL ACUMULABLES PARA ISR 2018 Y 2017, TOTAL NO
ACUMULABLES PARA ISR 2018 Y 2017. |
6.- DETERMINACION
DEL COSTO DE LO VENDIDO PARA EFECTOS CONTABLES Y DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
2018 Y 2017. |
7.- ANALISIS
COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS |
GASTOS DE FABRICACION, VENTA,
ADMINISTRACION Y GENERALES 2018 Y 2017; GASTOS DE FABRICACION, VENTA,
ADMINISTRACION Y GENERALES: VARIACION EN PESOS RESPECTO AL AÑO ANTERIOR;
TOTAL 2018 Y 2017; TOTAL DEDUCIBLES PARA ISR 2018 Y 2017; TOTAL NO DEDUCIBLES
PARA ISR 2018 Y 2017. |
8.- ANALISIS
COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DEL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO |
2018 Y 2017; ACUMULABLES O
DEDUCIBLES PARA ISR: 2018 Y 2017; NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR
(INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR 2018 Y 2017. |
9.- RELACION
DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU
CARACTER DE RETENEDOR |
BASE GRAVABLE; CONTRIBUCION
DETERMINADA POR AUDITORIA A CARGO O A FAVOR, CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A
FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE, DIFERENCIA Y DIFERENCIAS NO
MATERIALES NO INVESTIGADAS POR AUDITORIA. |
10.- RELACION
DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
IMPORTE CORRESPONDIENTE AL
EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO, IMPORTE
PROVENIENTE DE EJERCICIOS ANTERIORES, TOTAL DE
CONTRIBUCIONES POR PAGAR, IMPORTE DE LA CONTRIBUCION EN LITIGIO. |
11.- CONCILIACION
ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
TOTAL |
12.- OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
MONTO CONTRATADO |
13.- INVERSIONES
PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO |
MONTO DE LA INVERSION, MONTO DE
LAS UTILIDADES (PERDIDAS) DE EJERCICIOS ANTERIORES EN EL PORCENTAJE DE
PARTICIPACION, MONTO DE LA UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO EN EL PORCENTAJE
DE PARTICIPACION Y VALOR DE LA INVERSION. |
14.- SOCIOS
O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES |
MONTO DE APORTACIONES; MONTO DE
RETIROS DE CAPITAL; MONTO DE PRESTAMOS: EFECTUADOS Y MONTO DE PRESTAMOS
RECIBIDOS. |
15.- CONCILIACION
ENTRE LOS INGRESOS DICTAMINADOS SEGUN ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL Y, LOS
ACUMULABLES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y EL TOTAL DE ACTOS O
ACTIVIDADES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
TOTAL |
16.- OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS |
VALOR DE LA OPERACIÓN Y/O
INVERSION PARA EFECTOS FISCALES (INCLUSO CON VALOR CERO); Y AJUSTE FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACION SE CONSIDERASE PACTADA COMO CON PARTES
INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES |
17.- INFORMACION
DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS. |
DATOS A PROPORCIONAR |
18.- DATOS
INFORMATIVOS. |
DATOS A PROPORCIONAR |
19.- INFORMACION
DE LOS PAGOS REALIZADOS POR LA DETERMINACION DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA E
IMPUESTO AL ACTIVO DIFERIDO POR DESCONSOLIDACION AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y
EL PAGADO HASTA EL MES DE MAYO DE 2018. |
CALCULO DETERMINADO DE
CONFORMIDAD CON ARTICULO: |
20.- INFORMACION
DE LOS PAGOS REALIZADOS POR LA DETERMINACION DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
DIFERIDO POR DESCONSOLIDACION Y EL PAGADO HASTA EL MES DE MAYO DEL EJERCICIO
FISCAL (ARTÍCULO NOVENO, FRACCIÓN XVI DTLISR 2014) |
CALCULO DETERMINADO DE
CONFORMIDAD CON: ARTICULO |
21.- CRÉDITO POR CONCEPTO DE PÉRDIDAS FISCALES
(ARTÍCULO SEGUNDO, FRACCIÓN VIII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY
DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA VIGENTE A PARTIR DEL 01 DE ENERO DE 2016) |
DATOS A PROPORCIONAR |
22.- PÉRDIDAS POR ENAJENACIÓN DE ACCIONES EN LA
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO O PÉRDIDA FISCAL CONSOLIDADO (ARTÍCULO SEGUNDO,
FRACCIÓN IX DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA VIGENTE A PARTIR DEL 01 DE ENERO DE 2016) |
DATOS A PROPORCIONAR |
23.- INVERSIONES |
SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL
INICIO DEL EJERCICIO, MAS: MOI DE LAS ADQUISICIONES DURANTE EL EJERCICIO,
MENOS: ENAJENACIONES Y/O BAJAS, MENOS: DEDUCCION EN EL EJERCICIO MENOS:
DEDUCCION INMEDIATA EN EL EJERCICIO, SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL FINAL DEL
EJERCICIO |
24.- CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y
POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA |
SALDO EN MONEDA EXTRANJERA, SALDO EN
MONEDA NACIONAL |
25.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO |
SALDO INSOLUTO DEL PRESTAMO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2017, SALDO INSOLUTO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018, IMPORTE TOTAL
DE LOS INTERESES DEDUCIDOS EN EL EJERCICIO, IMPORTE TOTAL DE LOS INTERESES
PAGADOS Y/O EXIGIBLES, I.S.R. RETENIDO EN EL EJERCICIO |
NOTA:
EL ORDEN DE ESTOS DATOS ES UNICAMENTE
INFORMATIVO, PARA SU CAPTURA REFERENCIAR AL FORMATO GUIA.
·
PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE
IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
·
DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.
·
LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON
SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.
·
PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.
·
ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES
COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERA
CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
·
LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN
ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.
ANEXO |
DATOS
A PROPORCIONAR |
|
|
1.- ESTADO DE SITUACION
FINANCIERA |
TEXTO REFERENTE A LA EXPLICACION
DE LAS VARIACIONES |
5.- INTEGRACION ANALITICA DE
VENTAS O INGRESOS NETOS |
TEXTO REFERENTE A LA EXPLICACION
DE LAS VARIACIONES |
7.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS
SUBCUENTAS DE GASTOS |
TEXTO REFERENTE A LA EXPLICACION
DE LAS VARIACIONES DE GASTOS DE FABRICACION, VENTA, ADMINISTRACION Y
GENERALES. |
4.1- NOTAS A LOS ESTADOS
FINANCIEROS |
TEXTO REFERENTE A LAS NOTAS A LOS
ESTADOS FINANCIEROS |
9.1- DECLARATORIA |
TEXTO REFERENTE A LA DECLARATORIA |
· DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· ESTE TEXTO SI PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS,
COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.).
· EL TEXTO ALFABETICO DEBERA SER UTILIZADO UNICAMENTE EN LETRAS
MAYUSCULAS.
ANEXO |
DATOS
A PROPORCIONAR |
|
|
1.- ESTADO
DE SITUACION FINANCIERA |
PORCENTAJE EN RELACION CON EL
TOTAL DEL ACTIVO (AÑO ACTUAL); PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DEL ACTIVO
(AÑO ANTERIOR); PORCENTAJE DE VARIACION EN PESOS RESPECTO AL AÑO ANTERIOR |
5.- INTEGRACION
ANALITICA DE VENTAS O INGRESOS NETOS |
PORCENTAJE EN RELACION CON EL
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS ACTUALIZADO (AÑO ACTUAL); PORCENTAJE EN
RELACION CON EL TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS ACTUALIZADO (AÑO ANTERIOR) Y
PORCENTAJE DE VARIACION EN PESOS RESPECTO AL AÑO ANTERIOR. |
7.- ANALISIS
COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS |
GASTOS DE FABRICACION, GASTOS DE
VENTA, GASTOS DE ADMINISTRACION Y GASTOS GENERALES: PORCENTAJE EN RELACION
CON EL TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO (AÑO ACTUAL); PORCENTAJE EN RELACION CON
EL TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO (AÑO ANTERIOR) Y GASTOS DE FABRICACION, GASTOS
DE VENTA, GASTOS DE ADMINISTRACION Y GASTOS GENERALES: PORCENTAJE DE
VARIACION EN PESOS RESPECTO AL AÑO ANTERIOR |
9.- RELACION
DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU
CARACTER DE RETENEDOR |
TASA, TARIFA O CUOTA |
12.- OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
TASA DE INTERES |
13.- INVERSIONES
PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO. |
PORCENTAJE DE PARTICIPACION EN EL
CAPITAL DE LA ENTIDAD. |
14.- SOCIOS
O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES 25.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO |
PORCENTAJE DE PARTICIPACION DEL
SOCIO O ACCIONISTA EN EL EJERCICIO. PORCENTAJE DE LA TASA DE INTERES, TASA
DE RETENCION DEL I.S.R. |
|
|
· PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS
DATOS INDICADOS.
· DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS CON DECIMALES.
· LAS CANTIDADES REPRESENTATIVAS DE PORCENTAJE SE ANOTARAN CON
ENTEROS Y DOS DECIMALES, SIN EL SIGNO DE PORCENTAJE.
· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO:
SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS
DEL 0 AL 9.
ANEXO |
DATOS
A PROPORCIONAR |
|
|
10.- RELACION
DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
INSTITUCION DE CREDITO O SAT;
PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): ADMINISTRACION RECEPTORA |
12.- OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
PAIS
DE RESIDENCIA, TIPO DE OPERACION CONTRATADA DEUDA O CAPITAL Y TIPO DE MONEDA. |
13.- INVERSIONES
PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO |
PAIS DE RESIDENCIA FISCAL DE LA
ENTIDAD |
14.- SOCIOS
O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES |
PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS
FISCALES. |
16.- OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS |
TIPO DE OPERACION, EN CASO DE QUE
EN LA COLUMNA “TIPO DE OPERACIÓN”, HAYAN SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS
DE “OTROS INGRESOS” U “OTROS PAGOS” ESPECIFIQUE CONCEPTO, PAIS DE RESIDENCIA
Y METODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA APLICADO |
24.- CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y
POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA |
PAIS
DE RESIDENCIA FISCAL, TIPO DE MONEDA, CONCEPTO MAS IMPORTANTE QUE ORIGINO EL
SALDO, EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "CONCEPTO MAS IMPORTANTE QUE ORIGINO
EL SALDO", HAYAN SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE "OTROS
DEUDOR" U "OTROS ACREEDOR", ESPECIFIQUE CONCEPTO, |
25.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO |
TIPO DE FINANCIAMIENTO, EN CASO DE QUE
EN LA COLUMNA "TIPO DE FINANCIAMIENTO" HAYA SELECCIONADO EL
CONCEPTO "OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO, PAIS DE RESIDENCIA PARA
EFECTOS FISCALES, TIPO DE MONEDA, DENOMINACION DE LA TASA DE INTERES,
FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES, EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA "FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES" HAYA
SELECCIONADO EL CONCEPTO "OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO, |
·
DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS EN MAYUSCULAS.
·
LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·
ESTOS TEXTOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES
(COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
ANEXO |
DATOS
A PROPORCIONAR |
|
|
10.- RELACION
DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
NUMERO DE LA OPERACION; PAGO EN
PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): NUMERO DE FOLIO Y OFICIO DE
AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES: NUMERO. |
12.- OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL |
13.- INVERSIONES
PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO. |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL |
14.- SOCIOS
O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O
RFC |
16.- OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O
RFC |
24. CUENTAS Y
DOCUMENTOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL, |
25. PRESTAMOS DEL
EXTRANJERO 26. INTEGRACION DE
PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL, NUMERO DE
REGISTRO DEL ACREEDOR RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE EL SAT VIGENTE DURANTE
EL EJERCICIO DICTAMINADO, NUMERO DE OFICIO DE AUTORIZACION DE LA CNBV DE LA
OFERTA PUBLICA EN EL EXTRANJERO DE VALORES EMITIDOS EN MEXICO. |
· PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS
DATOS INDICADOS.
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
· PARA EFECTOS DEL DATO “RFC” DE LOS ANEXOS: 14.- SOCIOS O
ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES, 16.- OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS Y 26.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS
ANTERIORES, SE ANOTARAN LOS DATOS DE ACUERDO A LAS CARACTERISTICAS SIGUIENTES:
· DATOS DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
-
CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS, O GUION BAJO Y
TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.
-
SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA
FECHA: (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA DIA).
-
TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
· UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS,
CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).
ANEXO |
DATOS
A PROPORCIONAR |
|
|
10.- RELACION
DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
FECHA DE PAGO, PAGO EN
PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): FECHA DE PRESENTACION Y OFICIO DE
AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES: FECHA |
12.- OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
FECHA DE CELEBRACION DEL CONTRATO
QUE LE DIO ORIGEN A LA OPERACION, Y VIGENCIA: DEL Y AL |
14.- SOCIOS
O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES |
PERIODO DE TENENCIA: DEL Y AL |
25.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO |
VIGENCIA DEL PRESTAMO DEL Y AL |
· DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS
CARACTERES PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR
DIAGONALES “/”, EJEMPLO 25/03/2018.
· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE
PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE
LOS DIGITOS DEL 0 AL 9 Y LA DIAGONAL “/”
ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
23.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE
EJERCICIOS ANTERIORES |
|
· PARA EFECTOS DE ESTOS
DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
· DATOS DE CARACTERES
NUMERICOS CON CUATRO DECIMALES.
· ESTOS DATOS NO PODRAN
CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC.,
UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
ANEXO |
DATOS
A PROPORCIONAR |
12.- OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
INDIQUE SI SE
CONTRATO CON UNA PARTE RELACIONADA (SI O NO) |
16.- OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS |
LA OPERACION ESTA PACTADA COMO CON PARTES
INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES (SI O NO) |
24.- CUENTAS Y
DOCUMENTOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA |
INDIQUE SI ES PARTE RELACIONADA (SI O NO) Y GENERO
INTERESES (SI O NO) |
25.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO |
FUE BENEFICIARIO EFECTIVO DE LOS
INTERESES (SI O NO), GARANTIZO EL PRESTAMO (SI O NO), EFECTUO COLOCACIONES EN
EL EXTRANJERO (SI O NO) |
26.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE
EJERCICIOS ANTERIORES |
|
·
DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI, NO) EN
MAYUSCULAS.
·
ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES
(COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
CONTENIDO Y CARACTERISTICAS
PARA EL LLENADO DEL DICTAMEN
DATOS APLICABLES AL DICTAMEN
DE:
B. CONTRIBUYENTES
PERSONAS MORALES QUE TRIBUTEN COMO COORDINADOS Y DEL REGIMEN AGRICOLA,
GANADERO, SILVICOLA Y PESQUERO Y LAS PERSONAS FISICAS QUE SE DEDIQUEN
EXCLUSIVAMENTE A LAS ACTIVIDADES DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE CARGA O PASAJE.
DATOS DE
IDENTIFICACION
DATOS
A PROPORCIONAR:
CONTRIBUYENTE,
REPRESENTANTE LEGAL, CONTADOR PUBLICO.
40A000000
RFC (DEL CONTRIBUYENTE).
40B000000 RFC (DEL CONTADOR PUBLICO).
40B015000 RFC DEL DESPACHO.
40C000000 RFC (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
· DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DEL CONTRIBUYENTE,
DEL REPRESENTANTE LEGAL, DEL CONTADOR PUBLICO Y DEL DESPACHO.
· DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
-
CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS;
O GUION BAJO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.
- SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE
CORRESPONDEN A LA FECHA, (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL
DIA).
-
TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA
LA HOMONIMIA.
· EN EL CASO DE QUE EL REPRESENTANTE LEGAL
SEA RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE NO CUENTE CON ESTE DATO, SE ANOTARA LO
SIGUIENTE: REXT990101XXX
· UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN
MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS
ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).
40A001000 NOMBRE
(DEL CONTRIBUYENTE) (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)),
DENOMINACION O RAZON SOCIAL.
40B001000 NOMBRE
(DEL CONTADOR PUBLICO) (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)).
40B014000 NOMBRE
DEL DESPACHO.
40C001000 NOMBRE
(DEL REPRESENTANTE LEGAL) (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)).
· DATO, NOMBRE COMPLETO DEL CONTRIBUYENTE.
TRATANDOSE DE PERSONAS FISICAS, SE ANOTARA: APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO Y
NOMBRE(S), DEL REPRESENTANTE LEGAL, DEL CONTADOR PUBLICO Y DEL DESPACHO.
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN
MAYUSCULAS.
40A002000 CURP
(DEL CONTRIBUYENTE PERSONA FISICA).
40B002000 CURP
(DEL CONTADOR PUBLICO).
40C004000 CURP
(DEL REPRESENTANTE LEGAL).
· DATO DE 18 CARACTERES ALFANUMERICOS
MAXIMO, COMPUESTO POR:
- CUATRO
CARACTERES ALFABETICOS
- SEIS
CARACTERES NUMERICOS.
- SEIS
CARACTERES ALFABETICOS.
- UN
CARACTER ALFABETICO O NUMERICO.
- UN
CARACTER NUMERICO
· UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN
MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS,
CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
DOMICILIO
FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, DEL REPRESENTANTE LEGAL Y DEL CONTADOR PUBLICO:
40A003000 ENTIDAD FEDERATIVA (DEL CONTRIBUYENTE).
40B004000 ENTIDAD FEDERATIVA (DEL CONTADOR
PUBLICO).
40C005000 ENTIDAD FEDERATIVA (DEL REPRESENTANTE
LEGAL).
40C015000 ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA
(DEL REPRESENTANTE LEGAL).
· DATO ELEGIDO DE UNA LISTA (CATALOGO).
40A004000 ALCALDIA O MUNICIPIO (DEL CONTRIBUYENTE).
40B005000 ALCALDIA O MUNICIPIO (DEL CONTADOR
PUBLICO).
40C006000 ALCALDIA O MUNICIPIO (DEL REPRESENTANTE
LEGAL).
· DATO ALCALDIA O MUNICIPIO COMPLETO.
· DATO DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS,
CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
40A005000 COLONIA O LOCALIDAD (DEL CONTRIBUYENTE).
40B006000 COLONIA O LOCALIDAD (DEL CONTADOR
PUBLICO).
40C007000 COLONIA O LOCALIDAD (DEL REPRESENTANTE
LEGAL).
· DATO COLONIA O LOCALIDAD COMPLETA.
·
DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·
LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS
·
ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES
(COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC).
40A006000 CODIGO POSTAL (DEL CONTRIBUYENTE).
40B007000 CODIGO POSTAL (DEL CONTADOR PUBLICO).
40C008000 CODIGO POSTAL (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
· DATO CODIGO POSTAL COMPLETA.
·
DATO DE CINCO CARACTERES NUMERICOS EXACTO, SIN SIGNO
·
ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES
(SIGNOS DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PERENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA
CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
40A007000 CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL
CONTRIBUYENTE).
40B008000 CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL
CONTADOR PUBLICO).
40C009000 CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL
REPRESENTANTE LEGAL).
· DATO DE CALLE Y NUMERO COMPLETO.
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS,
CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
40A008000 CIUDAD O POBLACION (DEL CONTRIBUYENTE).
40B009000 CIUDAD O POBLACION (DEL CONTADOR
PUBLICO).
40C010000 CIUDAD O POBLACION (DEL REPRESENTANTE
LEGAL).
· DATO, CIUDAD O POBLACION COMPLETA.
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS,
CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
40A009000 TELEFONO (DEL CONTRIBUYENTE)
40B010000 TELEFONO (DEL CONTADOR PUBLICO O DEL
DESPACHO)
40C011000 TELEFONO (DEL REPRESENTANTE LEGAL)
· DATO DE VENTE CARACTERES NUMERICOS MAXIMO.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS,
COMAS, PUNTOS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.) UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS
DIGITOS DEL 0 AL 9.
40A010000 CORREO ELECTRONICO (DEL CONTRIBUYENTE)
40B011000 CORREO ELECTRONICO (DEL CONTADOR
PUBLICO).
40B011000 CORREO ELECTRONICO DEL BUZON TRIBUTARIO
40C012000 CORREO ELECTRONICO (DEL REPRESENTANTE
LEGAL)
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS
· LOS CARACTERES ALFABETICOS SE PODRAN ANOTAR EN MINUSCULAS.
· ESTE DATO SI PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (PUNTOS,
GUIONES, ARROBA, ETC.).
40A011000 NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE
PERTENECE.
· TEXTO O NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE
POR EL SIPRED’2018 UNA VEZ QUE SE SELECCIONO LA CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS
FISCALES.
40A012000 CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES.
· DATO ACTIVIDAD ECONOMICA O ACTIVIDAD PREPONDERANTE DENOMINADO
TAMBIEN GIRO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED’2018 UNA VEZ QUE SE
SELECCIONA DE UN CATALOGO.
· PARA EFECTOS DE ESTE DATO SE DEBERA TOMAR EN CUENTA LA
DESCRIPCION QUE AL EFECTO SE HACE EN EL ANEXO 6 DE LA RESOLUCION MISCELANEA
FICAL VIGENTE PARA 2014 Y SUS CORRESPONDIENTES MODIFICACIONES.
· ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS,
CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
40C002000 NACIONAL (REPRESENTANTE LEGAL).
40C003000 EXTRANJERO (REPRESENTANTE LEGAL).
· DATO DE DOS CARACTERES
ALFABETICOS (SI O NO).
· UTILIZACION UNICAMENTE DE CARACTERES ALFABETICOS EN
MAYUSCULAS.
· ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS,
CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
40C013000 NUMERO DE ESCRITURA (REPRESENTANTE LEGAL).
40C014000 NUMERO DE NOTARIA (REPRESENTANTE LEGAL).
· DATOS DE QUINCE Y DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO SIN
SIGNO, RESPECTIVAMENTE.
· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE
PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE
LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
40C016000 FECHA DEL PODER (REPRESENTANTE LEGAL).
40C017000 FECHA DE DESIGNACION (REPRESENTANTE
LEGAL).
· DATO DE LA CERTIFICACION DEL PODER Y DE LA DESIGNACION DEL
CARGO.
· ESTE DATO ESTARA COMPUESTO POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS
QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE CERTIFICACION DEL PODER (DOS PARA EL DIA, DOS
PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES “/”).
40B003000 NUMERO DE REGISTRO (CONTADOR PUBLICO).
40B016000 NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO.
· PARA EFECTOS DE ESTE DATO SE ANOTARA EL NUMERO ASIGNADO POR
LA ADMINISTRACION GENERAL DE AUDITORIA FISCAL FEDERAL AL CONTADOR PUBLICO
INSCRITO Y A SU DESPACHO.
· DATO DE CINCO CARACTERES NUMERICOS EXACTO, SIN SIGNO.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE
PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE
LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
40B013000 COLEGIO AL QUE PERTENECE EL CONTADOR
PUBLICO.
· DATO, NOMBRE DEL COLEGIO AL QUE PERTENECE EL CONTADOR PUBLICO
INSCRITO.
· DATO DE CARACTERES ALFABETICOS.
· UTILIZACION UNICAMENTE DE CARACTERES ALFABETICOS EN
MAYUSCULAS.
· ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS,
CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
DATOS GENERALES
DATOS A PROPORCIONAR:
40D000000
AUTORIDAD COMPETENTE (SELECCION DE UN CATALOGO): ADMINISTRACION
GENERAL DE GRANDES CONTIBUYENTES, ADMINISTRACION DESCONCENTRADA DE AUDITORIA
FISCAL Y ADMINISTRACION GENERAL DE HIDROCARBUROS.
40D001000 SEDE A LA QUE PERTENECE LA ADAF (SELECCION DE UN CATALOGO).
40D002000 ADMINISTRACION (SELECCION DE UN CATALOGO).
40D014000 TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL (SELECCION DE UN CATALOGO).
40D022000 SELECCIONE EL SISTEMA DE COSTEO QUE UTILIZA PARA EFECTOS
FISCALES (SELECCIÓN DE UN CATALOGO): COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y
EL METODO DE VALUACION DE COSTO DE ADQUISICION PARA EFECTOS CONTABLES (COSTOS
HISTORICOS), COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES (COSTOS PREDETERMINADOS
ESTIMADOS), COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE VALUACION DE
COSTO ESTANDAR PARA EFECTOS FISCALES, SISTEMA DISTINTO A LOS ANTERIORES, NO
APLICA.
40D027000 TIPO DE OPINION (SELECCION DE UN CATALOGO): 1- OPINION SIN
SALVEDADES, 2- OPINION CON SALVEDADES QUE TENGAN IMPLICACIONES FISCALES, 3-
OPINION CON SALVEDADES QUE NO TENGAN IMPLICACIONES FISCALES, 4- OPINION
NEGATIVA QUE TENGA IMPLICACIONES FISCALES, 5- OPINION NEGATIVA QUE NO TENGA
IMPLICACIONES FISCALES, 6- ABSTENCION DE OPINION
40D042000 SE TRATA DE:
40D114000 SE REALIZARON CON FINES DE:
40D176000 EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN ALGUNA FUSION:
40D200000 EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN ALGUNA ESCISION:
· DATO ASIGNADO
AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED’2018 UNA VEZ SELECCIONADA UNA OPCION DE UNA LISTA
(CATALOGO).
40D018000 FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL.
40D019000 FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL.
40D020000 FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR.
40D021000 FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR.
· DATOS DEL
EJERCICIO FISCAL QUE SE DICTAMINA Y DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR.
· DIVIDIDO
EN INICIO DEL EJERCICIO Y TERMINACION DEL EJERCICIO.
· ESTE DATO
ESTARA COMPUESTO POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA
DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA
EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES ”/”) Y DIEZ PARA LA FECHA DE TERMINACION DEL
EJERCICIO FISCAL, (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO,
SEPARADOS POR DIAGONALES ”/” ).
EJEMPLO:
INICIO FINAL
01/01/2018 31/12/2018
40D003000 OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR INGRESOS
ACUMULABLES (ARTICULO 32-A CFF)
40D004000 OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL VALOR DE SU
ACTIVO (ARTICULO 32-A CFF)
40D005000 OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL NUMERO DE TRABAJADORES
(ARTICULO 32-A CFF)
40D007000 FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION.
40D008000 FORMA PARTE DE UN FIDEICOMISO
40D009000 PRIMER DICTAMEN.
40D010000 REALIZO OBRAS DE CONSTRUCCION
40D011000 EMPRESA DEDICADA A LA ACTIVIDAD AGRICOLA, GANADERA, SILVICOLA,
PESQUERA O SOCIEDAD COOPERATIVA DE PRODUCCION
40D012000 EMPRESA DEDICADA A LA ACTIVIDAD DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE
CARGA O DE PASAJEROS O COMPLEMENTARIAS
40D013000 EMPRESA COMO COORDINADO
40D015000 EMPRESA FILIAL.
40D016000 EMPRESA SUBSIDIARIA.
40D017000 INICIO DE OPERACIONES
40D023000 COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE
COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE VALUACION DE COSTO DE
ADQUISICION PARA EFECTOS CONTABLES (COSTOS HISTORICOS)
40D024000 COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE
COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES (COSTOS PREDETERMINADOS ESTIMADOS)
40D025000 COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE
COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE VALUACION DE COSTO
ESTANDAR PARA EFECTOS CONTABLES
40D026000 COSTO DE VENTAS: UTILIZA UN SISTEMA
DISTINTO A LOS ANTERIORES
40D028000 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO INDIRECTO
40D029000 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO DIRECTO
40D035000 REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (EN CASO
AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 16 Y 17)
40D036000 REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES.
40D037000 REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS.
40D038000 EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES PENDIENTES DE
APLICAR DE EJERCICIOS ANTERIORES A QUE SE REFIERE LA FRACCION II DEL ARTICULO 9
DE LA LISR (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 23)
40D039000 EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS
CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS
DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS.
40D041000 OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT, DE LA SHCP O DE LA
PRODECON QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO
40D050000 OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES
JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO
(INCLUYE PTU)
40D059000 CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN EFECTOS
FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO
DEBE LLENAR EL ANEXO 12)
40D060000 MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y
AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 13)
40D062000 MANTUVO SALDOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA
DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 21)
40D063000 CELEBRO PRESTAMOS DEL EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO
AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 22)
40D064000 HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL DURANTE EL
EJERCICIO FISCAL AUDITADO
40D065000 EN CASO AFIRMATIVO, AL INDICE 40D064000 CUENTA CON LOS AVISOS
DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE
CONTRIBUYENTES (ARTICULO 29 FRACCION I DEL RCFF) ASIMISMO ESPECIFIQUE EL RFC Y
NOMBRES ANTERIORES
40D071000 HA TENIDO CAMBIOS DE DOMICILIO FISCAL DURANTE EL EJERCICIO
FISCAL AUDITADO
40D072000 EN CASO AFIRMATIVO, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE CAMBIO DE
DOMICILIO FISCAL (ARTICULOS 29 FRACCION III DEL RCFF)
40D073000 HA ACTUALIZADO LAS ACTIVIDADES ECONOMICAS Y OBLIGACIONES
DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO
40D074000 EN CASO AFIRMATIVO, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE
ACTUALIZACION DE ACTIVIDADES ECONOMICAS Y OBLIGACIONES (ARTICULOS 29 FRACCION
VII RCFF)
40D075000 POR EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO TIENE LOS AVISOS DE APERTURA
O CIERRE REALIZADOS DURANTE EL MISMO DE ESTABLECIMIENTOS, SUCURSALES, LOCALES,
PUESTOS FIJOS O SEMIFIJOS, LUGARES EN DONDE SE ALMACENEN MERCANCIAS Y EN
GENERAL CUALQUIER LOCAL O ESTABLECIMIENTO QUE SE UTILICE PARA EL DESEMPEÑO DE
SUS ACTIVIDADES (ARTICULO 29 FRACCION VIII DEL RCFF)
40D076000 DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE COMPENSACION DE
SALDOS A FAVOR (ARTICULO 23 CFF)
40D077000 TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS
40D078000 EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE
CONTRIBUYENTES (ARTICULO 27 CFF)
40D079000 SE ENCUENTRA OBLIGADO A SOLICITAR LA INSCRIPCION EN EL RFC DE
SUS SOCIOS O ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 27 CFF)
40D080000 EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE
CONTRIBUYENTES
40D082000 EN CASO AFIRMATIVO, LLEVA UN CONTROL DE LOS INVENTARIOS DE
MERCANCIAS, MATERIAS PRIMAS, PRODUCTOS EN PROCESO Y PRODUCTOS TERMINADOS, SEGUN
SE TRATE (ARTICULO 76 FRACCION XIV DE LA LEY DE ISR)
40D085000 REALIZO OPERACIONES CON EL PUBLICO EN GENERAL
40D086000 TIENE EMPLEADOS
40D088000 EN CASO NEGATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE 40D086000 TIENE
ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING)
40D094000 ENAJENACION DE BIENES
40D095000 PRESTACION DE SERVICIOS
40D096000 OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
40D097000 OTROS, EN CASO AFIRMATIVO ESPECIFICAR ABAJO:
40D101000 OBTUVO PERDIDA POR LA ENAJENACION DE
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN EL EJERCICIO
40D102000 LLEVO CONTABILIDAD DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 28 DEL
CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION, SU REGLAMENTO Y CON EL ARTICULO 32 FRACCION I
DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
40D103000 LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS
ESTA DISPONIBLE EN SU DOMICILIO FISCAL (ARTICULO 28 FRACCION III DEL CFF)
40D109000 DIARIO
40D110000 MAYOR
40D111000 ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS
40D112000 SOCIOS O ACCIONISTAS
40D113000 REALIZO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20 LISR)
40D117000 EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN LA QUE SE
HAYA AUTORIZADO LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES A COSTO FISCAL, O BIEN, EL
DIFERIMIENTO DEL IMPUESTO DERIVADO DE LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES DENTRO DEL
GRUPO AL QUE PERTENECE (ARTICULO 24 LISR)
40D119000 EXPEDIR COMPROBANTES POR LAS ACTIVIDADES REALIZADAS Y
CONSERVAR LOS ARCHIVOS (ARTICULOS 76 FRACCIONES II Y XVII Y 110 FRACCION III Y
IV DE LA LEY)
40D140000 GANANCIAS POR ENAJENACION DE ACCIONES
40D142000 SER ESTRICTAMENTE INDISPENSABLES PARA LOS FINES DE SU
ACTIVIDAD, A EXCEPCION DE LOS DONATIVOS AUTORIZADOS PARA SU DEDUCCION POR LAS
DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION I Y 105 FRACCION II DE LA LEY Y
31,32, 33, 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
40D144000 ESTAR AMPARADOS CON COMPROBANTES FISCALES (ARTICULOS 27
FRACCION III Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI
COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018)
40D145000 EFECTUAR PAGOS A TRAVES DE CHEQUE NOMINATIVO, TARJETAS DE
CREDITO, DE DEBITO O DE SERVICIOS, O MONEDEROS ELECTRONICOS AUTORIZADOS,
TRASPASOS DE CUENTAS EN INSTITUCIONES DE CREDITO O CASAS DE BOLSA,
COMPENSACIONES O A TRAVES DE DISTINTAS FORMAS DE EXTINCION DE LAS OBLIGACIONES
CUANDO LO SEÑALEN LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION III Y 105
ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018)
40D146000 ESTAR DEBIDAMENTE REGISTRADAS EN CONTABILIDAD (ARTICULOS 27
FRACCION IV Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 36 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
40D147000 SER DEDUCIDAS UNA SOLA VEZ (ARTICULOS 27 FRACCION IV Y 105
FRACCION IV DE LA LEY)
40D149000 QUE EN EL
COMPROBANTE FISCAL, EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO CONSTE EN FORMA EXPRESA Y POR
SEPARADO CUANDO ASI SEA PROCEDENTE (ARTICULOS 27 FRACCION VI Y 105 ULTIMO
PARRAFO DE LA LEY)
40D160000 QUE AL REALIZAR LAS OPERACIONES CORRESPONDIENTES O A MAS TARDAR
EL ULTIMO DIA DEL EJERCICIO SE REUNIERON LOS REQUISITOS QUE PARA CADA DEDUCCION
EN PARTICULAR ESTABLECE LA LEY (ARTICULOS 27 FRACCION XVIII Y 105 ULTIMO
PARRAFO DE LA LEY Y 46 Y 47 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018)
40D161000 LOS COMPROBANTES FISCALES REUNEN LOS REQUISITOS QUE ESTABLECEN
LAS DISPOSICIONES FISCALES Y SE OBTUVIERON A MAS TARDAR EL DIA EN QUE DEBIO
PRESENTAR SU DECLARACION Y QUE LAS FECHAS DE EXPEDICION CORRESPONDIERON AL
EJERCICIO POR EL QUE SE EFECTUO LA DEDUCCION (ARTICULOS 27 FRACCION XVIII Y 105
ULTIMO PARRAFO DE LA LEY)
40D174000 FUERON CONSIDERADOS COMO NO DEDUCIBLES TODOS LOS CONCEPTOS QUE
LE APLICARON A QUE HACE REFERENCIA EL ARTICULO 28 DE LA LEY
40D250000 MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA LA
ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRAS)
40D251000 EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS
EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LEY
40D252000 FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA
ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRA)
40D253000 EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS
EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LEY
40D264000 CONSIDERO COMO EFECTIVAMENTE COBRADAS LAS CONTRAPRESTACIONES
CUANDO LAS RECIBIO EN EFECTIVO, EN BIENES O EN SERVICIOS, AUN CUANDO AQUELLAS
HUBIEREN CORRESPONDIDO A ANTICIPOS, DEPOSITOS O A CUALQUIER OTRO CONCEPTO SIN
IMPORTAR EL NOMBRE CON EL QUE SE LES DESIGNO, O BIEN, CUANDO EL INTERES DEL
ACREEDOR QUEDO SATISFECHO MEDIANTE CUALQUIER FORMA DE EXTINCION DE LAS
OBLIGACIONES QUE DEN LUGAR A LAS CONTRAPRESTACIONES (ARTICULO 1-B DE LA LEY)
40D266000 CONSIDERO COMO VALOR PARA CALCULAR EL IMPUESTO, EL IMPORTE
EFECTIVAMENTE COBRADO, ASI COMO LAS CANTIDADES QUE ADEMAS SE CARGUEN O COBREN
AL ADQUIRENTE POR OTROS IMPUESTOS, DERECHOS, INTERESES NORMALES O MORATORIOS,
PENAS CONVENCIONALES O CUALQUIER OTRO CONCEPTO (ARTICULOS 12, 18 Y 23 DE LA LEY
Y 42, 43, 44 Y 45 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES
DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018)
40D270000 APLICO LA OPCION DEL ARTICULO 5-B DE LA LEY PARA EL PRORRATEO
DEL IMPUESTO NO IDENTIFICADO CON ACTIVIDADES GRAVADAS, POR LAS QUE SE APLIQUE
LA TASA 0% Y EXENTAS
40D271000 EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITADO CORRESPONDIO A BIENES,
SERVICIOS O AL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES, ESTRICTAMENTE INDISPENSABLES EN
LOS TERMINOS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA LA REALIZACION DE
ACTIVIDADES DISTINTAS DE LA IMPORTACION, POR LAS QUE SE DEBA PAGAR EL IMPUESTO
ESTABLECIDO EN ESTA LEY O A LAS QUE SE LES APLIQUE LA TASA DE 0% (ARTICULO 5
FRACCION I DE LA LEY)
40D272000 EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITADO FUE TRASLADADO
EXPRESAMENTE CONSTO POR SEPARADO EN LOS COMPROBANTES (ARTICULO 5 FRACCION II DE
LA LEY)
40D273000 EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO FUE EFECTIVAMENTE
PAGADO EN EL MES DE QUE SE TRATE (ARTICULO 5 FRACCION III DE LA LEY)
40D274000 TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE
HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A, FUE ACREDITADO EN LA DECLARACION DE
PAGO MENSUAL SIGUIENTE A LA DECLARACION EN LA QUE SE HAYA EFECTUADO EL ENTERO
DE LA RETENCION (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LEY)
40D275000 TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE
HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A DE ESTA LEY, DICHA RETENCION SE
ENTERO EN LOS TERMINOS Y PLAZOS ESTABLECIDOS (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LEY)
40D276000 SE ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A EROGACIONES DISTINTAS
A LAS INVERSIONES, EN SU TOTALIDAD POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES
EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE DEBE PAGAR EL IMPUESTO, O LE SEA APLICABLE LA TASA
DEL 0% (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO A) DE LA LEY)
40D286000 ESTUVO OBLIGADO AL PAGO DEL I.E.P.S. EN EL EJERCICIO
· DATOS DE
DOS CARACTERES ALFABETICOS, ( SI, NO) EN MAYUSCULAS.
· ESTOS
DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS,
ETC.).
40D043000 SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION
(AUTORIZACION O CONSULTA)
40D061000 LA PERSONA MORAL CUMPLIO POR CUENTA DE SUS INTEGRANTES CON LO
DISPUESTO EN LOS CAPITULOS VII Y VIII (ARTICULOS 72 Y 73 LISR)
40D081000 TIENE INVENTARIOS REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD
40D083000 INDIQUE SI IDENTIFICO PROVEEDORES O CLIENTES CON EL LISTADO
DEFINITIVO EMITIDO POR EL SAT DE OPERACIONES PRESUNTAMENTE INEXISTENTES POR
TODO EL EJERCICIO FISCAL REVISADO
40D084000 INDIQUE SI VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON ESE CLIENTE O
PROVEEDOR NO SE LES DE EFECTO FISCAL DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 69-B DEL
CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN
40D087000 CREO UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O
JUBILACIONES DE PERSONAL O BIEN EFECTUO CAMBIOS A DICHO FONDO (ARTICULO 29 DE
LA LEY DEL I.S.R. Y 59 DEL REGLAMENTO DE LA LEY I.S.R.)
40D104000 TRATANDOSE DE COMISIONISTAS, REALIZO LA SEPARACION EN SU
CONTABILIDAD Y REGISTROS DE LAS OPERACIONES QUE LLEVEN A CABO POR CUENTA PROPIA
DE LAS QUE EFECTUEN POR CUENTA DEL COMITENTE (ARTICULOS 32 FRACCION II DE LA
LEY Y 35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
40D105000 EXPIDIO Y ENTREGO COMPROBANTES FISCALES (ARTICULOS 32 FRACCION
III DE LA LEY, 20 Y 74 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
40D106000 EXPIDIO COMPROBANTES FISCALES POR LAS RETENCIONES DEL IMPUESTO
QUE SE EFECTUEN EN LOS CASOS PREVISTOS EN EL ARTICULO 1-A, (ARTICULO 32
FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2018)
40D107000 PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES
FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LAS PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS
(ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA
RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018)
40D108000 PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES
FISCALES, LA INFORMACION SOBRE EL PAGO, RETENCION, ACREDITAMIENTO Y TRASLADO
DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN LAS OPERACIONES CON SUS PROVEEDORES,
DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR TASA A LA CUAL TRASLADO O
LE FUE TRASLADADO EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, INCLUYENDO ACTIVIDADES POR LAS
QUE NO ESTUVO OBLIGADO AL PAGO (ARTICULO 32 FRACCION VIII DE LA LEY, ASI COMO
CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018)
40D118000 LAS ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON LA REESTRUCTURA
A QUE SE REFIERE EL INDICE ANTERIOR, PERMANECIERON
EN EL GRUPO REESTRUCTURADO DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO
40D120000 EXPEDIR COMPROBANTES FISCALES EN LOS QUE SE ASIENTEN EL MONTO
DE LOS PAGOS EFECTUADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LOS TERMINOS DEL
TITULO V DE LA LEY Y DEL IMPUESTO RETENIDO (ARTICULOS 76 FRACCION III DE LA
LEY)
40D121000 LEVANTAR INVENTARIO DE EXISTENCIAS A LA FECHA DE TERMINO DEL
EJERCICIO (ARTICULOS 76 FRACCION IV Y 110 FRACCION V O EN FECHA DISTINTA DE
ACUERDO CON LOS ARTICULOS 91 Y 166 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
40D122000 LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO CON TITULOS
VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTICULOS 76 FRACCION VIII DE LA LEY Y 92 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
40D123000 EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE NOMINATIVO
NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A NOMBRE DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES DE TRANSFERENCIAS
DE FONDOS AL SOCIO O ACCIONISTA (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO A) DE LA LEY)
40D124000 PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES PAGARON
DIVIDENDOS, COMPROBANTE FISCAL EN EL QUE SE SEÑALE SU MONTO, DONDE SE INDIQUE
SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO (ARTICULO 76
FRACCION XI INCISO B) DE LA LEY)
40D125000 PRESENTAR EN TIEMPO LA DECLARACION DE OPERACIONES EFECTUADAS EN
EL AÑO DE CALENDARIO ANTERIOR, A TRAVES DE FIDEICOMISOS POR LOS QUE SE REALICEN
ACTIVIDADES EMPRESARIALES EN LOS QUE INTERVINO (ARTICULO 76 FRACCION XIII DE LA
LEY)
40D126000 INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES COMO SEÑALAN LAS
DISPOSICIONES FISCALES DE LAS CONTRAPRESTACIONES RECIBIDAS EN EFECTIVO EN
MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, ASI COMO EN PIEZAS DE ORO O DE PLATA, CUYO MONTO
SEA SUPERIOR A CIEN MIL PESOS (ARTICULOS 76 FRACCION XV Y 110 FRACCION VII DE
LA LEY)
40D127000 DAR A CONOCER EN LA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ACCIONISTAS O
SOCIOS UN REPORTE EN EL QUE SE INFORME SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE SUS
OBLIGACIONES FISCALES POR EL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR (ARTICULOS 76
FRACCION XIX DE LA LEY Y 93-A DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
40D128000 INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES DE LOS PRESTAMOS,
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL QUE RECIBAN
EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, MAYORES A $600,000 (ARTICULOS 18,
FRACCION XI Y 76 FRACCION XVI DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE
LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018)
40D129000 RETENER Y ENTERAR EL ISR ADICIONAL A LA TASA DEL 10% SOBRE LOS
DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS (ARTICULO 140 PARRAFO SEGUNDO DE LA LEY)
40D130000 ENAJENACION DE BIENES (ARTICULOS 17 FRACCION I DE LA LEY Y 13
DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2018)
40D131000 PRESTACION DE SERVICIOS (ARTICULOS 17 FRACCION I DE LA LEY Y 13
DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2018)
40D132000 OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES (ARTICULOS 17
FRACCION II DE LA LEY Y 13 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
40D133000 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO (ARTICULOS 17 FRACCION
III Y 40 DE LA LEY)
40D134000 ENAJENACIONES A PLAZO. PRECIO PACTADO (ARTICULOS 17 FRACCION
III, SEGUNDO PARRAFO Y 40 DE LA LEY)
40D135000 ENAJENACIONES A PLAZO. PRECIO COBRADO (ARTICULOS 17 FRACCION
III, TERCER PARRAFO Y 40 DE LA LEY)
40D136000 DEUDAS NO CUBIERTAS POR PRESCRIPCION, CONDONACION O NOTORIA
IMPOSIBILIDAD PRACTICA DE COBRO (ARTICULO 17 FRACCION IV DE LA LEY)
40D137000 CONTRATOS DE OBRA INMUEBLE. QUE LAS ESTIMACIONES SEAN
AUTORIZADAS O APROBADAS PARA SU COBRO (ARTICULOS 17 PENULTIMO PARRAFO DE LA LEY
Y 15, 16 Y 18 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
40D138000 CONTRATOS DE OBRA INMUEBLE. QUE LAS ESTIMACIONES SEAN
EFECTIVAMENTE PAGADAS (ARTICULOS 17 DE LA LEY Y 15, 16 Y 18 DEL REGLAMENTO DE
LA LEY)
40D139000 CONSIDERO COMO INGRESO ACUMULABLE DEL EJERCICIO LAS ESTIMACIONES
POR EL AVANCE DE OBRA CONFORME A LO PREVISTO EN EL ARTICULO 1.7. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013.
40D141000 REGISTRO POR SEPARADO LOS INGRESOS DE LAS OPERACIONES QUE
REALIZO POR CUENTA DE CADA UNO DE SUS INTEGRANTES (ARICULOS 72 FRACCION IV Y
75 FRACCION II LISR)
40D143000 EN EL CASO DE DONATIVOS CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA
SU DEDUCCION (ARTICULOS 27 FRACCION I DE LA LEY Y 31, 32, 33, 87, 88, 88-A,
88-B, 89 Y 111 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
40D148000 CUMPLIR LAS OBLIGACIONES EN MATERIA DE RETENCION Y ENTERO DE
IMPUESTOS A CARGO DE TERCEROS, ASI COMO LAS DEMAS FORMALIDADES ESTABLECIDAS
(ARTICULOS 27 FRACCION V Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY)
40D150000 EN EL CASO DE INTERESES POR CAPITALES TOMADOS EN PRESTAMO,
ESTOS SE HAYAN INVERTIDO EN LOS FINES DEL NEGOCIO (ARTICULOS 27 FRACCION VII DE
LA LEY Y 38 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
40D151000 POR CAPITALES TOMADOS EN PRESTAMO Y OTORGAMIENTO DE PRESTAMOS A
TERCEROS, SE APLICO EL TOPE ESTABLECIDO PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 27 FRACCION
VII DE LA LEY)
40D152000 LOS PAGOS A PERSONAS FISICAS, A PERSONAS MORALES COORDINADOS, A
SOCIEDADES O ASOCIACIONES CIVILES, A LOS QUE PRESTEN SERVICIOS DOMESTICOS DE
SUMINISTRO DE AGUA POTABLE Y DE RECOLECCION DE BASURA Y A LOS QUE OBTENGAN
DONATIVOS, FUERON DEDUCIDOS CUANDO FUERON EFECTIVAMENTE EROGADOS (ARTICULO 27
FRACCION VIII DE LA LEY)
40D153000 EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A ADMINISTRADORES,
COMISARIOS, DIRECTORES, GERENTES GENERALES O MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO, DE
VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE, SE CUMPLIERON LOS
REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS (ARTICULO 27 FRACCION IX DE LA LEY)
40D154000 EN LOS CASOS DE ASISTENCIA TECNICA, DE TRANSFERENCIA DE
TECNOLOGIA O DE REGALIAS, SE HAYA COMPROBADO QUE QUIEN PROPORCIONO LOS
CONOCIMIENTOS CONTABA CON ELEMENTOS TECNICOS PROPIOS PARA ELLO, LOS PRESTO EN
FORMA DIRECTA Y EFECTIVAMENTE SE LLEVARON A CABO (ARTICULOS 27 FRACCION X Y 105
ULTIMO PARRAFO DE LA LEY)
40D155000 POR LOS GASTOS DE PREVISION SOCIAL, SE
COMPROBO QUE LAS PRESTACIONES CORRESPONDIENTES SE OTORGARON EN FORMA GENERAL EN
BENEFICIO DE TODOS LOS TRABAJADORES Y QUE TRATANDOSE DE VALES DE DESPENSA
OTORGADOS A TRABAJADORES LA ENTREGA SE REALICE A TRAVES DE MONEDEROS ELECTRONICOS
AUTORIZADOS. (ARTICULOS 7 Y 27 FRACCION XI DE LA LEY Y 40, 41, 43 Y 43-A DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
40D156000 CUANDO EXISTAN APORTACIONES PARA FONDOS DE
AHORRO, ADEMAS DEL REQUISITO ESTABLECIDO EN EL INDICE ANTERIOR SE COMPROBO QUE
EL MONTO DE LAS APORTACIONES EFECTUADAS HAYA SIDO IGUAL AL MONTO APORTADO POR
LOS TRABAJADORES Y NO HAYA EXCEDIDO LOS LIMITES ESTABLECIDOS EN LAS
DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION XI Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY
Y 42 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
40D157000 SE COMPROBO QUE EL COSTO DE ADQUISICION O
LOS INTERESES QUE SE DERIVEN DE CREDITOS RECIBIDOS CORRESPONDAN A LOS DEL
MERCADO Y CUANDO HAYAN EXCEDIDO SE CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLE EL EXCEDENTE
(ARTICULOS 27 FRACCION XIII Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY)
40D158000 EN EL CASO DE IMPORTACION DE MERCANCIAS SE
CUMPLIO CON LOS REQUISITOS LEGALES PARA SU IMPORTACION (ARTICULOS 27 FRACCION
XIV Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y DEMAS APLICABLES DE LAS DISPOSICIONES
ADUANERAS)
40D159000 EN EL CASO DE PERDIDAS POR CREDITOS
INCOBRABLES, SE CONSIDERARON REALIZADAS EN EL MES EN QUE SE CONSUMO EL PLAZO DE
PRESCRIPCION, QUE CORRESPONDA, O ANTES SIEMPRE QUE HAYA SIDO NOTORIA LA
IMPOSIBILIDAD PRACTICA DE COBRO Y SE PUEDE COMPROBAR (ARTICULO 27 FRACCION XV
DE LA LEY).
40D162000 EN EL CASO DE ANTICIPOS POR GASTOS SE
CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 27 FRACCION
XVIII Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY).
40D163000 CUANDO LOS TRABAJADORES HAYAN TENIDO
DERECHO AL SUBSIDIO PARA EL EMPLEO, EFECTIVAMENTE SE LES ENTREGARON LAS
CANTIDADES CORRESPONDIENTES (ARTICULOS 27 FRACCION XIX DE LA LEY Y ARTICULO
DECIMO DEL DECRETO POR EL QUE SE REFORMA, ADICIONAN Y DEROGAN DIVERSAS DISPOSICIONES
DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO; DE LA LEY DEL IMPUESTO ESPECIAL SOBRE
PRODUCCION Y SERVICIOS; DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS, SE EXPIDE LA LEY DEL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA, Y SE ABROGAN LA LEY DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA
UNICA, Y LA LEY DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO, PUBLICADO EN EL
DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 11 DE DICIEMBRE DE 2013)
40D164000 EN EL CASO DE INVENTARIOS DEDUCIDOS QUE
PERDIERON SU VALOR POR DETERIORO U OTRAS CAUSAS NO IMPUTABLES AL PROPIO
CONTRIBUYENTE, SE CUMPLIERON CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS (ARTICULOS 27
FRACCION XX DE LA LEY Y 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111 DEL REGLAMENTO DE LA LEY,
ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2018)
40D165000 EN EL CASO DE INVERSIONES, APLICO LOS
PORCIENTOS AUTORIZADOS POR LA LEY
40D166000 EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER
EMPLEO), SE CALCULO CONFORME A LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULO NOVENO
FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014)
40D167000 EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER
EMPLEO), SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO
NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA
2014)
40D168000 EN EL CASO DE GASTOS DE VIAJE CUANDO SE
DESTINARON AL HOSPEDAJE, ALIMENTACION, TRANSPORTE, USO O GOCE TEMPORAL DE
AUTOMOVILES Y PAGO DE KILOMETRAJE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA
SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION V Y 103 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 49 Y 50
DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
40D169000 EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE
TEMPORAL DE AUTOMOVILES Y AVIONES, CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA
SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XIII Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 52 Y
53 DEL REGLAMENTO DE LA LEY
40D170000 EN EL CASO DE LOS DOS CONCEPTOS
ANTERIORES, FUERON GASTOS EFECTUADOS POR SOCIOS, ACCIONISTAS O SUS FAMILIARES
SIN RELACION LABORAL
40D171000 EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES Y
OTROS TITULOS VALOR, ASI COMO DE PERDIDAS FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL REFERIDAS A ACCIONES O INDICES
ACCIONARIOS, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION
(ARTICULOS 28 FRACCION XVII Y 103 ULTIMO PARRAFO, 121 ULTIMO PARRAFO Y 122 DE LA
LEY Y 206 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA
RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018)
40D172000 EN EL CASO DE CONSUMOS EN RESTAURANTES, SE CUMPLIERON LOS
REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XX Y 103
ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 55 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
40D173000 PARA LA DETERMINACION DE LAS DEDUCCIONES POR INVERSIONES EN
AUTOMOVILES Y AVIONES SE CONSIDERO COMO MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION EL MONTO
MAXIMO AUTORIZADO EN LEY (ARTICULOS 36 FRACCIONES II Y III RESPECTIVAMENTE Y
104 DE LA LEY)
40D175000 OPTO Y CUMPLIO CON LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 30 DE LA LEY
40D254000 CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL PAGO DEL ISR
PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO
40D255000 CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 5 DE LA
LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO
40D256000 OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES, A
TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES
FISCALES EN EL EXTRANJERO
40D257000 EL CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO, EN EL QUE EL ISR QUE LE CORRESPONDIO A DICHO RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO, FUE CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE
40D258000 APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.13. DEL DECRETO PUBLICADO
EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013
40D259000 APLICO TRATADOS PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION
40D260000 CUENTA CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE ACREDITE LA
RESIDENCIA DEL PAIS DE QUE SE TRATE, EN TERMINOS DEL ARTICULO 4 DE LA LISR.
40D261000 CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA TASA DE
RETENCION PREFERENCIAL.
40D262000 APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.4. DEL DECRETO PUBLICADO
EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013.
40D263000 EFECTUO POR CUENTA DE SUS INTEGRANTES LAS RETENCIONES Y ENTERO
DE LAS MISMAS, Y EN SU CASO EXPIDIO LAS CONSTANCIAS DE DICHAS RETENCIONES
(ARTICULO 72, FRACCION III Y 74 PARRAFO SEPTIMO, FRACCION III LISR)
40D265000 CONSIDERO COMO ENAJENACION EL VALOR DEL FALTANTE DE BIENES EN
SUS INVENTARIOS (ARTICULOS 8 DE LA LEY Y 25 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
40D267000 LA ADQUISICION O EL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES INTANGIBLES
(ARTICULOS 24, FRACCIONES II Y III DE LA LEY Y 50 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
40D268000 EL APROVECHAMIENTO EN TERRITORIO NACIONAL DE SERVICIOS
INDEPENDIENTES, EXCEPTO POR LOS DERIVADOS DE TRANSPORTE INTERNACIONAL
(ARTICULOS 24, FRACCION V DE LA LEY, 48 Y 49 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
40D269000 REALIZO EXPORTACIONES DE BIENES O SERVICIOS POR CONCEPTO DE
ENAJENACION O USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES INTANGIBLES O POR EL
APROVECHAMIENTO EN EL EXTRANJERO DE SERVICIOS PRESTADOS (ARTICULOS 29,
FRACCIONES II, III Y IV DE LA LEY Y
40D277000 NO SE ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A EROGACIONES
DISTINTAS A LAS INVERSIONES, POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR
LOS QUE NO DEBE PAGAR EL IMPUESTO (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO B) DE LA LEY)
40D278000 CUANDO SE ESTE OBLIGADO AL PAGO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
O CUANDO SEA APLICABLE LA TASA DE 0%, SOLO POR UNA PARTE DE LAS ACTIVIDADES QUE
REALIZO, EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES
SE ACREDITO EN LA PROPORCION EN LA QUE EL VALOR DE LAS ACTIVIDADES POR LAS QUE
DEBA PAGAR EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O A LAS QUE SE APLIQUE LA TASA DE 0%,
REPRESENTO EN EL VALOR TOTAL DE LAS ACTIVIDADES MENCIONADAS QUE REALIZO EN EL
MES DE QUE SE TRATE (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO C) DE LA LEY ASI COMO CON LAS
REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018)
40D279000 ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A INVERSIONES CONFORME A
SU DESTINO HABITUAL, EN SU TOTALIDAD POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES
EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE DEBE PAGAR EL IMPUESTO O LE SEA APLICABLE LA TASA
DEL 0% (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO D) PUNTO 1 DE LA LEY ASI COMO CON LAS
REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018)
40D280000 NO ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDA A INVERSIONES, CONFORME
A SU DESTINO HABITUAL, POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS
QUE NO DEBE PAGAR EL IMPUESTO (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO D) PUNTO 2 DE LA
LEY)
40D281000 CUANDO SE ESTE OBLIGADO AL PAGO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
O CUANDO SEA APLICABLE LA TASA DE 0%, SOLO POR UNA PARTE DE LAS ACTIVIDADES QUE
REALIZO, EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A INVERSIONES CONFORME A SU DESTINO
HABITUAL, SE ACREDITO EN LA PROPORCION EN LA QUE EL VALOR DE LAS ACTIVIDADES
POR LAS QUE DEBA PAGARSE EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O A LAS QUE SE APLIQUE
LA TASA DE 0%, REPRESENTO EN EL VALOR TOTAL DE LAS ACTIVIDADES MENCIONADAS
REALIZADAS EN EL MES DE QUE SE TRATE (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO D) PUNTO 3
DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL
PARA 2018)
40D282000 EN MESES POSTERIORES LAS INVERSIONES DEJARON DE DESTINARSE EN
FORMA EXCLUSIVA A LAS ACTIVIDADES A QUE ESTABAN PREVISTAS (ARTICULO 5 FRACCION
V INCISO d) PUNTO 4 DE LA LEY)
40D283000 EN CASO AFIRMATIVO, REALIZO AJUSTES AL VALOR DEL IMPUESTO
ACREDITABLE (ARTICULO 5-A DE LA LEY Y 19 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
40D284000 APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.1. DEL DECRETO PUBLICADO EN
EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013
40D285000 APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.2. DEL DECRETO PUBLICADO EN
EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013
· DATOS DE
TRES CARACTERES ALFABETICOS, (SI, NO O N/A) EN MAYUSCULAS.
· ESTOS
DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
40D045000 FECHA DEL OFICIO 1.
40D047000 FECHA DEL OFICIO 2.
40D049000 FECHA DEL OFICIO 3.
40D052000 FECHA DE LA RESOLUCION 1.
40D054000 FECHA DE LA RESOLUCION 2.
40D056000 FECHA DE LA RESOLUCION 3.
40D057000 FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (NORMAL).
40D058000 FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (ULTIMA
COMPLEMENTARIA).
40D177000 FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION
40D201000 FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION
40D246000 FECHA DE INICIO DE LA LIQUIDACION
· DATOS DE
LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA
MULTIPLE.
· ESTOS
DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A
LA FECHA DE PRESENTACION DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (DOS PARA EL
DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES ”/”).
40D040000 ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S).
40D044000 NUMERO DE OFICIO 1.
40D046000 NUMERO DE OFICIO 2.
40D048000 NUMERO DE OFICIO 3.
40D051000 NUMERO DE RESOLUCION 1.
40D053000 NUMERO DE RESOLUCION 2.
40D055000 NUMERO DE RESOLUCION 3.
40D179000 FUSIONANTE: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
40D181000 FUSIONADA 1: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
40D183000 FUSIONADA 2: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
40D185000 FUSIONADA 3: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
40D187000 FUSIONADA 4: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
40D189000 FUSIONADA 5: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
40D191000 FUSIONADA 6: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
40D193000 FUSIONADA 7: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
40D195000 FUSIONADA 8: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
40D197000 FUSIONADA 9: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
40D199000 FUSIONADA 10: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
· DATOS DE CARACTERES
ALFANUMERICOS.
· ESTOS DATOS SI PODRAN
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, PUNTOS, GUIONES, DIAGONALES, CORCHETES,
PARENTESIS, ETC.).
40D030000 RFC 1 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL
QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).
40D031000 RFC 2 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL
QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).
40D032000 RFC 3 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL
QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).
40D033000 RFC 4 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL
QUE ASESORO FISCALMENTE AL
CONTRIBUYENTE).
40D034000 RFC 5 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL
QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).
40D066000 ESPECIFIQUE RFC ANTERIOR
40D067000 ESPECIFIQUE RFC ANTERIOR
40D068000 ESPECIFIQUE RFC ANTERIOR
40D069000 ESPECIFIQUE RFC ANTERIOR
40D070000 ESPECIFIQUE RFC ANTERIOR
40D089000 ESPECIFICAR RFC DE LA OUTSOURCING
40D090000 ESPECIFICAR RFC DE LA OUTSOURCING
40D091000 ESPECIFICAR RFC DE LA OUTSOURCING
40D092000 ESPECIFICAR RFC DE LA OUTSOURCING
40D093000 ESPECIFICAR RFC DE LA OUTSOURCING
40D178000 FUSIONANTE: RFC
40D180000 FUSIONADA 1: RFC
40D182000 FUSIONADA 2: RFC
40D184000 FUSIONADA 3: RF C
40D186000 FUSIONADA 4: RFC
40D188000 FUSIONADA 5: RFC
40D190000 FUSIONADA 6: RFC
40D192000 FUSIONADA 7: RFC
40D194000 FUSIONADA 8: RFC
40D196000 FUSIONADA 9: RFC
40D198000 FUSIONADA 10: RFC
40D202000 ESCINDIDA 1: RFC
40D206000 ESCINDIDA 2: RFC
40D210000 ESCINDIDA 3: RFC
40D214000 ESCINDIDA 4: RFC
40D218000 ESCINDIDA 5: RFC
40D222000 ESCINDIDA 6: RFC
40D226000 ESCINDIDA 7: RFC
40D230000 ESCINDIDA 8: RFC
40D234000 ESCINDIDA 9: RFC
40D238000 ESCINDIDA 10: RFC
40D242000 ESCINDENTE: RFC
40D247000 RFC DEL LIQUIDADOR
40D248000 RFC DEL LIQUIDADOR
40D249000 RFC DEL LIQUIDADOR
· DATO,
REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES.
· DATO DE 13
CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO COMPUESTO POR:
-
CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION BAJO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS
MORALES.
-
SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA AÑO,
DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).
-
TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
· UTILIZACION
DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS
ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).
40D098000 ESPECIFICAR
40D099000 ESPECIFICAR
40D100000 ESPECIFICAR
-
PARA EFECTOS DE ESTOS INDICES, SE ANOTARAN EN EL
CONCEPTO DATOS REFERENTES AL CONCEPTO DE “OTROS”.
-
DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
-
ESTOS DATOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES
(COMAS, PUNTOS, GUIONES, DIAGONALES, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
40D006000 EN CASO NEGATIVO EN TODAS LAS PREGUNTAS DE LOS
INDICES 40D003000, 40D004000 Y 40D005000 ANTERIORES, MENCIONE EL MOTIVO POR EL
QUE PRESENTA EL DICTAMEN
-
DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
-
ESTOS DATOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES
(COMAS, PUNTOS, GUIONES, DIAGONALES, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
40D115000 MONTO DE LA GANANCIA ACUMULABLE EN EL
EJERCICIO
40D116000 MONTO DE LA PERDIDA DEDUCIBLE EN EL
EJERCICIO
40D203000 VALOR ACTIVO:
40D204000 VALOR PASIVO:
40D205000 VALOR CAPITAL SOCIAL:
-
PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE
IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
-
DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.
-
LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON
SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.
-
PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.
-
ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES
TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN
CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
-
LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN
ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.
ANEXO |
DATOS A
PROPORCIONAR |
|
|
1.- ESTADO DE SITUACION FINANCIERA |
2018 Y 2017 |
2.- ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL |
TOTAL 2018 Y 2017. PARTES
RELACIONADAS 2018 Y 2017 Y PARTES NO RELACIONADAS 2018 Y 2017. |
3.- ESTADO DE CAMBIOS EN EL CAPITAL CONTABLE |
CAPITAL
SOCIAL: PROVENIENTE DE APORTACIONES, CAPITAL SOCIAL
PROVENIENTE DE CAPITALIZACION, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS
DE CAPITAL, PRIMA EN SUSCRIPCION DE ACCIONES, RESERVA LEGAL, UTILIDAD NETA,
PERDIDA NETA, UTILIDADES RETENIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES, PERDIDAS
ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES, OTROS
RESULTADOS INTEGRALES (DEUDOR) SIN EFECTO FISCAL, OTROS RESULTADOS INTEGRALES
(DEUDOR) CON EFECTO FISCAL, OTROS RESULTADOS INTEGRALES (ACREEDOR) SIN EFECTO
FISCAL, OTROS RESULTADOS INTEGRALES (ACREEDOR) CON EFECTO FISCAL EXCESO EN LA ACTUALIZACION DEL
CAPITAL CONTABLE, INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL
CAPITAL CONTABLE, RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS, OTRAS CUENTAS DE CAPITAL ACREEDORAS,
OTRAS CUENTAS DE CAPITAL DEUDORAS Y TOTAL DEL CAPITAL CONTABLE |
4.- ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO |
2018 Y 2017 |
5.- NTEGRACION ANALITICA DE VENTAS O INGRESOS
NETOS |
2018 Y 2017, TOTAL ACUMULABLES PARA ISR 2018
Y 2017, TOTAL NO
ACUMULABLES PARA ISR 2018 Y 2017. |
6.- DETERMINACION DEL COSTO DE LO VENDIDO PARA
EFECTOS CONTABLES Y DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
2018 Y 2017. |
7.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE
GASTOS |
GASTOS
DE FABRICACION, VENTA, ADMINISTRACION Y GENERALES 2018 Y
2017, TOTAL: 2018
Y 2017; TOTAL
DEDUCIBLES PARA ISR: 2018 Y 2017; TOTAL NO DEDUCIBLES PARA ISR: 2018
Y 2017. |
8.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DEL
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO |
2018 Y 2017, ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR:
2018 Y 2017,
NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLE (GASTOS) PARA ISR:
2018 Y 2017. |
|
9.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL
CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
BASE
GRAVABLE, CONTRIBUCION DETERMINADA POR AUDITORIA A CARGO O A FAVOR,
CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE,
DIFERENCIA Y DIFERENCIAS NO MATERIALES NO INVESTIGADAS POR
AUDITORIA. |
|
10.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
IMPORTE
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO, IMPORTE PROVENIENTE DE
EJERCICIOS ANTERIORES, TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR, IMPORTE DE LA
CONTRIBUCION EN LITIGIO. |
|
11.- CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y
FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
TOTAL |
|
12.- OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
MONTO
CONTRATADO |
|
13.- INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS,
ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
MONTO
DE LA INVERSION, MONTO DE LAS UTILIDADES (PERDIDAS) DE EJERCICIOS ANTERIORES
EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION, MONTO DE LA UTILIDAD (PERDIDA) DEL
EJERCICIO EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION Y VALOR DE LA INVERSION. |
14.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O
PARTES SOCIALES |
MONTO
DE APORTACIONES, MONTO DE RETIROS DE CAPITAL, MONTO DE PRESTAMOS: EFECTUADOS
Y MONTO DE PRESTAMOS: RECIBIDOS. |
15.- CONCILIACION ENTRE LOS INGRESOS DICTAMINADOS
SEGUN ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL Y, LOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DEL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y EL TOTAL DE ACTOS O ACTIVIDADES PARA EFECTOS DEL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
TOTAL |
16.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS |
VALOR
DE LA OPERACIÓN Y/O INVERSION PARA EFECTOS FISCALES (INCLUSO CON VALOR CERO),
Y AJUSTE FISCAL DEL CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACION SE CONSIDERASE
PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES |
17.- INFORMACION DEL
CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS |
DATOS
A PROPORCIONAR |
18.- DATOS INFORMATIVOS |
DATOS
A PROPORCIONAR |
19.- INFORMACION DE LOS INTEGRANTES DE LAS
PERSONAS MORALES COMO COORDINADOS |
TOTAL
DE INGRESOS ACUMULABLES ISR, TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS ISR, MONTO DE
LA DEDUCCION DEL 8% SOBRE INGRESOS ACUMULABLES SIN DOCUMENTACION (RFA),
UTILIDAD FISCAL, CONCEPTOS DISMINUIBLES DE LA UTILIDAD FISCAL, UTILIDAD
GRAVABLE, PERDIDA FISCAL, ISR A CARGO Y A FAVOR, MONTO DEL ACREDITAMIENTO DEL
IEPS POR LA ADQUISICION DE DIESEL CONTRA EL ISR A CARGO (ARTICULO 16 FRACCION
IV DE LA LIF), MONTO DEL ACREDITAMIENTO DEL 50% DE LOS GASTOS POR EL USO DE
INFRAESTRUCTURA CARRETERA CONTRA EL ISR A CARGO (ARTICULO 16 FRACCION V DE LA
LIF), P.T.U. POR DISTRIBUIR, IMPORTE TOTAL DE LAS INVERSIONES EN EQUIPO DE
TRANSPORTE DE CARGA Y DE PASAJEROS DE CADA INTEGRANTE EN EL EJERCICIO, NUMERO
DE UNIDADES DE EQUIPO DE TRANSPORTE DE CARGA Y DE PASAJEROS UTILIZADAS POR EL
INTEGRANTE DURANTE EL EJERCICIO, IMPORTE TOTAL DE LOS INGRESOS DEL INTEGRANTE
SEGUN LIQUIDACION (ARTICULO 72, FRACCION IV DE LA L.I.S.R.), IMPORTE TOTAL DE
LAS DEDUCCIONES DEL INTEGRANTE SEGUN LIQUIDACION (ARTICULO 72, FRACCION IV DE
LA L.I.S.R.), IMPORTE TOTAL DE LAS RETENCIONES CORRESPONDIENTES AL INTEGRANTE
SEGÚN LIQUIDACION (ARTICULO 72 FRACCION III DE LA L.I.S.R.) IMPORTE TOTAL DE
IMPUESTOS PAGADOS POR CUENTA DEL INTEGRANTE (ARTICULO 72, FRACCION VI DE LA
L.I.S.R.). |
20.- INVERSIONES |
SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL INICIO DEL
EJERCICIO MAS: MOI DE LAS ADQUISICIONES DURANTE EL EJERCICIO, MENOS:
ENAJENACIONES Y/O BAJAS MENOS: DEDUCCION EN EL EJERCICIO MENOS: DEDUCCION
INMEDIATAEN ELEJERCICIO, SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL FINAL DEL EJERCICIO |
21.- CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y
POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA |
SALDO EN MONEDA EXTRANJERA, SALDO EN
MONEDA NACIONAL, |
22.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO |
SALDO INSOLUTO DEL PRESTAMO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2017, IMPORTE TOTAL DE LOS INTERESES PAGADOS Y/O EXIGIBLES,
I.S.R. RETENIDO EN EL EJERCICIO, SALDO INSOLUTO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018,
IMPORTE TOTAL DE LOS INTERESES DEDUCIDOS EN EL EJERCICIO |
|
|
NOTA: EL ORDEN DE ESTOS DATOS ES UNICAMENTE
INFORMATIVO, PARA SU CAPTURA REFERENCIAR AL FORMATO GUIA.
· PARA EFECTOS DE ESTOS
DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
· DATOS DE CARACTERES
NUMERICOS.
· LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE
DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.
· PARA LAS CANTIDADES
POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.
· ESTOS DATOS NO PODRAN
CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS,
PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
· LAS CANTIDADES INDICATIVAS
DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.
ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
4.1.-
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS |
TEXTO
REFERENTE A LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS |
9.1.-
DECLARATORIA |
TEXTO
REFERENTE A LA DECLARATORIA |
· DATOS DE
CARACTERES ALFANUMERICOS.
· ESTE TEXTO
SI PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES,
PARENTESIS, ETC.).
· EL TEXTO
ALFABETICO DEBERA SER UTILIZADO UNICAMENTE EN LETRAS MAYUSCULAS.
ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
9.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL
CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR. |
TASA,
TARIFA O CUOTA |
12.- OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
TASA
DE INTERES |
13.- INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS,
ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
PORCENTAJE
DE PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE LA ENTIDAD |
14.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O
PARTES SOCIALES |
PORCENTAJE
DE PARTICIPACION DEL SOCIO O ACCIONISTA EN EL EJERCICIO. |
22.- PRESTAMOS DEL
EXTRANJERO |
PORCENTAJE DE LA TASA DE INTERES, TASA
DE RETENCION DEL I.S.R. |
· PARA
EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
· DATOS DE
CARACTERES ALFANUMERICOS Y DOS DECIMALES.
· LAS
CANTIDADES REPRESENTATIVAS DE PORCENTAJE SE ANOTARAN CON ENTEROS Y DOS
DECIMALES, SIN EL SIGNO DE PORCENTAJE.
· ESTOS DATOS NO PODRAN
CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC.,
UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
ANEXO |
DATOS A
PROPORCIONAR |
|
|
10.- RELACION DE
CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
INSTITUCION DE CREDITO O SAT, PAGO
EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): ADMINISTRACION RECEPTORA |
12.- OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
PAIS DE RESIDENCIA, TIPO DE
OPERACION CONTRATADA DEUDA O CAPITAL Y TIPO DE MONEDA |
13.- INVERSIONES
PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO |
PAIS DE RESIDENCIA FISCAL DE LA
ENTIDAD |
14.- SOCIOS O
ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES |
PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS
FISCALES |
16.- OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS |
TIPO DE OPERACION, EN CASO DE QUE EN
LA COLUMNA “TIPO DE OPERACIÓN”, HAYAN SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE
“OTROS INGRESOS” U “OTROS PAGOS” ESPECIFIQUE CONCEPTO, PAIS DE RESIDENCIA Y
METODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA APLICADO. |
21.- CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y
POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA |
PAIS DE RESIDENCIA FISCAL, TIPO DE
MONEDA, CONCEPTO MAS IMPORTANTE QUE ORIGINO EL SALDO, EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA "CONCEPTO MAS
IMPORTANTE QUE ORIGINO EL SALDO", HAYAN SELECCIONADO ALGUNO DE LOS
CONCEPTOS DE "OTROS DEUDOR" U
"OTROS ACREEDOR", ESPECIFIQUE CONCEPTO |
22.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO |
TIPO DE FINANCIAMIENTO, EN CASO DE QUE
EN LA COLUMNA "TIPO DE FINANCIAMIENTO" HAYA SELECCIONADO EL
CONCEPTO "OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO, PAIS DE RESIDENCIA PARA
EFECTOS FISCALES, TIPO DE MONEDA, DENOMINACION DE LA TASA DE INTERES,
FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES, EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA "FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES" HAYA SELECCIONADO
EL CONCEPTO "OTRO",ESPECIFIQUE CONCEPTO: |
|
|
· DATOS DE CARACTERES
ALFANUMERICOS EN MAYUSCULAS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS
UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
· ESTOS TEXTOS NO PODRAN
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
ANEXO |
DATOS A
PROPORCIONAR |
|
|
10.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
NUMERO
DE OPERACION, PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): NUMERO DE
FOLIO Y OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES: NUMERO |
12.- OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
NUMERO
DE IDENTIFICACION FISCAL. |
13.- INVERSIONES PERMANENTES ENSUBSIDIARIAS,
ASOCIADAS Y AFILIADASRESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
NUMERO
DE IDENTIFICACION FISCAL |
14.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O
PARTES SOCIALES |
NUMERO
DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC |
16.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS |
NUMERO
DE IDENTIFICACION O RFC |
19.- INFORMACION DE LOS INTEGRANTES DE LAS
PERSONAS MORALES COMO COORDINADOS |
RFC
DEL INTEGRANTE |
21.- CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y
POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL, |
22.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL |
23.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE
EJERCICIOS ANTERIORES |
|
· PARA
EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
· DATO DE
CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS
CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS
· PARA
EFECTOS DEL DATO “RFC” DE LOS ANEXOS: 14.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON
ACCIONES O PARTES SOCIALES, 16.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y 23.-
INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES, SE ANOTARAN LOS
DATOS DE ACUERDO A LAS CARACTERISTICAS SIGUIENTES:
· DATOS
MAXIMO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS COMPUESTOS POR:
- CUATRO
LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION BAJO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.
- SEIS
CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA: (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS
PARA MES Y DOS PARA DIA).
- TRES
CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
· UTILIZACION
DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
· ESTOS
DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.,
SALVO EL CARACTER &).
ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
10.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
FECHA
DE PAGO, PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): FECHA DE PRESENTACION
Y OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES: FECHA |
12.- OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
FECHA
DE CELEBRACION DEL CONTRATO QUE LE DIO ORIGEN A LA OPERACION, VIGENCIA: DEL Y
AL |
14.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O
PARTES SOCIALES |
PERIODO
DE TENECIA: DEL Y AL |
19.- INFORMACION DE LOS INTEGRANTES DE LAS
PERSONAS MORALES COMO COORDINADOS |
FECHA
DEL AVISO PRESENTADO POR EL INTEGRANTE ANTE EL SAT (ARTICULO 73 DE LA
L.I.S.R.) |
22.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO |
VIGENCIA DEL PRESTAMO DEL Y AL |
· DIEZ
CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA EL
DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES “/”,
EJEMPLO. 25/03/2015).
· ESTE DATO
NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES,
PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9 Y LA
DIAGONAL “/”.
ANEXO |
DATOS A
PROPORCIONAR |
23.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE
EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
|
· PARA EFECTOS DE ESTOS
DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
·
DATOS DE CARACTERES
NUMERICOS DE CUATRO DECIMALES
· ESTOS DATOS NO PODRAN
CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS,
ETC.), UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9 Y LA DIAGONAL “/”.
ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
12.- OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
INDIQUE SI SE CONTRATO CON UNA PARTE
RELACIONADA (SI O NO) |
16.- OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS |
LA OPERACION ESTA PACTADA COMO CON
PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES (SI O NO) |
21.- CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y
POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA |
INDIQUE SI ES PARTE RELACIONADA (SI O
NO) Y GENERO INTERESES (SI O NO) |
22.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO |
FUE BENEFICIARIO EFECTIVO DE LOS
INTERESES (SI O NO), GARANTIZO EL PRESTAMO (SI O NO) Y EFECTUO COLOCACIONES
EN EL EXTRANJERO (SI O NO), |
23.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE
EJERCICIOS ANTERIORES |
|
·
DATOS DE DOS
CARACTERES ALFABETICOS, (SI, NO) EN MAYUSCULAS.
·
EN ESTOS DATOS NO
PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC)
CONTENIDO Y CARACTERISTICAS
PARA EL LLENADO DEL DICTAMEN
DATOS APLICABLES
AL DICTAMEN DE:
C. CASAS
DE CAMBIO
DATOS DE
IDENTIFICACION
DATOS A PROPORCIONAR:
CONTRIBUYENTE,
REPRESENTANTE LEGAL, CONTADOR PUBLICO.
07A000000 |
RFC (DEL CONTRIBUYENTE). |
07B000000 |
RFC (DEL CONTADOR PUBLICO). |
07B015000 |
RFC DEL DESPACHO. |
07C000000 |
RFC (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
·
DATO, REGISTRO
FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DEL CONTRIBUYENTE, DEL REPRESENTANTE LEGAL, DEL
CONTADOR PUBLICO Y DEL DESPACHO.
·
DATO DE 13 CARACTERES
ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
- CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION BAJO Y TRES LETRAS
PARA PERSONAS MORALES.
- SEIS
CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA, (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS
PARA MES Y DOS PARA EL DIA).
- TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
·
EN EL CASO DE QUE EL
REPRESENTANTE LEGAL SEA RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE NO CUENTE CON ESTE DATO,
SE ANOTARA LO SIGUIENTE: REXT990101XXX
·
UTILIZACION DE
CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL
CARACTER &).
07A001000 |
DENOMINACION O RAZON SOCIAL. |
07B001000 |
NOMBRE
(DEL CONTADOR PUBLICO) (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)). |
07B014000 |
NOMBRE
DEL DESPACHO. |
07C001000 |
NOMBRE
(DEL REPRESENTANTE LEGAL) (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)). |
·
DATO, NOMBRE
COMPLETO, SE ANOTARA: APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO Y NOMBRE(S), DEL
REPRESENTANTE LEGAL, DEL CONTADOR PUBLICO Y DEL DESPACHO.
·
DATO DE CARACTERES
ALFANUMERICOS.
·
LOS CARACTERES
ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
07B002000 |
CURP (DEL CONTADOR PUBLICO). |
07C004000 |
CURP (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
·
DATO DE 18 CARACTERES
ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
- CUATRO CARACTERES ALFABETICOS
- SEIS CARACTERES NUMERICOS.
- SEIS
CARACTERES ALFABETICOS.
- UN
CARACTER ALFABETICO O NUMERICO.
- UN
CARACTER NUMERICO
·
UTILIZACION DE
CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
DOMICILIO FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE, DEL REPRESENTANTE LEGAL Y DEL CONTADOR PUBLICO:
07A002000 |
ENTIDAD FEDERATIVA (DEL
CONTRIBUYENTE). |
07B004000 |
ENTIDAD FEDERATIVA (DEL CONTADOR
PUBLICO). |
07C005000 07C015000 |
ENTIDAD FEDERATIVA (DEL
REPRESENTANTE LEGAL). ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA
NOTARIA (REPRESENTANTE LEGAL) |
·
DATO ELEGIDO DE UNA
LISTA (CATALOGO).
07A003000 |
ALCALDIA O MUNICIPIO (DEL
CONTRIBUYENTE). |
07B005000 |
ALCALDIA O MUNICIPIO (DEL
CONTADOR PUBLICO). |
07C006000 |
ALCALDIA O MUNICIPIO (DEL
REPRESENTANTE LEGAL). |
·
DATO ALCALDIA O
MUNICIPIO COMPLETO.
·
DATO DE CARACTERES
ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
07A004000 |
COLONIA O LOCALIDAD (DEL
CONTRIBUYENTE). |
07B006000 |
COLONIA O LOCALIDAD (DEL CONTADOR
PUBLICO). |
07C007000 |
COLONIA O LOCALIDAD (DEL
REPRESENTANTE LEGAL). |
·
DATO COLONIA O
LOCALIDAD COMPLETA.
·
DATO DE CARACTERES
ALFANUMERICOS.
·
LOS CARACTERES
ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
07A005000 |
CODIGO POSTAL (DEL
CONTRIBUYENTE). |
07B007000 |
CODIGO POSTAL (DEL CONTADOR
PUBLICO). |
07C008000 |
CODIGO POSTAL (DEL REPRESENTANTE
LEGAL). |
·
DATO CODIGO POSTAL
COMPLETA.
·
DATO DE CINCO CARACTERES NUMERICOS EXACTO, SIN SIGNO
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNOS DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES,
PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
07A006000 |
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR
(DEL CONTRIBUYENTE). |
07B008000 |
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR
(DEL CONTADOR PUBLICO). |
07C009000 |
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR
(DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
·
DATO DE CALLE Y
NUMERO COMPLETO.
·
DATO DE CARACTERES
ALFANUMERICOS.
·
LOS CARACTERES
ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
07A007000 |
CIUDAD O POBLACION (DEL
CONTRIBUYENTE). |
07B009000 |
CIUDAD O POBLACION (DEL CONTADOR
PUBLICO). |
07C010000 |
CIUDAD O POBLACION (DEL
REPRESENTANTE LEGAL). |
·
DATO, CIUDAD O
POBLACION COMPLETA.
·
DATO DE CARACTERES
ALFANUMERICOS.
·
LOS CARACTERES
ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
07A008000 |
TELEFONO (DEL CONTRIBUYENTE) |
07B010000 |
TELEFONO (DEL CONTADOR PUBLICO O
DEL DESPACHO) |
07C011000 |
TELEFONO (DEL REPRESENTANTE
LEGAL) |
·
DATO DE VEINTE
CARACTERES NUMERICOS MAXIMO.
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, CORCHETES,
PARENTESIS, ETC.) UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
07A009000 |
CORREO ELECTRONICO (DEL
CONTRIBUYENTE) |
07B011000 |
CORREO ELECTRONICO (DEL CONTADOR
PUBLICO) |
07B012000: |
CORREO ELECTRONICO DEL BUZON
TRIBUTARIO |
07C012000 |
CORREO ELECTRONICO (DEL REPRESENTANTE
LEGAL) |
·
DATO DE CARACTERES
ALFANUMERICOS
·
LOS CARACTERES
ALFABETICOS SE PODRAN ANOTAR EN MINUSCULAS.
·
ESTE DATO SI PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (PUNTOS, GUIONES, ARROBA, ETC)
07A010000 NOMBRE DEL GRUPO
ECONOMICO AL QUE PERTENECE.
·
TEXTO O NOMBRE DEL
GRUPO ECONOMICO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED’2018 UNA VEZ QUE SE
SELECCIONO LA CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES.
07A011000 |
CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS
FISCALES. |
·
DATO ACTIVIDAD
ECONOMICA O ACTIVIDAD PREPONDERANTE DENOMINADO TAMBIEN GIRO, ASIGNADO
AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED’2018 UNA VEZ QUE SE SELECCIONA DE UN CATALOGO.
·
PARA EFECTOS DE ESTE
DATO SE DEBERA TOMAR EN CUENTA LA DESCRIPCION QUE AL EFECTO SE HACE EN EL ANEXO
6 DE LA RESOLUCION MISCELANEA FICAL VIGENTE PARA 2014 Y SUS CORRESPONDIENTES
MODIFICACIONES.
·
ESTE TEXTO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC)
07C002000 |
NACIONAL (REPRESENTANTE LEGAL). |
07C003000 |
EXTRANJERO (REPRESENTANTE LEGAL). |
·
DATO DE DOS CARACTERES
ALFABETICOS (SI O NO).
·
UTILIZACION
UNICAMENTE DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·
ESTE TEXTO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
07C013000 |
NUMERO DE ESCRITURA
(REPRESENTANTE LEGAL). |
07C014000 |
NUMERO DE NOTARIA (REPRESENTANTE
LEGAL). |
·
DATO DE QUINCE Y DIEZ
CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO SIN SIGNO, RESPECTIVAMENTE.
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS,
ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
07C016000 |
FECHA DEL PODER (REPRESENTANTE
LEGAL). |
07C017000 |
FECHA DE DESIGNACION
(REPRESENTANTE LEGAL). |
·
DATO DE LA CERTIFICACION
DEL PODER Y DE LA DESIGNACION DEL CARGO.
·
ESTE DATO ESTARA
COMPUESTO POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE
CERTIFICACION DEL PODER (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO
SEPARADOS POR DIAGONALES “/”).
07B003000 |
NUMERO DE REGISTRO DEL CONTADOR
PUBLICO. |
07B016000 |
NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO. |
·
PARA EFECTOS DE ESTE
DATO SE ANOTARA EL NUMERO ASIGNADO POR LA ADMINISTRACION GENERAL DE AUDITORIA
FISCAL FEDERAL AL CONTADOR PUBLICO INSCRITO Y A SU DESPACHO.
·
DATO DE CINCO
CARACTERES NUMERICOS EXACTO, SIN SIGNO.
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS,
ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
07B013000 |
COLEGIO AL QUE PERTENECE EL
CONTADOR PUBLICO. |
·
DATO, NOMBRE DEL
COLEGIO AL QUE PERTENECE EL CONTADOR PUBLICO INSCRITO.
·
DATO DE CARACTERES
ALFANUMERICOS.
·
LOS CARACTERES
ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·
ESTE TEXTO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
DATOS GENERALES.
DATOS A PROPORCIONAR:
07D000000 |
AUTORIDAD COMPETENTE (SELECCION
DE UN CATALOGO): ADMINISTRACION DESCONCENTRADA DE AUDITORIA FISCAL |
07D001000 |
SEDE A LA QUE PERTENECE LA ADAF
(SELECCION DE UN CATALOGO) |
07D002000 |
ADMINISTRACION (SELECCION DE UN
CATALOGO) |
07D009000 |
TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL
(SELECCION DE UN CATALOGO) |
07D016000 |
TIPO DE OPINION: 1- OPINION SIN
SALVEDADES, 2- OPINION CON SALVEDADES QUE TENGAN IMPLICACIONES FISCALES, 3-
OPINION CON SALVEDADES QUE NO TENGAN IMPLICACIONES FISCALES, 4- OPINION
NEGATIVA QUE TENGA IMPLICACIONES FISCALES, 5- OPINION NEGATIVA QUE NO TENGA
IMPLICACIONES FISCALES, 6- ABSTENCION DE OPINION. |
07D029000 |
SE TRATA DE: |
07D107000 |
SE REALIZARON CON FINES DE: |
07D130000 |
EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN
ALGUNA FUSION: |
07D154000 |
EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN
ALGUNA ESCISION: |
07D213000 |
SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE
(1) |
07D214000 |
SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE
(2) |
07D215000 |
SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE
(3) |
·
DATO ASIGNADO
AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED´2018 UNA VEZ QUE SE SELECCIONO DE UNA LISTA
(CATALOGO).
07D012000 |
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL. |
07D013000 |
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL. |
07D014000 |
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR. |
07D015000 |
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR. |
·
DATOS DEL EJERCICIO FISCAL QUE SE DICTAMINA Y DEL EJERCICIO FISCAL
ANTERIOR.
·
DIVIDIDO
EN INICIO DEL EJERCICIO Y TERMINACION DEL EJERCICIO.
·
ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE
CORRESPONDEN A LA FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL (DOS PARA EL DIA, DOS
PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES ”/”) Y DIEZ PARA LA
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL, (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y
CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES “/”).
EJEMPLO:
INICIO FINAL
01/01/2018 31/12/2018
07D003000 |
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR INGRESOS
ACUMULABLES (ARTICULO 32-A CFF) |
07D004000 |
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL VALOR DE
SU ACTIVO (ARTICULO 32-A CFF) |
07D005000 |
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL NUMERO
DE TRABAJADORES (ARTICULO 32-A CFF) |
07D007000 |
FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION |
07D008000 |
PRIMER DICTAMEN |
07D010000 |
EMPRESA FILIAL |
07D011000 |
EMPRESA SUBSIDIARIA |
07D022000 |
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (EN CASO
AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 12 Y 13) |
07D023000 |
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES |
07D024000 07D025000 |
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES PENDIENTES DE
APLICAR DE EJERCICIOS ANTERIORES A QUE SE REFIERE LA FRACCION II DEL ARTICULO
9 DE LA LISR (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 17) |
07D026000 |
EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS
PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES
FISCALES Y ADUANERAS |
07D028000 |
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE
HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO |
07D037000 |
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES
JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO
(INCLUYE PTU) |
07D046000 |
CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN
EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO
AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 9) |
07D047000 07D048000 |
MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS
Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 10) CELEBRO PRESTAMOS DEL EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 16) |
07D049000 |
HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL DURANTE EL
EJERCICIO FISCAL AUDITADO |
07D050000 |
EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 07D049000, CUENTA CON LOS
AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE
CONTRIBUYENTES (ARTICULO 29 FRACCION I DEL RCFF) ASIMISMO ESPECIFIQUE EL RFC
Y NOMBRES ANTERIORES |
07D056000 |
DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE COMPENSACION
DE SALDOS A FAVOR (ARTICULO 23 CFF) |
07D057000 |
TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS |
07D058000 |
EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL
DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 27 CFF) |
07D061000 |
TIENE EMPLEADOS |
07D063000 |
EN CASO NEGATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE 07D061000 TIENE
ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING) |
07D069000 |
OBTUVO PERDIDA POR LA ENAJENACION DE CUENTAS Y DOCUMENTOS
POR COBRAR EN EL EJERCICIO |
07D070000 |
LLEVO CONTABILIDAD DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 28 DEL
CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION, SU REGLAMENTO Y CON EL ARTICULO 32 FRACCION I
DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
07D071000 |
LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS
ESTA DISPONIBLE EN SU DOMICILIO FISCAL (ARTICULO 28 FRACCION III DEL CFF) |
07D077000 |
DIARIO |
07D078000 |
MAYOR |
07D079000 |
ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS |
07D080000 |
SOCIOS O ACCIONISTAS |
07D081000 |
EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN LA QUE SE
HAYA AUTORIZADO LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES A COSTO FISCAL, O BIEN, EL
DIFERIMIENTO DEL IMPUESTO DERIVADO DE LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES DENTRO
DEL GRUPO AL QUE PERTENECE (ARTICULO 24 LISR) |
07D083000 |
EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA RESTRUCTURACION
INTERNACIONAL POR LA QUE HUBIERE GENERADO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES
FISCALES PREFERENTES |
07D084000 |
RECONOCIO O REPORTO DICHOS INGRESOS |
07D085000 |
EXPEDIR COMPROBANTES POR LAS ACTIVIDADES REALIZADAS Y CONSERVAR
LOS ARCHIVOS (ARTICULOS 76 FRACCIONES II Y XVII Y 110 FRACCION III Y IV DE LA
LEY) |
07D091000 |
OBTUVO DEVOLUCIONES DE IMPUESTOS POR PARTE DE LA AUTORIDAD
Y QUE HAYAN GENERADO INTERESES. |
07D092000 |
EN CASO AFIRMATIVO, ACUMULO LOS INGRESOS POR INTERESES
PAGADOS POR LA AUTORIDAD FISCAL. |
07D093000 |
PRESENTAR EN TIEMPO Y FORMA LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA
FRACCIÓN I, DEL ARTICULO 55 DE LA LEY. |
07D094000 |
PRESENTAR EN TIEMPO Y FORMA LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA
FRACCIÓN II, DEL ARTICULO 55 DE LA LEY. |
07D095000 |
DURANTE EL EJERCICIO, EL CONTRIBUYENTE PRESTÓ SERVICIOS DE
OPERACION, ADMINISTRACION O DISTRUBUCION A SOCIEDADES DE INVERSION EN
INSTRUMENTO DE DUDA O SOCIEDADES DE INVERSIÓN DE RENTA VARIABLE, EN LOS
TERMINOS DE LA LEY DE SOCIEDADES DE INVERSIÓN Y DEMÁS NORMATIVA LEGAL
APLICABLE. |
07D096000 |
CON RESPECTO A DICHAS ACTIVIADES, CUMPLIO EN TIEMPO Y FORMA
CON LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA FRACCIÓN II, DEL ARTICULO 55 DE LA LISR, TAL
Y CUAL SE PREVE EN EL ARTICULO 89 DE ESA MISMA NORMATIVA. |
07D097000 |
GANANCIA POR ENAJENACION DE ACCIONES |
07D106000 |
REALIZO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20
LISR) |
07D108000 |
EN CASO AFIRMATIVO ACUMULÓ INGRESOS PROVENIENTES DE
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
07D110000 |
EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS |
07D112000 |
OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON
PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LEY |
07D115000 |
LOS QUEBRANTOS DIVERSOS REUNEN LA TOTALIDAD DE REQUISITOS
DE DEDUCCIÓN QUE ESTABLECE EL ARTÍCULO 27 DE LA LISR. |
07D204000 |
MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA LA
ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRAS) |
07D205000 |
EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS
PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LEY |
07D206000 |
FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICION O
CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRA) |
07D207000 |
EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS
PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LEY |
07D209000 |
VERIFICO QUE EL IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO Y
ACREDITADO EN EL EJERCICIO, EFECTIVAMENTE CORRESPONDA A UN IMPUESTO SOBRE LA
RENTA POR EL QUE SE TENGA DERECHO A SU ACREDITAMIENTO, DE CONFORMIDAD CON LAS
REGLAS GENERALES EXPEDIDAS POR EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA. |
07D210000 |
EL IMPUESTO ACREDITADO FUE PAGADO DIRECTAMENTE POR EL
CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO |
07D212000 |
TRATÁNDOSE DE UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO POR
SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, CONSECUENCIA DE UN PAGO DE DIVIDIDENTOS
O UTILIDADES DISTRIBUIDOS EN FAVOR DEL CONTRIBUYENTE, VERIFICO QUE SE
HUBIESEN CUMPLIDO CON TODOS Y CADA UNO DE LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA
NORMATIVIDAD FISCAL APLICALE PARA SU ACREDITAMIENTO. |
07D216000 |
ACREDITA UNICAMENTE EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL
EXTRANJERO EN EL EJERCICIO |
07D217000 |
SEÑALE SI ACREDITA UN REMANENTE DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
PAGADO EN EL EXTRANJERO CORRESPONDIENTE A EJERCICIOS ANTERIORES. |
07D225000 |
TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE
HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A DE ESTA LEY, DICHA RETENCION SE
HUBIERA ENTERADO EN LOS TERMINOS Y PLAZOS ESTABLECIDOS (ARTICULO 5 FRACCION
IV DE LA LEY). |
·
DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.
·
ESTOS DATOS NO PODRAN
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
07D030000 |
SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION
(AUTORIZACION O CONSULTA) |
07D059000 |
INDIQUE SI IDENTIFICO PROVEEDORES O CLIENTES CON EL LISTADO
DEFINITIVO EMITIDO POR EL SAT DE OPERACIONES PRESUNTAMENTE INEXISTENTES POR
TODO EL EJERCICIO FISCAL REVISADO |
07D060000 |
INDIQUE SI VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON ESE CLIENTE O
PROVEEDOR NO SE LES DE EFECTO FISCAL DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 69-B DEL
CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN |
07D062000 |
CREO UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE
PERSONAL O BIEN EFECTUO CAMBIOS A DICHO FONDO (ARTICULO 29 DE LA LEY I.S.R. Y
59 DEL REGLAMENTO DE LA LEY I.S.R.) |
07D072000 |
TRATANDOSE DE COMISIONISTAS, REALIZO LA SEPARACION EN SU
CONTABILIDAD Y REGISTROS DE LAS OPERACIONES QUE LLEVEN A CABO POR CUENTA
PROPIA DE LAS QUE EFECTUEN POR CUENTA DEL COMITENTE (ARTICULOS 32 FRACCION II
DE LA LEY Y 35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
07D073000 |
EXPIDIO Y ENTREGO COMPROBANTES FISCALES (ARTICULOS 32
FRACCION III DE LA LEY, 20 Y 74 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
07D074000 |
EXPIDIO COMPROBANTES FISCALES POR LAS RETENCIONES DEL
IMPUESTO QUE SE EFECTUEN EN LOS CASOS PREVISTOS EN EL ARTICULO 1-A, (ARTICULO
32 FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2018) |
07D075000 |
PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES,
LA INFORMACION SOBRE LAS PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO 32
FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2018) |
07D076000 |
PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES,
LA INFORMACION SOBRE EL PAGO, RETENCION, ACREDITAMIENTO Y TRASLADO DEL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN LAS OPERACIONES CON SUS PROVEEDORES,
DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR TASA A LA CUAL TRASLADO O
LE FUE TRASLADADO EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, INCLUYENDO ACTIVIDADES POR
LAS QUE NO ESTUVO OBLIGADO AL PAGO (ARTICULO 32 FRACCION VIII DE LA LEY, ASI
COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018) |
07D082000 |
LAS ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON LA
REESTRUCTURA A QUE SE REFIERE EL INDICE ANTERIOR, PERMANECIERON EN EL GRUPO
REESTRUCTURADO DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO |
07D086000 |
EXPEDIR COMPROBANTES FISCALES EN LAS QUE SE ASIENTEN EL
MONTO DE LOS PAGOS EFECTUADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LOS TERMINOS
DEL TITULO V DE LA LEY Y DEL IMPUESTO RETENIDO (ARTICULO 76 FRACCION III DE
LA LEY ). |
07D087000 |
LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO CON
TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTICULOS 76 FRACCION VIII DE LA LEY Y 92
DEL REGLAMENTO DE LA LEY). |
07D088000 |
EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE
NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A NOMBRE DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES
DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O ACCIONISTA (ARTICULO 76 FRACCION XI
INCISO A) DE LA LEY). |
07D089000 |
PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES
PAGARON DIVIDENDOS, CONSTANCIA EN LA QUE SE SEÑALE SU MONTO, DONDE SE INDIQUE
SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO (ARTICULO
76 FRACCION XI INCISO B) DE LA LEY). |
07D090000 |
INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES DE LOS PRESTAMOS,
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL QUE
RECIBAN EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, MAYORES A $600,000
(ARTICULOS 18, FRACCION XI Y 76 FRACCION XVI DE LA LEY, ASI COMO LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018). |
07D098000 |
EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A ADMINISTRADORES,
COMISARIOS, DIRECTORES, GERENTES GENERALES O MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO,
DE VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE, SE CUMPLIERON LOS
REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS (ARTICULO 27 FRACCION IX DE LA LEY). |
07D099000 |
EN LOS CASOS DE ASISTENCIA TECNICA, DE TRANSFERENCIA DE
TECNOLOGIA O DE REGALIAS, SE HAYA COMPROBADO QUE, QUIEN PROPORCIONO LOS
CONOCIMIENTOS CONTABA CON ELEMENTOS TECNICOS PROPIOS PARA ELLO, LOS PRESTO EN
FORMA DIRECTA Y EFECTIVAMENTE SE HAYAN LLEVADO A CABO (ARTICULO 27 FRACCION X
DE LA LEY). |
07D100000 |
EN EL CASO DE VIATICOS O GASTOS DE VIAJE, SE CONSTATO QUE
SE HUBIERAN CUMPLIDO LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA FRACCIÓN V DEL ARTÍCULO
28 DE LA LEY. |
07D101000 |
EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES
Y OTROS TITULOS VALOR, ASI COMO DE PERDIDAS FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL REFERIDAS A ACCIONES O INDICES
ACCIONARIOS, SE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION
(ARTICULO 28 FRACCION XVII DE LA LEY Y 54 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO
CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018). |
07D102000 |
PARA LA DETERMINACION DE LAS DEDUCCIONES POR INVERSIONES EN
AUTOMOVILES Y AVIONES SE CONSIDERA COMO MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION EL
MONTO MAXIMO AUTORIZADO EN LEY (ARTICULO 36 FRACCIONES II Y III
RESPECTIVAMENTE DE LA LEY). |
07D103000 |
EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE
AUTOMOVILES Y AVIONES, CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU
DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XIII DE LA LEY Y 52 Y 53 DEL REGLAMENTO DE
LA LEY ) |
07D104000 |
EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE CALCULO
CONFORME A LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS
DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014) |
07D105000 |
EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE
CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO NOVENO
FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014) |
07D114000 |
CUANDO SE ADQUIERAN BIENES O DERECHOS POR DACION EN PAGO O
POR ADJUDICACION, QUE NO PUEDAN CONSERVAR EN PROPIEDAD POR DISPOSICION LEGAL,
NO SE DEDUCEN CONFORME AL ARTICULO 25 DE ESTA LEY (ARTICULO 53 DE LA LEY). |
07D116000 |
CUENTA CON FONDO DE PENSIONES, JUBILACIONES Y PRIMAS DE
ANTIGÜEDAD. |
07D118000 |
DEDUCE LOS RENDIMIENTOS PROVENIENTES DE LA INVERSIÓN DE LOS
FONDOS DESTINADOS A LAS RESERVAS PARA EL OTORGAMIENTO DE PENSIONES O
JUBILACIONES DE PERSONAL. |
07D11900 |
LA RESERVA PARA EL FONDO DE PENSIONES SE INCLUYE EN EL
AJUSTE ANUAL INFLACIONARIO DENTRO DE LOS CRÉDITOS |
07D120000 |
EN EL EJERCICIO DEDUJO CRÉDITOS INCOBRABLES A QUE SE
REFIERE LA FRACCIÓN VI DEL ARTÍCULO 25 DE LA LEY |
07D121000 |
EN EL CASO DE PÉRDIDAS POR CRÉDITOS INCOBRABLES, SE CUMPLE
CON LOS REQUISITOS QUE SEÑALA LA FRACCIÓN XV, ARTÍCULO 27 DE LA LEY |
07D122000 |
POR LAS CUENTAS INCOBRABLES O QUEBRANTOS, FUERON INCLUIDAS
PARA EFECTOS DEL AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN HASTA EL ÚLTIMO MES DE LA PRIMERA
MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE DEDUZCA, COMO LO SEÑALA EL ARTÍCULO 27,
FRACCIÓN XV, CUARTO PÁRRAFO, DE LA LEY. |
07D123000 |
INDIQUE SI DEDUJO PARA EFECTOS FISCALES PROVISIONES |
07D124000 |
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE SI EL PAGO Y LA DOCUMENTACIÓN
COMPROBATORIA CUMPLIERA CON LOS REQUISITOS FISCALES. |
07D125000 |
INDIQUE SI REDUJO SU CAPITAL SOCIAL. |
07D126000 |
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE SI LA UTILIDAD DISTRIBUIBLE
ESTA DETERMINADA CONFORME AL ARTÍCULO 78 DE LA LEY. |
07D127000 |
LA CUCA Y LAS APORTACIONES DE CAPITAL COINCIDEN CONTRA EL
ESTADO DE CUENTA BANCARIO ENGRANADO A LA CONTABILIDAD, Y LAS ACTAS DE
ASAMBLEA. |
07D128000 |
INDIQUE SI EL SALDO DE LA CUENTA UTILIDAD FISCAL NETA,
COINCIDE CON LAS DECLARACIONES DEL EJERCICIO Y ACTAS DE ASAMBLEA. |
07D129000 |
PARA EFECTOS DEL AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN, LOS CRÉDITOS Y
LAS DEUDAS EN MONEDA EXTRANJERA SE VALUAN A LA PARIDAD EXISTENTE AL PRIMER
DÍA DEL MES, COMO LO SEÑALA EL ARTÍCULO 44 DE LA LEY |
07D208000 |
CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL PAGO DEL ISR
PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO |
07D211000 |
CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 5 DE
LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO |
07D218000 |
OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES, A
TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS EN LAS QUE PARTICIPEN,
DIRECTA O INDIRECTAMENTE, EN LA PROPORCION QUE LES CORRESPONDA POR SU
PARTICIPACIÓN EN ELLAS, ASI COMO POR LOS INGRESOS QUE OBTENGAN A TRAVÉS DE
ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN
EL EXTRANJERO. |
07D219000 |
EL CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO, EN EL QUE EL ISR QUE LE CORRESPONDIO A DICHO RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO, FUE CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE |
07D220000 |
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.13. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
07D221000 |
APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION. |
07D222000 |
CUENTA CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE ACREDITE LA
RESIDENCIA DEL PAIS DE QUE SE TRATE, EN TERMINOS DEL ARTICULO 4 DE LA LISR. |
07D223000 |
CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA TASA DE
RETENCION PREFERENCIAL |
07D224000 |
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.4. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
07D226000 |
APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.2. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
·
DATOS DE TRES CARACTERES ALFABETICOS, (SI, NO O N/A) EN MAYUSCULAS.
·
ESTOS DATOS NO PODRAN
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
07D032000 |
FECHA DEL OFICIO 1 |
07D034000 |
FECHA DEL OFICIO 2 |
07D036000 |
FECHA DEL OFICIO 3 |
07D039000 |
FECHA DE LA RESOLUCION 1 |
07D041000 |
FECHA DE LA RESOLUCION 2 |
07D043000 |
FECHA DE LA RESOLUCION 3 |
07D044000 |
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.
(NORMAL) |
07D045000 |
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.
(ULTIMA COMPLEMENTARIA) |
07D131000 |
FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION |
07D155000 |
FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION |
07D200000 |
FECHA DE INICIO DE LA LIQUIDACION |
·
DATOS DE LA FECHA DEL
OFICIO, DE LA RESOLUCION, DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE Y EN QUE SURTIO EFECTOS LA
ESCISION.
·
ESTOS DATOS ESTARAN
COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DEL
OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE
(DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES
”/”).
07D027000 |
ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S) |
07D031000 |
NÚMERO DE OFICIO 1 |
07D033000 |
NÚMERO DE OFICIO 2 |
07D035000 |
NÚMERO DE OFICIO 3 |
07D038000 |
NUMERO DE RESOLUCION 1 |
07D040000 |
NUMERO DE RESOLUCION 2 |
07D042000 |
NUMERO DE RESOLUCION 3 |
07D133000 |
FUSIONANTE: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
07D135000 |
FUSIONADA 1: DENOMINACION O
RAZON SOCIAL |
07D137000 |
FUSIONADA 2: DENOMINACION O
RAZON SOCIAL |
07D139000 |
FUSIONADA 3: DENOMINACION O
RAZON SOCIAL |
07D141000 |
FUSIONADA 4: DENOMINACION O
RAZON SOCIAL |
07D143000 |
FUSIONADA 5: DENOMINACION O
RAZON SOCIAL |
07D145000 |
FUSIONADA 6: DENOMINACION O
RAZON SOCIAL |
07D147000 |
FUSIONADA 7: DENOMINACION O
RAZON SOCIAL |
07D149000 |
FUSIONADA 8: DENOMINACION O
RAZON SOCIAL |
07D151000 |
FUSIONADA 9: DENOMINACION O
RAZON SOCIAL |
07D153000 |
FUSIONADA 10: DENOMINACION O
RAZON SOCIAL |
·
DATOS DE CARACTERES
ALFANUMERICOS.
·
ESTOS DATOS SI PODRAN
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, PUNTOS, GUIONES, DIAGONALES, CORCHETES,
PARENTESIS, ETC.).
07D017000 |
RFC 1 (RFC DE LA PERSONA FISICA O
MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
07D018000 |
RFC 2 (RFC DE LA PERSONA FISICA O
MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
07D019000 |
RFC 3 (RFC DE LA PERSONA FISICA O
MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
07D020000 |
RFC 4 (RFC DE LA PERSONA FISICA O
MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
07D021000 |
RFC 5 (RFC DE LA PERSONA FISICA O
MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
07D051000 |
ESPECIFIQUE RFC ANTERIOR |
07D052000 |
ESPECIFIQUE RFC ANTERIOR |
07D053000 |
ESPECIFIQUE RFC ANTERIOR |
07D054000 |
ESPECIFIQUE RFC ANTERIOR |
07D055000 |
ESPECIFIQUE RFC ANTERIOR |
07D064000 |
ESPECIFICAR RFC DE LA OUTSOURCING |
07D065000 |
ESPECIFICAR RFC DE LA OUTSOURCING |
07D066000 |
ESPECIFICAR RFC DE LA OUTSOURCING |
07D067000 |
ESPECIFICAR RFC DE LA OUTSOURCING |
07D068000 |
ESPECIFICAR RFC DE LA OUTSOURCING |
07D132000 |
FUSIONANTE: RFC |
07D134000 |
FUSIONADA 1: RFC |
07D136000 |
FUSIONADA 2: RFC |
07D138000 |
FUSIONADA 3: RFC |
07D140000 |
FUSIONADA 4: RFC |
07D142000 |
FUSIONADA 5: RFC |
07D144000 |
FUSIONADA 6: RFC |
07D146000 |
FUSIONADA 7: RFC |
07D148000 |
FUSIONADA 8: RFC |
07D150000 |
FUSIONADA 9: RFC |
07D152000 |
FUSIONADA 10: RFC |
07D156000 |
ESCINDIDA 1: RFC |
07D160000 |
ESCINDIDA 2: RFC |
07D164000 |
ESCINDIDA 3: RFC |
07D168000 |
ESCINDIDA 4: RFC |
07D172000 |
ESCINDIDA 5: RFC |
07D176000 |
ESCINDIDA 6: RFC |
07D180000 |
ESCINDIDA 7: RFC |
07D184000 |
ESCINDIDA 8: RFC |
07D188000 |
ESCINDIDA 9: RFC |
07D192000 |
ESCINDIDA 10: RFC |
07D196000 |
ESCINDENTE: RFC |
07D201000 |
RFC DEL LIQUIDADOR |
07D202000 |
RFC DEL LIQUIDADOR |
07D203000 |
RFC DEL LIQUIDADOR |
·
DATO, REGISTRO
FEDERAL DE CONTRIBUYENTES.
·
DATO DE 13 CARACTERES
ALFANUMERICOS MAXIMO COMPUESTO POR:
- CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION BAJO Y TRES LETRAS
PARA PERSONAS MORALES.
- SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS
CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).
- TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
·
UTILIZACION DE
CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
ESTE
DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.,
SALVO EL CARACTER &).
07D006000 EN CASO NEGATIVO EN TODAS LAS
PREGUNTAS DE LOS INDICES 07D003000, 07D004000 Y 07D005000 ANTERIORES, MENCIONE
EL MOTIVO POR EL QUE PRESENTA EL DICTAMEN
·
DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·
ESTOS DATOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES
(COMAS, PUNTOS, GUIONES, DIAGONALES, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
07D109000 |
INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE |
07D111000 |
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION
CORRESPONDIENTE |
07D113000 |
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE |
07D117000 |
INDIQUE SI EL MONTO TOTAL DE LA RESERVA PARA FONDOS DE
PENSIONES, JUBILACIONES Y PRIMAS DE ANTIGÜEDAD, ESTA INVERTIDA ACORDE A LO
ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 29, FRACCIÓN II, DE LA LEY VIGENTE EN EL EJERCICIO
REVISADO. |
07D157000 |
VALOR ACTIVO: |
07D158000 |
VALOR PASIVO: |
07D159000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
·
PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS,
SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
·
DATOS DE CARACTERES
NUMERICOS.
·
LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE
DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.
·
PARA LAS CANTIDADES
POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.
·
ESTOS
DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS,
PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
·
LAS
CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE
PESOS.
ANEXO |
DATOS
A PROPORCIONAR |
|
|
1.- BALANCE GENERAL |
2018
Y 2017 |
2.- ESTADO DE RESULTADOS |
TOTAL
2018 Y 2017 PARTES RELACIONADAS 2018 Y 2017, PARTES NO RELACIONADAS 2018 Y
2017 |
3.- ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE |
|
4.- ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO |
2018
Y 2017 |
5.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS DEL
ESTADO DE RESULTADOS |
|
6.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL
CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
BASE
GRAVABLE, CONTRIBUCION DETERMINADA POR AUDITORIA A CARGO O A FAVOR,
CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE,
DIFERENCIA Y DIFERENCIAS NO MATERIALES NO INVESTIGADAS POR AUDITORIA |
7.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
8.- CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE
Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
TOTAL |
9.- OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
SUMATORIA
DE NOCIONALES, UTILIDAD POR CONTRAPARTE, PERDIDA POR CONTRAPARTE Y EFECTO
NETO |
10.- INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS,
ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
MONTO
DE LA INVERSION, MONTO DE LAS UTILIDADES (PERDIDAS) DE EJERCICIOS ANTERIORES
EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION, MONTO DE LA UTILIDAD (PERDIDA) DEL
EJERCICIO EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION Y VALOR DE LA INVERSION |
11.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES
O PARTES SOCIALES |
MONTO
DE APORTACIONES, MONTO DE RETIROS DE CAPITAL, MONTO DE PRESTAMOS EFECTUADOS Y
RECIBIDOS |
12.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS |
VALOR
DE LA OPERACIÓN Y/O INVERSION PARA EFECTOS FISCALES (INCLUSO CON VALOR CERO)
Y AJUSTE FISCAL DEL CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACION SE CONSIDERASE
PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES |
14.- DATOS INFORMATIVOS |
IMPORTE |
15.- INVERSIONES |
SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR
AL INICIO DEL EJERCICIO, MAS: MOI DE LAS ADQUISICIONES DURANTE EL EJERCICIO,
MENOS: ENAJENACIONES Y/O BAJAS, MENOS: DEDUCCION EN EL EJERCICIO, MENOS:
DEDUCCION INMEDIATA EN ELEJERCICIO, SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL FINAL DEL
EJERCICIO |
16.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO |
SALDO INSOLUTO DEL PRESTAMO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017, IMPORTE TOTAL DE LOS INTERESES PAGADOS Y/O
EXIGIBLES, I.S.R. RETENIDO EN EL EJERCICIO, SALDO INSOLUTO AL 31 DE DICIEMBRE
DE 2018, IMPORTE TOTAL DE LOS INTERESES DEDUCIDOS EN EL EJERCICIO |
NOTA: EL
ORDEN DE ESTOS DATOS ES UNICAMENTE INFORMATIVO, PARA SU CAPTURA REFERENCIAR AL
FORMATO GUIA.
·
PARA
EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS
INDICADOS.
·
DATOS
DE CARACTERES NUMERICOS.
·
LAS
CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL
SIGNO A DICHA CANTIDAD.
·
PARA
LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.
·
ESTOS
DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS,
PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
·
LAS
CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE
PESOS.
ANEXO |
DATOS A
PROPORCIONAR |
|
|
4.1.- NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS |
|
6.1.- DECLARATORIA |
·
DATOS
DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·
ESTOS
TEXTOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS,
GUIONES, PARENTESIS, ETC.).
·
EL
TEXTO ALFABETICO DEBERA SER UTILIZADO UNICAMENTE EN LETRAS MAYUSCULAS.
ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
6.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL
CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
TASA
, TARIFA O CUOTA |
9.- OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
PORCENTAJE
DE LIQUIDACION EN EFECTIVO, PORCENTAJE DE LIQUIDACION EN ESPECIE Y PROPORCION
QUE REPRESENTA DE INGRESOS ACUMULABLES Y/O DEDUCCIONES AUTORIZADAS |
10.- INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS,
ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
PORCENTAJE
DE PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE LA ENTIDAD |
11.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES
O PARTES SOCIALES |
PORCENTAJE
DE PARTICIPACION DEL SOCIO O ACCIONISTA EN EL EJERCICIO. |
16.- PRESTAMOS DEL
EXTRANJERO |
PORCENTAJE DE LA TASA DE
INTERES, TASA DE RETENCION DEL I.S.R. |
·
PARA
EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
·
DATOS
DE CARACTERES ALFANUMERICOS CON DECIMALES.
·
LAS
CANTIDADES REPRESENTATIVAS DE PORCENTAJE SE ANOTARAN CON ENTEROS Y DOS
DECIMALES, SIN EL SIGNO DE PORCENTAJE.
·
ESTOS
DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS,
PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
7.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
INSTITUCION DE CREDITO
O SAT Y PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): ADMINISTRACION
RECEPTORA |
9.- OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
PAIS DE RESIDENCIA,
NUMERO DE CONTRATOS CELEBRADOS, CONCEPTO DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
(ARTICULO 16-A CFF), TIPO DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20
LISR), TIPO DE MERCADO Y NOMBRE DEL MERCADO |
10.- INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
PAIS DE RESIDENCIA
FISCAL DE LA ENTIDAD |
11.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES |
PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES |
12.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS |
TIPO DE OPERACION, EN
CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE OPERACIÓN", HAYA SELECCIONADO ALGUNO
DE LOS CONCEPTOS DE "OTROS INGRESOS" U "OTROS PAGOS"
ESPECIFIQUE CONCEPTO, PAIS DE RESIDENCIA, METODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
APLICADO. |
16.- PRESTAMOS DEL
EXTRANJERO |
TIPO DE FINANCIAMIENTO,
"EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE FINANCIAMIENTO" HAYA
SELECCIONADO EL CONCEPTO "OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO, PAIS DE
RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES, TIPO DE MONEDA, DENOMINACION DE LA TASA DE
INTERES, FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES, EN CASO DE QUE EN
LA COLUMNA "FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES" HAYA
SELECCIONADO EL CONCEPTO "OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO: |
·
DATOS
DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·
LOS
CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·
ESTOS
TEXTOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS,
ETC.).
ANEXO |
DATOS
A PROPORCIONAR |
|
|
7.- RELACION DE
CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
FECHA DE PAGO, PAGO EN
PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): FECHA DE PRESENTACION Y OFICIO DE AUTORIZACION
DE PAGO EN PARCIALIDADES: FECHA |
11.- SOCIOS O
ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES |
PERIODO DE TENENCIA:
DEL Y AL |
16- PRESTAMOS DEL
EXTRANJERO |
VIGENCIA DEL PRESTAMO
DEL Y AL |
· DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA
(DOS CARACTERES PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS
POR DIAGONALES “/”, EJEMPLO 25/03/2018.
· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE
PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE
LOS DIGITOS DEL 0 AL 9 Y LA DIAGONAL “/”
ANEXO |
DATOS
A PROPORCIONAR |
17.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS
ANTERIORES |
|
· PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS,
SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
· DATOS DE CARACTERES
NUMERICOS CON CUATRO DECIMALES.
· ESTOS DATOS NO PODRAN
CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC.,
UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
ANEXO |
DATOS
A PROPORCIONAR |
12.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS |
LA OPERACION ESTA
PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES (SI O NO) |
16.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO |
FUE BENEFICIARIO EFECTIVO DE LOS INTERESES (SI O
NO), GARANTIZO EL PRESTAMO (SI O NO), EFECTUO COLOCACIONES EN EL EXTRANJERO
(SI O NO) |
17.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS
ANTERIORES |
|
DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS,
(SI, NO) EN MAYUSCULAS.
ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS
ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
ANEXO |
DATOS
A PROPORCIONAR |
|
|
7.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
NUMERO DE LA OPERACIÓN,
PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): NUMERO DE FOLIO, OFICIO DE
AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES: NUMERO |
9.- OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL O RFC |
10.- INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS,
ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL |
11.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES
O PARTES SOCIALES |
NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL O RFC |
12.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS |
NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL O RFC |
16. PRESTAMOS DEL
EXTRANJERO |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL, NUMERO
DE REGISTRO DEL ACREEDOR RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE EL SAT VIGENTE
DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO, NUMERO DE OFICIO DE AUTORIZACION DE LA CNBV
DE LA OFERTA PUBLICA EN EL EXTRANJERO DE VALORES EMITIDOS EN MEXICO. |
17.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS
ANTERIORES |
|
·
PARA
EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
·
DATO
DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·
LOS
CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·
PARA
EFECTOS DEL DATO “RFC” DE LOS ANEXOS: 11.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES
O PARTES SOCIALES, 12.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y 17.- INTEGRACION
DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES, SE ANOTARAN LOS DATOS DE ACUERDO
A LAS CARACTERISTICAS SIGUIENTES:
·
DATO
DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
CUATRO LETRAS
PARA PERSONAS FISICAS, O GUION BAJO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.
·
SEIS
CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA EL AÑO,
DOS PARA EL MES Y DOS PARA EL DIA).
·
TRES
CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
·
UTILIZACION
DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·
ESTE
DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.,
SALVO EL CARACTER &).
CONTENIDO Y
CARACTERISTICAS PARA EL LLENADO DEL DICTAMEN.
DATOS APLICABLES
AL DICTAMEN DE:
D. INTERMEDIARIOS
FINANCIEROS NO BANCARIOS
DATOS DE
IDENTIFICACION
DATOS A PROPORCIONAR:
CONTRIBUYENTE,
REPRESENTANTE LEGAL, CONTADOR PUBLICO.
10A000000 |
RFC (DEL CONTRIBUYENTE). |
10B000000 |
RFC (DEL CONTADOR PUBLICO). |
10B015000 |
RFC DEL DESPACHO. |
10C000000 |
RFC (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
·
DATO, REGISTRO
FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DEL CONTRIBUYENTE, DEL REPRESENTANTE LEGAL, DEL
CONTADOR PUBLICO Y DEL DESPACHO.
·
DATO DE 13 CARACTERES
ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
- CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION BAJO Y TRES LETRAS
PARA PERSONAS MORALES.
- SEIS
CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA, (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS
PARA MES Y DOS PARA EL DIA).
- TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
·
EN EL CASO DE QUE EL
REPRESENTANTE LEGAL SEA RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE NO CUENTE CON ESTE DATO,
SE ANOTARA LO SIGUIENTE: REXT990101XXX
·
UTILIZACION DE
CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL
CARACTER &).
10A001000 |
DENOMINACION O RAZON SOCIAL. |
10B001000 |
NOMBRE (DEL CONTADOR PUBLICO)
(APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)). |
10B014000 |
NOMBRE DEL DESPACHO. |
10C001000 |
NOMBRE (DEL REPRESENTANTE LEGAL)
(APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)). |
·
DATO, NOMBRE COMPLETO
SE ANOTARA: APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO Y NOMBRE(S), DEL REPRESENTANTE
LEGAL, DEL CONTADOR PUBLICO Y DEL DESPACHO.
·
DATO DE CARACTERES
ALFANUMERICOS.
·
LOS CARACTERES
ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
10B002000 |
CURP (DEL CONTADOR PUBLICO) |
10C004000 |
CURP (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
·
DATO DE 18 CARACTERES
ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
- CUATRO CARACTERES ALFABETICOS
- SEIS CARACTERES NUMERICOS.
- SEIS
CARACTERES ALFABETICOS.
- UN
CARACTER ALFABETICO O NUMERICO.
- UN
CARACTER NUMERICO
·
UTILIZACION DE
CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
DOMICILIO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, DEL REPRESENTANTE LEGAL Y DEL
CONTADOR PUBLICO:
10A002000 |
ENTIDAD FEDERATIVA (DEL
CONTRIBUYENTE). |
10B004000 |
ENTIDAD FEDERATIVA (DEL CONTADOR
PUBLICO). |
10C005000 |
ENTIDAD FEDERATIVA (DEL
REPRESENTANTE LEGAL). |
10C015000 |
ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA
NOTARIA (REPRESENTANTE LEGAL) |
·
DATO ELEGIDO DE UNA
LISTA (CATALOGO).
10A003000 |
ALCALDIA O MUNICIPIO (DEL
CONTRIBUYENTE). |
10B005000 |
ALCALDIA O MUNICIPIO (DEL
CONTADOR PUBLICO). |
10C006000 |
ALCALDIA O MUNICIPIO (DEL
REPRESENTANTE LEGAL). |
·
DATO ALCALDIA O
MUNICIPIO COMPLETO.
·
DATO DE CARACTERES
ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
10A004000 |
COLONIA O LOCALIDAD (DEL
CONTRIBUYENTE). |
10B006000 |
COLONIA O LOCALIDAD (DEL CONTADOR
PUBLICO). |
10C007000 |
COLONIA O LOCALIDAD (DEL
REPRESENTANTE LEGAL). |
·
DATO COLONIA O
LOCALIDAD COMPLETA.
·
DATO DE CARACTERES
ALFANUMERICOS.
·
LOS CARACTERES
ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
10A005000 |
CODIGO POSTAL (DEL
CONTRIBUYENTE). |
10B007000 |
CODIGO POSTAL (DEL CONTADOR
PUBLICO). |
10C008000 |
CODIGO POSTAL (DEL REPRESENTANTE
LEGAL). |
·
DATO CODIGO POSTAL
COMPLETA.
·
DATO DE CINCO CARACTERES NUMERICOS EXACTO, SIN SIGNO
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNOS DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES,
PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
10A006000 |
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR
(DEL CONTRIBUYENTE). |
10B008000 |
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR
(DEL CONTADOR PUBLICO). |
10C009000 |
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR
(DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
·
DATO DE CALLE Y
NUMERO COMPLETO.
·
DATO DE CARACTERES
ALFANUMERICOS.
·
LOS CARACTERES
ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
10A007000 |
CIUDAD O POBLACION (DEL
CONTRIBUYENTE). |
10B009000 |
CIUDAD O POBLACION (DEL CONTADOR
PUBLICO). |
10C010000 |
CIUDAD O POBLACION (DEL
REPRESENTANTE LEGAL). |
·
DATO, CIUDAD O
POBLACION COMPLETA.
·
DATO DE CARACTERES
ALFANUMERICOS.
·
LOS CARACTERES
ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
10A008000 |
TELEFONO (DEL CONTRIBUYENTE) |
10B010000 |
TELEFONO (DEL CONTADOR PUBLICO O
DEL DESPACHO) |
10C011000 |
TELEFONO (DEL REPRESENTANTE
LEGAL) |
·
DATO DE VEINTE
CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO.
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, CORCHETES,
PARENTESIS, ETC.) UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
10A009000 |
CORREO ELECTRONICO (DEL
CONTRIBUYENTE) |
10B011000 |
CORREO ELECTRONICO (DEL CONTADOR
PUBLICO). |
10B012000 |
CORREO ELECTRONICO DEL BUZON
TRIBUTARIO |
10C012000 |
CORREO ELECTRONICO (DEL
REPRESENTANTE LEGAL) |
·
DATO DE CARACTERES
ALFANUMERICOS
·
LOS CARACTERES
ALFABETICOS SE PODRAN ANOTAR EN MINUSCULAS.
·
ESTE DATO SI PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (PUNTOS, GUIONES, ARROBA, ETC.).
10A010000 |
NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE
PERTENECE. |
·
TEXTO O NOMBRE DEL
GRUPO ECONOMICO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED’2018 UNA VEZ QUE SE
SELECCIONO LA CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES.
10A011000 |
CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS
FISCALES. |
·
DATO ACTIVIDAD
ECONOMICA O ACTIVIDAD PREPONDERANTE DENOMINADO TAMBIEN GIRO, ASIGNADO
AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED’2018 UNA VEZ QUE SE SELECCIONA DE UN CATALOGO.
·
PARA EFECTOS DE ESTE
DATO SE DEBERA TOMAR EN CUENTA LA DESCRIPCION QUE AL EFECTO SE HACE EN EL ANEXO
6 DE LA RESOLUCION MISCELANEA FICAL VIGENTE PARA 2014 Y SUS CORRESPONDIENTES
MODIFICACIONES.
·
ESTE TEXTO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
10C002000 |
NACIONAL (REPRESENTANTE LEGAL). |
10C003000 |
EXTRANJERO (REPRESENTANTE LEGAL). |
·
DATO DE DOS CARACTERES
ALFABETICOS (SI O NO).
·
UTILIZACION
UNICAMENTE DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·
ESTE TEXTO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
10C013000 |
NUMERO DE ESCRITURA
(REPRESENTANTE LEGAL). |
10C014000 |
NUMERO DE NOTARIA (REPRESENTANTE
LEGAL). |
·
DATO DE QUINCE Y DIEZ
CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO SIN SIGNO, RESPECTIVAMENTE.
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS,
ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
10C016000 |
FECHA DEL PODER (REPRESENTANTE
LEGAL). |
10C017000 |
FECHA DE DESIGNACION
(REPRESENTANTE LEGAL). |
·
DATO DE LA
CERTIFICACION DEL PODER Y DE LA DESIGNACION DEL CARGO.
·
ESTE DATO ESTARA
COMPUESTO POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE
CERTIFICACION DEL PODER (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO
SEPARADOS POR DIAGONALES “/”).
10B003000 |
NUMERO DE REGISTRO DEL CONTADOR
PUBLICO. |
10B016000 |
NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO. |
·
PARA EFECTOS DE ESTE
DATO SE ANOTARA EL NUMERO ASIGNADO POR LA ADMINISTRACION GENERAL DE AUDITORIA
FISCAL FEDERAL AL CONTADOR PUBLICO INSCRITO Y A SU DESPACHO.
·
DATO DE CINCO
CARACTERES NUMERICOS EXACTO, SIN SIGNO.
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS,
ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
10B013000 |
COLEGIO AL QUE PERTENECE EL
CONTADOR PUBLICO. |
·
DATO, NOMBRE DEL
COLEGIO AL QUE PERTENECE EL CONTADOR PUBLICO INSCRITO.
·
DATO DE CARACTERES
ALFANUMERICOS.
·
LOS CARACTERES
ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·
ESTE TEXTO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
DATOS GENERALES.
DATOS A PROPORCIONAR:
10D000000 |
AUTORIDAD COMPETENTE (SELECCION
DE UN CATALOGO): ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES Y
ADMINISTRACION DESCONCENTRADA DE AUDITORIA FISCAL |
10D001000 |
SEDE A LA QUE PERTENECE LA ADAF
(SELECCION DE UN CATALOGO) |
10D002000 |
ADMINISTRACION (SELECCION DE UN
CATALOGO) |
10D007000 |
TIPO DE SOCIEDAD: 7- UNION DE
CREDITO, 8- ALMACEN GENERAL DE DEPOSITO, 9- ARRENDADORA FINANCIERA, 10-
EMPRESA DE FACTORAJE FINANCIERO, 11- SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MULTIPLE
REGULADA, 12- ENTIDADES DE AHORRO Y CREDITO POPULAR, 13- OTROS. |
10D010000 |
TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL
(SELECCION DE UN CATALOGO) |
10D018000 |
SELECCIONE
EL SISTEMA DE COSTEO QUE UTILIZA PARA EFECTOS FISCALES: 1- COSTEO DIRECTO
(COSTOS HISTORICOS), 3- COSTEO ABSORBENTE (COSTOS HISTORICOS), 4- COSTEO
ABSORBENTE (COSTOS PREDETERMINADOS STANDAR), 5.- COSTEO ABSORBENTE Y METODO
DE VALUACION COSTOS ESTANDAR), 6- SISTEMA DISTINTO A LOS ANTERIORES, 7- NO
APLICA. |
10D023000 |
TIPO DE OPINION: 1- OPINION SIN
SALVEDADES, 2- OPINION CON SALVEDADES QUE TENGAN IMPLICACIONES FISCALES, 3-
OPINION CON SALVEDADES QUE NO TENGAN IMPLICACIONES FISCALES, 4- OPINION
NEGATIVA QUE TENGA IMPLICACIONES FISCALES, 5- OPINION NEGATIVA QUE NO TENGA
IMPLICACIONES FISCALES, 6- ABSTENCION DE OPINION. |
10D036000 |
SE TRATA DE: |
10D126000 |
SE REALIZARON CON FINES DE: |
10D141000 |
EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN
ALGUNA FUSION: |
10D165000 |
EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN
ALGUNA ESCISION: |
10D224000 |
SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE
(1) |
10D225000 |
SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE
(2) |
10D226000 |
SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE
(3) |
·
DATO ASIGNADO
AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED´2018 UNA VEZ QUE SE SELECCIONO DE UNA LISTA
(CATALOGO).
10D014000 |
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL. |
10D015000 |
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL. |
10D016000 |
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR. |
10D017000 |
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR. |
·
DATOS DEL EJERCICIO FISCAL QUE SE DICTAMINA Y DEL EJERCICIO FISCAL
ANTERIOR.
·
DIVIDIDO EN INICIO DEL EJERCICIO Y TERMINACION DEL EJERCICIO.
·
ESTOS
DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS
QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL (DOS PARA EL DIA,
DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES ”/”) Y DIEZ PARA
LA FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL, (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES
Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES “/”).
EJEMPLO:
INICIO FINAL
01/01/2018 31/12/2018
10D003000 |
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS
POR INGRESOS ACUMULABLES (ARTICULO 32-A CFF) |
10D004000 |
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS
FINANCIEROS POR EL VALOR DE SU ACTIVO (ARTICULO 32-A CFF) |
10D005000 |
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS
FINANCIEROS POR EL NUMERO DE TRABAJADORES (ARTICULO 32-A CFF) |
10D008000 |
FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN
PARTICIPACION. |
10D009000 |
PRIMER DICTAMEN. |
10D011000 |
EMPRESA FILIAL. |
10D012000 |
EMPRESA SUBSIDIARIA. |
10D013000 |
SOCIEDAD COOPERATIVA |
10D019000 |
COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE
PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE VALUACION DE COSTO DE ADQUISICION PARA
EFECTOS CONTABLES (COSTOS HISTORICOS) |
10D020000 |
COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE
PARA EFECTOS FISCALES (COSTOS PREDETERMINADOS ESTIMADOS) |
10D021000 |
COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA
EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE VALUACION DE COSTO ESTANDAR PARA EFECTOS
CONTABLES |
10D022000 |
COSTO DE VENTAS: UTILIZA UN SISTEMA DISTINTO A LOS
ANTERIORES |
10D029000 |
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (EN CASO
AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 13 Y 14) |
10D030000 |
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES |
10D031000 |
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS |
10D032000 |
EN EL EJERCICIO DISMINUYO
PERDIDAS FISCALES PENDIENTES DE APLICAR DE EJERCICIOS ANTERIORES A QUE SE REFIERE
LA FRACCION II DEL ARTICULO 9 DE LA LISR (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL
ANEXO 18) |
10D033000 |
EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS
PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES
FISCALES Y ADUANERAS |
10D035000 |
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE
HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO |
10D044000 |
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES
JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO
(INCLUYE PTU) |
10D053000 |
CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN
EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO
AFIRMATIVO DEBE DE LLENAR EL ANEXO 10) |
10D054000 |
MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS
Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 11) |
10D055000 |
CELEBRO PRESTAMOS DEL
EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 17) |
10D056000 |
HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL DURANTE EL
EJERCICIO FISCAL AUDITADO |
10D057000 |
EN CASO AFIRMATIVO A CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL,
CUENTA CON LOS AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL ANTE EL
REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 29 FRACCION I DEL RCFF),
ASIMISMO ESPECIFIQUE EL RFC Y NOMBRES ANTERIORES |
10D063000 |
DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE COMPENSACION
DE SALDOS A FAVOR (ARTICULO 23 CFF) |
10D064000 |
TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS. |
10D065000 |
EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL
DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 27 CFF) |
10D070000 |
TIENE EMPLEADOS. |
10D072000 |
EN CASO NEGATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE 10D070000, TIENE
ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING) |
10D078000 |
OBTUVO PERDIDA POR LA ENAJENACION DE CUENTAS Y DOCUMENTOS
POR COBRAR EN EL EJERCICIO |
10D079000 |
LLEVO CONTABILIDAD DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 28 DEL
CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION, SU REGLAMENTO Y CON EL ARTICULO 32 FRACCION I
DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
10D080000 |
LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS
ESTA DISPONIBLE EN SU DOMICILIO FISCAL (ARTICULO 28 FRACCION III DEL CFF) |
10D086000 |
DIARIO. |
10D087000 |
MAYOR. |
10D088000 |
ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS. |
10D089000 |
SOCIOS O ACCIONISTAS. |
10D090000 |
EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN LA QUE SE
HAYA AUTORIZADO LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES A COSTO FISCAL, O BIEN, EL
DIFERIMIENTO DEL IMPUESTO DERIVADO DE LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES DENTRO
DEL GRUPO AL QUE PERTENECE. (ARTICULO 24 LISR) |
10D092000 |
EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA RESTRUCTURACION
INTERNACIONAL POR LA QUE HUBIERE GENERADO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES
FISCALES PREFERENTES |
10D093000 |
RECONOCIO O REPORTO DICHOS INGRESOS |
10D094000 |
EXPEDIR COMPROBANTES POR LAS ACTIVIDADES REALIZADAS Y
CONSERVAR LOS ARCHIVOS (ARTICULOS 76 FRACCIONES II Y XVII Y 110 FRACCION III
Y IV DE LA LEY) |
10D101000 |
OBTUVO DEVOLUCIONES DE IMPUESTOS POR PARTE DE LA AUTORIDAD
Y QUE HAYAN GENERADO INTERESES. |
10D102000 |
EN CASO AFIRMATIVO, ACUMULO LOS INGRESOS POR INTERESES
PAGADOS POR LA AUTORIDAD FISCAL. |
10D103000 |
PRESENTAR EN TIEMPO Y FORMA LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA
FRACCIÓN I, DEL ARTICULO 55 DE LA LEY. |
10D104000 |
PRESENTAR EN TIEMPO Y FORMA LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA
FRACCIÓN II, DEL ARTICULO 55 DE LA LEY. |
10D105000 |
DURANTE EL EJERCICIO, EL CONTRIBUYENTE PRESTÓ SERVICIOS DE
OPERACION, ADMINISTRACION O DISTRUBUCION A SOCIEDADES DE INVERSION EN
INSTRUMENTO DE DUDA O SOCIEDADES DE INVERSIÓN DE RENTA VARIABLE, EN LOS
TERMINOS DE LA LEY DE SOCIEDADES DE INVERSIÓN Y DEMÁS NORMATIVA LEGAL
APLICABLE. |
10D106000 |
CON RESPECTO A DICHAS ACTIVIADES, CUMPLIO EN TIEMPO Y FORMA
CON LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA FRACCIÓN II, DEL ARTICULO 55 DE LA LISR, TAL
Y CUAL SE PREVE EN EL ARTICULO 89 DE ESA MISMA NORMATIVA. |
10D107000 |
GANANCIA POR ENAJENACION DE ACCIONES |
10D115000 |
LOS QUEBRANTOS DIVERSOS REUNIERON LA TOTALIDAD DE
REQUISITOS DE DEDUCCIÓN QUE ESTABLECE EL ARTÍCULO 27 DE LA LISR. |
10D116000 |
CUENTA CON FONDO DE PENSIONES, JUBILACIONES Y PRIMAS DE
ANTIGÜEDAD. |
10D118000 |
INDIQUE SI DEDUCE LOS RENDIMIENTOS PROVENIENTES DE LA
INVERSIÓN DE LOS FONDOS DESTINADOS A LAS RESERVAS PARA EL OTORGAMIENTO DE
PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL. |
10D119000 |
INDIQUE SI LA RESERVA PARA EL FONDO DE PENSIONES SE INCLUYE
EN EL AJUSTE ANUAL INFLACIONARIO DENTRO DE LOS CRÉDITOS |
10D120000 |
EN EL EJERCICIO DEDUJO CRÉDITOS INCOBRABLES A QUE SE
REFIERE LA FRACCIÓN V DEL ARTÍCULO 25 DE LA LEY |
10D121000 |
EN EL CASO DE PÉRDIDAS POR
CRÉDITOS INCOBRABLES, SE CUMPLE CON LOS REQUISITOS QUE SEÑALA LA FRACCIÓN XV,
ARTÍCULO 27 DE LA LEY |
10D125000 |
REALIZO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20
LISR) |
10D127000 |
EN CASO AFIRMATIVO ACUMULÓ INGRESOS PROVENIENTES DE
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
10D129000 |
EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS |
10D131000 |
OBTUVO PERDIDAS EN
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL
ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LEY |
10D215000 |
MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA LA
ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRAS) |
10D216000 |
EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS
PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LEY |
10D217000 |
FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICION O
CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRA) |
10D218000 |
EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS
PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LEY |
10D220000 |
VERIFICO QUE EL IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO Y
ACREDITADO EN EL EJERCICIO, EFECTIVAMENTE CORRESPONDA A UN IMPUESTO SOBRE LA
RENTA POR EL QUE SE TENGA DERECHO A SU ACREDITAMIENTO, DE CONFORMIDAD CON LAS
REGLAS GENERALES EXPEDIDAS POR EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA. |
10D221000 |
EL IMPUESTO ACREDITADO FUE PAGADO DIRECTAMENTE POR EL
CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO |
10D223000 |
TRATÁNDOSE DE UN IMPUESTO
SOBRE LA RENTA PAGADO POR SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO,
CONSECUENCIA DE UN PAGO DE DIVIDIDENTOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS EN FAVOR
DEL CONTRIBUYENTE, VERIFICO QUE SE HUBIESEN CUMPLIDO CON TODOS Y CADA UNO DE
LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA NORMATIVIDAD FISCAL APLICALE PARA SU
ACREDITAMIENTO. |
10D227000 |
ACREDITA UNICAMENTE EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL
EXTRANJERO EN EL EJERCICIO |
10D228000 |
SEÑALE SI ACREDITA UN REMANENTE DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
PAGADO EN EL EXTRANJERO CORRESPONDIENTE A EJERCICIOS ANTERIORES. |
10D236000 |
REALIZA ACTOS O ACTIVIDADES NO AFECTAS AL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO |
10D237000 |
CUMPLIO CON LAS DISPOSICIONES FISCALES PARA DETERMINAR LOS
ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS Y EXENTOS. |
10D238000 |
APLICO LA OPCION DEL ARTICULO 5-B DE LA LEY PARA EL
PRORRATEO DEL IMPUESTO NO IDENTIFICADO CON ACTIVIDADES GRAVADAS, POR LAS QUE
SE APLIQUE LA TASA 0% Y EXENTAS |
10D239000 |
INDIQUE SI PARA EFECTOS DE LA DETERMINACIÓN DE LOS PAGOS
MENSUALES DEFINITIVOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITA IMPUESTO AL
100%. |
10D240000 |
REALIZO AJUSTES AL VALOR DEL IMPUESTO ACREDITABLE (ARTICULO
5-A DE LA LEY). |
10D241000 |
EXCLUYE LOS CONCEPTOS SEÑALADOS EN LAS FRACCIONES IV, V, VI,
Y IX DEL ARTÍCULO 5-C DE LA LEY, PARA CALCULAR LA PROPORCIÓN A QUE SE HACE
MENCIÓN EN EL PRIMER PÁRRAFO DEL ARTÍCULO 5-C DE LA LEY. (ARTÍCULO 5-C DE LA
LEY). |
10D242000 |
EN EL SUPUESTO DE QUE SEA SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO
MÚLTIPLE NO INTEGRANTE DEL SISTEMA FINANCIERO, EN TERMINOS DE LO DISPUESTO EN
EL ARTICULO 8 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, GRAVO EL IVA A LOS
INTERESES PAGADOS |
·
DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.
·
ESTOS DATOS NO PODRAN
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
10D037000 |
SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION
(AUTORIZACION O CONSULTA) |
10D066000 |
TIENE INVENTARIOS EN SUS REGISTROS CONTABLES. |
10D067000 |
EN CASO AFIRMATIVO, LLEVA UN CONTROL DE LOS INVENTARIOS DE
MERCANCIAS, MATERIAS PRIMAS, PRODUCCION EN PROCESO Y PRODUCTOS TERMINADOS
SEGUN SE TRATE (ARTICULO ISR 76 FRACCION XIV DE LA LEY DE ISR) |
10D068000 |
INDIQUE SI IDENTIFICO PROVEEDORES O CLIENTES CON EL LISTADO
DEFINITIVO EMITIDO POR EL SAT DE OPERACIONES PRESUNTAMENTE INEXISTENTES POR
TODO EL EJERCICIO FISCAL REVISADO |
10D069000 |
INDIQUE SI VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON ESE CLIENTE O
PROVEEDOR NO SE LES DE EFECTO FISCAL DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 69-B DEL
CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN |
10D071000 |
CREO UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE
PERSONAL O BIEN EFECTUO CAMBIOS A DICHO FONDO (ARTICULO 29 DE LA LEY I.S.R. Y
59 DEL REGLAMENTO DE LA LEY I.S.R.) |
10D081000 |
TRATANDOSE DE COMISIONISTAS, REALIZO LA SEPARACION EN SU
CONTABILIDAD Y REGISTROS DE LAS OPERACIONES QUE LLEVEN A CABO POR CUENTA
PROPIA DE LAS QUE EFECTUEN POR CUENTA DEL COMITENTE (ARTICULOS 32 FRACCION II
DE LA LEY Y 35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
10D082000 |
EXPIDIO Y ENTREGO COMPROBANTES FISCALES (ARTICULOS 32
FRACCION III DE LA LEY, 20 Y 74 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
10D083000 |
EXPIDIO COMPROBANTES FISCALES POR LAS RETENCIONES DEL
IMPUESTO QUE SE EFECTUEN EN LOS CASOS PREVISTOS EN EL ARTICULO 1-A, (ARTICULO
32 FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2018) |
10D084000 |
PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES
FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LAS PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS
(ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA
RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018) |
10D085000 |
PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES
FISCALES, LA INFORMACION SOBRE EL PAGO, RETENCION, ACREDITAMIENTO Y TRASLADO
DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN LAS OPERACIONES CON SUS PROVEEDORES,
DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR TASA A LA CUAL TRASLADO O
LE FUE TRASLADADO EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, INCLUYENDO ACTIVIDADES POR
LAS QUE NO ESTUVO OBLIGADO AL PAGO (ARTICULO 32 FRACCION VIII DE LA LEY, ASI
COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018) |
10D091000 |
LAS ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON LA
REESTRUCTURA A QUE SE REFIERE EL INDICE ANTERIOR PERMANECIERON EN EL GRUPO
REESTRUCTURADO DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO |
10D095000 |
EXPEDIR COMPROBANTES FISCALES EN LOS QUE SE ASIENTEN EL
MONTO DE LOS PAGOS EFECTUADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LOS TERMINOS
DEL TITULO V DE LA LEY Y DEL IMPUESTO RETENIDO (ARTICULO 76 FRACCION III DE
LA LEY ) |
10D096000 |
LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO CON
TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTICULOS 76 FRACCION VIII DE LA LEY Y 92
DEL REGLAMENTO DE LA LEY). |
10D097000 |
EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE
NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A NOMBRE DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES
DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O ACCIONISTA (ARTICULO 76 FRACCION XI
INCISO A) DE LA LEY). |
10D098000 |
PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES
PAGARON DIVIDENDOS, COMPROBANTE FISCAL EN LA QUE SE SEÑALE SU MONTO, EL ISR
RETENIDO, EN EL QUE SE INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O
REGISTRO ESPECIFICO (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO B) DE LA LEY). |
10D099000 |
INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES DE LOS PRESTAMOS,
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL QUE
RECIBAN EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, MAYORES A $600,000
(ARTICULOS 18, FRACCION XI Y 76 FRACCION XVI DE LA LEY, ASI COMO CON LAS
REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018) |
10D100000 |
RETENER Y ENTERARA EL ISR ADICIONAL A LA TASA DEL 10% SOBRE
LOS DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS (ARTICULO 140 PÁRRAFO SEGUNDO DE LA
LEY) |
10D108000 |
DE SER EL CASO, CUANDO TENGA CAPITALES TOMADOS EN PRESTAMO
Y OTORGUE PRESTAMOS A TERCEROS, SE HAYA APLICADO EL TOPE ESTABLECIDO PARA SU
DEDUCCION (ARTICULOS 27 FRACCION VII DE LA LEY Y 38 DE SU REGLAMENTO) . |
10D109000 |
EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A
ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES, GERENTES GENERALES O MIEMBROS DEL
CONSEJO DIRECTIVO, DE VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE, SE
HAYAN SATISFECHO LOS REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS (ARTICULO 27 FRACCION IX
DE LA LEY). |
10D110000 |
EN LOS CASOS DE ASISTENCIA TECNICA, DE TRANSFERENCIA DE
TECNOLOGIA O DE REGALIAS, PUDO COMPROBAR QUE, QUIEN PROPORCIONO LOS
CONOCIMIENTOS CONTABA CON ELEMENTOS TECNICOS PROPIOS PARA ELLO, LOS HAYA
PRESTADO EN FORMA DIRECTA Y EFECTIVAMENTE SE HAYAN LLEVADO A CABO (ARTICULO
27 FRACCION X DE LA LEY). |
10D111000 |
EN EL CASO DEL COSTO DE ADQUISICION O LOS INTERESES QUE SE
DERIVEN DE CREDITOS RECIBIDOS, CORRESPONDAN A LOS DEL MERCADO Y CUANDO HAYAN
EXCEDIDO SE HUBIESE CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE EL EXCEDENTE (ARTICULO 27
FRACCION XIII DE LA LEY). |
10D112000 |
EN EL CASO DE VIATICOS O GASTOS DE VIAJE, SE CONSTATO QUE
SE HUBIERAN CUMPLIDO LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA FRACCIÓN V DEL ARTÍCULO
28 DE LA LEY. |
10D113000 |
EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE
AUTOMOVILES, CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION
(ARTICULO 28 FRACCION XIII DE LA LEY) |
10D114000 |
EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION DE
ACCIONES Y OTROS TITULOS VALOR, ASI COMO DE PERDIDAS FINANCIERAS QUE
PROVENGAN DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL REFERIDAS A
ACCIONES O INDICES ACCIONARIOS, SE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS
PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 28 FRACCION XVII, 121 ULTIMO PARRAFO Y122 DE LA
LEY Y 206 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA
RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018). |
10D122000 |
EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE
CALCULO CONFORME A LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULO NOVENO FRACCION
XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014) |
10D123000 |
EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE
CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO NOVENO
FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014) |
10D124000 |
EN CASO DE QUE EN EL EJERCICIO HAYA DEJADO DE UTILIZAR EL
SISTEMA DE COSTEO DIRECTO CON BASE A COSTOS HISTORICOS, CONSIDERO PARA
EFECTOS FISCALES COMO INVENTARIO INICIAL DEL EJERCICIO EL VALOR DEL
INVENTARIO FINAL VALUADO CON EL SISTEMA DE COSTEO DIRECTO CON BASE A COSTOS
HISTORICOS (ARTICULO |
10D133000 |
SE CONSIDERA COMO INTEGRANTE DEL SISTEMA FINANCIERO.
(ARTÍCULO 7, TERCER PÁRRAFO DE LA LEY). |
10D134000 |
CUENTA CON RESOLUCIÓN PARTICULAR DEL SERVICIO DE
ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA, PARA SER CONSIDERADA COMO INTEGRANTE DEL SISTEMA
FINANCIERO. (ARTÍCULO 7, CUARTO PÁRRAFO DE LA LEY). |
10D135000 |
APLICA LAS DISPOSICIONES ESPECÍFICAS ESTABLECIDAS EN LA LEY
DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, PARA LOS CONTRIBUYENTES QUE FORMAN PARTE DEL
SISTEMA FINANCIERO. |
10D136000 |
ATENDIENDO AL NIVEL DE OPERACIÓN POR EL QUE FUE AUTORIZADA
LA UNION DE CREDITO, ESTA REALIZO UNICA Y EXCLUSIVAMENTE LAS OPERACIONES
LISTADAS EN EL ARTICULO 40 DE LA LEY DE UNIONES DE CREDITO |
10D137000 |
DURANTE EL EJERCICIO REALIZO OPERACIONES DE DESCUENTO,
PRESTAMO O CREDITO DE CUALQUIER CLASE CON PERSONAS QUE NO ERAN SOCIOS DE LA
UNION DE CREDITO, EXCEPTO CON LAS PERSONAS Y FIDEICOMISOS EXPRESAMENTE AUTORIZADOS
EN EL ARTICULO 40, FRACCIONES I Y II DE LA LEY DE UNIONES DE CREDITO |
10D138000 |
LEVANTÓ INVENTARIO DE EXISTENCIAS A LA FECHA DE TERMINO DEL
EJERCICIO (ARTICULO 76 FRACCION IV DE LA LEY). |
10D139000 |
DEDUJO EL MONTO CONSTITUIDO O INCREMENTADO EN EL EJERCICIO,
PREVIA REVISION DE LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES, LA RESERVA DE
CONTINGENCIA (ARTICULO 47 DE LA LEY). |
10D140000 |
SI AL TERMINO DEL EJERCICIO, PROCEDIO LA DISMINUCIÓN DE LA
RESERVA DE CONTINGENCIA APLICABLE A ALMACENES GENERALES DE DEPOSITO, CON
RESPECTO A LAS CONSTITUIDAS EN EL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR, LA DIFERENCIA
SE CONSIDERO COMO INGRESO ACUMULABLE EN EL EJERCICIO (ARTICULO 47 DE LA LEY). |
10D219000 |
CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL PAGO DEL ISR
PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO |
10D222000 |
CUMPLE CON LOS REQUISITOS
ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 5 DE LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO EN EL
EXTRANJERO |
10D229000 |
OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES, A
TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS EN LAS QUE PARTICIPEN,
DIRECTA O INDIRECTAMENTE, EN LA PROPORCION QUE LES CORRESPONDA POR SU
PARTICIPACIÓN EN ELLAS, ASI COMO POR LOS INGRESOS QUE OBTENGAN A TRAVÉS DE ENTIDADES
O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL
EXTRANJERO |
10D230000 |
EL CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO, EN EL QUE EL ISR QUE LE CORRESPONDIO A DICHO RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO, FUE CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE |
10D231000 |
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.13. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
10D232000 |
APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION. |
10D233000 |
CUENTA CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE ACREDITE LA
RESIDENCIA DEL PAIS DE QUE SE TRATE, EN TERMINOS DEL ARTICULO 4 DE LA LISR. |
10D234000 |
CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA TASA DE
RETENCION PREFERENCIAL |
10D235000 |
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.4. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
10D243000 |
APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.1. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
10D244000 |
APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.2. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
·
DATOS DE TRES CARACTERES ALFABETICOS, (SI, NO O N/A) EN MAYUSCULAS.
·
ESTOS DATOS NO PODRAN
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
10D039000 |
FECHA DEL OFICIO 1 |
10D041000 |
FECHA DEL OFICIO 2 |
10D043000 |
FECHA DEL OFICIO 3 |
10D046000 |
FECHA DE LA RESOLUCION 1 |
10D048000 |
FECHA DE LA RESOLUCION 2 |
10D050000 |
FECHA DE LA RESOLUCION 3 |
10D051000 |
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.
(NORMAL) |
10D052000 |
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.
(ULTIMA COMPLEMENTARIA) |
10D142000 |
FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS
LA FUSION |
10D166000 |
FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION |
10D211000 |
FECHA DE INICIO DE LA
LIQUIDACION |
·
DATOS DE LA FECHA DEL
OFICIO, DE LA RESOLUCION, DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE Y EN QUE SURTIO EFECTOS LA
ESCISION.
·
ESTOS DATOS ESTARAN
COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DEL
OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE
(DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES
”/”).
10D034000 |
ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S) |
10D038000 |
NÚMERO DE OFICIO 1 |
10D040000 |
NÚMERO DE OFICIO 2 |
10D042000 |
NÚMERO DE OFICIO 3 |
10D045000 |
NUMERO DE RESOLUCION 1 |
10D047000 |
NUMERO DE RESOLUCION 2 |
10D049000 |
NUMERO DE RESOLUCION 3 |
10D144000 |
FUSIONANTE: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
10D146000 |
FUSIONADA 1: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
10D148000 |
FUSIONADA 2: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
10D150000 |
FUSIONADA 3: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
10D152000 |
FUSIONADA 4: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
10D154000 |
FUSIONADA 5: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
10D156000 |
FUSIONADA 6: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
10D158000 |
FUSIONADA 7: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
10D160000 |
FUSIONADA 8: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
10D162000 |
FUSIONADA 9: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
10D164000 |
FUSIONADA 10: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
·
DATOS DE CARACTERES
ALFANUMERICOS.
·
ESTOS DATOS SI PODRAN
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, PUNTOS, GUIONES, DIAGONALES, CORCHETES,
PARENTESIS, ETC.).
10D024000 |
RFC 1 (RFC DE LA PERSONA FISICA O
MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
10D025000 |
RFC 2 (RFC DE LA PERSONA FISICA O
MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
10D026000 |
RFC 3 (RC DE LA PERSONA FISICA O
MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
10D027000 |
RFC 4 (RFC DE LA PERSONA FISICA O
MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
10D028000 |
RFC 5 (RFC DE LA PERSONA FISICA O
MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
10D058000 |
ESPECIFIQUE RFC ANTERIOR |
10D059000 |
ESPECIFIQUE RFC ANTERIOR |
10D060000 |
ESPECIFIQUE RFC ANTERIOR |
10D061000 |
ESPECIFIQUE RFC ANTERIOR |
10D062000 |
ESPECIFIQUE RFC ANTERIOR |
10D073000 |
ESPECIFICAR RFC DE LA OUTSOURCING |
10D074000 |
ESPECIFICAR RFC DE LA OUTSOURCING |
10D075000 |
ESPECIFICAR RFC DE LA OUTSOURCING |
10D076000 |
ESPECIFICAR RFC DE LA OUTSOURCING |
10D077000 |
ESPECIFICAR RFC DE LA OUTSOURCING |
10D143000 |
FUSIONANTE: RFC |
10D145000 |
FUSIONADA 1: RFC |
10D147000 |
FUSIONADA 2: RFC |
10D149000 |
FUSIONADA 3: RFC |
10D151000 |
FUSIONADA 4: RFC |
10D153000 |
FUSIONADA 5: RFC |
10D155000 |
FUSIONADA 6: RFC |
10D157000 |
FUSIONADA 7: RFC |
10D159000 |
FUSIONADA 8: RFC |
10D161000 |
FUSIONADA 9: RFC |
10D163000 |
FUSIONADA 10: RFC |
10D167000 |
ESCINDIDA 1: RFC |
10D171000 |
ESCINDIDA 2: RFC |
10D175000 |
ESCINDIDA 3: RFC |
10D179000 |
ESCINDIDA 4: RFC |
10D183000 |
ESCINDIDA 5: RFC |
10D187000 |
ESCINDIDA 6: RFC |
10D191000 |
ESCINDIDA 7: RFC |
10D195000 |
ESCINDIDA 8: RFC |
10D199000 |
ESCINDIDA 9: RFC |
10D203000 |
ESCINDIDA 10: RFC |
10D207000 |
ESCINDENTE: RFC |
10D212000 |
RFC DEL LIQUIDADOR |
10D213000 |
RFC DEL LIQUIDADOR |
10D214000 |
RFC DEL LIQUIDADOR |
·
DATO, REGISTRO
FEDERAL DE CONTRIBUYENTES.
·
DATO DE 13 CARACTERES
ALFANUMERICOS MAXIMO COMPUESTO POR:
- CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION BAJO Y TRES LETRAS PARA
PERSONAS MORALES.
- SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS
CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).
- TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
·
UTILIZACION DE
CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL
CARACTER &).
10D006000 EN
CASO NEGATIVO EN TODAS LAS PREGUNTAS DE LOS INDICES 10D003000, 10D004000 Y
10D005000 ANTERIORES, MENCIONE EL MOTIVO POR EL QUE PRESENTA EL DICTAMEN
·
DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·
ESTOS DATOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES
(COMAS, PUNTOS, GUIONES, DIAGONALES, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
10D117000 |
INDIQUE EL MONTO TOTAL DE LA RESERVA PARA FONDOS DE
PENSIONES, JUBILACIONES Y PRIMAS DE ANTIGÜEDAD, ESTA INVERTIDA ACORDE A LO
ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 29, FRACCIÓN II, DE LA LEY VIGENTE EN EL EJERCICIO
REVISADO |
10D128000 |
INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE |
10D130000 |
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION
CORRESPONDIENTE |
10D132000 |
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE |
10D168000 |
VALOR ACTIVO: |
10D169000 |
VALOR PASIVO: |
10D170000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
·
PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS,
SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
·
DATOS DE CARACTERES
NUMERICOS.
·
LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE
DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.
·
PARA LAS CANTIDADES
POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.
·
ESTOS
DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS,
PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
·
LAS
CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE
PESOS.
ANEXO |
DATOS
A PROPORCIONAR |
|
|
1.- BALANCE
GENERAL |
2018 Y 2017 |
2.- ESTADO
DE RESULTADOS |
TOTAL 2018 Y 2017, PARTES
RELACIONADAS 2018 Y 2017, PARTES NO RELACIONADAS 2018 Y 2017 |
3.- ESTADO
DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE |
4.- ESTADO
DE FLUJOS DE EFECTIVO |
2018 Y 2017 |
5.- DETERMINACION
DEL COSTO DE LO VENDIDO PARA EFECTOS CONTABLES Y DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
2018 Y 2017 |
6.- ANALISIS
COMPARATIVO DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS |
|
7.- RELACION
DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU
CARACTER DE RETENEDOR |
BASE GRAVABLE, CONTRIBUCION DETERMINADA
POR AUDITORIA A CARGO O A FAVOR, CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR
DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE, DIFERENCIA Y DIFERENCIAS NO MATERIALES NO
INVESTIGADAS POR AUDITORIA |
8.- RELACION
DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
|
9.- CONCILIACION
ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
TOTAL |
10.- OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS |
SUMATORIA DE NOCIONALES, UTILIDAD POR
CONTRAPARTE, PERDIDA POR CONTRAPARTE Y EFECTO NETO |
11.- INVERSIONES
PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO |
MONTO DE LA INVERSION, MONTO DE LAS
UTILIDADES (PERDIDAS) DE EJERCICIOS ANTERIORES EN EL PORCENTAJE DE
PARTICIPACION, MONTO DE LA UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO EN EL PORCENTAJE
DE PARTICIPACION Y VALOR DE LA INVERSION |
12.- SOCIOS
O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES |
MONTO DE APORTACIONES, MONTO DE RETIROS
DE CAPITAL, MONTO DE PRESTAMOS: EFECTUADOS Y RECIBIDOS |
13.- OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS |
VALOR DE LA OPERACIÓN Y/O INVERSION PARA
EFECTOS FISCALES (INCLUSO CON VALOR CERO) Y AJUSTE FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
PARA QUE LA OPERACION SE CONSIDERASE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES
EN OPERACIONES COMPARABLES |
15.- DATOS
INFORMATIVOS |
IMPORTE |
16.- INVERSIONES |
SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL INICIO DEL
EJERCICIO, MAS: MOI DE LAS ADQUISICIONES DURANTE EL EJERCICIO, MENOS:
ENAJENACIONES Y/O BAJAS, MENOS: DEDUCCION EN EL EJERCICIO, MENOS: DEDUCCION
INMEDIATAEN ELEJERCICIO, SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL FINAL DEL EJERCICIO |
17.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO |
SALDO INSOLUTO DEL PRESTAMO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2017, IMPORTE TOTAL DE LOS INTERESES PAGADOS Y/O EXIGIBLES,
I.S.R. RETENIDO EN EL EJERCICIO, SALDO INSOLUTO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018,
IMPORTE TOTAL DE LOS INTERESES DEDUCIDOS EN EL EJERCICIO |
NOTA:
EL ORDEN DE ESTOS DATOS ES UNICAMENTE
INFORMATIVO, PARA SU CAPTURA REFERENCIAR AL FORMATO GUIA.
·
PARA
EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS
INDICADOS.
·
DATOS
DE CARACTERES NUMERICOS.
·
LAS
CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL
SIGNO A DICHA CANTIDAD.
·
PARA
LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.
·
ESTOS
DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS,
PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
·
LAS
CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE
PESOS.
ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
4.1.- NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS |
|
7.1.- DECLARATORIA |
·
DATOS
DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·
ESTOS
TEXTOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS,
GUIONES, PARENTESIS, ETC.).
·
EL
TEXTO ALFABETICO DEBERA SER UTILIZADO UNICAMENTE EN LETRAS MAYUSCULAS.
ANEXO |
DATOS
A PROPORCIONAR |
|
|
7.- RELACION
DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU
CARACTER DE RETENEDOR |
TASA , TARIFA O CUOTA |
10.- OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS |
PORCENTAJE DE LIQUIDACION EN EFECTIVO,
PORCENTAJE DE LIQUIDACION EN ESPECIE Y PROPORCION QUE REPRESENTA DE INGRESOS
ACUMULABLES Y/O DEDUCCIONES AUTORIZADAS |
11.- INVERSIONES
PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO |
PORCENTAJE DE PARTICIPACION EN EL
CAPITAL DE LA ENTIDAD |
12.- SOCIOS O
ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES |
PORCENTAJE DE PARTICIPACION
DEL SOCIO O ACCIONISTA EN EL EJERCICIO. |
17.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO |
PORCENTAJE DE LA TASA DE INTERES, TASA
DE RETENCION DEL I.S.R. |
·
PARA
EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
·
DATOS
DE CARACTERES ALFANUMERICOS CON DECIMALES.
·
LAS
CANTIDADES REPRESENTATIVAS DE PORCENTAJE SE ANOTARAN CON ENTEROS Y DOS
DECIMALES, SIN EL SIGNO DE PORCENTAJE.
ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS
ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE
DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
ANEXO |
DATOS
A PROPORCIONAR |
|
|
8.- RELACION DE
CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
INSTITUCION DE CREDITO
O SAT Y PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): ADMINISTRACION
RECEPTORA |
10.- OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS |
PAIS DE RESIDENCIA,
NUMERO DE CONTRATOS CELEBRADOS, CONCEPTO DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
(ARTICULO 16-A CFF), TIPO DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20
LISR), TIPO DE MERCADO Y NOMBRE DEL MERCADO |
11.- INVERSIONES
PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO |
PAIS DE RESIDENCIA
FISCAL DE LA ENTIDAD |
12.- SOCIOS O
ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES |
PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES |
13.- OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS |
TIPO DE OPERACION, EN
CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE OPERACIÓN", HAYA SELECCIONADO
ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE "OTROS INGRESOS" U "OTROS
PAGOS" ESPECIFIQUE CONCEPTO, PAIS DE RESIDENCIA, METODO DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA APLICADO |
17.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO |
TIPO DE FINANCIAMIENTO, "EN CASO DE
QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE FINANCIAMIENTO" HAYA SELECCIONADO EL
CONCEPTO "OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO, PAIS DE RESIDENCIA PARA
EFECTOS FISCALES, TIPO DE MONEDA, DENOMINADCION DE LA TASA DE INTERES,
FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES, EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA "FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES" HAYA
SELECCIONADO EL CONCEPTO "OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO: |
·
DATOS
DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·
LOS
CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·
ESTOS
TEXTOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS,
ETC.).
ANEXO |
DATOS
A PROPORCIONAR |
|
|
8.- RELACION DE
CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
NUMERO DE LA
OPERACION; PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): NUMERO DE FOLIO;
Y OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES: NUMERO |
·
PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
·
DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·
LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·
ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS,
ETC.)
ANEXO |
DATOS
A PROPORCIONAR |
|
|
8.- RELACION DE
CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
FECHA DE PAGO, PAGO EN
PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): FECHA DE PRESENTACION Y OFICIO DE
AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES: FECHA |
12.- SOCIOS O
ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES |
PERIODO DE TENENCIA: DEL Y AL |
17.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO |
VIGENCIA DEL PRESTAMO DEL Y AL |
· DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA
(DOS CARACTERES PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS
POR DIAGONALES “/”, EJEMPLO 25/03/2018.
· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE
PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE
LOS DIGITOS DEL 0 AL 9 Y LA DIAGONAL “/”
ANEXO |
DATOS
A PROPORCIONAR |
18.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS
ANTERIORES |
|
· PARA EFECTOS DE ESTOS
DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
· DATOS DE CARACTERES
NUMERICOS CON CUATRO DECIMALES.
· ESTOS DATOS NO PODRAN
CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC.,
UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
ANEXO |
DATOS
A PROPORCIONAR |
13.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS |
LA OPERACIÓN ESTA PACTADA COMO CON PARTES
INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES (SI O NO) |
17.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO |
FUE BENEFICIARIO EFECTIVO DE LOS INTERESES (SI O
NO), GARANTIZO EL PRESTAMO (SI O NO), EFECTUO COLOCACIONES EN EL EXTRANJERO
(SI O NO) |
|
|
DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS,
(SI, NO) EN MAYUSCULAS.
ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS
ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
ANEXO |
DATOS
A PROPORCIONAR |
|
|
8.- RELACION
DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
NUMERO DE LA OPERACIÓN, PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL
ESCRITO LIBRE) NUMERO DE FOLIO, OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN
PARCIALIDADES NUMERO |
10.- OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC |
11.- INVERSIONES
PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL |
12.- SOCIOS
O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC |
13.- OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC |
17. PRESTAMOS DEL EXTRANJERO |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL, NUMERO
DE REGISTRO DEL ACREEDOR RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE EL SAT VIGENTE
DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO, NUMERO DE OFICIO DE AUTORIZACION DE LA CNBV
DE LA OFERTA PUBLICA EN EL EXTRANJERO DE VALORES EMITIDOS EN MEXICO. |
18.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE
EJERCICIOS ANTERIORES |
|
·
PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS
INDICADOS.
·
DATO
DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·
LOS
CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·
PARA
EFECTOS DEL DATO #RFC# DE LOS ANEXOS: 12.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON
ACCIONES O PARTES SOCIALES, 13.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y 18.-
INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES, SE ANOTARAN LOS
DATOS DE ACUERDO A LAS CARACTERISTICAS SIGUIENTES:
·
DATO
DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
CUATRO LETRAS
PARA PERSONAS FISICAS, O GUION BAJO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.
·
SEIS
CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA EL AÑO,
DOS PARA EL MES Y DOS PARA EL DIA).
·
TRES
CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
·
UTILIZACION
DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·
ESTE
DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.,
SALVO EL CARACTER &).
CONTENIDO Y
CARACTERISTICAS PARA EL LLENADO DEL DICTAMEN.
DATOS APLICABLES AL DICTAMEN DE:
E. FONDOS
DE INVERSION
DATOS DE
IDENTIFICACION
DATOS A PROPORCIONAR:
CONTRIBUYENTE,
REPRESENTANTE LEGAL, CONTADOR PUBLICO.
42A000000 |
RFC (DEL CONTRIBUYENTE). |
42B000000 |
RFC (DEL CONTADOR PUBLICO). |
42B015000 |
RFC DEL DESPACHO. |
42C000000 |
RFC (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
·
DATO, REGISTRO
FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DEL CONTRIBUYENTE, DEL REPRESENTANTE LEGAL, DEL
CONTADOR PUBLICO Y DEL DESPACHO.
·
DATO DE 13 CARACTERES
ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
- CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION BAJO Y TRES LETRAS
PARA PERSONAS MORALES.
- SEIS
CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA, (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS
PARA MES Y DOS PARA EL DIA).
- TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
·
EN EL CASO DE QUE EL
REPRESENTANTE LEGAL SEA RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE NO CUENTE CON ESTE
DATO, SE ANOTARA LO SIGUIENTE: REXT990101XXX
·
UTILIZACION DE
CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL
CARACTER &).
42A001000 |
DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
42A012000 |
NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE: |
42B001000 |
NOMBRE (DEL CONTADOR PUBLICO)
(APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)). |
42B014000 |
NOMBRE DEL DESPACHO. |
42C001000 |
NOMBRE (DEL REPRESENTANTE LEGAL)
(APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)). |
·
DATO, NOMBRE COMPLETO
DEL CONTRIBUYENTE. TRATANDOSE DE PERSONAS FISICAS, SE ANOTARA: APELLIDO
PATERNO, APELLIDO MATERNO Y NOMBRE(S), DEL REPRESENTANTE LEGAL, DEL CONTADOR
PUBLICO Y DEL DESPACHO.
·
DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·
LOS CARACTERES
ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
42B002000 |
CURP (DEL CONTADOR PUBLICO). |
42C004000 |
CURP (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
·
DATO DE 18 CARACTERES
ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
- CUATRO CARACTERES ALFABETICOS
- SEIS CARACTERES NUMERICOS.
- SEIS
CARACTERES ALFABETICOS.
- UN
CARACTER ALFABETICO O NUMERICO.
- UN
CARACTER NUMERICO
·
UTILIZACION DE
CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
DOMICILIO FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE, DEL REPRESENTANTE LEGAL Y DEL CONTADOR PUBLICO:
42A002000 |
ENTIDAD FEDERATIVA (DEL
CONTRIBUYENTE). |
42B004000 |
ENTIDAD FEDERATIVA (DEL CONTADOR
PUBLICO). |
42C005000 |
ENTIDAD FEDERATIVA (DEL
REPRESENTANTE LEGAL). |
42C015000 |
ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA
NOTARIA (REPRESENTANTE LEGAL) |
·
DATO ELEGIDO DE UNA
LISTA (CATALOGO).
42A003000 |
ALCALDIA O MUNICIPIO (DEL
CONTRIBUYENTE). |
42B005000 |
ALCALDIA O MUNICIPIO (DEL
CONTADOR PUBLICO). |
42C006000 |
ALCALDIA O MUNICIPIO (DEL
REPRESENTANTE LEGAL). |
·
DATO ALCALDIA O
MUNICIPIO COMPLETO.
·
DATO DE CARACTERES
ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
42A004000 |
COLONIA O LOCALIDAD (DEL
CONTRIBUYENTE). |
42B006000 |
COLONIA O LOCALIDAD (DEL CONTADOR
PUBLICO). |
42C007000 |
COLONIA O LOCALIDAD (DEL
REPRESENTANTE LEGAL). |
·
DATO COLONIA O
LOCALIDAD COMPLETA.
·
DATO DE CARACTERES
ALFANUMERICOS.
·
LOS CARACTERES
ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
42A005000 |
CODIGO POSTAL (DEL
CONTRIBUYENTE). |
42B007000 |
CODIGO POSTAL (DEL CONTADOR
PUBLICO). |
42C008000 |
CODIGO POSTAL (DEL REPRESENTANTE
LEGAL). |
·
DATO CODIGO POSTAL
COMPLETA.
·
DATO DE CINCO CARACTERES NUMERICOS EXACTO, SIN SIGNO
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNOS DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES,
PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
42A006000 |
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR
(DEL CONTRIBUYENTE). |
42B008000 |
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR
(DEL CONTADOR PUBLICO). |
42C009000 |
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR
(DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
·
DATO DE CALLE Y
NUMERO COMPLETO.
·
DATO DE CARACTERES
ALFANUMERICOS.
·
LOS CARACTERES
ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
42A007000 |
CIUDAD O POBLACION (DEL
CONTRIBUYENTE). |
42B009000 |
CIUDAD O POBLACION (DEL CONTADOR
PUBLICO). |
42C010000 |
CIUDAD O POBLACION (DEL
REPRESENTANTE LEGAL). |
·
DATO, CIUDAD O
POBLACION COMPLETA.
·
DATO DE CARACTERES
ALFANUMERICOS.
·
LOS CARACTERES
ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
42A008000 |
TELEFONO (DEL CONTRIBUYENTE) |
42B010000 |
TELEFONO (DEL CONTADOR PUBLICO O
DEL DESPACHO) |
42C011000 |
TELEFONO (DEL REPRESENTANTE
LEGAL) |
·
DATO DE VEINTE
CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO.
·
ESTE DATO NO PODRA CONTENER
SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.)
UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
42A009000 |
CORREO ELECTRONICO (DEL
CONTRIBUYENTE) |
42B011000 |
CORREO ELECTRONICO (DEL CONTADOR
PUBLICO). |
42B012000 |
CORREO ELECTRONICO DEL BUZON
TRIBUTARIO |
42C012000 |
CORREO ELECTRONICO (DEL
REPRESENTANTE LEGAL) |
·
DATO DE CARACTERES
ALFANUMERICOS
·
LOS CARACTERES
ALFABETICOS SE PODRAN ANOTAR EN MINUSCULAS.
·
ESTE DATO SI PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (PUNTOS, GUIONES, ARROBA, ETC.).
42A010000 |
NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE
PERTENECE. |
·
TEXTO O NOMBRE DEL
GRUPO ECONOMICO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED’2018 UNA VEZ QUE SE
SELECCIONO LA CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES.
42A011000 |
CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS
FISCALES. |
·
DATO ACTIVIDAD
ECONOMICA O ACTIVIDAD PREPONDERANTE DENOMINADO TAMBIEN GIRO, ASIGNADO
AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED’2018 UNA VEZ QUE SE SELECCIONA DE UN CATALOGO.
·
PARA EFECTOS DE ESTE
DATO SE DEBERA TOMAR EN CUENTA LA DESCRIPCION QUE AL EFECTO SE HACE EN EL ANEXO
6 DE LA RESOLUCION MISCELANEA FICAL VIGENTE PARA 2014 Y SUS CORRESPONDIENTES
MODIFICACIONES.
·
ESTE TEXTO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
42C002000 |
NACIONAL (REPRESENTANTE LEGAL). |
42C003000 |
EXTRANJERO (REPRESENTANTE LEGAL). |
·
DATO DE DOS CARACTERES
ALFABETICOS (SI O NO).
·
UTILIZACION
UNICAMENTE DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·
ESTE TEXTO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
42C013000 |
NUMERO DE ESCRITURA
(REPRESENTANTE LEGAL). |
42C014000 |
NUMERO DE NOTARIA (REPRESENTANTE LEGAL). |
·
DATO DE QUINCE Y DIEZ
CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO SIN SIGNO, RESPECTIVAMENTE.
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS,
ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
42C016000 |
FECHA DEL PODER (REPRESENTANTE LEGAL). |
42C017000 |
FECHA DE DESIGNACION (REPRESENTANTE
LEGAL). |
·
DATO DE LA
CERTIFICACION DEL PODER Y DE LA DESIGNACION DEL CARGO.
·
ESTE DATO ESTARA
COMPUESTO POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE
CERTIFICACION DEL PODER (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO
SEPARADOS POR DIAGONALES “/”).
42B003000 |
NUMERO DE REGISTRO DEL CONTADOR
PUBLICO. |
42B014000 |
NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO. |
·
PARA EFECTOS DE ESTE
DATO SE ANOTARA EL NUMERO ASIGNADO POR LA ADMINISTRACION GENERAL DE AUDITORIA
FISCAL FEDERAL AL CONTADOR PUBLICO INSCRITO Y A SU DESPACHO.
·
DATO DE CINCO
CARACTERES NUMERICOS EXACTO, SIN SIGNO.
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS,
ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
42B013000 |
COLEGIO AL QUE PERTENECE EL
CONTADOR PUBLICO. |
·
DATO, NOMBRE DEL
COLEGIO AL QUE PERTENECE EL CONTADOR PUBLICO INSCRITO.
·
DATO DE CARACTERES
ALFANUMERICOS.
·
LOS CARACTERES
ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·
ESTE TEXTO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
DATOS
GENERALES.
DATOS A PROPORCIONAR:
42D000000 |
AUTORIDAD COMPETENTE. (SELECCION
DE UN CATALOGO): ADMINISTRACION DESCONCENTRADA DE AUDITORIA FISCAL |
42D001000 |
SEDE A LA QUE PERTENECE LA ADAF
(SELECCION DE UN CATALOGO) |
42D002000 |
ADMINISTRACION (SELECCION DE UN CATALOGO) |
42D007000 |
TIPO FONDO (SELECCION DE UN
CATALOGO) |
42D010000 |
TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL
(SELECCION DE UN CATALOGO) |
42D017000 |
TIPO DE OPINION: 1- OPINION SIN
SALVEDADES, 2- OPINION CON SALVEDADES QUE TENGAN IMPLICACIONES FISCALES, 3-
OPINION CON SALVEDADES QUE NO TENGAN IMPLICACIONES FISCALES, 4- OPINION NEGATIVA QUE TENGA IMPLICACIONES
FISCALES, 5- OPINION NEGATIVA QUE NO TENGA IMPLICACIONES FISCALES, 6-
ABSTENCION DE OPINION. |
42D030000 |
SE TRATA DE: |
42D107000 |
SE REALIZARON CON FINES DE: |
42D116000 |
EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN
ALGUNA FUSION: |
42D140000 |
EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN
ALGUNA ESCISION: |
42D199000 |
SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE
(1) |
42D200000 |
SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE
(2) |
42D201000 |
SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE
(3) |
·
DATO ASIGNADO
AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED´2018 UNA VEZ QUE SE SELECCIONO DE UNA LISTA
(CATALOGO).
42D013000 |
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL. |
42D014000 |
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL. |
42D015000 |
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR. |
42D016000 |
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR. |
·
DATOS DEL EJERCICIO FISCAL QUE SE DICTAMINA Y DEL EJERCICIO FISCAL
ANTERIOR.
·
DIVIDIDO EN INICIO DEL EJERCICIO Y TERMINACION DEL EJERCICIO.
·
ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE
CORRESPONDEN A LA FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL (DOS PARA EL DIA, DOS
PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES ”/”) Y DIEZ PARA LA
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL, (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y
CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES “/”).
EJEMPLO:
INICIO FINAL
01/01/2018 31/12/2018
42D003000 |
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR INGRESOS ACUMULABLES (ARTICULO 32-A
CFF) |
42D004000 |
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL VALOR DE SU ACTIVO (ARTICULO 32-A
CFF) |
42D005000 |
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS
FINANCIEROS POR EL NUMERO DE
TRABAJADORES (ARTICULO 32-A CFF) |
42D008000 |
FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION |
42D009000 |
PRIMER DICTAMEN |
42D011000 |
EMPRESA FILIAL |
42D012000 |
EMPRESA SUBSIDIARIA |
42D023000 |
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (EN CASO
AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 12 Y 13) |
42D024000 |
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES |
42D025000 |
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS |
42D026000 |
EN EL EJERCICIO DISMINUYO
PERDIDAS FISCALES PENDIENTES DE APLICAR DE EJERCICIOS ANTERIORES A QUE SE REFIERE
LA FRACCION II DEL ARTICULO 9 DE LA LISR (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL
ANEXO 17) |
42D027000 |
EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS
PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES
FISCALES Y ADUANERAS |
42D029000 |
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE
HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO |
42D038000 |
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES
JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO
(INCLUYE PTU) |
42D047000 |
CELEBRO OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN
EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 9) |
42D048000 |
MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS
Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 10) |
42D049000 |
CELEBRO PRESTAMOS DEL
EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 16) |
42D050000 |
HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL DURANTE EL
EJERCICIO FISCAL AUDITADO |
42D051000 |
EN CASO AFIRMATIVO AL A CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON
SOCIAL, CUENTA CON LOS AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL ANTE
EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 29 FRACCION I DEL RCFF),
ASIMISMO ESPECIFIQUE EL RFC Y NOMBRES ANTERIORES |
42D057000 |
DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE COMPENSACION
DE SALDOS A FAVOR (ARTICULO 23 CFF) |
42D058000 |
TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS |
42D059000 |
EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL
DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 27 CFF) |
42D062000 |
TIENE EMPLEADOS |
42D064000 |
EN CASO NEGATIVO A LA
PREGUNTA DEL INDICE 42D062000 TIENE ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL
(OUTSOURCING) |
42D070000 |
OBTUVO PERDIDA POR LA
ENAJENACION DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN EL EJERCICIO |
42D071000 |
LLEVO CONTABILIDAD DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO
28 DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION, SU REGLAMENTO Y CON EL ARTICULO 32
FRACCION I DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
42D072000 |
LA DOCUMENTACION
COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS ESTA DISPONIBLE EN SU DOMICILIO FISCAL (ARTICULO 28
FRACCION III DEL CFF) |
42D078000 |
DIARIO |
42D079000 |
MAYOR |
42D080000 |
ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS |
42D081000 |
SOCIOS O ACCIONISTAS |
42D082000 |
EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN LA QUE SE
HAYA AUTORIZADO LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES A COSTO FISCAL, O BIEN, EL
DIFERIMIENTO DEL IMPUESTO DERIVADO DE LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES DENTRO
DEL GRUPO AL QUE PERTENECE (ARTICULO 24 LISR) |
42D084000 |
EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA RESTRUCTURACION
INTERNACIONAL POR LA QUE HUBIERE GENERADO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES
FISCALES PREFERENTES |
42D085000 |
RECONOCIO O REPORTO DICHOS INGRESOS |
42D095000 |
HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014, EJERCIO LA OPCION DE
ACUMULACIÓN PREVISTA EN EL ARTICULO 50 DE LA LISR VIGENTE HASTA 2013. |
42D096000 |
EN CASO AFIRMATIVO, SEÑALE SI DURANTE EL EJERCICIO
DICTAMINADO DISTRIBUYO DIVIDENDOS EN FAVOR DE SUS ACCIONISTAS |
42D102000 |
GANANCIA POR ENAJENACION DE ACCIONES |
42D106000 |
REALIZO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20 LISR) |
42D108000 |
EN CASO AFIRMATIVO ACUMULÓ INGRESOS PROVENIENTES DE
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
42D110000 |
EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS |
42D112000 |
OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON
PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LEY |
42D190000 |
MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA LA
ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRAS) |
42D191000 |
EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS
PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188
DE LA LEY |
42D192000 |
FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICION O CONSTTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRA) |
42D193000 |
EN CASO AFIRMATIVO CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS
PREVISTOS EN LOS 187 Y 188 DE LA LEY |
42D195000 |
VERIFICO QUE EL IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO Y ACREDITADO
EN EL EJERCICIO, EFECTIVAMENTE CORRESPONDA A UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR
EL QUE SE TENGA DERECHO A SU ACREDITAMIENTO, DE CONFORMIDAD CON LAS REGLAS
GENERALES EXPEDIDAS POR EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA. |
42D196000 |
EL IMPUESTO ACREDITADO FUE PAGADO DIRECTAMENTE POR EL
CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO |
42D198000 |
TRATÁNDOSE DE UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO POR
SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, CONSECUENCIA DE UN PAGO DE
DIVIDIDENTOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS EN FAVOR DEL CONTRIBUYENTE, VERIFICO
QUE SE HUBIESEN CUMPLIDO CON TODOS Y CADA UNO DE LOS REQUISITOS PREVISTOS EN
LA NORMATIVIDAD FISCAL APLICALE PARA SU ACREDITAMIENTO. |
42D202000 |
ACREDITA UNICAMENTE EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL
EXTRANJERO EN EL EJERCICIO |
42D203000 |
SEÑALE SI ACREDITA UN REMANENTE DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
PAGADO EN EL EXTRANJERO CORRESPONDIENTE A EJERCICIOS ANTERIORES. |
42D210000 |
TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE
HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A, SE ACREDITO EN LA DECLARACION DE
PAGO MENSUAL SIGUIENTE A LA DECLARACION EN LA QUE SE HAYA EFECTUADO EL ENTERO
DE LA RETENCION (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LEY). |
42D211000 |
TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE
HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A DE ESTA LEY, DICHA RETENCION SE
HUBIERA ENTERADO EN LOS TERMINOS Y PLAZOS ESTABLECIDOS (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LEY). |
42D212000 |
APLICO LA OPCION DEL
ARTICULO 5-B DE LA LEY PARA EL PRORRATEO DEL IMPUESTO NO IDENTIFICADO CON
ACTIVIDADES GRAVADAS, POR LAS QUE SE APLIQUE LA TASA 0% Y EXENTAS |
42D213000 |
INDIQUE SI PARA EFECTOS DE LA DETERMINACIÓN DE LOS PAGOS
MENSUALES DEFINITIVOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITA IMPUESTO AL
100%. |
42D214000 |
DIGA SI INCLUYE EN LA DETERMINACIÓN DE LA PROPORCIÓN DE
ACREDITAMIENTO, LOS INGRESOS POR INTERESES COBRADOS PROVENIENTES DE LAS
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS. |
42D215000 |
REALIZO AJUSTES AL VALOR DEL IMPUESTO ACREDITABLE (ARTICULO
5-A DE LA LEY). |
·
DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.
·
ESTOS DATOS NO PODRAN
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
42D031000 |
SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION
(AUTORIZACION O CONSULTA) |
42D060000 |
INDIQUE SI IDENTIFICO
PROVEEDORES O CLIENTES CON EL LISTADO DEFINITIVO EMITIDO POR EL SAT DE OPERACIONES
PRESUNTAMENTE INEXISTENTES POR TODO EL EJERCICIO FISCAL REVISADO |
42D061000 |
INDIQUE SI VERIFICO QUE LAS
OPERACIONES CON ESE CLIENTE O PROVEEDOR NO SE LES DE EFECTO FISCAL DE
CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 69-B DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN |
42D063000 |
CREO UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE
PERSONAL O BIEN EFECTUO CAMBIOS A DICHO
FONDO (ARTICULO 29 DE LA LEY I.S.R. Y 59 DEL REGLAMENTO DE LA LEY
I.S.R.) |
42D073000 |
TRATANDOSE DE COMISIONISTAS,
REALIZO LA SEPARACION EN SU CONTABILIDAD Y REGISTROS DE LAS OPERACIONES QUE
LLEVEN A CABO POR CUENTA PROPIA DE LAS QUE EFECTUEN POR CUENTA DEL
COMITENTE (ARTICULOS 32 FRACCION II DE
LA LEY Y 35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
42D074000 |
EXPIDIO Y ENTREGO
COMPROBANTES FISCALES (ARTICULOS 32 FRACCION III DE LA LEY, 20 Y 74 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
42D075000 |
EXPIDIO COMPROBANTES
FISCALES POR LAS RETENCIONES DEL IMPUESTO QUE SE EFECTUEN EN LOS CASOS
PREVISTOS EN EL ARTICULO 1-A, (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON
LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018) |
42D076000 |
PROPORCIONO MENSUALMENTE Y
EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LAS PERSONAS A LAS
QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS
REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018) |
42D077000 |
PROPORCIONO MENSUALMENTE Y
EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE EL PAGO, RETENCION,
ACREDITAMIENTO Y TRASLADO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN LAS OPERACIONES
CON SUS PROVEEDORES, DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR TASA
A LA CUAL TRASLADO O LE FUE TRASLADADO EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO,
INCLUYENDO ACTIVIDADES POR LAS QUE NO ESTUVO OBLIGADO AL PAGO (ARTICULO 32
FRACCION VIII DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2018) |
42D083000 |
LAS ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON LA
REESTRUCTURA A QUE SE REFIERE EL INDICE ANTERIOR, PERMANECIERON EN EL GRUPO
REESTRUCTURADO DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO |
42D086000 |
PARA EL CASO DE LAS SOCIEDADES EN INSTRUMENTOS DE DEUDA,
SEÑALE SI LA CARTERA DE INVERSIÓN ESTA CONFORMADA A SU VEZ POR ACCIONES DE
FONDOS DE INVERSIÓN EXTRANJEROS |
42D087000 |
SI LA RESPUESTA ES AFIRMATIVA, SEÑALE SI HUBO RETENCIÓN DEL
ISR, POR EL PAGO DE INTERESES A PERSONAS FISICAS. |
42D088000 |
SI LA RESPUESTA ES NEGATIVA SEÑALE SI LES FUE INFORMADO A
LAS PERSONAS FISICAS EN LA CONSTACIA, EL MONTO DE LOS INTERESES REALES
GANADOS DURANTE EL EJERCICIO EN QUE SE MANTUVO LA INVERSION EN DICHOS FONDOS.
|
42D089000 |
PARA EL CASO DE LAS SOCIEDADES EN INSTRUMENTOS DE RENTA
VARIABLE, SEÑALE SI LA CARTERA DE INVERSIÓN ESTA CONFORMADA A SU VEZ POR
ACCIONES DE FONDOS DE INVERSIÓN EXTRANJEROS |
42D090000 |
EN CASO AFIRMATIVO SEÑALE SI LAS GANANCIAS EN ENAJENACIÓN
DE LAS ACCIONES DE DICHO FONDO DE INVERSIÓN EXTRANJERO, LAS CONSIDERO
GRAVADAS PARA LAS PERSONAS FISICAS |
42D091000 |
SEÑALE SI LE FUE INFORMADA EN LA CONSTANCIA A LAS PERSONAS
FISICAS LA GANANCIA QUE OBTUVIERON EN EL EJERCICIO EN QUE MANTUVO SU
INVERSIÓN. |
42D092000 |
EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE
NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A
NOMBRE DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO
O ACCIONISTA (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO A) DE LA LEY). |
42D093000 |
PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES
PAGARON DIVIDENDOS, COMPROBANTE FISCAL EN LA QUE SE SEÑALE SU MONTO, DONDE SE
INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO
(ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO B) DE LA LEY). |
42D094000 |
INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES DE LOS PRESTAMOS,
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL QUE
RECIBAN EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, MAYORES A $600,000
(ARTICULO 76 FRACCION XVI DE LA LEY, ASI COMO LAS REGLAS APLICABLES DE LA
RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018). |
42D101000 |
LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO CON
TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTICULOS 76 FRACCION VIII DE LA LEY Y 92
DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
42D103000 |
EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A
ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES, GERENTES GENERALES O MIEMBROS DEL
CONSEJO DIRECTIVO, DE VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE, SE
CUMPLIERON LOS REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS (ARTICULO 27 FRACCION IX DE LA
LEY). |
42D104000 |
EN EL CASO DE PERDIDA
PROVENIENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES Y OTROS TITULOS VALOR, ASI COMO DE
PERDIDAS FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE
CAPITAL REFERIDAS A ACCIONES O INDICES ACCIONARIOS, SE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS
ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 28 FRACCION XVII, 121 ULTIMO PARRAFO
Y 122 DE LA LEY Y 206 DEL REGLAMENTO
DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA
FISCAL PARA 2018) |
42D105000 |
EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE
AUTOMOVILES, CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION
(ARTICULO 28 FRACCION XIII DE LA LEY) |
42D114000 |
EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE
CALCULO CONFORME A LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULO NOVENO FRACCION
XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014) |
42D115000 |
EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE
CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO NOVENO FRACCION
XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014) |
42D194000 |
CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL PAGO DEL ISR
PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO |
42D197000 |
CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 5 DE
LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO |
42D204000 |
OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES, A
TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS EN LAS QUE PARTICIPEN,
DIRECTA O INDIRECTAMENTE, EN LA PROPORCION QUE LES CORRESPONDA POR SU
PARTICIPACIÓN EN ELLAS, ASI COMO POR LOS INGRESOS QUE OBTENGAN A TRAVÉS DE
ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN
EL EXTRANJERO. |
42D205000 |
EL CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO, EN EL QUE EL ISR QUE LE CORRESPONDIO A DICHO RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO, FUE CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE |
42D206000 |
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.13. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013. |
42D207000 |
APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION. |
42D208000 |
CUENTA CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE ACREDITE LA
RESIDENCIA DEL PAIS DE QUE SE TRATE, EN TERMINOS DEL ARTICULO 4 DE LA LISR. |
42D209000 |
CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA TASA DE
RETENCION PREFERENCIAL |
42D216000 |
APLICO LO PREVISTO EN EL
ARTICULO 2.2. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL
26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
·
DATOS DE TRES CARACTERES ALFABETICOS, (SI, NO O N/A) EN MAYUSCULAS.
·
ESTOS DATOS NO PODRAN
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
42D033000 |
FECHA DEL OFICIO 1 |
42D035000 |
FECHA DEL OFICIO 2 |
42D037000 |
FECHA DEL OFICIO 3 |
42D040000 |
FECHA DE LA RESOLUCION 1 |
42D042000 |
FECHA DE LA RESOLUCION 2 |
42D044000 |
FECHA DE LA RESOLUCION 3 |
42D045000 |
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.
(NORMAL) |
42D046000 |
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.
(ULTIMA COMPLEMENTARIA) |
42D117000 |
FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS
LA FUSION |
42D141000 |
FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION |
42D186000 |
FECHA DE INICIO DE LA
LIQUIDACION |
·
DATOS DE LA FECHA DEL
OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.
·
ESTOS DATOS ESTARAN
COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DEL
OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE
(DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES
”/”).
42D028000 |
ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S) |
42D032000 |
NÚMERO DE OFICIO 1 |
42D034000 |
NÚMERO DE OFICIO 2 |
42D036000 |
NÚMERO DE OFICIO 3 |
42D039000 |
NUMERO DE RESOLUCION 1 |
42D041000 |
NUMERO DE RESOLUCION 2 |
42D043000 |
NUMERO DE RESOLUCION 3 |
42D119000 |
FUSIONANTE: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
42D121000 |
FUSIONADA 1: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
42D123000 |
FUSIONADA 2: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
42D125000 |
FUSIONADA 3: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
42D127000 |
FUSIONADA 4: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
42D129000 |
FUSIONADA 5: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
42D131000 |
FUSIONADA 6: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
42D133000 |
FUSIONADA 7: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
42D135000 |
FUSIONADA 8: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
42D137000 |
FUSIONADA 9: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
42D139000 |
FUSIONADA 10: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
·
DATOS DE CARACTERES
ALFANUMERICOS.
·
ESTOS DATOS SI PODRAN
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, PUNTOS, GUIONES, DIAGONALES, CORCHETES,
PARENTESIS, ETC.).
42D018000 |
RFC 1 (RFC DE LA PERSONA FISICA O
MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
42D019000 |
RFC 2 (RFC DE LA PERSONA FISICA O
MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
42D020000 |
RFC 3 (RFC DE LA PERSONA FISICA O
MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
42D021000 |
RFC 4 (RFC DE LA PERSONA FISICA O
MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
42D022000 |
RFC 5 (RFC DE LA PERSONA FISICA O
MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
42D052000 |
ESPECIFIQUE RFC ANTERIOR |
42D053000 |
ESPECIFIQUE RFC ANTERIOR |
42D054000 |
ESPECIFIQUE RFC ANTERIOR |
42D055000 |
ESPECIFIQUE RFC ANTERIOR |
42D056000 |
ESPECIFIQUE RFC ANTERIOR |
42D065000 |
ESPECIFICAR RFC DE LA
OUTSOURCING |
42D066000 |
ESPECIFICAR RFC DE LA
OUTSOURCING |
42D067000 |
ESPECIFICAR RFC DE LA
OUTSOURCING |
42D068000 |
ESPECIFICAR RFC DE LA
OUTSOURCING |
42D069000 |
ESPECIFICAR RFC DE LA
OUTSOURCING |
42D118000 |
FUSIONANTE: RFC |
42D120000 |
FUSIONADA 1: RFC |
42D122000 |
FUSIONADA 2: RFC |
42D124000 |
FUSIONADA 3: RFC |
42D126000 |
FUSIONADA 4: RFC |
42D128000 |
FUSIONADA 5: RFC |
42D130000 |
FUSIONADA 6: RFC |
42D132000 |
FUSIONADA 7: RFC |
42D134000 |
FUSIONADA 8: RFC |
42D136000 |
FUSIONADA 9: RFC |
42D138000 |
FUSIONADA 10: RFC |
42D142000 |
ESCINDIDA 1: RFC |
42D146000 |
ESCINDIDA 2: RFC |
42D150000 |
ESCINDIDA 3: RFC |
42D154000 |
ESCINDIDA 4: RFC |
42D158000 |
ESCINDIDA 5: RFC |
42D162000 |
ESCINDIDA 6: RFC |
42D166000 |
ESCINDIDA 7: RFC |
42D170000 |
ESCINDIDA 8: RFC |
42D174000 |
ESCINDIDA 9: RFC |
42D178000 |
ESCINDIDA 10: RFC |
42D182000 |
ESCINDENTE: RFC |
42D187000 |
RFC DEL LIQUIDADOR |
42D188000 |
RFC DEL LIQUIDADOR |
42D189000 |
RFC DEL LIQUIDADOR |
DATO, REGISTRO FEDERAL DE
CONTRIBUYENTES.
·
DATO DE 13 CARACTERES
ALFANUMERICOS MAXIMO COMPUESTO POR:
- CUATRO LETRAS PARA PERSONAS
FISICAS; O GUION BAJO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.
- SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE
CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES
PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).
- TRES CARACTERES ALFANUMERICOS
PARA LA HOMONIMIA.
·
UTILIZACION DE
CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES,
PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).
42D006000 |
EN CASO NEGATIVO EN TODAS LAS
PREGUNTAS DE LOS INDICES 42D003000, 42D004000 Y 42D005000 ANTERIORES,
MENCIONE EL MOTIVO POR EL QUE PRESENTA EL DICTAMEN |
·
DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·
ESTOS DATOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES
(COMAS, PUNTOS, GUIONES, DIAGONALES, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
42D097000 |
MONTO DISTRIBUIDO |
42D098000 |
MONTO DE LOS DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS PROVENIENTES DE LA
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA |
42D099000 |
MONTO CONSIDERADO COMO INGRESO ACUMULABLE PARA EFECTOS DLE
IMPUESTO SOBRE LA RENTA, DERIVADO DE GANANCIAS POR ENEJANACIÓN DE ACCIONES,
INTERESES Y AJUSTE ANUAL POR INFLACION, CORRESPONDIENTES A LAS INVERSIONES
PROVOMIDAS HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 POR LAS QUE EJERCIO LA OPCIÓN DE
ACUMULACION PREVISTA EN EL ARTÍCULO 50 DE LA LISR VIGENTE HASTA ESA FECHA. |
42D100000 |
MONTO CONSIDERADO COMO DEDUCCION AUTORIZADA PARA EFECTOS
DLE IMPUESTO SOBRE LA RENTA, DERIVADO DE PERDIDAS POR ENEJANACIÓN DE
ACCIONES, INTERESES Y AJUSTE ANUAL POR INFLACION, CORRESPONDIENTES A LAS
INVERSIONES PROVOMIDAS HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 POR LAS QUE EJERCIO
LA OPCIÓN DE ACUMULACION PREVISTA EN EL ARTÍCULO 50 DE LA LISR VIGENTE HASTA
ESA FECHA. |
42D109000 |
INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE |
42D111000 |
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION
CORRESPONDIENTE |
42D113000 |
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE |
42D143000 |
VALOR ACTIVO: |
42D144000 |
VALOR PASIVO: |
42D145000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
·
PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS,
SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
·
DATOS DE CARACTERES
NUMERICOS.
·
LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE
DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.
·
PARA LAS CANTIDADES
POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.
·
ESTOS
DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS,
PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
·
LAS
CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE
PESOS.
ANEXO |
DATOS
A PROPORCIONAR |
|
|
1.- BALANCE
GENERAL |
2018 Y 2017 |
2.- ESTADO
DE RESULTADOS |
TOTAL 2018 Y 2017, PARTES
RELACIONADAS 2018 Y 2017, PARTES NO RELACIONADAS 2018 Y 2017 |
3.- ESTADO
DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE |
|
4.-
ESTADO DE VALUACION DE CARTERA DE INVERSION |
COSTO PROMEDIO UNITARIO DE ADQUISICION,
COSTO TOTAL DE ADQUISICION, VALOR RAZONABLE O CONTABLE UNITARIO Y VALOR
RAZONABLE O CONTABLE TOTAL |
5.- ANALISIS
COMPARATIVO DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS |
|
6.- RELACION
DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU
CARACTER DE RETENEDOR |
BASE
GRAVABLE, CONTRIBUCION DETERMINADA POR AUDITORIA A CARGO O A FAVOR,
CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE, DIFERENCIAS Y DIFERENCIAS NO MATERIALES NO
INVESTIGADAS POR AUDITORIA |
7.- RELACION
DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
8.- CONCILIACION
ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
TOTAL |
9.- OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS |
SUMATORIA
DE NOCIONALES, UTILIDAD POR CONTRAPARTE, PERDIDA POR CONTRAPARTE Y EFECTO
NETO |
10.- INVERSIONES
PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO |
MONTO
DE LA INVERSION, MONTO DE LAS UTILIDADES (PERDIDAS) DE EJERCICIOS ANTERIORES
EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION, MONTO DE LA UTILIDAD (PERDIDA) DEL
EJERCICIO EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION Y
VALOR DE LA INVERSION |
11.- SOCIOS
O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES |
MONTO
DE APORTACIONES, MONTO DE RETIROS DE CAPITAL, MONTO DE PRESTAMOS EFECTUADOS Y
RECIBIDOS |
12.- OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS |
VALOR
DE LA OPERACIÓN Y/O INVERSION PARA EFECTOS FISCALES (INCLUSO CON VALOR CERO)
Y AJUSTE FISCAL DEL CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACION SE CONSIDERASE
PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES |
14.- DATOS
INFORMATIVOS |
IMPORTE |
15.- INVERSIONES |
SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL INICIO DEL
EJERCICIO, MAS: MOI DE LAS ADQUISICIONES DURANTE EL EJERCICIO, MENOS: ENAJENACIONES Y/O BAJAS, MENOS: DEDUCCION EN EL EJERCICIO, MENOS: DEDUCCION INMEDIATAEN ELEJERCICIO, SALDO
PENDIENTE DE DEDUCIR AL FINAL DEL EJERCICIO |
16.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO |
SALDO INSOLUTO DEL PRESTAMO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2017, IMPORTE TOTAL DE LOS INTERESES PAGADOS Y/O EXIGIBLES,
I.S.R. RETENIDO EN EL EJERCICIO, SALDO INSOLUTO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018,
IMPORTE TOTAL DE LOS INTERESES DEDUCIDOS EN EL EJERCICIO |
NOTA:
EL ORDEN DE ESTOS DATOS ES UNICAMENTE
INFORMATIVO, PARA SU CAPTURA REFERENCIAR AL FORMATO GUIA.
·
PARA
EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS
INDICADOS.
·
DATOS
DE CARACTERES NUMERICOS.
·
LAS
CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL
SIGNO A DICHA CANTIDAD.
·
PARA
LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.
·
ESTOS
DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS,
PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
·
LAS
CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE
PESOS.
ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
4.1.- NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS |
|
6.1.- DECLARATORIA |
|
|
·
DATOS
DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·
ESTOS
TEXTOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS,
GUIONES, PARENTESIS, ETC.).
·
EL
TEXTO ALFABETICO DEBERA SER UTILIZADO UNICAMENTE EN LETRAS MAYUSCULAS.
ANEXO |
DATOS
A PROPORCIONAR |
|
|
4.- ESTADO
DE VALUACION DE CARTERA DE INVERSION |
|
6.- RELACION
DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU
CARACTER DE RETENEDOR |
TASA , TARIFA O CUOTA |
9.- OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS |
PORCENTAJE
DE LIQUIDACION EN EFECTIVO, PORCENTAJE DE LIQUIDACION ENESPECIE Y PROPORCION
QUE REPRESENTA DE INGRESOS ACUMULABLES Y/O DEDUCCIONES AUTORIZADAS |
10.- INVERSIONES
PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO |
PORCENTAJE DE PARTICIPACION EN EL
CAPITAL DE LA ENTIDAD |
11.- SOCIOS
O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES |
PORCENTAJE DE PARTICIPACION
DEL SOCIO O ACCIONISTA EN EL EJERCICIO. |
16.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO |
PORCENTAJE DE LA TASA DE INTERES, TASA
DE RETENCION DEL I.S.R. |
·
PARA
EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
·
DATOS
DE CARACTERES ALFANUMERICOS CON DECIMALES.
·
LAS
CANTIDADES REPRESENTATIVAS DE PORCENTAJE SE ANOTARAN CON ENTEROS Y DOS
DECIMALES, SIN EL SIGNO DE PORCENTAJE.
·
ESTOS
DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS,
PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
ANEXO |
DATOS
A PROPORCIONAR |
|
|
4.- ESTADO DE
VALUACION DE CARTERA DE INVERSION |
EMISORA, SERIE, TIPO
DE VALOR, CALIFICACION O BURSATILIDAD, CANTIDAD DE TITULOS OPERADOS, CATIDAD
DE TITULOS LIQUIDADOS, TOTAL DE TITULOS DE LA EMISION Y DIAS POR VENCER |
7.- RELACION DE
CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
INSTITUCION DE CREDITO
O SAT Y PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): ADMINISTRACION
RECEPTORA |
9.- OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS |
PAIS DE RESIDENCIA,
NUMERO DE CONTRATOS CELEBRADOS, CONCEPTO DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
(ARTICULO 16-A CFF), TIPO DE
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20 LISR), TIPO DE MERCADO Y
NOMBRE DEL MERCADO |
10.- INVERSIONES
PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO |
PAIS DE RESIDENCIA FISCAL DE LA ENTIDAD |
11.- SOCIOS O
ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES |
PAIS DE
RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES |
12.- OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS |
TIPO DE OPERACION, EN
CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE OPERACIÓN", HAYA SELECCIONADO
ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE "OTROS INGRESOS" U "OTROS
PAGOS" ESPECIFIQUE CONCEPTO, PAIS DE RESIDENCIA, METODO DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA APLICADO. |
16.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO |
TIPO DE FINANCIAMIENTO, "EN CASO DE
QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE FINANCIAMIENTO" HAYA SELECCIONADO EL
CONCEPTO "OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO, PAIS DE RESIDENCIA PARA
EFECTOS FISCALES, TIPO DE MONEDA, DENOMINACION DE LA TASA DE INTERES,
FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES, EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA "FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES" HAYA
SELECCIONADO EL CONCEPTO "OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO: |
|
|
·
DATOS
DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·
LOS
CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·
ESTOS
TEXTOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS
ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
ANEXO |
DATOS
A PROPORCIONAR |
|
|
7.- RELACION DE
CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
FECHA DE PAGO, PAGO EN
PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO
LIBRE): FECHA DE PRESENTACION Y OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN
PARCIALIDADES: FECHA |
11.- SOCIOS O
ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES |
PERIODO DE TENENCIA: DEL
Y AL |
16.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO |
VIGENCIA DEL PRESTAMO DEL Y AL |
· DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS
CARACTERES PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR
DIAGONALES “/”, EJEMPLO 25/03/2018.
· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE
PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE
LOS DIGITOS DEL 0 AL 9 Y LA DIAGONAL “/”
ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
17.- INTEGRACION DE
PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
· PARA EFECTOS DE ESTOS
DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
· DATOS DE CARACTERES
NUMERICOS CON CUATRO DECIMALES.
· ESTOS DATOS NO PODRAN
CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC.,
UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
ANEXO |
DATOS
A PROPORCIONAR |
12.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS |
LA OPERACION ESTA PACTADA COMO CON PARTES
INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES (SI O NO) |
16.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO |
FUE BENEFICIARIO EFECTIVO DE LOS INTERESES (SI O
NO), GARANTIZO EL PRESTAMO (SI O NO), EFECTUO COLOCACIONES EN EL EXTRANJERO
(SI O NO) |
17.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE
EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
|
DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS,
(SI, NO) EN MAYUSCULAS.
ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS
ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
ANEXO |
DATOS
A PROPORCIONAR |
|
|
7.- RELACION
DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
NUMERO DE LA OPERACION; PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS
DEL ESCRITO LIBRE): NUMERO DE FOLIO Y
OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES: NUMERO |
9.- OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC |
10.- INVERSIONES
PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL |
11.- SOCIOS
O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC |
12.- OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC |
16. PRESTAMOS DEL EXTRANJERO |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL, NUMERO
DE REGISTRO DEL ACREEDOR RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE EL SAT VIGENTE
DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO, NUMERO DE OFICIO DE AUTORIZACION DE LA CNBV
DE LA OFERTA PUBLICA EN EL EXTRANJERO DE VALORES EMITIDOS EN MEXICO. |
17.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE
EJERCICIOS ANTERIORES |
|
·
PARA EFECTO DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN LAS CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS
INDICADOS.
·
DATO
DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·
LOS
CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·
PARA
EFECTOS DEL DATO “RFC” DE LOS ANEXOS 11.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES
O PARTES SOCIALES, 12.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y 17.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES, SE ANOTARAN
LOS DATOS DE ACUERDO A LAS CARACTERISTICAS SIGUIENTES:
·
DATO
DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
CUATRO LETRAS
PARA PERSONAS FISICAS, O GUION BAJO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.
·
SEIS
CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA EL AÑO,
DOS PARA EL MES Y DOS PARA EL DIA).
·
TRES
CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
·
UTILIZACION
DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·
ESTE
DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.,
SALVO EL CARACTER &).
A. FORMATO GUIA PARA LA
PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS FINANCIEROS GENERAL, POR EL
EJERCICIO FISCAL DEL 2018. |
||
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
DATOS DE
IDENTIFICACIÓN DEL CONTRIBUYENTE |
|
|
|
|
|
|
|
01A000000 |
RFC: |
|
01A001000 |
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO
MATERNO, NOMBRE(S)), DENOMINACION O RAZON SOCIAL: |
|
01A002000 |
CURP: |
|
|
|
|
|
DOMICILIO FISCAL: |
|
01A003000 |
ENTIDAD FEDERATIVA: |
|
01A004000 |
ALCALDIA O MUNICIPIO: |
|
01A005000 |
COLONIA O LOCALIDAD: |
|
01A006000 |
CODIGO POSTAL: |
|
01A007000 |
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR: |
|
01A008000 |
CIUDAD O POBLACION: |
|
01A009000 |
TELEFONO: |
|
01A010000 |
CORREO ELECTRONICO: |
|
01A011000 |
NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE PERTENECE: |
|
01A012000 |
CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES: |
|
|
|
|
|
DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE: |
|
|
|
|
|
DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE DOCUMENTO,
REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE LLEVE A CABO DURANTE EL EJERCICIO, MISMAS
QUE ESTAN REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON
DOCUMENTACION COMPROBATORIA. |
|
|
|
|
01A013000 |
NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE: |
|
|
DATOS DE IDENTIFICACIÓN
DEL CONTADOR PÚBLICO |
|
|
|
|
01B000000 |
RFC: |
|
01B001000 |
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)) |
|
01B002000 |
CURP: |
|
01B003000 |
NUMERO DE REGISTRO: |
|
|
|
|
|
DOMICILIO FISCAL: |
|
01B004000 |
ENTIDAD FEDERATIVA: |
|
01B005000 |
ALCALDIA O MUNICIPIO: |
|
01B006000 |
COLONIA O LOCALIDAD: |
|
01B007000 |
CODIGO POSTAL: |
|
01B008000 |
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR: |
|
01B009000 |
CIUDAD O POBLACION: |
|
01B010000 |
TELEFONO DEL CPI O DESPACHO: |
|
01B011000 |
CORREO ELECTRONICO: |
|
01B012000 |
CORREO ELECTRONICO DEL BUZON TRIBUTARIO: |
|
01B013000 |
COLEGIO AL QUE PERTENECE: |
|
01B014000 |
NOMBRE DEL DESPACHO: |
|
01B015000 |
RFC DEL DESPACHO: |
|
01B016000 |
NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO: |
|
|
|
|
|
DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO: |
|
|
|
|
|
DECLARO QUE LA INFORMACION QUE PROPORCIONA EL CONTRIBUYENTE
CITADO, CONSTA EN LIBROS, REGISTROS, DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER DEL
PROPIO CONTRIBUYENTE, MISMOS QUE EXAMINE, COMO LO MANIFIESTO EN EL INFORME
DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION
FISCAL DEL CONTRIBUYENTE QUE ADJUNTO. |
|
|
|
|
01B017000 |
NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO: |
|
|
|
|
|
DATOS DE
IDENTIFICACIÓN DEL REPRESENTANTE LEGAL |
|
|
|
|
|
|
|
01C000000 |
RFC: |
|
01C001000 |
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)) |
|
01C002000 |
NACIONAL: |
|
01C003000 |
EXTRANJERO: |
|
01C004000 |
CURP: |
|
|
DOMICILIO FISCAL: |
|
01C005000 |
ENTIDAD FEDERATIVA: |
|
01C006000 |
ALCALDIA O MUNICIPIO: |
|
01C007000 |
COLONIA O LOCALIDAD: |
|
01C008000 |
CODIGO POSTAL: |
|
01C009000 |
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR: |
|
01C010000 |
CIUDAD O POBLACION: |
|
01C011000 |
TELEFONO: |
|
01C012000 |
CORREO ELECTRONICO: |
|
01C013000 |
NUMERO DE ESCRITURA: |
|
01C014000 |
NUMERO DE NOTARIA |
|
01C015000 |
ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA: |
|
01C016000 |
FECHA DEL PODER: |
|
01C017000 |
FECHA DE DESIGNACION: |
|
|
|
|
|
DECLARATORIA DEL REPRESENTANTE LEGAL: |
|
|
|
|
|
DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE DOCUMENTO,
REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE LLEVO A CABO MI REPRESENTADA DURANTE EL
EJERCICIO, MISMAS QUE ESTAN REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN
AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA. |
|
|
|
|
01C018000 |
NOMBRE DEL REPRESENTANTE LEGAL: |
|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
DATOS GENERALES |
|
|
|
|
01D000000 |
AUTORIDAD COMPETENTE |
(DATO) |
|
|
|
01D001000 |
SEDE A LA QUE PERTENECE LA ADAF |
(DATO) |
|
|
|
01D002000 |
ADMINISTRACION |
(DATO) |
|
|
|
01D003000 |
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR INGRESOS ACUMULABLES (ARTICULO 32-A
CFF) |
S(SI_NO) |
01D004000 |
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL VALOR DE SU ACTIVO (ARTICULO 32-A
CFF) |
S(SI_NO) |
01D005000 |
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL NUMERO DE TRABAJADORES (ARTICULO
32-A CFF) |
S(SI_NO) |
|
|
|
01D006000 |
EN CASO NEGATIVO EN TODAS LAS PREGUNTAS DE LOS INDICES
01D003000, 01D004000 Y 01D005000 ANTERIORES, MENCIONE EL MOTIVO POR EL QUE
PRESENTA EL DICTAMEN |
(DATO) |
|
|
|
01D007000 |
FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION |
(SI O NO) |
01D008000 |
FORMA PARTE DE UN FIDEICOMISO |
(SI O NO) |
01D009000 |
PRIMER DICTAMEN |
(SI O NO) |
01D010000 |
REALIZO OBRAS DE CONSTRUCCION |
(SI O NO) |
01D011000 |
INDUSTRIA MAQUILADORA |
(SI O NO) |
|
|
|
01D012000 |
TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL |
(DATO) |
|
|
|
01D013000 |
EMPRESA FILIAL |
(SI O NO) |
01D014000 |
EMPRESA SUBSIDIARIA |
(SI O NO) |
01D015000 |
SOCIEDAD COOPERATIVA |
(SI O NO) |
01D016000 |
INICIO DE OPERACIONES |
(SI O NO) |
|
|
|
01D017000 |
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL |
(DD/MM/AAAA) |
01D018000 |
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
01D019000 |
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR |
(DD/MM/AAAA) |
01D020000 |
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
01D021000 |
SELECCIONE EL SISTEMA DE COSTEO QUE UTILIZA PARA EFECTOS
FISCALES: |
(DATO) |
|
EN CASO DE HABER SELECCIONADO ALGUN SISTEMA DE COSTEO,
ESTARA A LO SIGUIENTE: |
|
|
|
|
01D022000 |
COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE
PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE VALUACION DE COSTO DE ADQUISICION PARA
EFECTOS CONTABLES (COSTOS HISTORICOS) (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL
INDICE 01060000000000 AL 01060029000000 DEL ANEXO 6) |
(SI O NO) |
01D023000 |
COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA
EFECTOS FISCALES (COSTOS PREDETERMINADOS ESTIMADOS) (EN CASO AFIRMATIVO DEBE
LLENAR DEL INDICE 01060000000000 AL 01060029000000 DEL ANEXO 6) |
(SI O NO) |
01D024000 |
COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE
PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE VALUACION DE COSTO ESTANDAR PARA EFECTOS
CONTABLES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 01060000000000 AL
01060029000000 DEL ANEXO 6) |
(SI O NO) |
01D025000 |
COSTO DE VENTAS: UTILIZA UN SISTEMA DISTINTO A LOS
ANTERIORES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 01060030000000 AL
01060039000000 DEL ANEXO 6) |
(SI O NO) |
|
|
|
01D026000 |
TIPO DE OPINION |
(DATO) |
|
|
|
01D027000 |
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO INDIRECTO
(EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 01040000000000 AL 01040050000000
DEL ANEXO 4) |
(SI O NO) |
01D028000 |
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO DIRECTO (EN
CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 01040051000000 AL 01040089000000 DEL
ANEXO 4) |
(SI O NO) |
|
|
|
|
INDIQUE EL RFC DE LA(S) PERSONA(S) FISICA(S) O MORAL(ES)
QUE ASESORO(ARON) FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE, MEDIANTE UNA OPINIÓN POR
ESCRITO: |
|
01D029000 |
RFC 1 |
(RFC) |
01D030000 |
RFC 2 |
(RFC) |
01D031000 |
RFC 3 |
(RFC) |
01D032000 |
RFC 4 |
(RFC) |
01D033000 |
RFC 5 |
(RFC) |
|
|
|
|
|
|
|
EFECTOS FISCALES |
|
|
|
|
01D034000 |
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS
16 Y 17) |
(SI O NO) |
01D035000 |
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES |
(SI O NO) |
01D036000 |
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS |
(SI O NO) |
|
|
|
01D037000 |
EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES PENDIENTES DE
APLICAR DE EJERCICIOS ANTERIORES A QUE SE REFIERE LA FRACCION II DEL ARTICULO
9 DE LA LISR (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 26) |
(SI O NO) |
|
|
|
01D038000 |
APLICO LA OPCION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO SEGUNDO,
FRACCION VIII, DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR, PUBLICADAS EL 18
DE NOVIEMBRE DE 2015, EN VIGOR A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2016 (EN CASO
AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 26) |
(SI O NO) |
01D039000 |
APLICÓ LA OPCION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO SEGUNDO,
FRACCION VIII, DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR, PUBLICADAS EL 18
DE NOVIEMBRE DE 2015, EN VIGOR A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2016 (EN CASO
AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 21) |
(SI O NO) |
01D040000 |
EN CASO AFIRMATIVO A
LOS ÍNDICES 01D038000 Y 01D039000 SEÑALE SI PRESENTÓ EL AVISO EN TÉRMINOS DE
LO DISPUESTO EN: |
(DATO) |
01D041000 |
FECHA DE PRESENTACIÓN DEL AVISO "CREDITO POR CONCEPTO
DE PÉRDIDAS FISCALES" (OPCIÓN CONTENIDA EN EL ARTÍCULO SEGUNDO, FRACCIÓN
VIII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR VIGENTE A PARTIR DEL 1 ° DE
ENERO DE 2016) |
(DD/MM/AAAA) |
01D042000 |
MEDIO DE PRESENTACIÓN DEL AVISO "CREDITO POR CONCEPTO
DE PÉRDIDAS FISCALES" (OPCIÓN CONTENIDA EN EL ARTÍCULO SEGUNDO, FRACCIÓN
VIII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR VIGENTE A PARTIR DEL 1 ° DE
ENERO DE 2016) |
(DATO) |
|
|
|
01D043000 |
APLICO LA OPCION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO SEGUNDO,
FRACCION IX, DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR, PUBLICADAS EL 18
DE NOVIEMBRE DE 2015, EN VIGOR A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2016 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO
22) |
(SI O NO) |
01D044000 |
EN CASO AFIRMATIVO
AL INDICE 01D043000 SEÑALE SI PRESENTÓ EL AVISO EN TÉRMINOS DE LO DISPUESTO
EN: |
(DATO) |
01D045000 |
FECHA DE PRESENTACIÓN DEL AVISO |
(DD/MM/AAAA) |
01D046000 |
FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA (1)
RELATIVA A LAS DIFERENCIAS DE IMPUESTO A CARGO. |
(DD/MM/AAAA) |
01D047000 |
FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA (2)
RELATIVA A LAS DIFERENCIAS DE IMPUESTO A CARGO. |
(DD/MM/AAAA) |
01D048000 |
FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA (3)
RELATIVA A LAS DIFERENCIAS DE IMPUESTO A CARGO. |
(DD/MM/AAAA) |
01D049000 |
FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA (4)
RELATIVA A LAS DIFERENCIAS DE IMPUESTO A CARGO. |
(DD/MM/AAAA) |
01D050000 |
FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA (5)
RELATIVA A LAS DIFERENCIAS DE IMPUESTO A CARGO. |
(DD/MM/AAAA) |
01D051000 |
FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA (6)
RELATIVA A LAS DIFERENCIAS DE IMPUESTO A CARGO. |
(DD/MM/AAAA) |
01D052000 |
FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA (7)
RELATIVA A LAS DIFERENCIAS DE IMPUESTO A CARGO. |
(DD/MM/AAAA) |
01D053000 |
FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA (8)
RELATIVA A LAS DIFERENCIAS DE IMPUESTO A CARGO. |
(DD/MM/AAAA) |
01D054000 |
TRATÁNDOSE DE SOCIEDADES QUE HAYAN TENIDO EL CARÁCTER DE
CONTROLADORAS, DISMINUYÓ LA PERDIDA POR ENAJENACIÓN DE ACCIONES EN ALGÚN
EJERCICIO POSTERIOR A 2015 (ARTÍCULO SEGUNDO, FRACCIÓN IX, PENÚLTIMO PÁRRAFO
DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR VIGENTE A PARTIR DEL 1° DE ENERO
DE 2016) |
(SI O NO) |
01D055000 |
EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 01D054000, SEÑALE SI LIQUIDÓ
LA TOTALIDAD DEL IMPUESTO DIFERIDO (ARTÍCULO SEGUNDO, FRACCIÓN IX, PENÚLTIMO
PÁRRAFO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR VIGENTE A PARTIR DEL 1°
DE ENERO DE 2016) |
(SI O NO) |
01D056000 |
APLICÓ LO ESTABLECIDO EN LA REGLA 11.7.1.20. DE LA 3A RMRMF
2016 |
(SI O NO) |
01D057000 |
APLICÓ LO ESTABLECIDO EN LA REGLA 3.23.22. DE LA RMF 2017 |
(SI O NO) |
01D058000 |
APLICÓ LO ESTABLECIDO EN LA REGLA 3.23.15. DE LA RMF 2018 |
(SI O NO) |
01D059000 |
APLICÓ LO ESTABLECIDO EN LA REGLA 11.7.1.19. DE LA 3A RMRMF
2016 |
(SI O NO) |
01D060000 |
APLICÓ LO ESTABLECIDO EN
EL TRANSITORIO QUINTO DE LA RMF 2017 |
(SI O NO) |
01D061000 |
APLICÓ LO ESTABLECIDO EN
EL TRANSITORIO TRIGÉSIMO DE LA RMF 2018 |
(SI O NO) |
|
|
|
|
OTROS ASPECTOS |
|
|
|
|
01D062000 |
EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS
PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES
FISCALES Y ADUANERAS |
(SI O NO) |
01D063000 |
ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S) |
(DATO) |
|
|
|
01D064000 |
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT, DE LA SHCP O DE
LA PRODECON QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO |
(SI O NO) |
|
|
|
|
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE LO SIGUIENTE: |
|
01D065000 |
SE TRATA DE: |
(DATO) |
01D066000 |
SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION
(AUTORIZACION O CONSULTA) |
(SI, NO, N/A) |
01D067000 |
NÚMERO DE OFICIO 1 |
(DATO) |
01D068000 |
FECHA DEL OFICIO 1 |
(DD/MM/AAAA) |
01D069000 |
NÚMERO DE OFICIO 2 |
(DATO) |
01D070000 |
FECHA DEL OFICIO 2 |
(DD/MM/AAAA) |
01D071000 |
NÚMERO DE OFICIO 3 |
(DATO) |
01D072000 |
FECHA DEL OFICIO 3 |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
01D073000 |
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES
JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO
(INCLUYE PTU) |
(SI O NO) |
01D074000 |
NUMERO DE RESOLUCION 1 |
(DATO) |
01D075000 |
FECHA DE LA RESOLUCION 1 |
(DD/MM/AAAA) |
01D076000 |
NUMERO DE RESOLUCION 2 |
(DATO) |
01D077000 |
FECHA DE LA RESOLUCION 2 |
(DD/MM/AAAA) |
01D078000 |
NUMERO DE RESOLUCION 3 |
(DATO) |
01D079000 |
FECHA DE LA RESOLUCION 3 |
(DD/MM/AAAA) |
01D080000 |
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.
(NORMAL) |
(DD/MM/AAAA) |
01D081000 |
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.
(ULTIMA COMPLEMENTARIA) |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
|
OPERACIONES CON
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
01D082000 |
CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN
EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO
AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 12) |
(SI O NO) |
01D083000 |
MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS
Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 13) |
(SI O NO) |
01D084000 |
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013, CONTABA CON AUTORIZACION PARA
DETERMINAR SU RESULTADO FISCAL CONSOLIDADO, DETERMINO LOS IMPUESTOS SOBRE LA
RENTA Y AL ACTIVO POR DESCONSOLIDACION Y OPTO POR ENTERAR LOS PAGOS EN CINCO
EJERCICIOS FISCALES, DE CONFORMIDAD CON LA LISR PARA 2013 Y DISPOSICIONES
TRANSITORIAS PARA 2014 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 19) |
(SI O NO) |
01D085000 |
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013,
CONTABA CON AUTORIZACION PARA DETERMINAR SU RESULTADO FISCAL
CONSOLIDADO, OPTO POR APLICAR LO DISPUESTO EN EL ARTICULO NOVENO TRANSITORIO
FRACCION XVI DTLISR 2014 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 20) |
(SI O NO) |
|
NOTA: LOS CONTRIBUYENTES QUE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
CUENTAN CON AUTORIZACION PARA DETERMINAR SU RESULTADO FISCAL CONSOLIDADO EN
LOS TERMINOS DEL CAPITULO VI DEL TITULO II DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA VIGENTE EN ESE AÑO, QUE SE ENCUENTREN DENTRO DEL PERIODO DE CINCO AÑOS
A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 64 DE LA CITADA LEY, Y QUE NO HUBIEREN OPTADO
POR DESCONSOLIDAR DE CONFORMIDAD CON LAS DISPOSICIONES DE LA REGLA I.3.6.4
RESOLUCIÓN MISCELANEA FISCAL PARA 2013 PUBLICADA EL 28 DE DICIEMBRE DE 2012,
DEBEN UTILIZAR EL FORMATO DE DICTAMEN FISCAL ESPECIFICO PARA CONSOLIDACION A
QUE SE REFIERE EL ANEXO 16-A DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2019. |
|
01D086000 |
MANTUVO SALDOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA
DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO
DEBE LLENAR EL ANEXO 24) |
(SI O NO) |
01D087000 |
CELEBRO PRESTAMOS DEL EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO (EN
CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 25) |
(SI O NO) |
|
|
|
|
DIAGNOSTICO FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE |
|
|
|
|
|
GENERALIDADES FISCALES |
|
|
|
|
01D088000 |
HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL DURANTE EL
EJERCICIO FISCAL AUDITADO |
(SI O NO) |
01D089000 |
EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 01D088000, CUENTA CON LOS
AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE
CONTRIBUYENTES (ARTICULO 29 FRACCION I DEL RCFF), ASIMISMO ESPECIFIQUE EL RFC
Y NOMBRES ANTERIORES |
(SI O NO) |
01D090000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) |
(RFC) |
01D091000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) |
(RFC) |
01D092000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) |
(RFC) |
01D093000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) |
(RFC) |
01D094000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) |
(RFC) |
01D095000 |
HA TENIDO CAMBIOS DE
DOMICILIO FISCAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO |
(SI O NO) |
01D096000 |
EN CASO AFIRMATIVO, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE CAMBIO
DE DOMICILIO FISCAL (ARTICULOS 29 FRACCION III DEL RCFF) |
(SI O NO) |
01D097000 |
HA ACTUALIZADO LAS ACTIVIDADES ECONOMICAS Y OBLIGACIONES
DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO |
(SI O NO) |
01D098000 |
EN CASO AFIRMATIVO, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE
ACTUALIZACION DE ACTIVIDADES ECONOMICAS Y OBLIGACIONES (ARTICULOS 29 FRACCION
VII RCFF) |
(SI O NO) |
01D099000 |
POR EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO TIENE LOS AVISOS DE
APERTURA O CIERRE REALIZADOS DURANTE EL MISMO DE ESTABLECIMIENTOS,
SUCURSALES, LOCALES, PUESTOS FIJOS O SEMIFIJOS, LUGARES EN DONDE SE ALMACENEN
MERCANCIAS Y EN GENERAL CUALQUIER LOCAL O ESTABLECIMIENTO QUE SE UTILICE PARA
EL DESEMPEÑO DE SUS ACTIVIDADES
(ARTICULO 29 FRACCION VIII DEL RCFF) |
(SI O NO) |
01D100000 |
DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE COMPENSACION
DE SALDOS A FAVOR (ARTICULO 23 CFF) |
(SI O NO) |
01D101000 |
TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS |
(SI O NO) |
01D102000 |
EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL
DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 27 CFF) |
(SI O NO) |
01D103000 |
SE ENCUENTRA OBLIGADO A SOLICITAR LA INSCRIPCION EN EL RFC DE SUS SOCIOS O ACCIONISTAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 27 CFF) |
(SI O NO) |
01D104000 |
EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL
DE CONTRIBUYENTES |
(SI O NO) |
01D105000 |
TIENE INVENTARIOS REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD |
(SI O NO) |
01D106000 |
EN CASO AFIRMATIVO, LLEVA UN CONTROL DE LOS INVENTARIOS DE
MERCANCIAS, MATERIAS PRIMAS, PRODUCTOS EN PROCESO Y PRODUCTOS TERMINADOS,
SEGUN SE TRATE (ARTICULO 76 FRACCION XIV DE LA LEY DE ISR) |
(SI O NO) |
01D107000 |
INDIQUE SI IDENTIFICO PROVEEDORES O CLIENTES CON EL LISTADO
DEFINITIVO EMITIDO POR EL SAT DE OPERACIONES PRESUNTAMENTE INEXISTENTES POR
TODO EL EJERCICIO FISCAL REVISADO |
(SI, NO, N/A) |
01D108000 |
INDIQUE SI VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON ESE CLIENTE O
PROVEEDOR NO SE LES DE EFECTO FISCAL DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 69-B DEL
CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN |
(SI, NO, N/A) |
01D109000 |
REALIZO OPERACIONES CON EL PUBLICO EN GENERAL |
(SI O NO) |
|
|
|
01D110000 |
TIENE EMPLEADOS |
(SI O NO) |
|
EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE 01D110000
INDIQUE: |
|
01D111000 |
CREO UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE
PERSONAL O BIEN EFECTUO CAMBIOS A DICHO FONDO (ARTICULO 29 DE LA LEY DEL
I.S.R. Y 59 DEL REGLAMENTO DE LA LEY I.S.R.) |
(SI, NO, N/A) |
01D112000 |
EN CASO NEGATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE 01D110000 TIENE
ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING) |
(SI O NO) |
|
EN CASO DE TENER ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL
(OUTSOURCING), SEÑALE EL RFC Y NOMBRE DE LA(S) SOCIEDAD(ES) QUE LE PRESTA(N)
LOS SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING) |
|
01D113000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) |
(RFC) |
01D114000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) |
(RFC) |
01D115000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) |
(RFC) |
01D116000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) |
(RFC) |
01D117000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) |
(RFC) |
|
OBTUVO INGRESOS POR: |
|
01D118000 |
ENAJENACION DE BIENES |
(SI O NO) |
01D119000 |
PRESTACION DE SERVICIOS |
(SI O NO) |
01D120000 |
OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE
BIENES |
(SI O NO) |
01D121000 |
OTROS, EN CASO AFIRMATIVO ESPECIFICAR
ABAJO: |
(SI O NO) |
01D122000 |
(ESPECIFICAR) |
|
01D123000 |
(ESPECIFICAR) |
|
01D124000 |
(ESPECIFICAR) |
|
01D125000 |
OBTUVO PERDIDA POR LA ENAJENACION DE CUENTAS Y DOCUMENTOS
POR COBRAR EN EL EJERCICIO |
(SI O NO) |
|
|
|
|
CONTABILIDAD
ELECTRONICA |
|
|
|
|
01D126000 |
LLEVO CONTABILIDAD
DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 28 DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION, SU REGLAMENTO
Y CON EL ARTICULO 32 FRACCION I DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
(SI O NO) |
01D127000 |
LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS
ESTA DISPONIBLE EN SU DOMICILIO FISCAL
(ARTICULO 28 FRACCION III DEL CFF) |
(SI O NO) |
|
NOTA: EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL DOMICILIO EN EL CUAL
CONSERVA LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS, A TRAVES
DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN. |
|
|
|
|
|
PARA EFECTOS DEL I.V.A. INDIQUE LO SIGUIENTE: |
|
01D128000 |
TRATANDOSE DE COMISIONISTAS, REALIZO LA SEPARACION EN SU
CONTABILIDAD Y REGISTROS DE LAS OPERACIONES QUE LLEVEN A CABO POR CUENTA
PROPIA DE LAS QUE EFECTUEN POR CUENTA DEL COMITENTE (ARTICULOS 32 FRACCION II DE LA LEY Y
35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D129000 |
EXPIDIO Y ENTREGO COMPROBANTES FISCALES (ARTICULOS 32
FRACCION III DE LA LEY, 20 Y 74 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D130000 |
EXPIDIO COMPROBANTES FISCALES POR LAS RETENCIONES DEL
IMPUESTO QUE SE EFECTUEN EN LOS CASOS PREVISTOS EN EL ARTICULO 1-A, (ARTICULO
32 FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2018) |
(SI, NO, N/A) |
01D131000 |
PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES
FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LAS PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS
(ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA
RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018) |
(SI, NO, N/A) |
01D132000 |
PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES
FISCALES, LA INFORMACION SOBRE EL PAGO, RETENCION, ACREDITAMIENTO Y TRASLADO
DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN LAS OPERACIONES CON SUS PROVEEDORES,
DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR TASA A LA CUAL TRASLADO O
LE FUE TRASLADADO EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, INCLUYENDO ACTIVIDADES POR
LAS QUE NO ESTUVO OBLIGADO AL PAGO (ARTICULO 32 FRACCION VIII DE LA LEY, ASI
COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018) |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
CUENTA CON LOS SIGUIENTES LIBROS ACTUALIZADOS: |
|
01D133000 |
DIARIO |
(SI O NO) |
01D134000 |
MAYOR |
(SI O NO) |
01D135000 |
ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS |
(SI O NO) |
01D136000 |
SOCIOS O ACCIONISTAS |
(SI O NO) |
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA (I.S.R.) |
|
|
|
|
01D137000 |
REALIZO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20
LISR) |
(SI O NO) |
|
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE LO SIGUIENTE: |
|
01D138000 |
SE REALIZARON CON FINES DE: |
(DATO) |
01D139000 |
MONTO DE LA GANANCIA ACUMULABLE EN EL EJERCICIO |
(IMPORTE) |
01D140000 |
MONTO DE LA PERDIDA DEDUCIBLE EN EL EJERCICIO |
(IMPORTE) |
|
|
|
01D141000 |
EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN LA QUE SE
HAYA AUTORIZADO LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES A COSTO FISCAL, O BIEN, EL
DIFERIMIENTO DEL IMPUESTO DERIVADO DE LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES DENTRO
DEL GRUPO AL QUE PERTENECE (ARTICULO 24 LISR) |
(SI O NO) |
01D142000 |
LAS ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON LA
REESTRUCTURA A QUE SE REFIERE EL INDICE ANTERIOR, PERMANECIERON EN EL GRUPO
REESTRUCTURADO DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
DIO CUMPLIMIENTO A LAS SIGUIENTES OBLIGACIONES FISCALES: |
|
|
|
|
01D143000 |
EXPEDIR COMPROBANTES POR LAS ACTIVIDADES REALIZADAS Y
CONSERVAR LOS ARCHIVOS (ARTICULOS 76 FRACCIONES II Y XVII Y 110 FRACCION III
Y IV DE LA LEY) |
(SI O NO) |
01D144000 |
EXPEDIR COMPROBANTES FISCALES EN LOS QUE SE ASIENTEN EL
MONTO DE LOS PAGOS EFECTUADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LOS TERMINOS
DEL TITULO V DE LA LEY Y DEL IMPUESTO RETENIDO (ARTICULO 76 FRACCION III DE
LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D145000 |
LEVANTAR INVENTARIO DE EXISTENCIAS A LA FECHA DE TERMINO
DEL EJERCICIO (ARTICULOS 76 FRACCION IV Y 110 FRACCION V O EN FECHA DISTINTA
DE ACUERDO CON LOS ARTICULOS 91 Y 166
DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D146000 |
LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO CON
TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTICULOS 76 FRACCION VIII DE LA LEY Y 92
DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D147000 |
EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE
NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A NOMBRE DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES
DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O ACCIONISTA (ARTICULO 76 FRACCION XI
INCISO A) DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D148000 |
PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES
PAGARON DIVIDENDOS, COMPROBANTE FISCAL EN EL QUE SE SEÑALE SU MONTO, DONDE SE
INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO
(ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO B) DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D149000 |
PRESENTAR EN TIEMPO LA DECLARACION DE OPERACIONES
EFECTUADAS EN EL AÑO DE CALENDARIO ANTERIOR, A TRAVES DE FIDEICOMISOS POR LOS
QUE SE REALICEN ACTIVIDADES EMPRESARIALES EN LOS QUE INTERVINO (ARTICULO 76
FRACCION XIII DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D150000 |
INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES COMO SEÑALAN LAS
DISPOSICIONES FISCALES DE LAS CONTRAPRESTACIONES RECIBIDAS EN EFECTIVO EN
MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, ASI COMO EN PIEZAS DE ORO O DE PLATA, CUYO
MONTO SEA SUPERIOR A CIEN MIL PESOS (ARTICULOS 76 FRACCION XV Y 110 FRACCION
VII DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D151000 |
DAR A CONOCER EN LA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE
ACCIONISTAS O SOCIOS UN REPORTE EN EL QUE SE INFORME SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE
SUS OBLIGACIONES FISCALES POR EL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR (ARTICULOS 76
FRACCION XIX DE LA LEY Y 93-A DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D152000 |
INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES DE LOS PRESTAMOS,
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL QUE
RECIBAN EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, MAYORES A $600,000
(ARTICULOS 18, FRACCION XI Y 76 FRACCION XVI DE LA LEY, ASI COMO CON LAS
REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018) |
(SI, NO, N/A) |
01D153000 |
RETENER Y ENTERAR EL ISR ADICIONAL A LA TASA DEL 10% SOBRE
LOS DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS (ARTICULO 140 PARRAFO SEGUNDO DE LA
LEY) |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
(I.S.R.) OBTUVO INGRESOS POR |
|
|
|
|
01D154000 |
ENAJENACION DE BIENES (ARTICULOS 17 FRACCION I DE LA LEY Y
13 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA
RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018) |
(SI, NO, N/A) |
01D155000 |
PRESTACION DE SERVICIOS (ARTICULOS 17 FRACCION I DE LA LEY
Y 13 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA
RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018) |
(SI, NO, N/A) |
01D156000 |
OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES (ARTICULOS
17 FRACCION II DE LA LEY Y 13 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D157000 |
CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO (ARTICULOS 17
FRACCION III Y 40 DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D158000 |
ENAJENACIONES A PLAZO. PRECIO PACTADO (ARTICULOS 17
FRACCION III, SEGUNDO PARRAFO Y 40 DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D159000 |
ENAJENACIONES A PLAZO. PRECIO COBRADO (ARTICULOS 17
FRACCION III, TERCER PARRAFO Y 40 DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D160000 |
DEUDAS NO CUBIERTAS POR PRESCRIPCION, CONDONACION O NOTORIA
IMPOSIBILIDAD PRACTICA DE COBRO (ARTICULO 17 FRACCION IV DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D161000 |
CONTRATOS DE OBRA INMUEBLE. QUE LAS ESTIMACIONES SEAN
AUTORIZADAS O APROBADAS PARA SU COBRO (ARTICULOS 17 PENULTIMO PARRAFO DE LA
LEY Y 15, 16 Y 18 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D162000 |
CONTRATOS DE OBRA INMUEBLE. QUE LAS ESTIMACIONES SEAN
EFECTIVAMENTE PAGADAS (ARTICULOS 17 DE LA LEY Y 15, 16 Y 18 DEL REGLAMENTO DE
LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D163000 |
CONSIDERO COMO INGRESO ACUMULABLE DEL EJERCICIO LAS
ESTIMACIONES POR EL AVANCE DE OBRA CONFORME A LO PREVISTO EN EL ARTICULO 1.7.
DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE
DICIEMBRE DE 2013. |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
01D164000 |
GANANCIA POR ENAJENACION DE ACCIONES |
(SI O NO) |
|
|
|
|
DEDUCCIONES (I.S.R.) |
|
|
REUNIO LOS SIGUIENTES
REQUISITOS FISCALES PARA SUS DEDUCCIONES: |
|
|
|
|
01D165000 |
SER ESTRICTAMENTE INDISPENSABLES PARA LOS FINES DE SU
ACTIVIDAD, A EXCEPCION DE LOS DONATIVOS AUTORIZADOS PARA SU DEDUCCION POR LAS
DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION I Y 105 FRACCION II DE LA LEY Y
31,32, 33, 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI O NO) |
01D166000 |
EN EL CASO DE DONATIVOS CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS
PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 27 FRACCION I DE LA LEY Y 31 ,32, 33, 87, 88,
88-A, 88-B, 89 Y 111 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D167000 |
ESTAR AMPARADOS CON COMPROBANTES FISCALES (ARTICULOS 27
FRACCION III Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY,
ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2018) |
(SI O NO) |
01D168000 |
EFECTUAR PAGOS A TRAVES DE CHEQUE NOMINATIVO, TARJETAS DE
CREDITO, DE DEBITO O DE SERVICIOS, O MONEDEROS ELECTRONICOS AUTORIZADOS,
TRASPASOS DE CUENTAS EN INSTITUCIONES DE CREDITO O CASAS DE BOLSA,
COMPENSACIONES O A TRAVES DE DISTINTAS FORMAS DE EXTINCION DE LAS
OBLIGACIONES CUANDO LO SEÑALEN LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27
FRACCION III Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY,
ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2018) |
(SI O NO) |
01D169000 |
ESTAR DEBIDAMENTE REGISTRADAS EN CONTABILIDAD (ARTICULOS 27
FRACCION IV Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 36 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI O NO) |
01D170000 |
SER DEDUCIDAS UNA SOLA VEZ
(ARTICULOS 27 FRACCION IV Y 105 FRACCION IV DE LA LEY) |
(SI O NO) |
01D171000 |
CUMPLIR LAS OBLIGACIONES EN MATERIA DE RETENCION Y ENTERO
DE IMPUESTOS A CARGO DE TERCEROS, ASI COMO LAS DEMAS FORMALIDADES
ESTABLECIDAS (ARTICULOS 27 FRACCION V Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D172000 |
QUE EN EL COMPROBANTE FISCAL, EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
CONSTE EN FORMA EXPRESA Y POR SEPARADO CUANDO ASI SEA PROCEDENTE (ARTICULOS
27 FRACCION VI Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY) |
(SI O NO) |
01D173000 |
EN EL CASO DE INTERESES POR CAPITALES TOMADOS EN PRESTAMO,
ESTOS SE HAYAN INVERTIDO EN LOS FINES DEL NEGOCIO (ARTICULOS 27 FRACCION VII
DE LA LEY Y 38 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D174000 |
POR CAPITALES TOMADOS EN PRESTAMO Y OTORGAMIENTO DE
PRESTAMOS A TERCEROS, SE APLICO EL TOPE ESTABLECIDO PARA SU DEDUCCION
(ARTICULO 27 FRACCION VII DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D175000 |
LOS PAGOS A PERSONAS FISICAS, A PERSONAS MORALES COORDINADOS, A SOCIEDADES O ASOCIACIONES
CIVILES, A LOS QUE PRESTEN SERVICIOS DOMESTICOS DE SUMINISTRO DE AGUA POTABLE
Y DE RECOLECCION DE BASURA Y A LOS QUE OBTENGAN DONATIVOS, FUERON DEDUCIDOS
CUANDO FUERON EFECTIVAMENTE EROGADOS (ARTICULO 27 FRACCION VIII DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D176000 |
EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A
ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES, GERENTES GENERALES O MIEMBROS DEL
CONSEJO DIRECTIVO, DE VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE, SE
CUMPLIERON LOS REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS (ARTICULO 27 FRACCION IX DE LA
LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D177000 |
EN LOS CASOS DE ASISTENCIA TECNICA, DE TRANSFERENCIA DE
TECNOLOGIA O DE REGALIAS, SE HAYA COMPROBADO QUE QUIEN PROPORCIONO LOS
CONOCIMIENTOS CONTABA CON ELEMENTOS TECNICOS PROPIOS PARA ELLO, LOS PRESTO EN
FORMA DIRECTA Y EFECTIVAMENTE SE LLEVARON A CABO (ARTICULOS 27 FRACCION X Y
105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D178000 |
POR LOS GASTOS DE PREVISION SOCIAL, SE COMPROBO QUE LAS
PRESTACIONES CORRESPONDIENTES SE OTORGARON EN FORMA GENERAL EN BENEFICIO DE
TODOS LOS TRABAJADORES Y QUE TRATANDOSE DE VALES DE DESPENSA OTORGADOS A
TRABAJADORES LA ENTREGA SE REALICE A TRAVES DE MONEDEROS ELECTRONICOS
AUTORIZADOS. (ARTICULOS 7 Y 27 FRACCION XI DE LA LEY Y 40, 41, 43 Y 43-A DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D179000 |
CUANDO EXISTAN APORTACIONES PARA FONDOS DE AHORRO, ADEMAS
DEL REQUISITO ESTABLECIDO EN EL INDICE ANTERIOR SE COMPROBO QUE EL MONTO DE
LAS APORTACIONES EFECTUADAS HAYA SIDO IGUAL AL MONTO APORTADO POR LOS
TRABAJADORES Y NO HAYA EXCEDIDO LOS LIMITES ESTABLECIDOS EN LAS DISPOSICIONES
FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION XI Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 42 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D180000 |
SE COMPROBO QUE EL COSTO DE ADQUISICION O LOS INTERESES QUE
SE DERIVEN DE CREDITOS RECIBIDOS CORRESPONDAN A LOS DEL MERCADO Y CUANDO
HAYAN EXCEDIDO SE CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLE EL EXCEDENTE (ARTICULOS 27 FRACCION XIII Y 105 ULTIMO
PARRAFO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D181000 |
EN EL CASO DE IMPORTACION DE MERCANCIAS SE CUMPLIO CON LOS
REQUISITOS LEGALES PARA SU IMPORTACION (ARTICULOS 27 FRACCION XIV Y 105
ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y DEMAS APLICABLES DE LAS DISPOSICIONES ADUANERAS) |
(SI, NO, N/A) |
01D182000 |
EN EL CASO DE PERDIDAS POR CREDITOS INCOBRABLES, SE
CONSIDERARON REALIZADAS EN EL MES EN QUE SE CONSUMO EL PLAZO DE PRESCRIPCION,
QUE CORRESPONDA, O ANTES SIEMPRE QUE HAYA SIDO NOTORIA LA IMPOSIBILIDAD
PRACTICA DE COBRO Y SE PUEDE COMPROBAR (ARTICULO 27 FRACCION XV DE LA LEY). |
(SI, NO, N/A) |
|
NOTA: EN CASO AFIRMATIVO, AL INDICE 01D182000 SEÑALE EN EL
ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN LA CAUSA QUE ORIGINO LA
DEDUCCION. |
|
01D183000 |
QUE AL REALIZAR LAS OPERACIONES CORRESPONDIENTES O A MAS
TARDAR EL ULTIMO DIA DEL EJERCICIO SE REUNIERON LOS REQUISITOS QUE PARA CADA
DEDUCCION EN PARTICULAR ESTABLECE LA LEY (ARTICULOS 27 FRACCION XVIII Y 105
ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 46 Y 47 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS
REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018) |
(SI O NO) |
01D184000 |
LOS COMPROBANTES FISCALES REUNEN LOS REQUISITOS QUE
ESTABLECEN LAS DISPOSICIONES FISCALES Y SE OBTUVIERON A MAS TARDAR EL DIA EN
QUE DEBIO PRESENTAR SU DECLARACION Y QUE LAS FECHAS DE EXPEDICION
CORRESPONDIERON AL EJERCICIO POR EL QUE SE EFECTUO LA DEDUCCION (ARTICULOS 27
FRACCION XVIII Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY) |
(SI O NO) |
01D185000 |
EN EL CASO DE ANTICIPOS POR GASTOS SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS
ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 27 FRACCION XVIII Y 105 ULTIMO
PARRAFO DE LA LEY). |
(SI, NO, N/A) |
01D186000 |
CUANDO LOS TRABAJADORES HAYAN TENIDO DERECHO AL SUBSIDIO
PARA EL EMPLEO, EFECTIVAMENTE SE LES ENTREGARON LAS CANTIDADES CORRESPONDIENTES
(ARTICULOS 27 FRACCION XIX DE LA LEY Y ARTICULO DECIMO DEL DECRETO POR EL QUE
SE REFORMA, ADICIONAN Y DEROGAN DIVERSAS DISPOSICIONES DE LA LEY DEL IMPUESTO
AL VALOR AGREGADO; DE LA LEY DEL IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y
SERVICIOS; DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS, SE EXPIDE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE
LA RENTA, Y SE ABROGAN LA LEY DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA, Y LA LEY
DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO, PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE
LA FEDERACION EL 11 DE DICIEMBRE DE 2013) |
(SI, NO, N/A) |
01D187000 |
EN EL CASO DE INVENTARIOS DEDUCIDOS QUE PERDIERON SU VALOR
POR DETERIORO U OTRAS CAUSAS NO IMPUTABLES AL PROPIO CONTRIBUYENTE, SE
CUMPLIERON CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS (ARTICULOS 27 FRACCION XX DE LA
LEY Y 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS
REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018) |
(SI, NO, N/A) |
01D188000 |
EN EL CASO DE INVERSIONES, APLICO LOS PORCIENTOS
AUTORIZADOS POR LA LEY |
(SI, NO, N/A) |
01D189000 |
EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE
CALCULO CONFORME A LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULO NOVENO FRACCION
XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014) |
(SI, NO, N/A) |
01D190000 |
EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE
CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO NOVENO
FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014) |
(SI, NO, N/A) |
01D191000 |
EN EL CASO DE GASTOS DE VIAJE CUANDO SE DESTINARON AL
HOSPEDAJE, ALIMENTACION, TRANSPORTE, USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES Y
PAGO DE KILOMETRAJE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION
(ARTICULOS 28 FRACCION V Y 103 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 49 Y 50 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D192000 |
EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE
AUTOMOVILES Y AVIONES, CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU
DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XIII Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 52 Y
53 DEL REGLAMENTO DE LA LEY |
(SI, NO, N/A) |
01D193000 |
EN EL CASO DE LOS DOS CONCEPTOS ANTERIORES, FUERON GASTOS
EFECTUADOS POR SOCIOS, ACCIONISTAS O SUS FAMILIARES SIN RELACION LABORAL |
(SI, NO, N/A) |
01D194000 |
EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION DE
ACCIONES Y OTROS TITULOS VALOR, ASI COMO DE PERDIDAS FINANCIERAS QUE
PROVENGAN DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL REFERIDAS A
ACCIONES O INDICES ACCIONARIOS, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS
PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XVII Y 103 ULTIMO PARRAFO, 121
ÚLTIMO PÁRRAFO Y 122 DE LA LEY Y 206 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON
LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018) |
(SI, NO, N/A) |
01D195000 |
EN EL CASO DE CONSUMOS EN RESTAURANTES, SE CUMPLIERON LOS
REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XX Y 103
ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 55 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D196000 |
PARA LA DETERMINACION DE LAS DEDUCCIONES POR INVERSIONES EN
AUTOMOVILES Y AVIONES SE CONSIDERO COMO MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION EL
MONTO MAXIMO AUTORIZADO EN LEY (ARTICULOS 36 FRACCIONES II Y III
RESPECTIVAMENTE Y 104 DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D197000 |
FUERON CONSIDERADOS COMO NO DEDUCIBLES TODOS LOS CONCEPTOS QUE
LE APLICARON A QUE HACE REFERENCIA EL ARTICULO 28 DE LA LEY |
(SI O NO) |
01D198000 |
OPTO Y CUMPLIO CON LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 30 DE LA LEY |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
01D199000 |
EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN ALGUNA FUSION: |
(DATO) |
|
|
|
01D200000 |
FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
|
EN CASO DE SER FUSIONADA, DEBERA ANOTAR: |
|
01D201000 |
FUSIONANTE: RFC |
(RFC) |
01D202000 |
FUSIONANTE: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
|
EN CASO DE SER FUSIONANTE, DEBERA ANOTAR: |
|
01D203000 |
FUSIONADA 1: RFC |
(RFC) |
01D204000 |
FUSIONADA 1: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
01D205000 |
FUSIONADA 2: RFC |
(RFC) |
01D206000 |
FUSIONADA 2: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
01D207000 |
FUSIONADA 3: RFC |
(RFC) |
01D208000 |
FUSIONADA 3: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
01D209000 |
FUSIONADA 4: RFC |
(RFC) |
01D210000 |
FUSIONADA 4: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
01D211000 |
FUSIONADA 5: RFC |
(RFC) |
01D212000 |
FUSIONADA 5: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
01D213000 |
FUSIONADA 6: RFC |
(RFC) |
01D214000 |
FUSIONADA 6: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
01D215000 |
FUSIONADA 7: RFC |
(RFC) |
01D216000 |
FUSIONADA 7: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
01D217000 |
FUSIONADA 8: RFC |
(RFC) |
01D218000 |
FUSIONADA 8: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
01D219000 |
FUSIONADA 9: RFC |
(RFC) |
01D220000 |
FUSIONADA 9: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
01D221000 |
FUSIONADA 10: RFC |
(RFC) |
01D222000 |
FUSIONADA 10: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
NOTA: EN CASO DE HABER SIDO FUSIONANTE, Y EL ESPACIO
ANTERIOR ES INSUFICIENTE, SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL
DEL DICTAMEN: EL RFC, NOMBRE DE LA ENTIDAD(ES) FUSIONADA(S), FECHA EN QUE
SURTIO EFECTOS LA FUSION Y EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION ACCIONARIA. |
|
|
|
|
01D223000 |
EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN ALGUNA ESCISION: |
(DATO) |
|
|
|
01D224000 |
FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
|
PARTE DEL ACTIVO, PASIVO Y CAPITAL SOCIAL CORRESPONDIENTE
APORTADO POR LA ESCINDENTE Y RECIBIDO POR: |
|
|
|
|
01D225000 |
ESCINDIDA 1: RFC |
(RFC) |
01D226000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
01D227000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
01D228000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
01D229000 |
ESCINDIDA 2: RFC |
(RFC) |
01D230000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
01D231000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
01D232000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
01D233000 |
ESCINDIDA 3: RFC |
(RFC) |
01D234000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
01D235000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
01D236000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
01D237000 |
ESCINDIDA 4: RFC |
(RFC) |
01D238000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
01D239000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
01D240000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
01D241000 |
ESCINDIDA 5: RFC |
(RFC) |
01D242000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
01D243000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
01D244000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
01D245000 |
ESCINDIDA 6: RFC |
(RFC) |
01D246000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
01D247000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
01D248000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
01D249000 |
ESCINDIDA 7: RFC |
(RFC) |
01D250000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
01D251000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
01D252000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
01D253000 |
ESCINDIDA 8: RFC |
(RFC) |
01D254000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
01D255000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
01D256000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
01D257000 |
ESCINDIDA 9: RFC |
(RFC) |
01D258000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
01D259000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
01D260000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
01D261000 |
ESCINDIDA 10: RFC |
(RFC) |
01D262000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
01D263000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
01D264000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
01D265000 |
ESCINDENTE: RFC |
(RFC) |
01D266000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
01D267000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
01D268000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
|
|
|
EN CASO DE LIQUIDACION, SEÑALAR: |
|
01D269000 |
FECHA DE INICIO DE LA LIQUIDACION |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
|
INDIQUE EL NOMBRE O DENOMINACION O RAZON SOCIAL Y RFC DEL
LIQUIDADOR: |
|
|
|
|
01D270000 |
(LIQUIDADOR 1 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON
SOCIAL) |
(RFC) |
01D271000 |
(LIQUIDADOR 2 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON
SOCIAL) |
(RFC) |
01D272000 |
(LIQUIDADOR 3 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON
SOCIA) |
(RFC) |
|
|
|
|
|
|
01D273000 |
MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA LA
ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRAS) |
(SI O NO) |
01D274000 |
EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS
PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LEY |
(SI O NO) |
01D275000 |
FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICION O
CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRA) |
(SI O NO) |
01D276000 |
EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS
PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LEY |
(SI O NO) |
|
|
|
|
ACREDITAMIENTOS |
|
|
|
|
01D277000 |
CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL PAGO DEL ISR
PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO |
(SI, NO, N/A) |
01D278000 |
CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 5 DE
LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
REGIMENES FISCALES
PREFERENTES |
|
|
|
|
01D279000 |
OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES, A
TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES
FISCALES EN EL EXTRANJERO |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
RETENCIONES Y/O
RESPONSABILIDAD SOLIDARIA |
|
|
|
|
01D280000 |
EL CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO, EN EL QUE EL ISR QUE LE CORRESPONDIO A DICHO RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO, FUE CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
01D281000 |
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.13. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
(SI, NO, N/A) |
01D282000 |
APLICO TRATADOS PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION |
(SI, NO, N/A) |
|
EN CASO AFIRMATIVO: |
|
01D283000 |
CUENTA CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE ACREDITE LA
RESIDENCIA DEL PAIS DE QUE SE TRATE, EN TERMINOS DEL ARTICULO 4 DE LA LISR. |
(SI, NO, N/A) |
01D284000 |
CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA TASA DE
RETENCION PREFERENCIAL. |
(SI, NO, N/A) |
01D285000 |
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.4. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013. |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO |
|
|
|
|
|
ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.) |
|
|
|
|
01D286000 |
CONSIDERO COMO EFECTIVAMENTE COBRADAS
LAS CONTRAPRESTACIONES CUANDO LAS RECIBIO EN EFECTIVO, EN BIENES O EN
SERVICIOS, AUN CUANDO AQUELLAS HUBIEREN CORRESPONDIDO A ANTICIPOS, DEPOSITOS
O A CUALQUIER OTRO CONCEPTO SIN IMPORTAR EL NOMBRE CON EL QUE SE LES DESIGNO,
O BIEN, CUANDO EL INTERES DEL ACREEDOR QUEDO SATISFECHO MEDIANTE CUALQUIER
FORMA DE EXTINCION DE LAS OBLIGACIONES QUE DEN LUGAR A LAS
CONTRAPRESTACIONES (ARTICULO 1-B DE LA
LEY) |
(SI O NO) |
01D287000 |
CONSIDERO COMO ENAJENACION EL VALOR DEL
FALTANTE DE BIENES EN SUS INVENTARIOS (ARTICULOS 8 DE LA LEY Y 25 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D288000 |
CONSIDERO COMO VALOR PARA CALCULAR EL
IMPUESTO, EL IMPORTE EFECTIVAMENTE COBRADO, ASI COMO LAS CANTIDADES QUE
ADEMAS SE CARGUEN O COBREN AL ADQUIRENTE POR OTROS IMPUESTOS, DERECHOS,
INTERESES NORMALES O MORATORIOS, PENAS CONVENCIONALES O CUALQUIER OTRO
CONCEPTO (ARTICULOS 12, 18 Y 23 DE LA LEY Y 42, 43, 44 Y 45 DEL REGLAMENTO DE
LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL
PARA 2018) |
(SI O NO) |
|
CONSIDERO COMO ACTO O ACTIVIDAD GRAVADA
LA IMPORTACION DE LOS SIGUIENTES BIENES O SERVICIOS: |
|
01D289000 |
LA ADQUISICION O EL USO O GOCE TEMPORAL
DE BIENES INTANGIBLES (ARTICULOS 24, FRACCIONES II Y III DE LA LEY Y 50 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D290000 |
EL APROVECHAMIENTO EN TERRITORIO
NACIONAL DE SERVICIOS INDEPENDIENTES, EXCEPTO POR LOS DERIVADOS DE TRANSPORTE
INTERNACIONAL (ARTICULOS 24, FRACCION
V DE LA LEY, 48 Y 49 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
01D291000 |
REALIZO EXPORTACIONES DE BIENES O
SERVICIOS POR CONCEPTO DE ENAJENACION O USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
INTANGIBLES O POR EL APROVECHAMIENTO EN EL EXTRANJERO DE SERVICIOS PRESTADOS
(ARTICULOS 29, FRACCIONES II, III Y IV DE LA LEY Y |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
ACREDITAMIENTO (I.V.A.) |
|
|
|
|
|
REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO DEL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
|
|
01D292000 |
APLICO LA OPCION DEL ARTICULO 5-B DE LA LEY PARA EL
PRORRATEO DEL IMPUESTO NO IDENTIFICADO CON ACTIVIDADES GRAVADAS, POR LAS QUE
SE APLIQUE LA TASA 0% Y EXENTAS |
(SI O NO) |
01D293000 |
EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITADO
CORRESPONDIO A BIENES, SERVICIOS O AL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES,
ESTRICTAMENTE INDISPENSABLES EN LOS TERMINOS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA PARA LA REALIZACION DE ACTIVIDADES DISTINTAS DE LA IMPORTACION, POR LAS
QUE SE DEBA PAGAR EL IMPUESTO ESTABLECIDO EN ESTA LEY O A LAS QUE SE LES
APLIQUE LA TASA DE 0% (ARTICULO 5 FRACCION I DE LA LEY) |
(SI O NO) |
01D294000 |
EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITADO
FUE TRASLADADO EXPRESAMENTE CONSTO POR SEPARADO EN LOS COMPROBANTES (ARTICULO
5 FRACCION II DE LA LEY) |
(SI O NO) |
01D295000 |
EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO
FUE EFECTIVAMENTE PAGADO EN EL MES DE QUE SE TRATE (ARTICULO 5 FRACCION III
DE LA LEY) |
(SI O NO) |
01D296000 |
TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A, FUE
ACREDITADO EN LA DECLARACION DE PAGO MENSUAL SIGUIENTE A LA DECLARACION EN LA
QUE SE HAYA EFECTUADO EL ENTERO DE LA RETENCION (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA
LEY) |
(SI O NO) |
01D297000 |
TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A DE ESTA
LEY, DICHA RETENCION SE ENTERO EN LOS TERMINOS Y PLAZOS ESTABLECIDOS (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LEY) |
(SI O NO) |
01D298000 |
SE ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO
A EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES, EN SU TOTALIDAD POR HABER
REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE DEBE PAGAR EL IMPUESTO, O LE
SEA APLICABLE LA TASA DEL 0% (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO A) DE LA LEY) |
(SI O NO) |
01D299000 |
NO SE ACREDITO EL IMPUESTO QUE
CORRESPONDIO A EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES, POR HABER REALIZADO
ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE NO DEBE PAGAR EL IMPUESTO (ARTICULO 5
FRACCION V INCISO B) DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D300000 |
CUANDO SE ESTE OBLIGADO AL PAGO DEL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O CUANDO SEA APLICABLE LA TASA DE 0%, SOLO POR UNA
PARTE DE LAS ACTIVIDADES QUE REALIZO, EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A
EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES SE ACREDITO EN LA PROPORCION EN LA
QUE EL VALOR DE LAS ACTIVIDADES POR LAS QUE DEBA PAGAR EL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO O A LAS QUE SE APLIQUE LA TASA DE 0%, REPRESENTO EN EL VALOR TOTAL
DE LAS ACTIVIDADES MENCIONADAS QUE REALIZO EN EL MES DE QUE SE TRATE
(ARTICULO 5 FRACCION V INCISO C) DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES
DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018) |
(SI, NO, N/A) |
01D301000 |
ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A
INVERSIONES CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, EN SU TOTALIDAD POR HABER
REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE DEBE PAGAR EL IMPUESTO O LE
SEA APLICABLE LA TASA DEL 0% (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO D) PUNTO 1 DE LA
LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL
PARA 2018) |
(SI, NO, N/A) |
01D302000 |
NO ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDA
A INVERSIONES, CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, POR HABER REALIZADO
ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE NO DEBE PAGAR EL IMPUESTO (ARTICULO 5
FRACCION V INCISO D) PUNTO 2 DE LA
LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D303000 |
CUANDO SE ESTE OBLIGADO AL PAGO DEL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O CUANDO SEA APLICABLE LA TASA DE 0%, SOLO POR UNA
PARTE DE LAS ACTIVIDADES QUE REALIZO, EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A
INVERSIONES CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, SE ACREDITO EN LA PROPORCION EN
LA QUE EL VALOR DE LAS ACTIVIDADES POR LAS QUE DEBA PAGARSE EL IMPUESTO AL
VALOR AGREGADO O A LAS QUE SE APLIQUE LA TASA DE 0%, REPRESENTO EN EL VALOR
TOTAL DE LAS ACTIVIDADES MENCIONADAS REALIZADAS EN EL MES DE QUE SE TRATE
(ARTICULO 5 FRACCION V INCISO D) PUNTO 3 DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018) |
(SI, NO, N/A) |
01D304000 |
EN MESES POSTERIORES LAS INVERSIONES
DEJARON DE DESTINARSE EN FORMA EXCLUSIVA A LAS ACTIVIDADES A QUE ESTABAN
PREVISTAS (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO d) PUNTO 4 DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D305000 |
EN CASO AFIRMATIVO, REALIZO AJUSTES AL
VALOR DEL IMPUESTO ACREDITABLE (ARTICULO 5-A DE LA LEY Y 19 DEL REGLAMENTO DE
LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
APLICACION DE
ESTIMULOS FISCALES |
|
|
|
|
01D306000 |
APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO
2.1. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL
DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
(SI, NO, N/A) |
01D307000 |
APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.2. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL
SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS (I.E.P.S.) |
|
|
|
|
01D308000 |
ESTUVO OBLIGADO AL PAGO DEL I.E.P.S. EN EL EJERCICIO |
(SI O NO) |
ESTE
ANEXO CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES
PARTE
I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCINAR |
|
|
|
|
|
|
1.- ESTADO DE SITUACION
FINANCIERA POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y
DE 2017 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVO |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVO CIRCULANTE |
|
|
|
|
|
|
|
EFECTIVO E
INSTRUMENTOS FINANCIEROS |
|
|
|
|
|
|
01010000000000 |
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS |
|
|
01010001000000 |
VALORES DE INMEDIATA REALIZACION |
|
|
01010002000000 |
INVERSIONES EN RENTA FIJA |
|
|
01010003000000 |
OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS |
|
|
01010004000000 |
TOTAL DE EFECTIVO E INSTRUMENTOS FINANCIEROS |
|
|
|
|
|
|
|
CUENTAS POR COBRAR |
|
|
|
|
|
|
01010005000000 |
CLIENTES |
|
|
01010006000000 |
DOCUMENTOS POR COBRAR |
|
|
01010007000000 |
PARTES RELACIONADAS |
|
|
01010008000000 |
DEUDORES DIVERSOS |
|
|
01010009000000 |
ESTIMACION DE CUENTAS INCOBRABLES |
|
|
01010010000000 |
OTRAS CUENTAS POR COBRAR |
|
|
01010011000000 |
TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR |
|
|
|
|
|
|
|
CONTRIBUCIONES A FAVOR |
|
|
|
|
|
|
01010012000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO POR RECUPERAR |
|
|
01010013000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR RECUPERAR |
|
|
01010014000000 |
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA POR RECUPERAR |
|
|
01010015000000 |
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO POR RECUPERAR |
|
|
01010016000000 |
OTROS IMPUESTOS POR RECUPERAR |
|
|
01010017000000 |
TOTAL DE CONTRIBUCIONES A FAVOR |
|
|
|
|
|
|
|
INVENTARIOS |
|
|
|
|
|
|
01010018000000 |
PRODUCTOS TERMINADOS |
|
|
01010019000000 |
PRODUCCION EN PROCESO |
|
|
01010020000000 |
MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES |
|
|
01010021000000 |
ESTIMACION DE OBSOLESCENCIA |
|
|
01010022000000 |
PERDIDA POR DETERIORO |
|
|
01010023000000 |
OTROS |
|
|
01010024000000 |
TOTAL DE INVENTARIOS |
|
|
|
|
|
|
|
PAGOS ANTICIPADOS |
|
|
|
|
|
|
01010025000000 |
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO |
|
|
01010026000000 |
ANTICIPO A PROVEEDORES |
|
|
01010027000000 |
OTROS PAGOS ANTICIPADOS |
|
|
01010028000000 |
PERDIDA POR DETERIORO DE PAGOS ANTICIPADOS |
|
|
01010029000000 |
TOTAL DE PAGOS ANTICIPADOS |
|
|
|
|
|
|
01010030000000 |
OTROS ACTIVOS CIRCULANTES |
|
|
|
|
|
|
01010031000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO PAGADO |
|
|
|
|
|
|
01010032000000 |
TOTAL DEL ACTIVO CIRCULANTE |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVO NO CIRCULANTE |
|
|
|
|
|
|
|
CUENTAS POR COBRAR A
LARGO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
01010033000000 |
CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO PARTES RELACIONADAS |
|
|
01010034000000 |
CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO PARTES NO RELACIONADAS |
|
|
01010035000000 |
TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
|
PAGOS ANTICIPADOS A
LARGO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
01010036000000 |
ANTICIPO A PROVEEDORES |
|
|
01010037000000 |
OTROS PAGOS ANTICIPADOS |
|
|
01010038000000 |
TOTAL DE PAGOS ANTICIPADOS A LARGO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
|
INVERSIONES
PERMANENTES |
|
|
|
|
|
|
01010039000000 |
(INVERSIONES PERMANENTES) |
|
|
01010040000000 |
TOTAL DE INVERSIONES PERMANENTES |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVO FIJO |
|
|
|
|
|
|
|
INMUEBLES, MAQUINARIA
Y EQUIPO |
|
|
|
|
|
|
01010041000000 |
TERRENOS |
|
|
01010042000000 |
EDIFICIOS |
|
|
01010043000000 |
MAQUINARIA |
|
|
01010044000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE |
|
|
01010045000000 |
MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
|
01010046000000 |
EQUIPO DE COMPUTO |
|
|
01010047000000 |
OTROS ACTIVOS FIJOS |
|
|
01010048000000 |
TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO |
|
|
|
|
|
|
|
DEPRECIACIONES
ACUMULADAS |
|
|
|
|
|
|
01010049000000 |
DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS |
|
|
01010050000000 |
DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA |
|
|
01010051000000 |
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE TRANSPORTE |
|
|
01010052000000 |
DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
|
01010053000000 |
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO |
|
|
01010054000000 |
DEPRECIACION ACUMULADA DE OTROS ACTIVOS FIJOS |
|
|
01010055000000 |
TOTAL DE DEPRECIACION ACUMULADA |
|
|
|
|
|
|
|
PERDIDA POR DETERIORO
ACUMULADO |
|
|
|
|
|
|
01010056000000 |
PERDIDA POR DETERIORO
ACUMULADO DE EDIFICIOS |
|
|
01010057000000 |
PERDIDA POR
DETERIORO ACUMULADO DE MAQUINARIA |
|
|
01010058000000 |
PERDIDA POR
DETERIORO ACUMULADO DE EQUIPO DE TRANSPORTE |
|
|
01010059000000 |
PERDIDA POR DETERIORO
ACUMULADO DE MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
|
01010060000000 |
PERDIDA POR
DETERIORO ACUMULADO DE EQUIPO DE COMPUTO |
|
|
01010061000000 |
PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE OTROS ACTIVOS FIJOS |
|
|
01010062000000 |
TOTAL DE PERDIDA POR
DETERIORO ACUMULADO |
|
|
|
|
|
|
01010063000000 |
TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO NETO |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVOS INTANGIBLES |
|
|
|
|
|
|
01010064000000 |
GASTOS PREOPERATIVOS |
|
|
01010065000000 |
INVESTIGACION DE MERCADO |
|
|
01010066000000 |
PATENTES Y MARCAS |
|
|
01010067000000 |
AMORTIZACIONES |
|
|
01010068000000 |
PERDIDA POR DETERIORO |
|
|
01010069000000 |
OTROS ACTIVOS INTANGIBLES |
|
|
01010070000000 |
TOTAL DE ACTIVOS INTANGIBLES |
|
|
|
|
|
|
|
OTROS ACTIVOS |
|
|
|
|
|
|
01010071000000 |
CREDITO MERCANTIL |
|
|
01010072000000 |
PERDIDA POR DETERIORO |
|
|
01010073000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO |
|
|
01010074000000 |
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
DIFERIDA |
|
|
01010075000000 |
INSTRUMENTOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO |
|
|
01010076000000 |
OTROS ACTIVOS |
|
|
01010077000000 |
TOTAL DE OTROS ACTIVOS |
|
|
|
|
|
|
01010078000000 |
TOTAL DEL ACTIVO NO CIRCULANTE |
|
|
|
|
|
|
01010079000000 |
TOTAL DEL ACTIVO |
|
|
|
|
|
|
|
PASIVO |
|
|
|
|
|
|
|
PASIVO A CORTO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
|
DOCUMENTOS POR PAGAR |
|
|
|
|
|
|
01010080000000 |
NACIONALES |
|
|
01010081000000 |
DEL EXTRANJERO |
|
|
01010082000000 |
TOTAL DE DOCUMENTOS POR PAGAR |
|
|
|
|
|
|
|
INSTRUMENTOS
FINANCIEROS |
|
|
|
|
|
|
01010083000000 |
INSTRUMENTOS FINANCIEROS |
|
|
01010084000000 |
OTROS |
|
|
01010085000000 |
TOTAL DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS |
|
|
|
|
|
|
|
ACREEDORES DIVERSOS |
|
|
|
|
|
|
01010086000000 |
NACIONALES |
|
|
01010087000000 |
DEL EXTRANJERO |
|
|
01010088000000 |
TOTAL DE ACREEDORES DIVERSOS |
|
|
|
|
|
|
|
PROVEEDORES |
|
|
|
|
|
|
01010089000000 |
NACIONALES |
|
|
01010090000000 |
DEL EXTRANJERO |
|
|
01010091000000 |
TOTAL DE PROVEEDORES |
|
|
|
|
|
|
|
CONTRIBUCIONES POR
PAGAR |
|
|
01010092000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
01010093000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO |
|
|
01010094000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
01010095000000 |
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA |
|
|
01010096000000 |
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS |
|
|
01010097000000 |
IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS |
|
|
01010098000000 |
IMPUESTOS LOCALES |
|
|
01010099000000 |
CUOTAS PATRONALES SEGURO SOCIAL |
|
|
01010100000000 |
CUOTAS OBRERAS SEGURO SOCIAL |
|
|
01010101000000 |
APORTACIONES AL INFONAVIT |
|
|
01010102000000 |
APORTACIONES AL SAR |
|
|
01010103000000 |
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO |
|
|
01010104000000 |
OTROS IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES |
|
|
01010105000000 |
TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
|
|
|
|
|
|
|
OTROS PASIVOS |
|
|
|
|
|
|
01010106000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO COBRADO |
|
|
01010107000000 |
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES |
|
|
01010108000000 |
ANTICIPOS DE CLIENTES NACIONALES |
|
|
01010109000000 |
ANTICIPOS DE CLIENTES EXTRANJEROS |
|
|
01010110000000 |
PARTES RELACIONADAS NACIONALES |
|
|
01010111000000 |
PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS |
|
|
01010112000000 |
INGRESOS POR REALIZAR |
|
|
01010113000000 |
OTROS NACIONALES |
|
|
01010114000000 |
OTROS DEL EXTRANJERO |
|
|
01010115000000 |
TOTAL DE OTROS PASIVOS |
|
|
01010116000000 |
PORCION CIRCULANTE DEL PASIVO A LARGO PLAZO |
|
|
01010117000000 |
TOTAL DEL PASIVO A CORTO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
|
PASIVO A LARGO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
|
DEUDAS A LARGO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
01010118000000 |
DOCUMENTOS POR PAGAR NACIONALES |
|
|
01010119000000 |
DOCUMENTOS POR PAGAR CON EL EXTRANJERO |
|
|
01010120000000 |
PARTES RELACIONADAS |
|
|
01010121000000 |
INSTRUMENTOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO |
|
|
01010122000000 |
TOTAL DE DEUDAS A LARGO PLAZO |
|
|
01010123000000 |
BENEFICIO A EMPLEADOS |
|
|
|
|
|
|
|
OTROS PASIVOS |
|
|
|
|
|
|
01010124000000 |
RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO |
|
|
01010125000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO |
|
|
01010126000000 |
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
DIFERIDA |
|
|
01010127000000 |
OTROS |
|
|
01010128000000 |
TOTAL DE OTROS PASIVOS |
|
|
01010129000000 |
TOTAL DE PASIVO A LARGO PLAZO |
|
|
01010130000000 |
TOTAL DEL PASIVO |
|
|
|
|
|
|
|
CAPITAL CONTABLE |
|
|
|
|
|
|
01010131000000 |
CAPITAL SOCIAL PROVENIENTE DE APORTACIONES |
|
|
01010132000000 |
CAPITAL SOCIAL PROVENIENTE DE CAPITALIZACION |
|
|
01010133000000 |
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL |
|
|
01010134000000 |
PRIMA EN SUSCRIPCION DE ACCIONES |
|
|
01010135000000 |
RESERVA LEGAL |
|
|
01010136000000 |
UTILIDAD NETA |
|
|
01010137000000 |
PERDIDA NETA |
|
|
01010138000000 |
UTILIDADES RETENIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
01010139000000 |
PERDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
01010140000000 |
OTROS RESULTADOS INTEGRALES (DEUDOR) SIN EFECTO FISCAL |
|
|
01010141000000 |
OTROS RESULTADOS INTEGRALES (DEUDOR) CON EFECTO FISCAL |
|
|
01010142000000 |
OTROS RESULTADOS INTEGRALES (ACREEDOR) SIN EFECTO FISCAL |
|
|
01010143000000 |
OTROS RESULTADOS INTEGRALES (ACREEDOR) CON EFECTO FISCAL |
|
|
01010144000000 |
EXCESO EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE |
|
|
01010145000000 |
INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE |
|
|
01010146000000 |
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS |
|
|
01010147000000 |
OTRAS CUENTAS DE CAPITAL ACREEDORAS |
|
|
01010148000000 |
OTRAS CUENTAS DE CAPITAL DEUDORAS |
|
|
01010149000000 |
TOTAL DEL CAPITAL CONTABLE |
|
|
01010150000000 |
TOTAL DEL PASIVO Y DEL CAPITAL CONTABLE |
|
|
|
|
|
|
|
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO
FINANCIERO |
|
|
PARTE
II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
PORCENTAJE EN
RELACION CON EL TOTAL DEL ACTIVO
(AÑO ACTUAL) |
PORCENTAJE EN
RELACION CON EL TOTAL DEL ACTIVO
(AÑO ANTERIOR) |
VARIACION EN
PESOS RESPECTO AL AÑO ANTERIOR |
PORCENTAJE DE
VARIACION EN PESOS RESPECTO AL AÑO ANTERIOR |
EXPLICAR VARIACION |
ESTE ANEXO
CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES
PARTE
I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
||
|
|
|
|
|
|
2.- ESTADO DE
RESULTADO INTEGRAL POR LOS EJERCICIOS COMPRENDIDOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2018 Y DE 2017 |
TOTAL 2018 |
PARTES RELACIONADAS 2018 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
NOTA: |
PARA EL LLENADO DE ESTE ANEXO ES NECESARIO
CAPTURAR PRIMERO LA INFORMACION DE LOS ANEXOS 5, 6 (CUANDO SE ESTE OBLIGADO
AL LLENADO DE ESTE ANEXO), 7 Y 8. |
|||
|
|
|
|
|
01020000000000 |
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
|
|
01020001000000 |
COSTO DE VENTAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
01020002000000 |
PERDIDA BRUTA |
|
|
|
01020003000000 |
UTILIDAD BRUTA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
GASTOS DE OPERACION |
|
|
|
|
|
|
01020004000000 |
GASTOS GENERALES |
|
|
01020005000000 |
GASTOS DE ADMINISTRACION |
|
|
01020006000000 |
GASTOS DE VENTA |
|
|
01020007000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
01020008000000 |
PERDIDA DE OPERACION |
|
|
01020009000000 |
UTILIDAD DE OPERACIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
MAS (MENOS): |
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO INTEGRAL DE
FINANCIAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
01020010000000 |
INTERESES A FAVOR |
|
|
01020011000000 |
INTERESES A CARGO |
|
|
01020012000000 |
INTERESES MORATORIOS A FAVOR |
|
|
01020013000000 |
INTERESES MORATORIOS A CARGO |
|
|
01020014000000 |
UTILIDAD CAMBIARIA |
|
|
01020015000000 |
PERDIDA CAMBIARIA |
|
|
01020016000000 |
RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE |
|
|
01020017000000 |
RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE |
|
|
01020018000000 |
CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS
FINANCIEROS DEUDOR |
|
|
01020019000000 |
CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS
FINANCIEROS ACREEDOR |
|
|
01020020000000 |
OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR |
|
|
01020021000000 |
OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A CARGO |
|
|
01020022000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
MAS (MENOS): |
|
|
|
|
|
|
|
PARTICIPACION EN LA
UTILIDAD O PERDIDA NETA DE OTRAS ENTIDADES |
|
|
|
|
|
|
01020023000000 |
PERDIDA NETA POR PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS
NO CONSOLIDADAS, ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS. |
|
|
01020024000000 |
UTILIDAD NETA POR PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE
SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS, ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS. |
|
|
|
|
|
|
01020025000000 |
PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD |
|
|
01020026000000 |
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD |
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS A LA
UTILIDAD |
|
|
|
|
|
|
01020027000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
01020028000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO |
|
|
01020029000000 |
OTRAS PROVISIONES |
|
|
01020030000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
MAS (MENOS): |
|
|
|
|
|
|
|
OTROS INGRESOS
(GASTOS) |
|
|
|
|
|
|
01020031000000 |
REVERSION DEL DETERIORO DEL CREDITO MERCANTIL |
|
|
01020032000000 |
REVERSION DEL DETERIORO DE LOS DEMAS ACTIVOS DE LARGA
DURACION |
|
|
01020033000000 |
OPERACIONES DISCONTINUADAS FAVORABLES |
|
|
01020034000000 |
OPERACIONES DISCONTINUADAS DESFAVORABLES |
|
|
01020035000000 |
TOTAL OTROS INGRESOS (GASTOS), NETO |
|
|
01020036000000 |
PERDIDA NETA |
|
|
01020037000000 |
UTILIDAD NETA |
|
|
|
|
|
|
|
MAS (MENOS): |
|
|
|
|
|
|
|
OTROS RESULTADOS
INTEGRALES |
|
|
|
|
|
|
01020038000000 |
RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS FAVORABLES |
|
|
01020039000000 |
RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS DESFAVORABLES |
|
|
01020040000000 |
RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS
FINANCIEROS FAVORABLE |
|
|
01020041000000 |
RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS
FINANCIEROS DESFAVORABLE |
|
|
01020042000000 |
VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O
INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLE |
|
|
01020043000000 |
VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE |
|
|
01020044000000 |
PARTICIPACION DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS FAVORABLES |
|
|
01020045000000 |
PARTICIPACION DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS DESFAVORABLES |
|
|
01020046000000 |
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES |
|
|
01020047000000 |
PTU DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES |
|
|
01020048000000 |
OTROS |
|
|
01020049000000 |
SUMA DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES |
|
|
01020050000000 |
RESULTADO INTEGRAL DEUDOR |
|
|
01020051000000 |
RESULTADO INTEGRAL ACREEDOR |
|
|
01020052000000 |
UTILIDAD BASICA POR ACCION ORDINARIA |
|
|
|
|
|
|
|
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO
FINANCIERO |
|
|
PARTE
II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
PARTES NO RELACIONADAS 2018 |
TOTAL 2017 |
PARTES RELACIONADAS 2017 |
PARTES NO RELACIONADAS 2017 |
ESTE
ANEXO CONSTA DE 21 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CINCO PARTES
PARTE
I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
3.- ESTADO DE CAMBIOS
EN EL CAPITAL CONTABLE |
|
|
|
POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y
DE 2017 |
CAPITAL SOCIAL:
PROVENIENTE DE APORTACIONES |
CAPITAL SOCIAL:
PROVENIENTE DE CAPITALIZACION |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
01030000000000 |
(SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016) |
|
|
|
|
|
|
01030001000000 |
AJUSTE POR APLICACIÓN RETROSPECTIVA POR CAMBIOS CONTABLES Y
CORRECCIONES DE ERRORES |
|
|
01030002000000 |
SALDOS AL 1º. DE ENERO DE 2017 AJUSTADOS |
|
|
01030003000000 |
(APLICACION DE LA UTILIDAD DEL EJERCICIO 2016) |
|
|
01030004000000 |
AUMENTO O DISMINUCION DEL CAPITAL SOCIAL |
|
|
01030005000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
|
|
01030006000000 |
(UTILIDAD NETA DE 2017) |
|
|
01030007000000 |
(PERDIDA NETA DE
2017) |
|
|
01030008000000 |
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS |
|
|
01030009000000 |
RECOMPRA DE ACCIONES |
|
|
01030010000000 |
EFECTO DE VALUACION DE EJERCICIO DE INSTRUMENTOS
FINANCIEROS |
|
|
01030011000000 |
EFECTO DE CONVERSION DEL EJERCICIO DE OPERACIONES
EXTRANJERAS |
|
|
01030012000000 |
RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS FAVORABLES |
|
|
01030013000000 |
RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS DESFAVORABLES |
|
|
01030014000000 |
RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS
FINANCIEROS FAVORABLE |
|
|
01030015000000 |
RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS
FINANCIEROS DESFAVORABLE |
|
|
01030016000000 |
VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O
INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLE |
|
|
01030017000000 |
VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE |
|
|
01030018000000 |
PARTICIPACION DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS FAVORABLES |
|
|
01030019000000 |
PARTICIPACION DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS DESFAVORABLES |
|
|
01030020000000 |
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES |
|
|
01030021000000 |
PTU DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES |
|
|
01030022000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
01030023000000 |
(SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017) |
|
|
|
|
|
|
01030024000000 |
AJUSTE POR APLICACION RETROSPECTIVA POR CAMBIOS CONTABLES Y
CORRECCIONES DE ERRORES |
|
|
01030025000000 |
SALDOS AL 1 DE ENERO DE 2018 AJUSTADOS |
|
|
01030026000000 |
(APLICACION DE LA UTILIDAD DEL EJERCICIO 2017) |
|
|
01030027000000 |
AUMENTO O DISMINUCION DEL CAPITAL SOCIAL |
|
|
01030028000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
|
|
01030029000000 |
(UTILIDAD NETA DE 2018) |
|
|
01030030000000 |
(PERDIDA NETA DE
2018) |
|
|
01030031000000 |
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS |
|
|
01030032000000 |
RECOMPRA DE ACCIONES |
|
|
01030033000000 |
EFECTO DE VALUACION DEL EJERCICIO DE INSTRUMENTOS
FINANCIEROS |
|
|
01030034000000 |
EFECTO DE CONVERSION DEL EJERCICIO DE OPERACIONES
EXTRANJERAS |
|
|
01030035000000 |
RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS FAVORABLES |
|
|
01030036000000 |
RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS DESFAVORABLES |
|
|
01030037000000 |
RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS
FINANCIEROS FAVORABLE |
|
|
01030038000000 |
RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS
FINANCIEROS DESFAVORABLE |
|
|
01030039000000 |
VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O
INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLE |
|
|
01030040000000 |
VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE |
|
|
01030041000000 |
PARTICIPACION DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS FAVORABLES |
|
|
01030042000000 |
PARTICIPACION DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE
ASOCIADAS DESFAVORABLES |
|
|
01030043000000 |
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES |
|
|
01030044000000 |
PTU DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES |
|
|
01030045000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
01030046000000 |
(SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018) |
|
|
|
|
|
|
|
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO
FINANCIERO |
|
|
PARTE
II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL |
PRIMA EN SUSCRIPCION DE ACCIONES |
RESERVA LEGAL |
UTILIDAD NETA |
PERDIDA NETA |
PARTE
III
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
UTILIDADES RETENIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES |
PERDIDAS ACUMULADAS DE
EJERCICIOS ANTERIORES |
OTROS RESULTADOS INTEGRALES (DEUDOR) SIN EFECTO FISCAL |
OTROS RESULTADOS INTEGRALES (DEUDOR) CON EFECTO FISCAL |
OTROS RESULTADOS INTEGRALES (ACREEDOR) SIN EFECTO FISCAL |
PARTE
IV
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
OTROS RESULTADOS INTEGRALES (ACREEDOR) CON
EFECTO FISCAL |
EXCESO EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE |
INSUFICIENCIA EN LA
ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE |
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS |
OTRAS CUENTAS DE CAPITAL ACREEDORAS |
PARTE
V
DATOS A PROPORCIONAR |
|
OTRAS CUENTAS DE CAPITAL DEUDORAS |
TOTAL DEL CAPITAL CONTABLE |
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
4.- ESTADO DE FLUJOS
DE EFECTIVO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y
DE 2017 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
CONFORME AL METODO
INDIRECTO |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVIDADES DE
OPERACION |
|
|
|
|
|
|
01040000000000 |
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD |
|
|
01040001000000 |
PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD |
|
|
|
PARTIDAS RELACIONADAS
CON ACTIVIDADES DE INVERSION |
|
|
|
|
|
|
01040002000000 |
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES |
|
|
01040003000000 |
PERDIDA POR DETERIORO DE ACTIVOS |
|
|
01040004000000 |
UTILIDAD POR VENTA DE ACTIVO FIJO Y TERRENO |
|
|
01040005000000 |
INTERESES A FAVOR |
|
|
01040006000000 |
DIVIDENDOS COBRADOS |
|
|
01040007000000 |
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION |
|
|
|
|
|
|
01040008000000 |
SUMA DE PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION |
|
|
|
|
|
|
|
PARTIDAS RELACIONADAS
CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
01040009000000 |
INTERESES A CARGO |
|
|
01040010000000 |
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
01040011000000 |
SUMA DE PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
|
MAS (MENOS): |
|
|
|
|
|
|
01040012000000 |
INCREMENTO EN CUENTAS POR COBRAR Y OTROS |
|
|
01040013000000 |
DISMINUCION EN INVENTARIOS |
|
|
01040014000000 |
DISMINUCION EN PROVEEDORES |
|
|
01040015000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO |
|
|
01040016000000 |
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA PAGADO |
|
|
01040017000000 |
OTRAS PARTIDAS |
|
|
|
|
|
|
01040018000000 |
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACION |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVIDADES DE
INVERSION |
|
|
|
|
|
|
01040019000000 |
NEGOCIO ADQUIRIDO (CREDITO MERCANTIL Y/O COMERCIAL) |
|
|
01040020000000 |
INTERESES COBRADOS |
|
|
01040021000000 |
DIVIDENDOS COBRADOS |
|
|
01040022000000 |
ADQUISICION DE ACTIVO FIJO Y TERRENO |
|
|
01040023000000 |
COBROS POR VENTA DE ACTIVO FIJO Y TERRENO |
|
|
01040024000000 |
ADQUISICION DE ACCIONES |
|
|
01040025000000 |
ADQUISION DE ACTIVOS INTANGIBLES |
|
|
01040026000000 |
ADQUISICION DE OTROS ACTIVOS |
|
|
01040027000000 |
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION |
|
|
|
|
|
|
01040028000000 |
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION |
|
|
|
|
|
|
01040029000000 |
EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO (RESULTADO POSITIVO) |
|
|
01040030000000 |
EFECTIVO A OBTENER DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
(RESULTADO NEGATIVO) |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
01040031000000 |
ENTRADA DE EFECTIVO POR EMISION DE CAPITAL |
|
|
01040032000000 |
ENTRADA DE EFECTIVO POR APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS
DE CAPITAL |
|
|
01040033000000 |
OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES RELACIONADAS |
|
|
01040034000000 |
OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES NO RELACIONADAS |
|
|
01040035000000 |
PAGO DE PASIVOS |
|
|
01040036000000 |
PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES RELACIONADAS |
|
|
01040037000000 |
PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES NO RELACIONADAS |
|
|
01040038000000 |
PAGO DE PASIVOS DERIVADOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO |
|
|
01040039000000 |
INTERESES PAGADOS |
|
|
01040040000000 |
PAGO DE DIVIDENDOS |
|
|
01040041000000 |
EMISION DE DEUDA |
|
|
01040042000000 |
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
01040043000000 |
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
01040044000000 |
INCREMENTO NETO DE EFECTIVO Y DEMAS EQUIVALENTES DE
EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
|
EFECTOS POR CAMBIOS EN
EL VALOR DEL EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
01040045000000 |
EFECTOS POR CAMBIOS
EN EL VALOR DEL EFECTIVO POR CONVERSION DE LOS SALDOS Y FLUJOS DE EFECTIVO DE SUS OPERACIONES
EXTRANJERAS, A LA MONEDA DE INFORME |
|
|
01040046000000 |
EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO POR INFLACIÓN ASOCIADO
CON LOS SALDOS Y FLUJOS DE EFECTIVO
DE ENTIDADES QUE CONFORMAN LA ENTIDAD
ECONOMICA CONSOLIDADA |
|
|
01040047000000 |
OTROS EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO |
|
|
01040048000000 |
TOTAL DE EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO |
|
|
01040049000000 |
EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO |
|
|
|
|
|
|
01040050000000 |
EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO |
|
|
|
|
|
|
|
CONFORME AL METODO
DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVIDADES DE
OPERACION |
|
|
|
|
|
|
01040051000000 |
COBRO A CLIENTES |
|
|
01040052000000 |
PAGOS A PROVEEDORES |
|
|
01040053000000 |
PAGO A EMPLEADOS Y OTROS PROVEEDORES DE BIENES Y SERVICIOS |
|
|
01040054000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO |
|
|
01040055000000 |
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA PAGADO |
|
|
01040056000000 |
OTRAS ACTIVIDADES DE OPERACION |
|
|
01040057000000 |
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVIDADES DE
INVERSION |
|
|
|
|
|
|
01040058000000 |
NEGOCIO ADQUIRIDO (CREDITO MERCANTIL Y/O COMERCIAL) |
|
|
01040059000000 |
INTERESES COBRADOS |
|
|
01040060000000 |
DIVIDENDOS COBRADOS |
|
|
01040061000000 |
ADQUISICION DE ACTIVO FIJO Y TERRENO |
|
|
01040062000000 |
COBROS POR VENTA DE ACTIVO FIJO Y TERRENO |
|
|
01040063000000 |
ADQUISICION DE ACCIONES |
|
|
01040064000000 |
ADQUISICION DE ACTIVOS INTANGIBLES |
|
|
01040065000000 |
ADQUISICION DE OTROS ACTIVOS |
|
|
01040066000000 |
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION |
|
|
|
|
|
|
01040067000000 |
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION |
|
|
|
|
|
|
01040068000000 |
EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO (RESULTADO POSITIVO). |
|
|
01040069000000 |
EFECTIVO A OBTENER DE
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
(RESULTADO NEGATIVO) |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
01040070000000 |
ENTRADA DE EFECTIVO POR EMISION DE CAPITAL |
|
|
01040071000000 |
ENTRADA DE EFECTIVO POR APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS
DE CAPITAL |
|
|
01040072000000 |
OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES RELACIONADAS |
|
|
01040073000000 |
OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES NO RELACIONADAS |
|
|
01040074000000 |
PAGO DE PASIVOS |
|
|
01040075000000 |
PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES RELACIONADAS |
|
|
01040076000000 |
PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES NO RELACIONADAS |
|
|
01040077000000 |
PAGO DE PASIVOS DERIVADOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO |
|
|
01040078000000 |
INTERESES PAGADOS |
|
|
01040079000000 |
PAGO DE DIVIDENDOS |
|
|
01040080000000 |
EMISION DE DEUDA |
|
|
01040081000000 |
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
01040082000000 |
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
01040083000000 |
INCREMENTO NETO DE EFECTIVO Y DEMAS EQUIVALENTES DE
EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
|
EFECTOS POR CAMBIOS EN
EL VALOR DEL EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
01040084000000 |
EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO POR CONVERSION
DE LOS SALDOS Y FLUJOS DE EFECTIVO DE SUS OPERACIONES EXTRANJERAS, A LA
MONEDA DE INFORME |
|
|
01040085000000 |
EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO POR
INFLACION ASOCIADO CON LOS SALDOS Y FLUJOS
DE EFECTIVO DE ENTIDADES QUE CONFORMAN
LA ENTIDAD ECONOMICA
CONSOLIDADA |
|
|
01040086000000 |
OTROS EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO |
|
|
01040087000000 |
TOTAL DE EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
01040088000000 |
EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO |
|
|
|
|
|
|
01040089000000 |
EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO |
|
|
|
|
|
|
|
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO
FINANCIERO |
|
|
CONCEPTO |
4.1.-
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS |
ESTE ANEXO CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN
TRES PARTES.
PARTE
I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
5.- INTEGRACION
ANALITICA DE VENTAS O INGRESOS NETOS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y
DE 2017 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
01050000000000 |
VENTAS TOTALES A NACIONALES DE INVENTARIOS PRODUCIDOS |
|
|
01050001000000 |
VENTAS TOTALES AL EXTRANJERO DE INVENTARIOS PRODUCIDOS |
|
|
01050002000000 |
TOTAL DE VENTAS DE INVENTARIOS PRODUCIDOS |
|
|
|
|
|
|
01050003000000 |
VENTAS TOTALES A NACIONALES DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS PARA
SU DISTRIBUCION |
|
|
01050004000000 |
VENTAS TOTALES AL EXTRANJERO DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS PARA
SU DISTRIBUCION |
|
|
01050005000000 |
TOTAL DE VENTAS DE INVENTARIOS PARA SU DISTRIBUCION |
|
|
|
|
|
|
01050006000000 |
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS
NACIONALES |
|
|
01050007000000 |
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS AL
EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
01050008000000 |
VENTAS NETAS |
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS NETOS POR: |
|
|
|
|
|
|
01050009000000 |
SERVICIOS EN GENERAL NACIONALES |
|
|
01050010000000 |
SERVICIOS EN GENERAL DEL EXTRANJERO |
|
|
01050011000000 |
MAQUILA NACIONALES |
|
|
01050012000000 |
MAQUILA AL EXTRANJERO |
|
|
01050013000000 |
SERVICIOS ADMINISTRATIVOS NACIONALES |
|
|
01050014000000 |
SERVICIOS ADMINISTRATIVOS DEL EXTRANJERO |
|
|
01050015000000 |
SEGUROS Y REASEGUROS NACIONALES |
|
|
01050016000000 |
SEGUROS Y REASEGUROS DEL EXTRANJERO |
|
|
01050017000000 |
COMISIONES NACIONALES |
|
|
01050018000000 |
COMISIONES DEL EXTRANJERO |
|
|
01050019000000 |
REGALIAS NACIONALES |
|
|
01050020000000 |
REGALIAS DEL EXTRANJERO |
|
|
01050021000000 |
ASISTENCIA TECNICA NACIONALES |
|
|
01050022000000 |
ASISTENCIA TECNICA DEL EXTRANJERO |
|
|
01050023000000 |
ARRENDAMIENTO NACIONALES |
|
|
01050024000000 |
ARRENDAMIENTO DEL EXTRANJERO |
|
|
01050025000000 |
GANANCIA EN ENAJENACION DE ACCIONES |
|
|
01050026000000 |
GANANCIA EN ENAJENACION DE ACTIVO FIJO |
|
|
01050027000000 |
GANANCIA EN
ENAJENACION DE TERRENOS |
|
|
01050028000000 |
RECUPERACION DE CUENTAS INCOBRABLES |
|
|
01050029000000 |
RECUPERACION POR SEGUROS |
|
|
01050030000000 |
DIVIDENDOS PROVENIENTES DE RESIDENTES EN EL PAIS |
|
|
01050031000000 |
DIVIDENDOS PROVENIENTES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
|
01050032000000 |
OTROS |
|
|
01050033000000 |
TOTAL DE INGRESOS NETOS |
|
|
|
|
|
|
01050034000000 |
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS |
|
|
|
|
|
|
01050035000000 |
AJUSTE POR ACTUALIZACION |
|
|
|
|
|
|
01050036000000 |
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS ACTUALIZADOS |
|
|
PARTE
II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
PORCENTAJE EN RELACION
CON EL TOTAL DE VENTAS O
INGRESOS NETOS ACTUALIZADO (AÑO
ACTUAL) |
PORCENTAJE EN RELACION
CON EL TOTAL DE VENTAS O
INGRESOS NETOS ACTUALIZADO (AÑO
ANTERIOR) |
VARIACION EN PESOS
RESPECTO AL AÑO ANTERIOR |
PORCENTAJE DE VARIACION EN PESOS
RESPECTO AL AÑO ANTERIOR |
EXPLICAR VARIACION |
PARTE
III
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
TOTAL ACUMULABLES
PARA ISR 2018 |
TOTAL NO ACUMULABLES PARA ISR 2018 |
TOTAL ACUMULABLES PARA ISR 2017 |
TOTAL NO
ACUMULABLES PARA ISR 2017 |
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
||
|
|
|
|
|
|
6.- DETERMINACION DEL COSTO
DE LO VENDIDO PARA EFECTOS CONTABLES Y DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR LOS EJERCICIOS COMPRENDIDOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2018 Y DE 2017 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE
ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ELEGIDO ALGUN TIPO DE SISTEMA DE COSTEO EN EL
INDICE "01D021000" DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CONFORME AL SISTEMA DE
COSTEO ABSORBENTE, SOBRE LA BASE DE COSTOS HISTORICOS O PREDETERMINADOS PARA
EFECTOS FISCALES Y CON LOS METODOS DE
VALUACION DE COSTO DE ADQUISICION Y COSTO ESTANDAR PARA EFECTOS CONTABLES |
|
|
|
|
|
|
|
|
01060000000000 |
INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA |
|
|
|
|
|
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
|
|
01060001000000 |
COMPRAS DE MATERIA PRIMA |
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
01060002000000 |
INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA |
|
|
01060003000000 |
MATERIA PRIMA DIRECTA UTILIZADA PARA LA PRODUCCION |
|
|
|
|
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
|
|
01060004000000 |
MANO DE OBRA DIRECTA |
|
|
01060005000000 |
COSTO PRIMO DE LA PRODUCCION |
|
|
|
|
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
|
|
01060006000000 |
MATERIA PRIMA INDIRECTA |
|
|
01060007000000 |
MANO DE OBRA INDIRECTA |
|
|
01060008000000 |
GASTOS DE FABRICACION |
|
|
|
|
|
|
01060009000000 |
COSTO DE PRODUCCION |
|
|
|
|
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
|
|
01060010000000 |
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCION EN PROCESO |
|
|
01060011000000 |
COMPRAS DE PRODUCCION EN PROCESO |
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
01060012000000 |
INVENTARIO FINAL DE PRODUCCION EN PROCESO |
|
|
|
|
|
|
01060013000000 |
COSTO DE PRODUCCION TERMINADA |
|
|
|
|
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
|
|
01060014000000 |
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS |
|
|
01060015000000 |
COMPRAS DE PRODUCTOS TERMINADOS |
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
01060016000000 |
INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS |
|
|
01060017000000 |
EFECTO UEPS ELIMINADO DEL COSTO DE VENTAS |
|
|
01060018000000 |
OTROS CONCEPTOS DE COSTO DE VENTAS |
|
|
|
|
|
|
01060019000000 |
COSTO DE VENTAS CONTABLE |
|
|
|
|
|
|
01060020000000 |
MAS-MENOS: EFECTO DE LA INFLACION CONFORME A LA NIF B-10 |
|
|
|
|
|
|
01060021000000 |
COSTO DE LO VENDIDO CONTABLE HISTORICO |
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
01060022000000 |
COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS, PRODUCCION EN PROCESO Y
TERMINADA NO DEDUCIBLES |
|
|
01060023000000 |
MANO DE OBRA NO DEDUCIBLE |
|
|
01060024000000 |
GASTOS DE FABRICACION NO DEDUCIBLES |
|
|
01060025000000 |
DEPRECIACION CONTABLE EN GASTOS DE FABRICACION |
|
|
01060026000000 |
OTROS CONCEPTOS NO DEDUCIBLES |
|
|
|
|
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
|
|
01060027000000 |
DEPRECIACION FISCAL DE INVERSIONES RELACIONADAS CON LA
PRODUCCION |
|
|
01060028000000 |
OTROS CONCEPTOS DEDUCIBLES |
|
|
|
|
|
|
01060029000000 |
COSTO DE LO VENDIDO DEDUCIBLE PARA IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CONFORME A UN SISTEMA
DISTINTO AL ANTERIOR |
|
|
|
|
|
|
01060030000000 |
GASTOS DE FABRICACION |
|
|
01060031000000 |
OTROS CONCEPTOS DE COSTO DE VENTAS |
|
|
01060032000000 |
COSTO DE VENTAS CONTABLE |
|
|
|
|
|
|
01060033000000 |
MAS-MENOS: EFECTO DE LA INFLACION CONFORME A LA NIF B-10 |
|
|
|
|
|
|
01060034000000 |
COSTO DE LO VENDIDO CONTABLE HISTORICO |
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
01060035000000 |
CONCEPTOS NO DEDUCIBLES SIN INCLUIR DEPRECIACION |
|
|
01060036000000 |
DEPRECIACION CONTABLE |
|
|
|
|
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
|
|
01060037000000 |
DEPRECIACION FISCAL |
|
|
01060038000000 |
OTROS CONCEPTOS DEDUCIBLES |
|
|
|
|
|
|
01060039000000 |
COSTO DE LO VENDIDO DEDUCIBLE PARA IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
ESTE ANEXO CONSTA DE 36 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN
OCHO PARTES.
PARTE
I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
7.- ANALISIS COMPARATIVO
DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y
DE 2017 |
GASTOS DE FABRICACION 2018 |
GASTOS DE FABRICACION 2017 |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
REMUNERACIONES |
|
|
|
|
|
|
01070000000000 |
SUELDOS Y SALARIOS |
|
|
01070001000000 |
COMPENSACIONES |
|
|
01070002000000 |
HORAS EXTRAS |
|
|
01070003000000 |
VACACIONES |
|
|
01070004000000 |
PRIMA VACACIONAL |
|
|
01070005000000 |
GRATIFICACIONES |
|
|
01070006000000 |
INDEMNIZACIONES |
|
|
01070007000000 |
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES CAUSADA |
|
|
01070008000000 |
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
DIFERIDA |
|
|
01070009000000 |
SUELDOS, SALARIOS Y PRESTACIONES A TRABAJADORES CON
DISCAPACIDAD Y/O ADULTOS MAYORES |
|
|
01070010000000 |
OTRAS REMUNERACIONES |
|
|
|
|
|
|
01070011000000 |
TOTAL DE REMUNERACIONES |
|
|
|
|
|
|
|
PRESTACIONES AL
PERSONAL |
|
|
|
|
|
|
01070012000000 |
PRESTACIONES DE RETIRO |
|
|
01070013000000 |
ESTIMULOS AL PERSONAL |
|
|
01070014000000 |
PREVISION SOCIAL |
|
|
01070015000000 |
APORTACIONES PARA PLAN DE JUBILACION |
|
|
01070016000000 |
OTRAS PRESTACIONES |
|
|
|
|
|
|
01070017000000 |
TOTAL DE PRESTACIONES AL PERSONAL |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS Y
APORTACIONES SOBRE SUELDOS Y SALARIOS |
|
|
|
|
|
|
01070018000000 |
CUOTAS AL I.M.S.S. |
|
|
01070019000000 |
APORTACIONES AL INFONAVIT |
|
|
01070020000000 |
IMPUESTO SOBRE NOMINAS |
|
|
01070021000000 |
SEGURO DE RETIRO |
|
|
01070022000000 |
OTROS IMPUESTOS Y APORTACIONES |
|
|
|
|
|
|
01070023000000 |
TOTAL DE IMPUESTOS Y APORTACIONES SOBRE SUELDOS Y SALARIOS |
|
|
|
|
|
|
|
HONORARIOS |
|
|
|
|
|
|
01070024000000 |
A PERSONAS FISICAS RESIDENTES EN EL PAIS |
|
|
01070025000000 |
A PERSONAS MORALES RESIDENTES EN EL PAIS |
|
|
01070026000000 |
A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
|
01070027000000 |
SUBTOTAL |
|
|
01070028000000 |
AL CONSEJO DE ADMINISTRACION |
|
|
|
|
|
|
01070029000000 |
TOTAL DE HONORARIOS |
|
|
|
|
|
|
|
ARRENDAMIENTOS |
|
|
|
|
|
|
01070030000000 |
A PERSONAS FISICAS RESIDENTES EN EL PAIS |
|
|
01070031000000 |
A PERSONAS MORALES RESIDENTES EN EL PAIS |
|
|
01070032000000 |
A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
01070033000000 |
TOTAL DE ARRENDAMIENTOS |
|
|
|
|
|
|
|
DEPRECIACIONES Y
AMORTIZACIONES |
|
|
|
|
|
|
01070034000000 |
(DEPRECIACIONES) |
|
|
|
|
|
|
01070035000000 |
TOTAL DE DEPRECIACIONES |
|
|
|
|
|
|
01070036000000 |
(AMORTIZACIONES) |
|
|
|
|
|
|
01070037000000 |
TOTAL DE AMORTIZACIONES |
|
|
|
|
|
|
|
OTROS GASTOS |
|
|
|
|
|
|
01070038000000 |
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES |
|
|
01070039000000 |
CORREOS |
|
|
01070040000000 |
INTERNET |
|
|
01070041000000 |
VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE |
|
|
01070042000000 |
GASTOS DE REPRESENTACION |
|
|
01070043000000 |
TELEFONO |
|
|
01070044000000 |
AGUA |
|
|
01070045000000 |
ELECTRICIDAD |
|
|
01070046000000 |
VIGILANCIA Y LIMPIEZA |
|
|
01070047000000 |
MATERIALES DE OFICINA |
|
|
01070048000000 |
GASTOS LEGALES |
|
|
01070049000000 |
MANTENIMIENTO Y CONSERVACION |
|
|
01070050000000 |
SEGUROS Y FIANZAS |
|
|
01070051000000 |
GASTOS NO DEDUCIBLES |
|
|
01070052000000 |
OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS |
|
|
01070053000000 |
RECARGOS FISCALES |
|
|
01070054000000 |
CUOTAS Y SUSCRIPCIONES |
|
|
01070055000000 |
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD |
|
|
01070056000000 |
FOTOCOPIADO |
|
|
01070057000000 |
DONATIVOS |
|
|
01070058000000 |
ASISTENCIA TECNICA |
|
|
01070059000000 |
FLETES Y ACARREOS PAGADOS A PERSONAS FISICAS |
|
|
01070060000000 |
FLETES Y ACARREOS PAGADOS A PERSONAS MORALES |
|
|
01070061000000 |
IMPUESTO DE IMPORTACION |
|
|
01070062000000 |
IMPUESTO DE EXPORTACION |
|
|
01070063000000 |
REGALIAS SIN RETENCION |
|
|
01070064000000 |
REGALIAS SUJETAS AL 5% |
|
|
01070065000000 |
REGALIAS SUJETAS AL 10% |
|
|
01070066000000 |
REGALIAS SUJETAS AL 25% |
|
|
01070067000000 |
REGALIAS SUJETAS AL 35% |
|
|
01070068000000 |
COMISIONES SOBRE VENTAS |
|
|
01070069000000 |
PATENTES Y MARCAS |
|
|
01070070000000 |
MATERIAS PRIMAS DE PRODUCCION |
|
|
01070071000000 |
MATERIALES AUXILIARES DE PRODUCCION |
|
|
01070072000000 |
MAQUILAS |
|
|
01070073000000 |
COMISIONES BANCARIAS |
|
|
01070074000000 |
PERDIDA EN VENTA DE TERRENOS |
|
|
01070075000000 |
PERDIDA EN VENTA DE EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES |
|
|
01070076000000 |
PERDIDA EN VENTA DE MAQUINARIA |
|
|
01070077000000 |
PERDIDA EN VENTA DE EQUIPO DE TRANSPORTE |
|
|
01070078000000 |
PERDIDA EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
|
01070079000000 |
PERDIDA EN VENTA DE EQUIPO DE COMPUTO |
|
|
01070080000000 |
PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES |
|
|
01070081000000 |
PERDIDA POR DETERIORO DE ACTIVOS |
|
|
01070082000000 |
PERDIDA POR CREDITOS INCOBRABLES |
|
|
01070083000000 |
CONSUMO EN RESTAURANTES |
|
|
01070084000000 |
PERDIDA POR OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
|
|
01070085000000 |
DEDUCCION POR CONCEPTO DE AYUDA ALIMENTARIA PARA LOS
TRABAJADORES |
|
|
01070086000000 |
MONTO TOTAL DE LOS PAGOS QUE SEAN INGRESOS EXENTOS PARA EL
TRABAJADOR |
|
|
01070087000000 |
MONTO DEDUCIBLE AL 47% (PAGOS QUE SON INGRESOS EXENTOS PARA
EL TRABAJADOR) |
|
|
01070088000000 |
MONTO DEDUCIBLE AL 53% (PAGOS QUE SON INGRESOS EXENTOS PARA
EL TRABAJADOR) |
|
|
01070089000000 |
USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES CON PROPULSION DE
BATERIAS ELECTRICAS RECARGABLES Y AUTOMOVILES ELECTRICOS CON MOTOR DE
COMBUSTION INTERNA O ACCIONADO POR HIDROGENO |
|
|
01070090000000 |
MONTO DEDUCIBLE DE LOS PAGOS EFECTUADOS POR EL USO O GOCE
TEMPORAL DE AUTOMÓVILES |
|
|
01070091000000 |
OTROS |
|
|
01070092000000 |
TOTAL DE OTROS GASTOS |
|
|
|
|
|
|
01070093000000 |
TOTAL DE GASTOS |
|
|
|
|
|
|
01070094000000 |
EFECTO DE REEXPRESION |
|
|
|
|
|
|
01070095000000 |
TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO |
|
|
|
|
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
GASTOS DE FABRICACION:
PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE GASTOS
ACTUALIZADO (AÑO ACTUAL) |
GASTOS DE FABRICACION:
PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO (AÑO ANTERIOR) |
GASTOS DE FABRICACION:
VARIACION EN PESOS RESPECTO AL AÑO ANTERIOR |
GASTOS DE FABRICACION:
PORCENTAJE DE VARIACION EN PESOS
RESPECTO AL AÑO
ANTERIOR |
GASTOS DE FABRICACION: EXPLICAR VARIACION |
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
GASTOS DE VENTA 2018 |
GASTOS DE VENTA 2017 |
GASTOS DE VENTA : PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE GASTOS
ACTUALIZADO (AÑO ACTUAL) |
GASTOS DE VENTA : PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE GASTOS
ACTUALIZADO (AÑO ANTERIOR) |
GASTOS DE VENTA : VARIACION EN PESOS RESPECTO AL AÑO ANTERIOR |
PARTE IV
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
GASTOS DE VENTA : PORCENTAJE DE VARIACION EN PESOS
RESPECTO AL AÑO ANTERIOR |
GASTOS DE VENTA :
EXPLICAR VARIACION |
GASTOS DE
ADMINISTRACION 2018 |
GASTOS DE ADMINISTRACION 2017 |
GASTOS DE
ADMINISTRACION: PORCENTAJE EN
RELACION CON EL TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO (AÑO ACTUAL) |
PARTE V
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
GASTOS DE
ADMINISTRACION: PORCENTAJE EN
RELACION CON EL TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO (AÑO ANTERIOR) |
GASTOS DE
ADMINISTRACION: VARIACION EN
PESOS RESPECTO AL AÑO ANTERIOR |
GASTOS DE
ADMINISTRACION: PORCENTAJE DE
VARIACION EN PESOS RESPECTO AL AÑO ANTERIOR |
GASTOS DE
ADMINISTRACION: EXPLICAR
VARIACION |
GASTOS GENERALES 2018 |
PARTE VI
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
GASTOS GENERALES 2017 |
GASTOS GENERALES: PORCENTAJE EN RELACION
CON EL TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO (AÑO ACTUAL) |
GASTOS GENERALES: PORCENTAJE EN RELACION
CON EL TOTAL DE GASTOS
ACTUALIZADO (AÑO ANTERIOR) |
GASTOS GENERALES: VARIACION EN PESOS RESPECTO AL AÑO ANTERIOR |
GASTOS GENERALES: PORCENTAJE DE VARIACION EN PESOS
RESPECTO AL AÑO ANTERIOR |
PARTE VII
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
GASTOS GENERALES: EXPLICAR VARIACION |
TOTAL 2018 |
TOTAL 2017 |
TOTAL DEDUCIBLES PARA ISR 2018 |
TOTAL DEDUCIBLES PARA ISR 2017 |
PARTE VIII
DATOS A PROPORCIONAR |
|
TOTAL NO DEDUCIBLES PARA ISR 2018 |
TOTAL NO
DEDUCIBLES PARA ISR 2017 |
ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS
PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
8.- ANALISIS COMPARATIVO
DE LAS SUBCUENTAS DEL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y
DE 2017 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES A FAVOR |
|
|
|
|
|
|
|
NACIONALES |
|
|
|
|
|
|
01080000000000 |
BANCARIOS |
|
|
01080001000000 |
PERSONAS FISICAS |
|
|
01080002000000 |
PERSONAS MORALES |
|
|
01080003000000 |
EFECTO DE REEXPRESION |
|
|
01080004000000 |
TOTAL INTERESES A FAVOR NACIONALES |
|
|
|
|
|
|
|
EXTRANJEROS |
|
|
|
|
|
|
01080005000000 |
BANCARIOS |
|
|
01080006000000 |
PERSONAS FISICAS |
|
|
01080007000000 |
PERSONAS MORALES |
|
|
01080008000000 |
EFECTO DE REEXPRESION |
|
|
01080009000000 |
TOTAL INTERESES A FAVOR DEL EXTRANJERO |
|
|
01080010000000 |
TOTAL DE INTERESES A FAVOR |
|
|
|
INTERESES A CARGO |
|
|
|
|
|
|
|
NACIONALES |
|
|
|
|
|
|
01080011000000 |
BANCARIOS |
|
|
01080012000000 |
PERSONAS FISICAS |
|
|
01080013000000 |
PERSONAS MORALES |
|
|
01080014000000 |
EFECTO DE REEXPRESION |
|
|
01080015000000 |
TOTAL INTERESES A CARGO NACIONALES |
|
|
|
|
|
|
|
EXTRANJEROS |
|
|
|
|
|
|
01080016000000 |
BANCARIOS |
|
|
01080017000000 |
PERSONAS FISICAS |
|
|
01080018000000 |
PERSONAS MORALES |
|
|
01080019000000 |
EFECTO DE REEXPRESION |
|
|
01080020000000 |
TOTAL INTERESES A CARGO DEL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
01080021000000 |
TOTAL DE INTERESES A CARGO |
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES MORATORIOS A
FAVOR |
|
|
|
|
|
|
|
NACIONALES |
|
|
|
|
|
|
01080022000000 |
NACIONALES |
|
|
01080023000000 |
EFECTO DE REEXPRESION |
|
|
01080024000000 |
TOTAL INTERESES MORATORIOS A FAVOR NACIONALES |
|
|
|
|
|
|
|
EXTRANJEROS |
|
|
|
|
|
|
01080025000000 |
EXTRANJEROS |
|
|
01080026000000 |
EFECTO DE REEXPRESION |
|
|
01080027000000 |
TOTAL INTERESES MORATORIOS A FAVOR DEL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
01080028000000 |
TOTAL DE INTERESES MORATORIOS A FAVOR |
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES MORATORIOS A
CARGO |
|
|
|
|
|
|
|
NACIONALES |
|
|
|
|
|
|
01080029000000 |
NACIONALES |
|
|
01080030000000 |
EFECTO DE REEXPRESION |
|
|
01080031000000 |
TOTAL INTERESES MORATORIOS A CARGO NACIONALES |
|
|
|
|
|
|
|
EXTRANJEROS |
|
|
|
|
|
|
01080032000000 |
EXTRANJEROS |
|
|
01080033000000 |
EFECTO DE REEXPRESION |
|
|
01080034000000 |
TOTAL INTERESES MORATORIOS A CARGO DEL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
01080035000000 |
TOTAL DE INTERESES MORATORIOS A CARGO |
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO CAMBIARIO |
|
|
|
|
|
|
01080036000000 |
PERDIDA CAMBIARIA |
|
|
01080037000000 |
EFECTO DE REEXPRESION |
|
|
01080038000000 |
TOTAL DE PERDIDA CAMBIARIA |
|
|
|
|
|
|
01080039000000 |
UTILIDAD CAMBIARIA |
|
|
01080040000000 |
EFECTO DE REEXPRESION |
|
|
01080041000000 |
TOTAL DE UTILIDAD CAMBIARIA |
|
|
|
|
|
|
01080042000000 |
TOTAL DE RESULTADO CAMBIARIO |
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR POSICION
MONETARIA |
|
|
|
|
|
|
01080043000000 |
RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE |
|
|
01080044000000 |
EFECTO DE REEXPRESION |
|
|
01080045000000 |
TOTAL DE RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE |
|
|
|
|
|
|
01080046000000 |
RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE |
|
|
01080047000000 |
EFECTO DE REEXPRESION |
|
|
01080048000000 |
TOTAL DE RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE |
|
|
|
|
|
|
01080049000000 |
TOTAL DE RESULTADO POR POSICION MONETARIA |
|
|
|
|
|
|
|
CAMBIOS EN EL VALOR
RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS |
|
|
|
|
|
|
01080050000000 |
CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS
FINANCIEROS DEUDOR |
|
|
01080051000000 |
EFECTO DE REEXPRESION |
|
|
01080052000000 |
TOTAL DE CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS
FINANCIEROS DEUDOR |
|
|
|
|
|
|
01080053000000 |
CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS
FINANCIEROS ACREEDOR |
|
|
01080054000000 |
EFECTO DE REEXPRESION |
|
|
01080055000000 |
TOTAL DE CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS
FINANCIEROS ACREEDOR |
|
|
|
|
|
|
01080056000000 |
TOTAL DE CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS
FINANCIEROS |
|
|
|
|
|
|
|
OTROS CONCEPTOS
FINANCIEROS |
|
|
|
|
|
|
|
OTROS A FAVOR |
|
|
|
|
|
|
|
NACIONALES |
|
|
|
|
|
|
01080057000000 |
NACIONALES |
|
|
01080058000000 |
EFECTO DE REEXPRESION |
|
|
01080059000000 |
TOTAL DE OTROS A FAVOR NACIONALES |
|
|
|
|
|
|
|
EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
01080060000000 |
EXTRANJERO |
|
|
01080061000000 |
EFECTO DE REEXPRESION |
|
|
01080062000000 |
TOTAL DE OTROS A FAVOR DEL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
01080063000000 |
TOTAL DE OTROS A FAVOR |
|
|
|
|
|
|
|
OTROS A CARGO |
|
|
|
|
|
|
|
NACIONALES |
|
|
|
|
|
|
01080064000000 |
NACIONALES |
|
|
01080065000000 |
EFECTO DE REEXPRESION |
|
|
01080066000000 |
TOTAL DE OTROS A CARGO NACIONALES |
|
|
|
|
|
|
|
EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
01080067000000 |
EXTRANJEROS |
|
|
01080068000000 |
EFECTO DE REEXPRESION |
|
|
01080069000000 |
TOTAL DE OTROS A CARGO DEL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
01080070000000 |
TOTAL DE OTROS A CARGO |
|
|
|
|
|
|
01080071000000 |
TOTAL DE OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS |
|
|
01080072000000 |
TOTAL DE RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
ACUMULABLES O
DEDUCIBLES PARA ISR 2018 |
ACUMULABLES O
DEDUCIBLES PARA ISR 2017 |
NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR
2018 |
NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR 2017 |
ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS
PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
9.- RELACION DE CONTRIBUCIONES
A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
BASE GRAVABLE |
TASA, TARIFA O CUOTA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
CONTRIBUCIONES A CARGO
DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA (I.S.R.) |
|
|
|
|
|
|
01090000000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
01090001000000 |
OTRAS REDUCCIONES DEL I.S.R. |
|
|
01090002000000 |
I.S.R. CAUSADO EN EL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
01090003000000 |
MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS EN
INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO AUTORIZADO EN EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
01090004000000 |
MONTO PENDIENTE APLICADO
EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA
PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL DE EJERCICIOS ANTERIORES. |
|
|
01090005000000 |
ESTIMULO POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION
CINEMATOGRAFICA NACIONAL |
|
|
01090006000000 |
MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO
FISCAL A PROYECTOS DE INVERSION EN LAS ARTES DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
01090007000000 |
ESTIMULO A PROYECTOS DE INVERSION EN LAS ARTES |
|
|
01090008000000 |
GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y
DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2017 |
|
|
01090009000000 |
GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y
DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2016 |
|
|
01090010000000 |
GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y
DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2015 |
|
|
01090011000000 |
GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y
DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2014 |
|
|
01090012000000 |
MONTO PENDIENTE DE APLICAR POR "PROYECTOS EN
INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO" |
|
|
01090013000000 |
ESTIMULO POR LA INVERSION EN PROYECTOS Y PROGRAMAS PARA EL
DEPORTE DE ALTO RENDIMIENTO |
|
|
01090014000000 |
MONTO PENDIENTE DE APLICAR POR LA INVERSION EN PROYECTOS Y
PROGRAMAS PARA EL DEPORTE DE ALTO RENDIMIENTO |
|
|
01090015000000 |
INGRESOS OBTENIDOS POR APOYOS GUBERNAMENTALES |
|
|
01090016000000 |
MONTO PENDIENTE DE APLICAR DEL ESTIMULO POR LA INVERSION EN
EQUIPOS FIJOS DE ALIMENTACION PARA VEHICULOS ELECTRICOS |
|
|
01090017000000 |
MONTO DEL ESTIMULO FISCAL POR BIODIESEL Y SUS MEZCLAS |
|
|
01090018000000 |
OTROS ESTIMULOS |
|
|
01090019000000 |
TOTAL DE ESTIMULOS |
|
|
|
|
|
|
01090020000000 |
PAGOS PROVISIONALES EFECTUADOS ENTERADOS A LA FEDERACION |
|
|
|
|
|
|
01090021000000 |
I.S.R. RETENIDO AL CONTRIBUYENTE |
|
|
01090022000000 |
I.S.R. ACREDITABLE PAGADO EN EL EXTRANJERO |
|
|
01090023000000 |
I.S.R. ACREDITABLE POR DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS |
|
|
|
|
|
|
01090024000000 |
OTRAS CANTIDADES A CARGO |
|
|
01090025000000 |
OTRAS CANTIDADES A FAVOR |
|
|
01090026000000 |
DIFERENCIA A CARGO |
|
|
01090027000000 |
DIFERENCIA A FAVOR |
|
|
|
|
|
|
01090028000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA A CARGO DEL EJERCICIO |
|
|
01090029000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN DECLARACIONES ANUAL,
NORMAL Y COMPLEMENTARIAS |
|
|
|
|
|
|
01090030000000 |
DIFERENCIA A CARGO DEL EJERCICIO |
|
|
01090031000000 |
I.S.R. PAGADO EN EXCESO APLICADO CONTRA EL I.E.T.U. |
|
|
01090032000000 |
SALDO A FAVOR DEL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
|
OTROS DATOS |
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|
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|
01090033000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES |
|
|
01090034000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS NO
PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE |
|
|
01090035000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS
PROVENIENTES DE CUFINRE |
|
|
|
|
|
|
|
PERSONA FISICA |
|
|
01090036000000 |
OTROS INGRESOS MANIFESTADOS COMO PERSONA FISICA |
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|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO (I.V.A.) |
|
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|
|
|
|
01090037000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 16% |
|
|
01090038000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 0% |
|
|
|
|
|
|
01090039000000 |
SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS |
|
|
|
|
|
|
01090040000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR LOS QUE NO SE ESTA
OBLIGADO AL PAGO (EXENTOS) |
|
|
|
|
|
|
01090041000000 |
TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES |
|
|
|
|
|
|
01090042000000 |
SUMA DEL IVA CAUSADO DE LOS MESES DEL EJERCICIO |
|
|
01090043000000 |
SUMA DEL IVA ACREDITABLE DE LOS MESES DEL EJERCICIO SIN
INCLUIR SALDOS A FAVOR |
|
|
|
|
|
|
01090044000000 |
SUMA DE COMPENSACIONES APLICADAS AL IVA DE OTRAS
CONTRIBUCIONES FEDERALES EN LOS MESES DEL EJERCICIO |
|
|
01090045000000 |
SUMA DE ACREDITAMIENTOS DE SALDOS A FAVOR DE IVA |
|
|
01090046000000 |
SUMA DEL IVA DEVUELTO EN LOS MESES DEL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
01090047000000 |
ACREDITAMIENTO DEL IVA POR LAS INVERSIONES O GASTOS EN
PERIODOS PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN VI Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA
LIVA) |
|
|
01090048000000 |
INCREMENTO DEL IVA POR LAS INVERSIONES O GASTOS EN PERIODOS
PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN VI Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA LIVA) |
|
|
01090049000000 |
REINTEGRO DEL IVA POR LAS INVERSIONES O GASTOS EN PERIODOS PREOPERATIVOS
(ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN VI Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA LIVA) |
|
|
01090050000000 |
IVA CORRESPONDIENTE A LA SUBCONTRATACIÓN LABORAL (ARTÍCULO
5, FRACCIÓN II DE LA LIVA) |
|
|
01090051000000 |
MONTO DE LOS SERVICIOS DE TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN PRESTADOS
EN EL EXTRANJERO CONSIDERADOS COMO EXPORTADOS Y SUJETOS A LA TASA DEL 0% DEL
IVA (ARTÍCULO 29, FRACCIÓN IV, INCISO I) DE LA LIVA) |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL
SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS (I.E.P.S.) |
|
|
|
|
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|
01090052000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 3 %
(REDES PUBLICAS DE TELECOMUNICACIONES) |
|
|
01090053000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 25
% (BEBIDAS ENERGETIZANTES, ASI COMO CONCENTRADOS, POLVOS Y JARABES PARA
PREPARAR BEBIDAS ENERGETIZANTES) |
|
|
01090054000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL
26.5 % (BEBIDAS CON CONTENIDO ALCOHOLICO Y CERVEZA CON GRADUACION ALCOHOLICA
DE HASTA 14°G.L.) |
|
|
01090055000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 30%
(BEBIDAS CON CONTENIDO ALCOHOLICO Y CERVEZA CON GRADUACION ALCOHOLICA DE MAS
DE 14°G.L. Y HASTA 20°G.L.) |
|
|
01090056000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 30
% (JUEGOS CON APUESTAS Y SORTEOS) |
|
|
01090057000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL
30.4 % (TABACOS LABRADOS, PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS HECHOS ENTERAMENTE A
MANO) |
|
|
01090058000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 50
% (ALCOHOL, ALCOHOL DESNATURALIZADO Y MIELES INCRISTALIZABLES) |
|
|
01090059000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 53
% (BEBIDAS CON CONTENIDO ALCOHOLICO Y CERVEZA CON GRADUACION ALCOHOLICA DE
MAS DE 20°G.L.) |
|
|
01090060000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL
160% (TABACOS LABRADOS, CIGARROS) |
|
|
01090061000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL
160% (TABACOS LABRADOS, PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS) |
|
|
01090062000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A OTRAS TASAS |
|
|
|
|
|
|
01090063000000 |
SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS |
|
|
|
|
|
|
01090064000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR LOS QUE NO SE ESTA
OBLIGADO AL PAGO (EXENTOS) |
|
|
|
|
|
|
01090065000000 |
TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
01090066000000 |
TOTAL DE LITROS ENAJENADOS DE BEBIDAS SABORIZADAS |
|
|
|
|
|
|
01090067000000 |
MONTO TOTAL DE ENAJENACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIAS 1 Y |
|
|
01090068000000 |
MONTO TOTAL DE ENAJENACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIA |
|
|
01090069000000 |
MONTO TOTAL DE ENAJENACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIA |
|
|
01090070000000 |
MONTO TOTAL DE ENAJENACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIA 5 |
|
|
|
|
|
|
01090071000000 |
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD
CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE BOTANAS A LA TASA DEL 8% |
|
|
01090072000000 |
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD
CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE PRODUCTOS DE CONFITERIA A LA TASA DEL 8% |
|
|
01090073000000 |
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD
CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE CHOCOLATE Y DEMAS PRODUCTOS DERIVADOS DEL
CACAO A LA TASA DEL 8% |
|
|
01090074000000 |
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD
CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE FLANES Y PUDINES A LA TASA DEL 8% |
|
|
01090075000000 |
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD
CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE DULCES DE FRUTAS Y HORTALIZAS A LA TASA DEL
8% |
|
|
01090076000000 |
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD
CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE CREMAS DE CACAHUATE Y AVELLANAS A LA TASA
DEL 8% |
|
|
01090077000000 |
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD
CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE DULCES DE LECHE A LA TASA DEL 8% |
|
|
01090078000000 |
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD
CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE ALIMENTOS PREPARADOS A BASE DE CEREALES A
LA TASA DEL 8% |
|
|
01090079000000 |
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD
CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE HELADOS, NIEVES Y PALETAS DE HIELO A LA
TASA DEL 8% |
|
|
|
|
|
|
01090080000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS ENAJENADOS DE PROPANO (CUOTA
DE $5.91 POR LITRO) |
|
|
01090081000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS ENAJENADOS DE BUTANO (CUOTA DE
$7.66 POR LITRO) |
|
|
01090082000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS ENAJENADOS DE GASOLINAS Y
GASAVION (CUOTA DE $10.38 POR LITRO) |
|
|
01090083000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS ENAJENADOS DE TURBOSINA Y
OTROS KEROSENOS (CUOTA DE $12.40 POR LITRO) |
|
|
01090084000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS ENAJENADOS DE DIESEL (CUOTA DE
$12.59 POR LITRO) |
|
|
01090085000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS ENAJENADOS DE COMBUSTOLEO
(CUOTA DE $13.45 POR LITRO) |
|
|
01090086000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS ENAJENADAS DE COQUE DE PETROLEO
(CUOTA DE $15.60 POR TONELADA) |
|
|
01090087000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS ENAJENADAS DE COQUE DE
CARBON (CUOTA DE $36.57 POR TONELADA) |
|
|
01090088000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS ENAJENADAS DE CARBON
MINERAL (CUOTA DE $27.54 POR TONELADA) |
|
|
01090089000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS ENAJENADAS DE OTROS
COMBUSTIBLES FOSILES (CUOTA DE $39.80 POR TONELADA) |
|
|
|
|
|
|
01090090000000 |
SUMA DEL IEPS CAUSADO DE LOS MESES DEL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
01090091000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL
25 % (BEBIDAS ENERGETIZANTES, ASI COMO CONCENTRADOS, POLVOS Y JARABES PARA
PREPARAR BEBIDAS ENERGETIZANTES) |
|
|
01090092000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL
26.5 % (BEBIDAS CON CONTENIDO ALCOHOLICO Y CERVEZA CON GRADUACION ALCOHOLICA
DE HASTA 14°G.L.) |
|
|
01090093000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL
30 % (BEBIDAS CON CONTENIDO ALCOHOLICO Y CERVEZA CON GRADUACION ALCOHOLICA DE
MAS DE 14°G.L. Y HASTA 20°G.L.) |
|
|
01090094000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL
30.4 % (TABACOS LABRADOS, PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS HECHOS ENTERAMENTE A
MANO) |
|
|
01090095000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL
53 % (BEBIDAS CON CONTENIDO ALCOHOLICO Y CERVEZA CON GRADUACION ALCOHOLICA DE
MAS DE 20°G.L.) |
|
|
01090096000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL
160% (TABACOS LABRADOS, CIGARROS) |
|
|
01090097000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL
160% (TABACOS LABRADOS, PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS) |
|
|
01090098000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A OTRAS TASAS |
|
|
|
|
|
|
01090099000000 |
SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS |
|
|
|
|
|
|
01090100000000 |
TOTAL DE LITROS IMPORTADOS DE BEBIDAS SABORIZADAS |
|
|
|
|
|
|
01090101000000 |
MONTO TOTAL DE IMPORTACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIAS 1 Y |
|
|
01090102000000 |
MONTO TOTAL DE IMPORTACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIA |
|
|
01090103000000 |
MONTO TOTAL DE IMPORTACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIA |
|
|
01090104000000 |
MONTO TOTAL DE ENAJENACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIA 5 |
|
|
|
|
|
|
01090105000000 |
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA
POR LAS IMPORTACIONES DE BOTANAS A LA TASA DEL 8% |
|
|
01090106000000 |
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD
CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE PRODUCTOS DE CONFITERIA A LA TASA DEL 8% |
|
|
01090107000000 |
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD
CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE CHOCOLATE Y DEMAS PRODUCTOS DERIVADOS DEL
CACAO A LA TASA DEL 8% |
|
|
01090108000000 |
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD
CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE FLANES Y PUDINES A LA TASA DEL 8% |
|
|
01090109000000 |
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD
CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE DULCES DE FRUTAS Y HORTALIZAS A LA TASA DEL
8% |
|
|
01090110000000 |
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD
CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE CREMAS DE CACAHUATE Y AVELLANAS A LA TASA
DEL 8% |
|
|
01090111000000 |
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA
POR LAS IMPORTACIONES DE DULCES DE LECHE A LA TASA DEL 8% |
|
|
01090112000000 |
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD
CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE ALIMENTOS PREPARADOS A BASE DE CEREALES A
LA TASA DEL 8% |
|
|
01090113000000 |
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD
CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE HELADOS, NIEVES Y PALETAS DE HIELO A LA
TASA DEL 8% |
|
|
|
|
|
|
01090114000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS IMPORTADOS DE PROPANO (CUOTA
DE $5.91 POR LITRO) |
|
|
01090115000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS IMPORTADOS DE BUTANO (CUOTA DE
$7.66 POR LITRO) |
|
|
01090116000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS IMPORTADOS DE GASOLINAS Y
GASAVION (CUOTA DE $10.38 POR LITRO) |
|
|
01090117000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS IMPORTADOS DE TURBOSINA Y
OTROS KEROSENOS (CUOTA DE $12.40 POR LITRO) |
|
|
01090118000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS IMPORTADOS DE DIESEL (CUOTA DE
$12.59 POR LITRO) |
|
|
01090119000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS IMPORTADOS DE COMBUSTOLEO
(CUOTA DE $13.45 POR LITRO) |
|
|
01090120000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS IMPORTADAS DE COQUE DE
PETROLEO (CUOTA DE $15.60 POR TONELADA) |
|
|
01090121000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS IMPORTADAS DE COQUE DE
CARBON (CUOTA DE $36.57 POR TONELADA) |
|
|
01090122000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS IMPORTADAS DE CARBON
MINERAL (CUOTA DE $27.54 POR TONELADA) |
|
|
01090123000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS IMPORTADAS DE OTROS
COMBUSTIBLES FOSILES (CUOTA DE $39.80 POR TONELADA) |
|
|
|
|
|
|
01090124000000 |
VALOR DE LOS CIGARROS ENAJENADOS (CUOTA DE $0.35 POR
CIGARRO) |
|
|
01090125000000 |
VALOR DE LOS CIGARROS IMPORTADOS (CUOTA DE $0.35 POR
CIGARRO) |
|
|
01090126000000 |
VALOR DEL PESO TOTAL
EN GRAMOS DE PUROS Y OTROS TABACOS
LABRADOS ENAJENADOS DISTINTOS A
LOS CIGARROS ENTRE 0.75 (CUOTA $0.35) |
|
|
01090127000000 |
VALOR DEL PESO TOTAL
EN GRAMOS DE PUROS Y OTROS TABACOS
LABRADOS IMPORTADOS DISTINTOS A
LOS CIGARROS ENTRE 0.75 (CUOTA $0.35) |
|
|
01090128000000 |
IMPUESTO CAUSADO POR CUOTA DE CIGARROS ENAJENADOS |
|
|
01090129000000 |
IMPUESTO CAUSADO POR CUOTA DE CIGARROS IMPORTADOS |
|
|
|
|
|
|
01090130000000 |
IMPUESTO CAUSADO POR CUOTA DE PUROS Y OTROS TABACOS
LABRADOS CORRESPONDIENTE AL PESO TOTAL EN GRAMOS (PUROS Y OTROS TABACOS
LABRADOS GRAVADOS ENAJENADOS ENTRE 0.75) |
|
|
01090131000000 |
IMPUESTO CAUSADO POR CUOTA DE PUROS Y OTROS TABACOS
LABRADOS CORRESPONDIENTE AL PESO TOTAL EN GRAMOS (PUROS Y OTROS TABACOS
LABRADOS GRAVADOS IMPORTADOS ENTRE 0.75) |
|
|
|
|
|
|
01090132000000 |
SUMA DEL IEPS ACREDITABLE DE LOS MESES DEL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
01090133000000 |
SUMA DE COMPENSACIONES DE SALDOS A FAVOR DE IEPS |
|
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01090134000000 |
SUMA DE COMPENSACIONES APLICADAS AL IEPS DE OTRAS CONTRIBUCIONES
FEDERALES EN LOS MESES DEL EJERCICIO |
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01090135000000 |
SUMA DE ACREDITAMIENTOS DE SALDOS A FAVOR DE IEPS |
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01090136000000 |
SUMA DEL IEPS DEVUELTO EN LOS MESES DEL EJERCICIO |
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01090137000000 |
BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN I DEL
APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2017 |
|
|
01090138000000 |
BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN IV DEL
APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2017 |
|
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IMPUESTO AL COMERCIO
EXTERIOR |
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01090139000000 |
IMPUESTO GENERAL DE IMPORTACION |
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01090140000000 |
IMPUESTO GENERAL DE EXPORTACION |
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01090141000000 |
TOTAL DE IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR |
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APORTACIONES DE SEGURIDAD
SOCIAL |
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01090142000000 |
CUOTAS PATRONALES AL I.M.S.S. |
|
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01090143000000 |
APORTACIONES AL INFONAVIT |
|
|
01090144000000 |
APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO |
|
|
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|
DERECHOS POR LOS
SERVICIOS QUE PRESTA |
|
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|
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01090145000000 |
EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).- VISITANTE SIN
PERMISO PARA REALIZAR ACTIVIDADES REMUNERADAS (ARTICULO 8, FRACCION I DE LA
LEY FEDERAL DE DERECHOS) |
|
|
01090146000000 |
EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).- SERVICIOS
MIGRATORIOS (ARTICULO 12 DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS) |
|
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01090147000000 |
SERVICIOS A LA NAVEGACION EN EL ESPACIO AEREO MEXICANO
(SENEAM) |
|
|
01090148000000 |
INSTITUTO FEDERAL DE TELECOMUNICACIONES (IFT) |
|
|
01090149000000 |
OTROS ESPECIFICAR CONCEPTO |
|
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|
CONTRIBUCIONES DE LAS
QUE ES RETENEDOR: |
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IMPUESTO SOBRE LA
RENTA (I.S.R.) |
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POR PAGOS A RESIDENTES EN EL
PAIS |
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|
|
|
|
|
01090150000000 |
POR SALARIOS |
|
|
01090151000000 |
HONORARIOS AL 35% ART |
|
|
01090152000000 |
PREMIOS |
|
|
01090153000000 |
HONORARIOS AL 10% |
|
|
01090154000000 |
ARRENDAMIENTO AL 10% |
|
|
01090155000000 |
ENAJENACION DE OTROS BIENES AL 20% |
|
|
01090156000000 |
INTERESES AL 20% |
|
|
01090157000000 |
INTERESES Y GANANCIA CAMBIARIA AL 35% |
|
|
01090158000000 |
COMISIONES |
|
|
01090159000000 |
POR DIVIDENDOS AL 10% |
|
|
01090160000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
01090161000000 |
TOTAL DE I.S.R. RETENIDO A RESIDENTES EN EL PAIS |
|
|
|
|
|
|
|
POR PAGOS A RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
01090162000000 |
SALARIOS AL 15% |
|
|
01090163000000 |
SALARIOS AL 30% |
|
|
01090164000000 |
JUBILACIONES, PENSIONES Y OTROS CONCEPTOS AL 15% |
|
|
01090165000000 |
JUBILACIONES, PENSIONES Y OTROS CONCEPTOS AL 30% |
|
|
01090166000000 |
HONORARIOS AL 25% |
|
|
01090167000000 |
REGALIAS AL 5% |
|
|
01090168000000 |
REGALIAS AL 10% |
|
|
01090169000000 |
REGALIAS AL 25% |
|
|
01090170000000 |
REGALIAS AL 35% |
|
|
01090171000000 |
ASISTENCIA TECNICA |
|
|
01090172000000 |
MEDIACIONES |
|
|
01090173000000 |
ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES |
|
|
01090174000000 |
ARRENDAMIENTO DE MUEBLES AL 5% |
|
|
01090175000000 |
ARRENDAMIENTO DE MUEBLES AL 25% |
|
|
01090176000000 |
INTERCAMBIO DE DEUDA PUBLICA POR CAPITAL |
|
|
01090177000000 |
ARRENDAMIENTO FINANCIERO |
|
|
01090178000000 |
PREMIOS |
|
|
01090179000000 |
SERVICIO TURISTICO DE TIEMPO COMPARTIDO |
|
|
01090180000000 |
INTERESES AL 4.9% |
|
|
01090181000000 |
INTERESES AL 10% |
|
|
01090182000000 |
INTERESES AL 15% |
|
|
01090183000000 |
INTERESES AL 21% |
|
|
01090184000000 |
INTERESES AL 35% |
|
|
01090185000000 |
ENAJENACION DE INMUEBLES |
|
|
01090186000000 |
ENAJENACION DE ACCIONES |
|
|
01090187000000 |
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL |
|
|
01090188000000 |
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE DEUDA |
|
|
01090189000000 |
CONSTRUCCION DE OBRA, INSTALACION, MANTENIMIENTO O MONTAJE
EN BIENES INMUEBLES |
|
|
01090190000000 |
CONTRATO DE FLETAMENTO |
|
|
01090191000000 |
ESPECTACULOS PUBLICOS, ARTISTICOS Y DEPORTIVOS |
|
|
01090192000000 |
POR DIVIDENDOS AL 10% |
|
|
01090193000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
01090194000000 |
TOTAL DE I.S.R. RETENIDO A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO (I.V.A.) |
|
|
|
|
|
|
01090195000000 |
SERVICIOS PERSONALES INDEPENDIENTES PRESTADOS POR PERSONAS
FISICAS |
|
|
01090196000000 |
USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES PRESTADOS U OTORGADOS POR
PERSONAS FISICAS |
|
|
01090197000000 |
ADQUISICION DE DESPERDICIOS |
|
|
01090198000000 |
SERVICIOS DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE BIENES PRESTADOS
POR PERSONAS FISICAS O MORALES |
|
|
01090199000000 |
SERVICIOS PRESTADOS POR COMISIONISTAS PERSONAS FISICAS |
|
|
01090200000000 |
ADQUISICION, O USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES TANGIBLES, QUE
ENAJENEN U OTORGUEN RESIDENTES EN EL EXTRANJERO SIN ESTABLECIMIENTO
PERMANENTE EN EL PAIS |
|
|
01090201000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
01090202000000 |
TOTAL DE I.V.A. RETENIDO |
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS CONTRIBUCIONES
RETENIDAS |
|
|
|
|
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|
01090203000000 |
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS RETENIDO |
|
|
01090204000000 |
CUOTAS OBRERAS AL I.M.S.S. |
|
|
01090205000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
|
COMPENSACIONES
EFECTUADAS Y DEVOLUCIONES OBTENIDAS |
|
|
|
|
|
|
|
COMPENSACIONES EFECTUADAS
DURANTE EL EJERCICIO DE SALDOS A FAVOR PROVENIENTES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR HISTORICO DE: |
|
|
01090206000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
01090207000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
01090208000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO |
|
|
01090209000000 |
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA |
|
|
01090210000000 |
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO |
|
|
01090211000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR ACTUALIZADO DE: |
|
|
01090212000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
01090213000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
01090214000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO |
|
|
01090215000000 |
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA |
|
|
01090216000000 |
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO |
|
|
01090217000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
|
COMPENSACIONES EFECTUADAS
DURANTE EL EJERCICIO APLICADAS A: |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR HISTORICO DE: |
|
|
01090218000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO |
|
|
01090219000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RETENIDO A TERCEROS |
|
|
01090220000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO |
|
|
01090221000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A TERCEROS |
|
|
01090222000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR ACTUALIZADO DE: |
|
|
01090223000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO |
|
|
01090224000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RETENIDO A TERCEROS |
|
|
01090225000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO |
|
|
01090226000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A TERCEROS |
|
|
01090227000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
01090228000000 |
RECARGOS |
|
|
01090229000000 |
MULTAS |
|
|
01090230000000 |
OTROS ACCESORIOS |
|
|
|
|
|
|
|
DEVOLUCIONES OBTENIDAS EN EL
EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR HISTORICO DE: |
|
|
01090231000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
01090232000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
01090233000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO |
|
|
01090234000000 |
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA |
|
|
01090235000000 |
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO |
|
|
01090236000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR ACTUALIZADO DE: |
|
|
01090237000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
01090238000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
01090239000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO |
|
|
01090240000000 |
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA |
|
|
01090241000000 |
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO |
|
|
01090242000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
CONTRIBUCION
DETERMINADA POR
AUDITORIA A
CARGO O A FAVOR |
CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A
FAVOR DETERMINADO POR EL
CONTRIBUYENTE |
DIFERENCIA |
DIFERENCIAS NO MATERIALES NO INVESTIGADAS POR AUDITORIA |
CONCEPTO |
9.1.-
DECLARATORIA |
ESTE ANEXO CONSTA DE 14 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN
CUATRO PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
10.- RELACION DE
CONTRIBUCIONES POR PAGAR AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
IMPORTE
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO
FISCAL DICTAMINADO |
IMPORTE PROVENIENTE DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
01100000000000 |
DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO) |
|
|
01100001000000 |
DIFERENCIA
DETERMINADA POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO) |
|
|
|
PAGOS PROVISIONALES
Y/O DEFINITIVOS DETERMINADOS POR EL CONTRIBUYENTE POR CONCEPTO DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGOS PROVISIONALES PROPIOS |
|
|
|
|
|
|
01100002000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES
O PERIODO DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR SALARIOS Y EN GENERAL POR LA PRESTACION
DE UN SERVICIO PERSONAL SUBORDINADO EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
01100003000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE HONORARIOS EN SU
CARÁCTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
01100004000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE ARRENDAMIENTOS EN SU
CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
01100005000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE INTERESES EN SU
CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
01100006000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (OTRAS RETENCIONES A RESIDENTES EN MEXICO)
EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
01100007000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS COMO SUJETO
DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
01100008000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA REGIMENES FISCALES PREFERENTES COMO
SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
01100009000000 |
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGOS AL EXTRANJERO EN SU
CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
01100010000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO EMPRESARIAL A
TASA ÚNICA CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
01100011000000 |
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE: (ESPECIFIQUE EL EJERCICIO) |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO A LOS
DEPOSITOS COMO RECAUDADOR (DE EJERCICIOS ANTERIORES) |
|
|
|
|
|
|
01100012000000 |
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE: |
|
|
|
|
|
|
|
INFORMACION DETERMINADA POR EL CONTRIBUYENTE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL ACTIVO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
01100013000000 |
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE: (ESPECIFIQUE EL EJERCICIO) |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO CAUSADO COMO SUJETO
DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
01100014000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
01100015000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL
SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS CAUSADO COMO SUJETO
DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
01100016000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS EN SU
CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
01100017000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE
AUTOMOVILES NUEVOS |
|
|
|
|
|
|
01100018000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL
INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
01100019000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL
INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES |
|
|
|
|
|
|
01100020000000 |
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL SEGURO
DE RETIRO |
|
|
|
|
|
|
01100021000000 |
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS LOCALES |
|
|
|
|
|
|
01100022000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE NOMINAS |
|
|
|
|
|
|
01100023000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
DERECHOS POR LOS
SERVICIOS QUE PRESTA |
|
|
|
|
|
|
01100024000000 |
EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM)
VISITANTE SIN PERMISO PARA REALIZAR ACTIVIDADES REMUNERADAS (ARTICULO 8,
FRACCION I LEY FEDERAL DE DERECHOS) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
01100025000000 |
EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION
(INM).- SERVICIOS MIGRATORIOS (ARTICULO 12, LEY FEDERAL DE DERECHOS)
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
01100026000000 |
SERVICIOS A LA NAVEGACION EN EL ESPACIO AEREO
MEXICANO (SENEAM), CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
01100027000000 |
INSTITUTO FEDERAL DE TELECOMUNICACIONES
(IFT), CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
01100028000000 |
OTROS ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL
QUE CORRESPONDE: |
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS CONTRIBUCIONES |
|
|
|
|
|
|
01100029000000 |
ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE: |
|
|
|
|
|
|
|
DIFERENCIAS NO CONSIDERADAS
POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO: |
|
|
|
|
|
|
01100030000000 |
DIFERENCIA DETERMINADA POR DICTAMEN NO CONSIDERADA POR
EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO) |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA PAGOS PROVISIONALES |
|
|
|
|
|
|
01100031000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES O PERIODO DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA RETENCIONES A RESIDENTES EN MEXICO |
|
|
|
|
|
|
01100032000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
RETENCIONES A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
01100033000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA SOBRE DIVIDENDOS |
|
|
|
|
|
|
01100034000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA REGIMENES FISCALES
PREFERENTES COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
01100035000000 |
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
01100036000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO EN SU CARÁCTER DE
RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
01100037000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL
SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
01100038000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL
SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS EN SU CARÁCTER DE
RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
01100039000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE
AUTOMOVILES NUEVOS |
|
|
|
|
|
|
01100040000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL
INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
01100041000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL INSTITUTO
DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES |
|
|
|
|
|
|
01100042000000 |
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL SEGURO
DE RETIRO |
|
|
|
|
|
|
01100043000000 |
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS LOCALES |
|
|
|
|
|
|
01100044000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
DERECHOS |
|
|
|
|
|
|
01100045000000 |
CORRESPONDIENTE AL DERECHO |
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS CONTRIBUCIONES |
|
|
|
|
|
|
01100046000000 |
ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE
CORRESPONDE: |
|
|
|
|
|
|
01100047000000 |
TOTAL |
|
|
PARTE II
DATOS
A PROPORCIONAR |
|||
TOTAL DE
CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
IMPORTE DE LA
CONTRIBUCION EN LITIGIO |
FECHA DE PAGO |
INSTITUCION DE CREDITO O SAT |
PARTE III
DATOS
A PROPORCIONAR |
|||
NUMERO
DE LA
OPERACIÓN |
PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS
DEL ESCRITO
LIBRE): NUMERO DE FOLIO |
PAGO EN PARCIALIDADES
(DATOS DEL ESCRITO LIBRE) FECHA DE
PRESENTACION |
PAGO EN PARCIALIDADES
(DATOS DEL ESCRITO LIBRE)
ADMINISTRACION RECEPTORA |
PARTE IV
DATOS
A PROPORCIONAR |
|
OFICIO DE
AUTORIZACION DE
PAGO EN PARCIALIDADES:
NUMERO |
OFICIO DE AUTORIZACION
DE PAGO EN PARCIALIDADES FECHA |
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
11.- CONCILIACION ENTRE
EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
TOTAL |
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
01110000000000 |
UTILIDAD NETA |
|
01110001000000 |
PERDIDA NETA |
|
|
|
|
|
MAS-MENOS: |
|
|
|
|
01110002000000 |
EFECTO DE LA INFLACION DE LA NIF B-10 |
|
|
|
|
01110003000000 |
RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE |
|
01110004000000 |
RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE |
|
|
|
|
01110005000000 |
UTILIDAD NETA HISTORICA |
|
01110006000000 |
PERDIDA NETA HISTORICA |
|
|
|
|
|
MAS: |
|
01110007000000 |
INGRESOS FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
|
MAS: |
|
01110008000000 |
DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES |
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
01110009000000 |
DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
01110010000000 |
INGRESOS CONTABLES NO FISCALES |
|
|
|
|
01110011000000 |
PERDIDA FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES |
|
01110012000000 |
UTILIDAD FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES |
|
|
|
|
01110013000000 |
PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES |
|
|
|
|
01110014000000 |
PERDIDA FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO |
|
01110015000000 |
UTILIDAD FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
MAS O MENOS: |
|
|
|
|
01110016000000 |
PTU PAGADA EN EL EJERCICIO |
|
|
|
|
01110017000000 |
PERDIDA FISCAL DEL EJERCICIO |
|
01110018000000 |
UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO |
|
|
|
|
01110019000000 |
DEDUCCION ADICIONAL DEL FOMENTO AL PRIMER EMPLEO DEL
EJERCICIO (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS
DE LA LEY DE ISR PARA 2014) |
|
01110020000000 |
AMORTIZACION DE PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
01110021000000 |
RESULTADO FISCAL Y/O UTILIDAD GRAVABLE |
|
|
|
|
|
INGRESOS FISCALES NO
CONTABLES |
|
|
|
|
01110022000000 |
AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE |
|
01110023000000 |
UTILIDAD CAMBIARIA FISCAL |
|
01110024000000 |
UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACION DE ACCIONES |
|
01110025000000 |
UTILIDAD FISCAL POR REEMBOLSO DE CAPITAL |
|
01110026000000 |
UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACION DE ACTIVO FIJO |
|
01110027000000 |
UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACION DE TERRENOS |
|
01110028000000 |
UTILIDAD FISCAL EN FIDEICOMISOS |
|
01110029000000 |
ANTICIPOS DE CLIENTES |
|
01110030000000 |
INGRESOS COBRADOS DEL EJERCICIO ANTERIOR (PERSONAS FISICAS) |
|
01110031000000 |
INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE COBRADOS |
|
01110032000000 |
INVENTARIO ACUMULABLE |
|
01110033000000 |
ESTIMULOS FISCALES |
|
01110034000000 |
OTROS INGRESOS FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
01110035000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
DEDUCCIONES CONTABLES
NO FISCALES |
|
|
|
|
01110036000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
01110037000000 |
PARTICIPACION DE UTILIDADES |
|
01110038000000 |
MULTAS |
|
01110039000000 |
GASTOS NO DEDUCIBLES |
|
01110040000000 |
COSTO DE VENTAS CONTABLE |
|
01110041000000 |
DEPRECIACION CONTABLE |
|
01110042000000 |
PROVISIONES |
|
01110043000000 |
ESTIMACIONES |
|
01110044000000 |
PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES |
|
01110045000000 |
COSTO DE VENTAS (PERSONAS FISICAS) |
|
01110046000000 |
PERDIDA CAMBIARIA |
|
01110047000000 |
AMORTIZACIONES CONTABLES |
|
01110048000000 |
PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE ACTIVO FIJO |
|
01110049000000 |
PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE TERRENOS |
|
01110050000000 |
PERDIDA CONTABLE EN FIDEICOMISOS |
|
01110051000000 |
PERDIDA CONTABLE EN ASOCIACION EN PARTICIPACION |
|
01110052000000 |
HONORARIOS, RENTAS E INTERESES NO PAGADOS AL CIERRE DEL
EJERCICIO |
|
01110053000000 |
PERDIDA EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA |
|
01110054000000 |
INTERESES DEVENGADOS QUE EXCEDEN DEL VALOR DE MERCADO Y
MORATORIOS PAGADOS O NO |
|
01110055000000 |
PROPORCION DE PAGOS QUE SEAN INGRESOS EXENTOS PARA EL
TRABAJADOR |
|
01110056000000 |
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NO DEDUCIBLES |
|
01110057000000 |
OTRAS DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES |
|
|
|
|
01110058000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
LAS PARTIDAS NO DEDUCIBLES SE CONTABILIZAN EN: |
|
|
|
|
01110059000000 |
GASTOS DE FABRICACION |
|
01110060000000 |
GASTOS DE VENTA |
|
01110061000000 |
GASTOS GENERALES |
|
01110062000000 |
GASTOS DE ADMINISTRACION |
|
|
|
|
|
LA DEPRECIACION CONTABLE SE INTEGRA POR: |
|
|
|
|
01110063000000 |
GASTOS DE FABRICACION |
|
01110064000000 |
GASTOS DE VENTA |
|
01110065000000 |
GASTOS GENERALES |
|
01110066000000 |
GASTOS DE ADMINISTRACION |
|
|
|
|
|
DEDUCCIONES FISCALES
NO CONTABLES |
|
|
|
|
01110067000000 |
COMPRAS (PERSONAS FISICAS) |
|
01110068000000 |
MANO DE OBRA (PERSONAS FISICAS) |
|
01110069000000 |
MAQUILAS (PERSONAS FISICAS) |
|
01110070000000 |
GASTOS DE FABRICACION (PERSONAS FISICAS) |
|
01110071000000 |
DEPRECIACION FISCAL |
|
01110072000000 |
DEDUCCION INMEDIATA DE INVERSIONES |
|
01110073000000 |
AMORTIZACION FISCAL |
|
01110074000000 |
PERDIDA FISCAL EN ENAJENACION DE ACCIONES |
|
01110075000000 |
PERDIDA FISCAL EN ENAJENACION DE ACTIVO FIJO |
|
01110076000000 |
PERDIDA FISCAL ENAJENACIÓN DE TERRENOS |
|
01110077000000 |
PERDIDA FISCAL EN FIDEICOMISOS |
|
01110078000000 |
AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE |
|
01110079000000 |
COSTO DE LO VENDIDO DEDUCIBLE PARA IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
01110080000000 |
PERDIDA CAMBIARIA FISCAL |
|
01110081000000 |
CARGOS A PROVISIONES |
|
01110082000000 |
CARGOS A ESTIMACIONES |
|
01110083000000 |
HONORARIOS, RENTAS E INTERESES QUE AFECTARON EL RESULTADO
DEL EJERCICIO ANTERIOR PAGADOS EN ESTE |
|
01110084000000 |
ANTICIPOS DE CLIENTES DEL EJERCICIO ANTERIOR |
|
01110085000000 |
PERDIDA POR CREDITOS INCOBRABLES |
|
01110086000000 |
INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE PAGADOS |
|
01110087000000 |
DEDUCCION ADICIONAL POR DONACION DE BIENES BASICOS PARA LA
SUBSISTENCIA HUMANA (ARTICULO 1.3. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL
DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013) |
|
01110088000000 |
DEDUCCION DEL MONTO ADICIONAL DEL 25% DEL SALARIO (ARTICULO
1.5. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE
DICIEMBRE DE 2013, ARTICULO 186 DE LA LEY DEL ISR Y LA FRACCION IX DEL
APARTADO A DEL ARTICULO 16 DE LA LIF VIGENTE) |
|
01110089000000 |
DEDUCCION ADICIONAL PARA MAQUILADORAS |
|
01110090000000 |
CONTRATACION DE PERSONAS CON DISCAPACIDAD Y/O ADULTOS
MAYORES |
|
01110091000000 |
DEDUCCIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A PERSONAS
CON DISCAPACIDAD Y/O ADULTOS MAYORES |
|
01110092000000 |
OTRAS DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
01110093000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
INGRESOS CONTABLES NO
FISCALES |
|
|
|
|
01110094000000 |
UTILIDAD CAMBIARIA |
|
01110095000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES |
|
01110096000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE ACTIVO FIJO |
|
01110097000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE TERRENOS |
|
01110098000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN FIDEICOMISOS |
|
01110099000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN ASOCIACION EN PARTICIPACION |
|
01110100000000 |
VENTAS ANTICIPADAS ACUMULADAS EN EL EJERCICIO ANTERIOR Y
DEVENGADAS EN ESTE |
|
01110101000000 |
CANCELACION DE ESTIMACIONES |
|
01110102000000 |
CANCELACION DE PROVISIONES |
|
01110103000000 |
INGRESOS POR DIVIDENDOS |
|
01110104000000 |
INTERESES MORATORIOS DEVENGADOS A FAVOR COBRADOS O NO |
|
01110105000000 |
UTILIDAD EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA |
|
01110106000000 |
ANTICIPO DE CLIENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES CONSIDERADOS
COMO INGRESOS EN EL EJERCICIO |
|
01110107000000 |
INGRESOS DEL EJERCICIO NO COBRADOS (PERSONAS FISICAS) |
|
01110108000000 |
SALDOS A FAVOR DE IMPUESTOS Y SU ACTUALIZACIÓN |
|
01110109000000 |
OTROS INGRESOS CONTABLES NO FISCALES |
|
|
|
|
01110110000000 |
TOTAL |
|
ESTE ANEXO
CONSTA DE 12 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
12.- OPERACIONES FINANCIERAS
DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL |
PAIS DE RESIDENCIA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE
HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “01D082000", DEL ANEXO DE DATOS
GENERALES |
||
|
|
|
|
|
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
01120000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
01120001000000 |
TOTAL |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
FECHA DE CELEBRACION DEL CONTRATO QUE LE DIO ORIGEN A LA OPERACIÓN |
TIPO DE OPERACION CONTRATADA, DEUDA O CAPITAL |
MONTO CONTRATADO |
TIPO DE MONEDA |
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
TASA DE INTERES |
VIGENCIA DEL |
VIGENCIA AL |
INDIQUE SI SE CONTRATO
CON UNA PARTE RELACIONADA (SI O NO) |
ESTE ANEXO CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS
PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
13.- INVERSIONES PERMANENTES
EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL |
PAIS DE RESIDENCIA
FISCAL DE LA ENTIDAD |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE
HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “01D083000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
||
|
|
|
|
|
NOMBRE, DENOMINACION O
RAZON SOCIAL DE LA SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA |
|
|
|
|
|
|
01130000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
01130001000000 |
TOTAL |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
PORCENTAJE DE
PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE LA ENTIDAD |
MONTO DE LA INVERSION |
MONTO DE LAS UTILIDADES (PERDIDAS) DE EJERCICIOS
ANTERIORES EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION |
MONTO DE LA UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION |
VALOR DE LA INVERSION |
ESTE ANEXO CONSTA DE 11 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN
TRES PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
14.- SOCIOS O
ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL
O RFC |
PAIS DE RESIDENCIA
PARA EFECTOS
FISCALES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
NOMBRE, DENOMINACION O
RAZON SOCIAL DEL SOCIO O ACCIONISTA |
|
|
|
|
|
|
01140000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
01140001000000 |
TOTAL |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
PORCENTAJE DE
PARTICIPACION DEL SOCIO O ACCIONISTA EN EL EJERCICIO |
PERIODO DE TENENCIA DEL |
PERIODO DE TENENCIA AL |
MONTO DE APORTACIONES |
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR |
||
MONTO DE RETIROS DE CAPITAL |
MONTO PRESTAMOS EFECTUADOS |
MONTO DE PRESTAMOS RECIBIDOS |
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
15.- CONCILIACION ENTRE
LOS INGRESOS DICTAMINADOS SEGUN ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL Y LOS
ACUMULABLES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y EL TOTAL DE ACTOS O
ACTIVIDADES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
01150000000000 |
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS |
|
|
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
01150001000000 |
TOTAL DE INTERESES A FAVOR |
|
01150002000000 |
UTILIDAD CAMBIARIA |
|
01150003000000 |
EFECTO DE REEXPRESION DE LA UTILIDAD CAMBIARIA |
|
01150004000000 |
RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE |
|
01150005000000 |
EFECTO DE REEXPRESION DEL RESULTADO POR POSICION MONETARIA
FAVORABLE |
|
01150006000000 |
OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR |
|
01150007000000 |
EFECTO DE REEXPRESION DE OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A
FAVOR |
|
01150008000000 |
CAMBIOS EN EL VALOR
RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS A FAVOR |
|
01150009000000 |
EFECTO DE REEXPRESION DE CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS
FINANCIEROS A FAVOR |
|
01150010000000 |
TOTAL DE PRODUCTOS FINANCIEROS |
|
|
|
|
01150011000000 |
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO CAPITALIZABLE |
|
01150012000000 |
UTILIDAD NETA POR PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE
SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS |
|
01150013000000 |
INGRESOS POR LAS OPERACIONES DISCONTINUADAS |
|
01150014000000 |
RESULTADO FAVORABLE POR CONVERSION DE OPERACIONES
EXTRANJERAS |
|
01150015000000 |
RESULTADO FAVORABLE NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS
FINANCIEROS |
|
01150016000000 |
VALUACION FAVORABLE DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O
INSTRUMENTOS FINANCIEROS |
|
01150017000000 |
PARTICIPACION FAVORABLE DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES
DE ASOCIADAS |
|
01150018000000 |
OTROS |
|
01150019000000 |
IMPUESTO DIFERIDO ACREEDOR |
|
01150020000000 |
TOTAL DE OTROS CONCEPTOS A FAVOR |
|
|
|
|
01150021000000 |
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS REPORTADOS EN EL ESTADO DE
RESULTADO INTEGRAL |
|
|
|
|
|
MENOS : |
|
|
|
|
01150022000000 |
METODO DE PARTICIPACION EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS,
ETCETERA |
|
01150023000000 |
EFECTO DE REEXPRESION DE LA UTILIDAD CAMBIARIA |
|
01150024000000 |
RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE |
|
01150025000000 |
EFECTO DE REEXPRESION DEL RESULTADO POR POSICION MONETARIA
FAVORABLE |
|
01150026000000 |
EFECTO DE REEXPRESION DE OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A
FAVOR |
|
01150027000000 |
EFECTO DE REEXPRESION DE VENTAS O INGRESOS BRUTOS PROPIOS
DE LA ACTIVIDAD |
|
01150028000000 |
EFECTO DE REEXPRESION DE CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE
ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS A FAVOR |
|
01150029000000 |
OTROS |
|
01150030000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
01150031000000 |
AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE |
|
01150032000000 |
ANTICIPOS DE CLIENTES |
|
01150033000000 |
INGRESOS POR DIVIDENDOS PROVENIENTES DEL EXTRANJERO |
|
01150034000000 |
GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE ACTIVO FIJO |
|
01150035000000 |
GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE TERRENOS |
|
01150036000000 |
GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE ACCIONES O PARTES
SOCIALES |
|
01150037000000 |
GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE TITULOS VALOR |
|
01150038000000 |
GANANCIA REALIZADA EN FUSION O ESCISION DE SOCIEDADES |
|
01150039000000 |
GANANCIA PROVENIENTE DE REDUCCION DE CAPITAL O LIQUIDACION DE
SOCIEDADES MERCANTILES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
01150040000000 |
DEVOLUCIONES, DESCUENTOS O BONIFICACIONES SOBRE VENTAS O
INGRESOS NACIONALES |
|
01150041000000 |
DEVOLUCIONES, DESCUENTOS O BONIFICACIONES SOBRE VENTAS O
INGRESOS AL EXTRANJERO |
|
01150042000000 |
CANTIDADES RECIBIDAS EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O
EXTRANJERA POR PRESTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL O
AUMENTOS DE CAPITAL MAYORES A $600,000.00 |
|
01150043000000 |
OTROS |
|
01150044000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
01150045000000 |
ANTICIPOS DE CLIENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
01150046000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACTIVO FIJO |
|
01150047000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE TERRENOS |
|
01150048000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACCIONES O PARTES SOCIALES |
|
01150049000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE TITULOS VALOR |
|
01150050000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN FUSION O ESCISION DE SOCIEDADES |
|
01150051000000 |
INGRESOS POR DIVIDENDOS O UTILIDADES PERCIBIDOS DE OTRAS PERSONAS
MORALES RESIDENTES EN MEXICO |
|
01150052000000 |
IMPUESTO DIFERIDO ACREEDOR |
|
01150053000000 |
OTROS |
|
01150054000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
01150055000000 |
INGRESOS ACUMULABLES PARA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
01150056000000 |
VENTAS O INGRESOS DE
EJERCICIOS ANTERIORES COBRADOS EN EL EJERCICIO |
|
01150057000000 |
COSTO FISCAL POR LA ENAJENACIÓN DE ACTIVO FIJO |
|
01150058000000 |
COSTO FISCAL POR ENAJENACION DE TERRENOS |
|
01150059000000 |
OTROS |
|
01150060000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
01150061000000 |
AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE |
|
01150062000000 |
GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE ACCIONES O PARTES
SOCIALES |
|
01150063000000 |
GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE TITULOS VALOR |
|
01150064000000 |
GANANCIA REALIZADA EN FUSION O ESCISION DE SOCIEDADES |
|
01150065000000 |
GANANCIA PROVENIENTE DE REDUCCION DE CAPITAL O LIQUIDACION
DE SOCIEDADES MERCANTILES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
01150066000000 |
PERDIDA FISCAL EN LA ENAJENACION DE ACTIVO FIJO |
|
01150067000000 |
PERDIDA FISCAL EN LA ENAJENACION DE TERRENOS |
|
01150068000000 |
UTILIDAD CAMBIARIA |
|
01150069000000 |
VENTAS O INGRESOS NO COBRADOS EN EL EJERCICIO |
|
01150070000000 |
INGRESOS POR DIVIDENDOS PROVENIENTES DEL EXTRANJERO |
|
01150071000000 |
INTERESES QUE GENERARON IVA Y QUE ESTAN EN RESERVA DE
CAPITAL |
|
01150072000000 |
OTROS |
|
01150073000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
01150074000000 |
TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES PARA EFECTOS DEL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
ESTE ANEXO CONSTA DE 10 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN
TRES PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
16.- OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL
O RFC |
TIPO DE OPERACION |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE
HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “01D034000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
||
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA |
|
|
|
|
|
|
|
DENOMINACION O RAZON SOCIAL
DE LA PARTE RELACIONADA |
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS ACUMULABLES |
|
|
|
|
|
|
01160000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
01160001000000 |
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES |
|
|
|
|
|
|
|
DEDUCCIONES AUTORIZADAS |
|
|
|
|
|
|
01160002000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
01160003000000 |
TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE OPERACION", HAYAN SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE"
OTROS INGRESOS" U "OTROS
PAGOS", ESPECIFIQUE CONCEPTO |
PAIS DE RESIDENCIA |
VALOR DE LA OPERACION Y/O INVERSION PARA EFECTOS FISCALES (INCLUSO CON VALOR CERO) |
METODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA APLICADO |
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR |
|
LA OPERACION ESTA
PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES (SI O NO) |
AJUSTE FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
PARA QUE LA OPERACION SE CONSIDERE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN
OPERACIONES COMPARABLES |
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
17.- INFORMACION DEL
CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE
HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “01D034000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
|
|
CONOCIMIENTO DEL
NEGOCIO. INFORMACION GENERAL |
|
|
|
|
|
CUAL(ES) ES (SON) LA
(S) ACTIVIDAD(ES) PREPONDERANTE(S) DEL CONTRIBUYENTE: |
|
|
|
|
01170000000000 |
DISTRIBUCION |
(SI O NO) |
01170001000000 |
MANUFACTURA |
(SI O NO) |
01170002000000 |
MAQUILADORA |
(SI O NO) |
01170003000000 |
OTORGAMIENTO DE USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES |
(SI O NO) |
01170004000000 |
SERVICIOS |
(SI O NO) |
01170005000000 |
OTROS (ESPECIFICAR) |
(DATO) |
|
|
|
01170006000000 |
EL CONTRIBUYENTE ES PROPIETARIO DE LOS ACTIVOS QUE UTILIZA
PARA REALIZAR SU ACTIVIDAD PREPONDERANTE MISMOS QUE ESTAN REGISTRADOS EN SU
CONTABILIDAD |
(SI O NO) |
|
|
|
01170007000000 |
EL CONTRIBUYENTE POSEE O USA ACTIVOS INTANGIBLES LOS CUALES
SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD |
(SI O NO) |
|
|
|
|
ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES QUE USA
EL CONTRIBUYENTE (VER APENDICE VIII) QUE SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU
CONTABILIDAD |
|
01170008000000 |
CAMPO 1 |
(DATO) |
01170009000000 |
CAMPO 2 |
(DATO) |
01170010000000 |
CAMPO 3 |
(DATO) |
01170011000000 |
CAMPO 4 |
(DATO) |
01170012000000 |
CAMPO 5 |
(DATO) |
01170013000000 |
MONTO DE LA REGALIA POR EL USO DE ACTIVOS INTANGIBLES |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES POR
LOS QUE OTORGA EL USO O GOCE (VER APENDICE VIII) |
|
01170014000000 |
CAMPO 1 |
(DATO) |
01170015000000 |
CAMPO 2 |
(DATO) |
01170016000000 |
CAMPO 3 |
(DATO) |
01170017000000 |
CAMPO 4 |
(DATO) |
01170018000000 |
CAMPO 5 |
(DATO) |
01170019000000 |
MONTO DE LA REGALIA POR EL QUE SE OTORGA EL USO DE ACTIVOS
INTANGIBLES |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES DE
LOS QUE ES PROPIETARIO Y QUE TIENE REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD (VER
APENDICE VIII) |
|
01170020000000 |
CAMPO 1 |
(DATO) |
01170021000000 |
CAMPO 2 |
(DATO) |
01170022000000 |
CAMPO 3 |
(DATO) |
01170023000000 |
CAMPO 4 |
(DATO) |
01170024000000 |
CAMPO 5 |
(DATO) |
01170025000000 |
VALOR DEL ACTIVO INTANGIBLE QUE TIENE REGISTRADO EN SU
CONTABILIDAD |
(IMPORTE) |
|
|
|
01170026000000 |
EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS
(APA) APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL |
(SI O NO) |
01170027000000 |
NUMERO DE OFICIO |
(DATO) |
01170028000000 |
FECHA DEL OFICIO |
(DD/MM/AAAA) |
01170029000000 |
INDIQUE SI SE ENCUENTRA EN NEGOCIACION UN ACUERDO
ANTICIPADO DE PRECIOS (APA) APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL |
(SI O NO) |
01170030000000 |
FECHA DE PRESENTACION DE LA PROMOCION |
(DD/MM/AAAA) |
01170031000000 |
EL CONTRIBUYENTE OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE DEL SAT
QUE INVOLUCRE TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS |
(SI O NO) |
01170032000000 |
NÚMERO DE OFICIO |
(DATO) |
01170033000000 |
FECHA DEL OFICIO |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
01170034000000 |
DEDUJO EN EL EJERCICIO INVENTARIOS INICIALES PROVENIENTES
DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADAS EN EJERCICIOS ANTERIORES |
(SI O NO) |
01170035000000 |
DEDUJO EN EL EJERCICIO DEPRECIACIONES O AMORTIZACIONES
PROVENIENTES DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADAS EN EJERCICIOS
ANTERIORES |
(SI O NO) |
|
|
|
01170036000000 |
EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
A QUE SE REFIERE LA FRACCION IX DEL ARTICULO 76 DE LA LISR (ESTUDIO(S) DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA) |
(SI, NO, N/A) |
01170037000000 |
EL CONTRIBUYENTE PRESENTO SU DECLARACION INFORMATIVA POR
SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION
X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR) |
(SI, NO, N/A) |
01170038000000 |
FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA) |
(DD/MM/AAAA) |
01170039000000 |
EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE
DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCION XII DEL
ARTICULO 76 DE LA LISR POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS: |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
RFC DE LAS PERSONAS
QUE ELABORARON LA INFORMACION Y DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE EL CUMPLIMIENTO A
LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 76 FRACCIONES IX Y XII DE LA LISR, O BIEN, QUE
ASESORARON EN SU FORMULACION. |
|
|
|
|
|
ELABORADORES |
|
01170040000000 |
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 1 |
(DATO) |
01170041000000 |
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2 |
(DATO) |
01170042000000 |
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3 |
(DATO) |
|
|
|
|
ASESORES |
|
01170043000000 |
RFC O NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL 1 |
(DATO) |
01170044000000 |
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2 |
(DATO) |
01170045000000 |
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3 |
(DATO) |
|
|
|
|
OBLIGACIONES EN
MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
|
|
|
|
01170046000000 |
LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACION INFORMATIVA DE
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN
LOS ESTUDIOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (DOCUMENTACION COMPROBATORIA)
(FRACCIONES X Y IX RESPECTIVAMENTE DEL ARTICULO 76 DE LA LISR) |
(SI, NO, N/A) |
01170047000000 |
EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE: |
(DATO) |
01170048000000 |
LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACION INFORMATIVA
(FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR) SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS
EN EL ANEXO 16 DEL DICTAMEN, AMBAS
REFERENTES A OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. |
(SI, NO, N/A) |
01170049000000 |
EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE: |
(DATO) |
|
|
|
01170050000000 |
LAS CIFRAS REPORTADAS PARA LAS OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO
A LO DISPUESTO POR LA FRACCION XII DEL ARTICULO 76 DE LA LISR SON
COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO 16 DEL DICTAMEN |
(SI O NO) |
01170051000000 |
EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE: |
(DATO) |
|
|
|
01170052000000 |
EN ALGUNA(S) DE LAS TRANSACCIONES ANALIZADAS EN LA DIVERSA
DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DEL CONTRIBUYENTE, SE ELIGIO COMO
PARTE EXAMINADA A LA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO |
(SI, NO, N/A) |
01170053000000 |
INDIQUE LAS TRANSACCIONES REALIZADAS |
(DATO) |
01170054000000 |
MONTO DE LAS TRANSACCIONES |
(IMPORTE) |
01170055000000 |
EL CONTRIBUYENTE TIENE EN SU PODER TODA LA INFORMACION
FINANCIERA Y FISCAL DE LA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE ES
NECESARIA PARA DEMOSTRAR EL ANALISIS Y LAS CONCLUSIONES DE LA DOCUMENTACION
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA EN DONDE DICHA PARTE RELACIONADA FUE ELEGIDA COMO
LA PARTE A EXAMINAR |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
AJUSTES DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA |
|
|
|
|
01170056000000 |
REALIZO ALGÚN AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
PARA QUE LOS PRECIOS, MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES O MARGENES DE UTILIDAD DE
LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS SE CONSIDEREN COMO
PACTADAS COMO LO HARIAN CON O ENTRE PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES
COMPARABLES |
(SI O NO) |
|
|
|
|
NOTA: EN CASO DE QUE EN EL ANEXO 16 SE PRESENTE INFORMACIÓN
EN LA COLUMNA “AJUSTE FISCAL DEL CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACION SE
CONSIDERE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES”
CONTESTE LO SIGUIENTE (EFECTOS FISCALES NO CONTABLES): |
|
|
|
|
01170057000000 |
EL MONTO DEL INCREMENTO A LOS INGRESOS ACUMULABLES PARA
EFECTOS DE LA LISR |
(IMPORTE) |
01170058000000 |
EL MONTO DISMINUIDO A LOS INGRESOS ACUMULABLES PARA EFECTOS
DE LA LISR |
(IMPORTE) |
01170059000000 |
EL MONTO DEL INCREMENTO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA
EFECTOS DE LA LISR |
(IMPORTE) |
01170060000000 |
EL MONTO DISMINUIDO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA
EFECTOS DE LA LISR |
(IMPORTE) |
|
|
|
01170061000000 |
SE CUENTA CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA QUE SUSTENTE LOS
AJUSTES REALIZADOS |
(SI O NO) |
|
|
|
01170062000000 |
MONTO DE AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE INCREMENTARON SUS DEDUCCIONES |
(IMPORTE) |
01170063000000 |
CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RMF VIGENTE
PARA CONSIDERAR DEDUCIBLE UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE
INCREMENTO SUS DEDUCCIONES |
(SI O NO) |
|
|
|
|
INTERESES CON PARTES
RELACIONADAS CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS |
|
|
|
|
01170064000000 |
EL CONTRIBUYENTE CONSIDERO INTERESES DEVENGADOS COMO
DIVIDENDOS DE ACUERDO CON LO PREVISTO POR EL ARTICULO 11 DE LA LISR |
(SI, NO, N/A) |
01170065000000 |
MONTO DE LOS INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
COSTO DE VENTAS CON
PARTES RELACIONADAS: |
|
|
|
|
01170066000000 |
ANALIZO EL COSTO DE VENTAS CORRESPONDIENTE A ENAJENACIONES
A PARTES RELACIONADAS DE ACUERDO CON LO PREVISTO POR LAS FRACCIONES I, II Y III
DEL ARTICULO 180 DE LA LISR (ARTICULO 42, SEGUNDO PARRAFO L.I.S.R.) |
(SI, NO, N/A) |
|
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL COSTO DE VENTAS DETERMINADO
CONFORME A LAS FRACCIONES I, II Y III
DEL ARTICULO 180 DE LA LISR Y LA OPCION SELECCIONADA |
|
01170067000000 |
ARTICULO 180 FRACCION I DE LA LISR |
(SI O NO) |
01170068000000 |
ARTICULO 180 FRACCION II DE LA LISR |
(SI O NO) |
01170069000000 |
ARTICULO 180 FRACCION III DE LA LISR |
(SI O NO) |
|
|
|
01170070000000 |
COSTO DE VENTAS CON PARTES RELACIONADAS DEDUCIDO SIN LA
APLICACION DE LAS FRACCIONES I, II Y
III DEL ARTICULO 180 DE LA LISR |
(IMPORTE) |
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GASTOS DEDUCIBLES Y NO
DEDUCIBLES |
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01170071000000 |
DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN
EL SEGUNDO PARRAFO DE LA FRACCION XXIX DEL ARTICULO 28 DE LA LISR |
(SI O NO) |
01170072000000 |
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION REALIZADA |
(IMPORTE) |
01170073000000 |
CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES RELACIONADAS
DE LOS REFERIDOS EN EL PRIMER PARRAFO DE LA FRACCION XXIX DEL ARTICULO 28 DE
LA LISR |
(SI O NO) |
01170074000000 |
INDIQUE EL MONTO DEL GASTO CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE |
(IMPORTE) |
01170075000000 |
DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN
LA FRACCION XXXI DEL ARTICULO 28 DE LA LISR |
(SI O NO) |
01170076000000 |
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION REALIZADA |
(IMPORTE) |
01170077000000 |
CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES RELACIONADAS
DE LOS REFERIDOS EN LA FRACCION XXXI DEL ARTICULO 28 DE LA LISR |
(SI O NO) |
01170078000000 |
INDIQUE EL MONTO DEL GASTO CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE |
(IMPORTE) |
|
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GASTOS POR REEMBOLSOS
(AL COSTO) |
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01170079000000 |
DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS POR REEMBOLSOS AL
COSTO |
(SI O NO) |
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EN CASO AFIRMATIVO |
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01170080000000 |
CUENTA CON TODA LA DOCUMENTACIÓN SOPORTE, POR UN LADO, DE
SU PARTE RELACIONADA Y, POR OTRO LADO, CON LA DOCUMENTACIÓN EMITIDA POR
TERCEROS INDEPENDIENTES A LA PARTE RELACIONADA CON LA QUE SE PUEDA DEMOSTRAR
QUE SE TRATA DE UN REEMBOLSO AL COSTO |
(SI O NO) |
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GASTOS A PRORRATA |
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01170081000000 |
DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADOS EN EL
EXTRANJERO A PRORRATA |
(SI O NO) |
01170082000000 |
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION DE GASTOS EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A
PRORRATA |
(IMPORTE) |
01170083000000 |
CUANTIFIQUE EL BENEFICIO RECIBIDO O SE ESPERA RECIBIR DEL
GASTO A PRORRATA |
(IMPORTE) |
|
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PERDIDAS POR
ENAJENACION DE ACCIONES |
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01170084000000 |
OBTUVO PERDIDA FISCAL AL REALIZAR UNA OPERACION DE ENAJENACION
DE ACCIONES CON Y ENTRE PARTES RELACIONADAS |
(SI O NO) |
01170085000000 |
INDIQUE EL VALOR DEL PRECIO DE ENAJENACION DEL PAQUETE
ACCIONARIO ENAJENADO |
(IMPORTE) |
01170086000000 |
INDIQUE EL COSTO COMPROBADO DE ADQUISICION DEL PAQUETE
ACCIONARIO ENAJENADO |
(IMPORTE) |
01170087000000 |
PRESENTO A LAS AUTORIDADES FISCALES EL ESTUDIO SOBRE LA
DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA DE LAS ACCIONES EN LOS TERMINOS DE LOS
ARTICULOS 179 Y 180 DE LA LISR CON LOS ELEMENTOS CONTENIDOS EN EL INCISO E)
DE LA FRACCION I DEL ARTICULO 179 DE LA LISR (SEGUNDO PARRAFO DEL INCISO B)
CORRESPONDIENTE A SU VEZ AL CUARTO PARRAFO DE LA FRACCION XVII DEL ARTICULO
28 DE LA LISR) |
(SI O NO) |
|
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|
OPERACIONES FINANCIERAS
DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS |
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01170088000000 |
ACUMULO INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS
DERIVADAS |
(SI, NO, N/A) |
01170089000000 |
INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE |
(IMPORTE) |
01170090000000 |
EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS |
(SI, NO, N/A) |
01170091000000 |
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE |
(IMPORTE) |
01170092000000 |
OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON
PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LISR. |
(SI, NO, N/A) |
01170093000000 |
INDIQUE EL MONTO
CORRESPONDIENTE |
(IMPORTE) |
01170094000000 |
REALIZO PAGOS DE CANTIDADES INICIALES POR EL DERECHO A
ADQUIRIR O VENDER, BIENES, DIVISAS, ACCIONES U OTROS TITULOS VALOR QUE NO
COTIZARON EN MERCADOS RECONOCIDOS CONFORME A LO REFERIDO EN EL ARTICULO 28
FRACCION XXIV DE LA LISR |
(SI, NO, N/A) |
01170095000000 |
INDIQUE EL MONTO
CORRESPONDIENTE |
(IMPORTE) |
|
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|
CAPITALIZACION
INSUFICIENTE: |
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01170096000000 |
DETERMINO INTERESES NO DEDUCIBLES DE ACUERDO A LO PREVISTO
POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
(SI, NO, N/A) |
01170097000000 |
SALDO PROMEDIO ANUAL DE TODAS LAS DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE
QUE DEVENGARON INTERESES A CARGO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO
28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
(IMPORTE) |
01170098000000 |
CAPITAL CONTABLE AL INICIO DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS
TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
(IMPORTE) |
01170099000000 |
CAPITAL CONTABLE AL FINAL DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS
TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
(IMPORTE) |
01170100000000 |
CAPITAL CONTABLE PROMEDIO |
(IMPORTE) |
01170101000000 |
CAPITAL CONTABLE PROMEDIO POR TRES |
(IMPORTE) |
01170102000000 |
SALDO PROMEDIO ANUAL DE DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE CONTRAIDAS
CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, DETERMINADAS EN LOS
TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
(IMPORTE) |
01170103000000 |
INTERESES NO DEDUCIBLES DETERMINADOS EN LOS TERMINOS DEL
ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
(IMPORTE) |
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01170104000000 |
OPTO POR CONSIDERAR COMO CAPITAL CONTABLE DEL EJERCICIO LOS
SALDOS INICIALES Y FINALES DEL EJERCICIO DE SUS CUENTAS DE CAPITAL DE
APORTACION, UTILIDAD FISCAL NETA Y UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA |
(SI, NO, N/A) |
|
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|
AJUSTES
CORRESPONDIENTES |
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01170105000000 |
REALIZO DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO
SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) ALGUN AJUSTE EN
MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA COMO CONSECUENCIA DE APLICAR LO SEÑALADO
EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DE ALGUNA PARTE RELACIONADA
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO |
(SI O NO) |
01170106000000 |
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS |
(IMPORTE) |
01170107000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1) |
(EJERCICIO) |
01170108000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2) |
(EJERCICIO) |
01170109000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3) |
(EJERCICIO) |
|
|
|
01170110000000 |
LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS
DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A
REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) SIN CUMPLIR CON LO
ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 184 DE LA LISR
|
(SI O NO) |
01170111000000 |
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS |
(IMPORTE) |
01170112000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1) |
(EJERCICIO) |
01170113000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2) |
(EJERCICIO) |
01170114000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3) |
(EJERCICIO) |
|
|
|
01170115000000 |
LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS
DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A
REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) COMO CONSECUENCIA DE
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN PAISES CON LOS CUALES
MEXICO NO TIENE CELEBRADOS TRATADOS INTERNACIONALES EN MATERIA FISCAL Y
REALIZADOS POR LAS AUTORIDADES DE DICHOS PAISES |
(SI O NO) |
01170116000000 |
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS |
(IMPORTE) |
01170117000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1) |
(EJERCICIO) |
01170118000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2) |
(EJERCICIO) |
01170119000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3) |
(EJERCICIO) |
|
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|
|
ARTICULO 76-A DE LA LISR (2018) |
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01170120000000 |
ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA
PREVISTA EN LA FRACCION I (MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS) |
(SI O NO) |
01170121000000 |
ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA
PREVISTA EN LA FRACCION II (LOCAL DE PARTES RELACIONADAS) |
(SI O NO) |
01170122000000 |
ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA
PREVISTA EN LA FRACCION III (PAIS POR PAIS) |
(SI O NO) |
|
EN CASO AFIRMATIVO EN ESTE ULTIMO CASO ESPECIFIQUE EL
SUPUESTO DE OBLIGACION: |
|
01170123000000 |
POR SER PERSONA MORAL CONTROLADORA MULTINACIONAL (FRACCION
III, INCISO A) |
(SI O NO) |
01170124000000 |
POR SER DESIGNADA (FRACCION III,INCISO B) |
(SI O NO) |
|
TIENE CONOCIMIENTO SI LA PERSONA MORAL CONTROLADORA
MULTINACIONAL A LA QUE SU EMPRESA PERTENECE, ESTA OBLIGADA A PRESENTAR
DIRECTAMENTE O POR CONDUCTO DE ALGUNA DESIGNADA, LAS SIGUIENTES DECLARACIONES
INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS: |
|
01170125000000 |
OBLIGACION DE PRESENTAR LA DECLARACION MAESTRA |
(SI, NO, N/A) |
01170126000000 |
OBLIGACION DE PRESENTAR LA DECLARACION PAIS POR PAIS |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
DECLARACIONES ANUALES
INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS DE
2017 PRESENTADAS EN 2018 (ARTICULO 76-A DE LA LISR) |
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|
01170127000000 |
PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACION INFORMATIVA
MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL DEL
EJERCICIO FISCAL DE 2017 |
(SI, NO, N/A) |
01170128000000 |
FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA) |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
01170129000000 |
PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACION INFORMATIVA LOCAL
DE PARTES RELACIONADAS DEL EJERCICIO FISCAL DE 2017 |
(SI, NO, N/A) |
01170130000000 |
FECHA DE ELABORACION DE LA INFORMACION Y DOCUMENTACION DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA ASOCIADA CON LA DECLARACION |
(DD/MM/AAAA) |
01170131000000 |
FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA) |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
01170132000000 |
PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACION INFORMATIVA PAIS POR
PAIS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL DEL EJERCICIO FISCAL DE 2017 |
(SI, NO, N/A) |
01170133000000 |
FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA) |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
|
INFORMACION FINANCIERA
OPERATIVA SIN LAS MODIFICACIONES AL BOLETIN B-3 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
PARA 2013 DE LAS NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA (APLICABLE EJERCICIO 2018) |
|
|
|
|
01170134000000 |
APLICO EL METODO DE MARGENES TRANSACCIONALES DE UTILIDAD DE
OPERACION CON BASE EN SU INFORMACION FINANCIERA GLOBAL Y/O SEGMENTADA, SIN
CONSIDERAR LAS MODIFICACIONES AL BOLETIN B-3 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
PARA 2013 DE LAS NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA (APLICABLE EJERCICIO 2018) |
(SI O NO) |
|
|
|
|
EN CASO AFIRMATIVO A LA RESPUESTA ANTERIOR, DEBERA
PRESENTAR LA SIGUIENTE INFORMACION: |
|
|
|
|
01170135000000 |
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
MENOS CONCEPTOS NO OPERATIVOS: |
|
01170136000000 |
GANANCIA EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS |
(IMPORTE) |
01170137000000 |
RECUPERACION DE CUENTAS |
(IMPORTE) |
01170138000000 |
DIVIDENDOS |
(IMPORTE) |
01170139000000 |
GANANCIA EN ENAJENACION DE ACCIONES |
(IMPORTE) |
01170140000000 |
SERVICIOS |
(IMPORTE) |
01170141000000 |
COMISIONES |
(IMPORTE) |
01170142000000 |
OTROS |
(IMPORTE) |
01170143000000 |
SUMA |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
IGUAL: |
|
01170144000000 |
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS PROPIOS OPERATIVOS |
(IMPORTE) |
01170145000000 |
COSTO DE VENTAS |
(IMPORTE) |
01170146000000 |
GASTOS DE OPERACION |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
MENOS CONCEPTOS NO OPERATIVOS: |
|
01170147000000 |
OTROS GASTOS NO OPERATIVOS |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
IGUAL: |
|
01170148000000 |
GASTOS DE OPERACION SIN OTROS GASTOS NO OPERATIVOS |
(IMPORTE) |
|
|
|
01170149000000 |
UTILIDAD OPERATIVA SIN LAS MODIFICACIONES AL BOLETIN B-3
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL PARA 2013 DE LAS NORMAS DE INFORMACION
FINANCIERA (APLICABLE EJERCICIO 2018) |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
ZONAS ECONOMICAS
ESPECIALES |
|
|
|
|
01170150000000 |
REALIZO OPERACIONES EN ZONAS ECONOMICAS
ESPECIALES |
(SI O NO) |
01170151000000 |
MONTO DE INGRESOS ACUMULABLES GENERADOS DENTRO
DE ZONAS ECONÓMICAS ESPECIALES CON PARTES RELACIONADAS |
(IMPORTE) |
01170152000000 |
MONTO DE INGRESOS ACUMULABLES CON PARTES
RELACIONADAS QUE ESTAN DENTRO DE ZONAS ECONÓMICAS ESPECIALES |
(IMPORTE) |
01170153000000 |
MONTO DE DEDUCCIONES GENERADAS DENTRO DE
ZONAS ECONÓMICAS ESPECIALES CON PARTES RELACIONADAS |
(IMPORTE) |
01170154000000 |
MONTO DE DEDUCCIONES CON PARTES RELACIONADAS
QUE ESTAN DENTRO DE ZONAS ECONÓMICAS ESPECIALES |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MAQUILAS |
|
|
|
|
01170155000000 |
REALIZO OPERACIONES DE MAQUILA CON UNA PARTE RELACIONADA
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO |
(SI O NO) |
|
|
|
|
EN CASO AFIRMATIVO A LA
RESPUESTA ANTERIOR, DEBERA PRESENTAR LA SIGUIENTE INFORMACION: |
|
|
|
|
01170156000000 |
INDIQUE SI CELEBRO OPERACIONES DE MAQUILA CONFORME A LO
ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 181 DE LA LISR CON UNA PARTE RELACIONADA RESIDENTE
EN EL EXTRANJERO |
(SI O NO) |
01170157000000 |
INDIQUE SI SE TRATA DE UNA EMPRESA BAJO EL PROGRAMA DE
ALBERGUE |
(SI O NO) |
01170158000000 |
SI LA EMPRESA ACTUO BAJO EL PROGRAMA DE ALBERGUE, SE CUENTA
CON EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO
POR EL ARTICULO 183, SEGUNDO Y CUARTO PARRAFOS DE LA LISR |
(SI O NO) |
|
|
|
01170159000000 |
EL CONTRIBUYENTE PRESENTO SU DECLARACION INFORMATIVA DE EMPRESAS
MANUFACTURERAS, MAQUILADORAS Y DE SERVICIOS DE EXPORTACIÓN (DIEMSE)
(ARTÍCULOS 182 Y 183 DE LA LISR) |
(SI, NO, N/A) |
01170160000000 |
FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA) |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
|
INDIQUE POR QUE
PARRAFO DEL ARTICULO 182 DE LA LISR OPTO EN EL EJERCICIO |
|
|
|
|
01170161000000 |
PRIMERO (SAFE HARBOUR) |
(SI O NO) |
01170162000000 |
ANTEPENULTIMO ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA) |
(SI O NO) |
01170163000000 |
NO OPTO POR LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 182 DE LA LISR |
(SI O NO) |
|
|
|
01170164000000 |
SI NO OPTO POR LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 182 DE LA LISR,
INDIQUE EL NOMBRE DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE SE CONSIDERA QUE TIENE
UN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE. |
(DATO) |
01170165000000 |
INDIQUE EL NÚMERO DE IDENTIFICACION FISCAL DEL RESIDENTE EN
EL EXTRANJERO QUE SE CONSIDERA QUE TIENE UN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE. |
(DATO) |
01170166000000 |
PAIS DE RESIDENCIA DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO |
(DATO) |
01170167000000 |
INGRESOS ATRIBUIBLES AL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL
PAIS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 2 DE LA LISR |
(IMPORTE) |
|
|
|
01170168000000 |
VALOR DE LOS OTROS INGRESOS DERIVADOS DE SU ACTIVIDAD
PRODUCTIVA RELACIONADOS CON SU OPERACIÓN DE MAQUILA (REGLA 3.20.2. DE LA
RESOLUCION MISCELANEA PARA 2018 PUBLICADA EL 22 DE DICIEMBRE DE 2017). |
(IMPORTE) |
|
|
|
01170169000000 |
OPTO POR APLICAR EL ESTIMULO FISCAL CONSISTENTE EN UNA
DEDUCCION ADICIONAL CALCULADA DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO PRIMERO DEL
DECRETO PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
(SI O NO) |
01170170000000 |
MONTO DE LA DEDUCCION ADICIONAL |
(IMPORTE) |
|
|
|
01170171000000 |
OPTO POR APLICAR LO DISPUESTO POR EL ARTICULO SEGUNDO DEL
DECRETO PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
(SI O NO) |
|
|
|
|
CUMPLIMIENTO FISCAL
GENERICO PARA MAQUILADORAS |
|
|
|
|
|
EN CASO DE QUE SE HAYA
CONTESTADO EN LA PREGUNTA CORRESPONDIENTE AL INDICE 01170026000000 QUE NO,
CONTESTE LO SIGUIENTE: |
|
|
|
|
01170172000000 |
MONTO ACUMULADO DE INTERESES DEVENGADOS A FAVOR (ARTICULO
18 FRACCION IX DE LA LEY DEL ISR) |
(IMPORTE) |
01170173000000 |
MONTO ACUMULADO DE UTILIDAD CAMBIARIA DEVENGADA A
FAVOR (ARTICULO 18 FRACCION IX DE LA
LEY DEL ISR) |
(IMPORTE) |
01170174000000 |
MONTO ACUMULADO DE AJUSTE ANUAL POR INFLACION (ARTICULO 18
FRACCION X DE LA LEY DEL ISR) |
(IMPORTE) |
01170175000000 |
MONTO DEDUCIDO DE INTERESES DEVENGADOS A CARGO (ARTICULO 25 FRACCION VII DE LA LEY DEL
ISR) |
(IMPORTE) |
01170176000000 |
MONTO DEDUCIDO DE PERDIDA EN CAMBIOS DEVENGADA A CARGO (ARTICULO 25 FRACCION VII DE LA LEY DEL
ISR) |
(IMPORTE) |
01170177000000 |
MONTO DEDUCIDO DE AJUSTE ANUAL POR INFLACION (ARTICULO 25 FRACCION VIII DE LA LEY DEL
ISR) |
(IMPORTE) |
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
18.- DATOS
INFORMATIVOS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES |
|
|
|
|
01180000000000 |
PTU GENERADA DURANTE EL EJERCICIO |
|
01180001000000 |
PTU NO COBRADA EN EL EJERCICIO ANTERIOR |
|
01180002000000 |
PTU PAGADA EN EL EJERCICIO |
|
01180003000000 |
RENTA GRAVABLE BASE PARA P.T.U. |
|
|
|
|
|
CIFRAS AL CIERRE DEL
EJERCICIO IMPUESTO
SOBRE LA RENTA |
|
|
|
|
01180004000000 |
DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA |
|
01180005000000 |
COEFICIENTE DE UTILIDAD POR APLICAR EN EL EJERCICIO
SIGUIENTE |
|
01180006000000 |
INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL PAIS |
|
01180007000000 |
INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO |
|
01180008000000 |
INGRESOS POR DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS QUE NO PROVIENEN DE
CUFIN NI DE CUFIN REINVERTIDA |
|
01180009000000 |
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE
DE FUSION |
|
01180010000000 |
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE
DE ESCISION |
|
01180011000000 |
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE
DE REDUCCIONES DE CAPITAL DE
SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O
ACCIONISTA |
|
01180012000000 |
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE
DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL
CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA |
|
01180013000000 |
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE FUSION |
|
01180014000000 |
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE ESCISION |
|
01180015000000 |
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE REDUCCION DE CAPITAL |
|
01180016000000 |
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES |
|
|
|
|
|
CUENTA DE UTILIDAD
FISCAL NETA EJERCICIOS DE |
|
|
|
|
01180017000000 |
SALDO INCIAL CUFIN ACTUALIZADO |
|
|
MAS: |
|
01180018000000 |
RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO |
|
|
MENOS: |
|
01180019000000 |
I.S.R. (ARTICULO 9 PRIMER PARRAFO L.I.S.R.) |
|
01180020000000 |
PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS
(ARTICULO 28 FRACCIONES VIII Y IX L.I.S.R.) |
|
01180021000000 |
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS
EMPRESAS PAGADA EN EL EJERCICIO (ARTICULO 9 FRACCION I LISR) |
|
01180022000000 |
EFECTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO
POR PAGO DE DIVIDENDOS AL CONTRIBUYENTE (ARTICULO 77 CUARTO PARRAFO L.I.S.R.) |
|
|
IGUAL: |
|
01180023000000 |
RESULTADO POSITIVO |
|
01180024000000 |
RESULTADO NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE REFIERE EL ARTICULO
77, QUINTO PARRAFO DE LA L.I.S.R.) |
|
|
MAS: |
|
01180025000000 |
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO |
|
|
MAS: |
|
01180026000000 |
DIVIDENDOS COBRADOS |
|
|
MENOS: |
|
01180027000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
|
|
|
|
|
OTROS CONCEPTOS ESPECIFICAR: |
|
|
|
|
01180028000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
01180029000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
01180030000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
01180031000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
01180032000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
01180033000000 |
SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE
LOS EJERCICIOS DE |
|
|
|
|
|
CUENTA DE UTILIDAD
FISCAL NETA EJERCICIOS DE |
|
|
|
|
01180034000000 |
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO |
|
|
MAS: |
|
01180035000000 |
DIVIDENDOS COBRADOS |
|
|
MENOS: |
|
01180036000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
|
|
MAS: |
|
01180037000000 |
ACTUALIZACION POR INFLACION |
|
|
|
|
|
OTROS CONCEPTOS ESPECIFICAR: |
|
|
|
|
01180038000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
01180039000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
01180040000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
01180041000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
01180042000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
01180043000000 |
SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE
LOS EJERCICIOS DE |
|
|
|
|
|
CUENTA DE UTILIDAD
FISCAL NETA EJERCICIOS ANTERIORES A
2000 |
|
|
|
|
01180044000000 |
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO |
|
|
MAS: |
|
01180045000000 |
DIVIDENDOS COBRADOS |
|
|
MENOS: |
|
01180046000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
|
|
MAS: |
|
01180047000000 |
ACTUALIZACION POR INFLACION |
|
|
|
|
01180048000000 |
SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE
LOS EJERCICIOS ANTERIORES A 2000 |
|
|
|
|
|
CUENTA DE UTILIDAD
FISCAL NETA REINVERTIDA |
|
|
|
|
01180049000000 |
SALDO INICIAL CUFINRE ACTUALIZADO |
|
01180050000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
|
|
MAS: |
|
01180051000000 |
ACTUALIZACION POR INFLACION |
|
|
|
|
|
OTROS CONCEPTOS ESPECIFICAR: |
|
|
|
|
01180052000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
01180053000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
01180054000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
01180055000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
01180056000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
01180057000000 |
SALDO DE CUFINRE TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO |
|
|
|
|
|
SALDOS
ACTUALIZADOS (IMPUESTO
SOBRE LA RENTA) AL
CIERRE DEL EJERCICIO DE: |
|
|
|
|
01180058000000 |
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA |
|
01180059000000 |
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA |
|
01180060000000 |
CUENTA DE CAPITAL DE APORTACION |
|
01180061000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR DE 10 AÑOS ANTERIORES |
|
|
|
|
|
COMERCIO EXTERIOR |
|
|
|
|
01180062000000 |
VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES DEFINITIVAS |
|
01180063000000 |
VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES DEFINITIVAS |
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO |
|
|
|
|
01180064000000 |
IVA PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO |
|
01180065000000 |
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES
ADQUIRIDOS |
|
01180066000000 |
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DEL USO O GOCE DE BIENES
INTANGIBLES |
|
01180067000000 |
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE SERVICIOS |
|
01180068000000 |
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES
ADQUIRIDOS |
|
01180069000000 |
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DEL USO O GOCE DE BIENES
INTANGIBLES |
|
01180070000000 |
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE SERVICIOS |
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL
SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS |
|
|
|
|
01180071000000 |
IEPS PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO |
|
01180072000000 |
NUMERO DE CIGARROS ENAJENADOS DURANTE EL EJERCICIO |
|
01180073000000 |
NUMERO DE CIGARROS IMPORTADOS DURANTE EL EJERCICIO |
|
01180074000000 |
DURANTE EL EJERCICIO REALIZO VENTA FINAL AL PUBLICO EN
GENERAL EN TERRITORIO NACIONAL DE GASOLINAS Y/O DIESEL |
|
|
EN CASO AFIRMATIVO DEBERA MANIFESTAR INFORMACION EN LOS
SIGUIENTES RENGLONES: |
|
01180075000000 |
CANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE GASOLINA MAGNA DURANTE EL
EJERCICIO |
|
01180076000000 |
CANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE GASOLINA PREMIUM UBA DURANTE
EL EJERCICIO |
|
01180077000000 |
CANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE DIESEL DURANTE EL EJERCICIO |
|
|
|
|
01180078000000 |
BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN I DEL
APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2018 |
|
01180079000000 |
BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN IV DEL
APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2018 |
|
|
|
|
|
INFORMACION DE
CONSOLIDACION FINANCIERA |
|
|
|
|
01180080000000 |
ES UNA ENTIDAD CONTROLADORA EN TERMINOS DE LA NORMA
CONTABLE DE INFORMACION FINANCIERA QUE APLICA EL CONTRIBUYENTE |
|
|
|
|
|
NOTA: EN CASO DE UNA RESPUESTA AFIRMATIVA AL INDICE
ANTERIOR, DEBERA MANIFESTAR INFORMACION EN LOS SIGUIENTES DOS INDICES: |
|
|
|
|
01180081000000 |
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS CONSOLIDADOS DETERMINADOS
CONFORME A LA NORMA CONTABLE DE INFORMACION FINANCIERA QUE APLICA EL
CONTRIBUYENTE |
|
01180082000000 |
TIENE SUBSIDIARIAS EN TERMINOS DE LA NORMA CONTABLE DE
INFORMACION FINANCIERA QUE APLICA EL CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO, O
ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES RESIDENTES O UBICADOS EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
OTROS DATOS |
|
|
|
|
01180083000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO POR EL QUE SE SOLICITO DEVOLUCION |
|
01180084000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA ISR PROPIO |
|
ESTE ANEXO CONSTA DE 6 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS
PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
19.- INFORMACION DE LOS
PAGOS REALIZADOS POR LA DETERMINACION DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA E IMPUESTO
AL ACTIVO DIFERIDO POR DESCONSOLIDACION AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y EL
PAGADO HASTA EL MES DE MAYO DEL 2018 POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
CALCULO DETERMINADO DE CONFORMIDAD CON: ARTICULO 71
L.I.S.R. 2013 |
CALCULO DETERMINADO DE CONFORMIDAD CON: REGLA I.3.6.4. RMF 2013 |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE
ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “01D084000”, DEL ANEXO DE
DATOS GENERALES |
||
|
|
|
|
01190000000000 |
ISR DIFERIDO A CARGO TOTAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 |
|
|
|
|
|
|
01190001000000 |
PRIMER PAGO DEL ISR DIFERIDO |
|
|
|
|
|
|
01190002000000 |
NUMERO DE EJERCICIOS EN QUE SE EFECTUARON LOS PAGOS DEL ISR
DIFERIDO |
|
|
|
|
|
|
01190003000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE SE ENTERARA EN LAS SIGUIENTES
ANUALIDADES |
|
|
|
|
|
|
01190004000000 |
SEGUNDO PAGO DEL ISR DIFERIDO |
|
|
|
POR: |
|
|
01190005000000 |
FACTOR DE ACTUALIZACION |
|
|
01190006000000 |
SEGUNDO PAGO DEL ISR DIFERIDO ACTUALIZADO |
|
|
|
|
|
|
01190007000000 |
TERCER PAGO DEL ISR DIFERIDO |
|
|
|
POR: |
|
|
01190008000000 |
FACTOR DE ACTUALIZACION |
|
|
01190009000000 |
TERCER PAGO DEL ISR DIFERIDO ACTUALIZADO |
|
|
|
|
|
|
01190010000000 |
CUARTO PAGO DEL ISR DIFERIDO |
|
|
|
POR: |
|
|
01190011000000 |
FACTOR DE ACTUALIZACION |
|
|
01190012000000 |
CUARTO PAGO DEL ISR DIFERIDO ACTUALIZADO |
|
|
|
|
|
|
01190013000000 |
QUINTO PAGO DEL ISR DIFERIDO |
|
|
|
POR: |
|
|
01190014000000 |
FACTOR DE ACTUALIZACION |
|
|
01190015000000 |
QUINTO PAGO DEL ISR DIFERIDO ACTUALIZADO |
|
|
|
|
|
|
01190016000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE SE ENTERARA EN LAS SIGUIENTES
ANUALIDADES |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL ACTIVO |
|
|
|
|
|
|
01190017000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO A CARGO TOTAL |
|
|
|
|
|
|
01190018000000 |
PRIMER PAGO DEL IMPUESTO AL ACTIVO DIFERIDO |
|
|
|
|
|
|
01190019000000 |
NUMERO DE EJERCICIOS EN QUE SE EFECTUARON LOS PAGOS DEL IA
DIFERIDO |
|
|
|
|
|
|
01190020000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO QUE SE ENTERARA EN LAS SIGUIENTES
ANUALIDADES |
|
|
|
|
|
|
01190021000000 |
SEGUNDO PAGO DEL IMPUESTO AL ACTIVO DIFERIDO |
|
|
|
POR: |
|
|
01190022000000 |
FACTOR DE ACTUALIZACION |
|
|
01190023000000 |
SEGUNDO PAGO DEL IMPUESTO AL ACTIVO ACTUALIZADO |
|
|
|
|
|
|
01190024000000 |
TERCER PAGO DEL IMPUESTO AL ACTIVO DIFERIDO |
|
|
|
POR: |
|
|
01190025000000 |
FACTOR DE ACTUALIZACION |
|
|
01190026000000 |
TERCER PAGO DEL IMPUESTO AL ACTIVO DIFERIDO ACTUALIZADO |
|
|
|
|
|
|
01190027000000 |
CUARTO PAGO DEL IMPUESTO AL ACTIVO DIFERIDO |
|
|
|
POR: |
|
|
01190028000000 |
FACTOR DE ACTUALIZACION |
|
|
01190029000000 |
CUARTO PAGO DEL IMPUESTO AL ACTIVO DIFERIDO ACTUALIZADO |
|
|
|
|
|
|
01190030000000 |
QUINTO PAGO DEL IMPUESTO AL ACTIVO DIFERIDO |
|
|
|
POR: |
|
|
01190031000000 |
FACTOR DE ACTUALIZACION |
|
|
01190032000000 |
QUINTO PAGO DEL IMPUESTO AL ACTIVO DIFERIDO ACTUALIZADO |
|
|
|
|
|
|
01190033000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO QUE SE ENTERARA EN LAS SIGUIENTES
ANUALIDADES |
|
|
|
|
|
|
|
SOCIEDADES QUE TENDRAN DERECHO A RECUPERAR EL IMPAC: |
|
|
|
|
|
|
|
DENOMINACION O RAZON
SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
01190034000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|
CALCULO DETERMINADO DE CONFORMIDAD CON: NOVENO TRANSITORIO: FRACCION XV
L.I.S.R. 2014 |
CALCULO DETERMINADO DE CONFORMIDAD CON: NOVENO TRANSITORIO: FRACCION XVIII L.I.S.R. 2014 |
ESTE ANEXO CONSTA DE 5 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS
PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
20.- INFORMACION DE LOS
PAGOS REALIZADOS POR LA DETERMINACION DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
POR DESCONSOLIDACION Y EL PAGADO HASTA EL MES DE MAYO DEL EJERCICIO FISCAL
(ARTÍCULO NOVENO, FRACCIÓN XVI DTLISR 2014) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
CALCULO DETERMINADO DE CONFORMIDAD CON: ARTICULO 71 L.I.S.R. 2013 |
CALCULO DETERMINADO DE CONFORMIDAD CON: REGLA I.3.6.4. RMF 2013 |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
NOTA: SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO
CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “01D085000”, DEL ANEXO DE DATOS
GENERALES |
||
|
|
|
|
01200000000000 |
(UTILIDAD O PERDIDA FISCAL CONSOLIDADA DEL EJERCICIO
ANTERIOR) |
|
|
|
|
|
|
01200001000000 |
PERDIDAS FISCALES PENDIENTES DE DISMINUIR GENERADAS DURANTE
LA CONSOLIDACION POR LAS SOCIEDADES CONTROLADAS Y CONTROLADORA EN LO
INDIVIDUAL |
|
|
|
|
|
|
01200002000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS ENTRE LAS EMPRESAS DEL GRUPO EN EL
EJERCICIO Y EN EJERCICIOS ANTERIORES, NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE |
|
|
|
|
|
|
01200003000000 |
PERDIDAS EN ENAJENACION DE ACCIONES GENERADAS DURANTE LA
CONSOLIDACION POR LAS SOCIEDADES CONTROLADORA Y CONTROLADAS, QUE NO HUBIERAN
PODIDO DEDUCIRSE POR LA SOCIEDAD QUE LAS GENERO |
|
|
|
|
|
|
01200004000000 |
UTILIDAD DERIVADA DE LA COMPARACION DEL SALDO DEL REGISTRO
DE UTILIDADES FISCALES NETAS INDIVIDUALES CON EL SALDO DEL REGISTRO DE
UTILIDADES FISCALES NETAS CONSOLIDADAS |
|
|
|
|
|
|
01200005000000 |
UTILIDAD DERIVADA DE LA COMPARACION DEL SALDO DE LA CUENTA
DE UTILIDAD FISCAL NETA INDIVIDUAL CON EL SALDO DE LA CUENTA DE UTILIDAD
FISCAL NETA CONSOLIDADA |
|
|
|
|
|
|
01200006000000 |
(UTILIDAD O PERDIDA FISCAL CONSOLIDADA AJUSTADA DEL
EJERCICIO ANTERIOR) |
|
|
|
MENOS: |
|
|
01200007000000 |
PERDIDAS FISCALES CONSOLIDADAS PENDIENTES DE AMORTIZAR DE
EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
|
IGUAL A: |
|
|
01200008000000 |
BASE GRAVABLE |
|
|
|
POR: |
|
|
01200009000000 |
TASA DE ISR |
|
|
|
|
|
|
01200010000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
|
MENOS: |
|
|
01200011000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN LA DECLARACION ANUAL
NORMAL O COMPLEMENTARIA |
|
|
|
|
|
|
01200012000000 |
ISR A CARGO POR MODIFICACIÓN DE LA BASE (A) |
|
|
|
|
|
|
01200013000000 |
UTILIDAD DERIVADA DE LA COMPARACION DEL SALDO DE LA CUENTA
DE UTILIDAD FISCAL NETA INDIVIDUAL CON EL SALDO DE LA CUENTA DE UTILIDAD
FISCAL NETA CONSOLIDADA |
|
|
|
|
|
|
01200014000000 |
ISR POR COMPARACIONES DE SALDOS DE LA CUENTA DE UTILIDAD
FISCAL NETA (B) |
|
|
|
|
|
|
01200015000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS ENTRE LAS EMPRESAS DEL GRUPO EN EL
EJERCICIO Y EN EJERCICIOS ANTERIORES, NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE |
|
|
|
|
|
|
01200016000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR DIVIDENDOS (C) |
|
|
|
|
|
|
01200017000000 |
(B10) |
|
|
|
|
|
|
01200018000000 |
PRIMER PAGO DEL ISR DIFERIDO |
|
|
|
|
|
|
01200019000000 |
SEGUNDO PAGO DEL ISR DIFERIDO |
|
|
|
POR: |
|
|
01200020000000 |
FACTOR DE ACTUALIZACION |
|
|
01200021000000 |
SEGUNDO PAGO DEL ISR DIFERIDO ACTUALIZADO |
|
|
|
|
|
|
01200022000000 |
TERCER PAGO DEL ISR DIFERIDO |
|
|
|
POR: |
|
|
01200023000000 |
FACTOR DE ACTUALIZACION |
|
|
01200024000000 |
TERCER PAGO DEL ISR DIFERIDO ACTUALIZADO |
|
|
|
|
|
|
01200025000000 |
CUARTO PAGO DEL ISR DIFERIDO |
|
|
|
POR: |
|
|
01200026000000 |
FACTOR DE ACTUALIZACION |
|
|
01200027000000 |
CUARTO PAGO DEL ISR DIFERIDO ACTUALIZADO |
|
|
|
|
|
|
01200028000000 |
QUINTO PAGO DEL ISR DIFERIDO |
|
|
|
POR: |
|
|
01200029000000 |
FACTOR DE ACTUALIZACION |
|
|
01200030000000 |
QUINTO PAGO DEL ISR DIFERIDO ACTUALIZADO |
|
|
|
|
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|
CALCULO DETERMINADO DE CONFORMIDAD CON: NOVENO TRANSITORIO: FRACCION XV L.I.S.R. 2014 |
INDICE |
CONCEPTO |
|
|
|
|
|
21.- CRÉDITO POR CONCEPTO DE PÉRDIDAS FISCALES (ARTÍCULO SEGUNDO,
FRACCIÓN VIII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE
LA RENTA VIGENTE A PARTIR DEL 01 DE ENERO DE 2016) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2018 |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE
HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO "01D039000" DEL ANEXO DE DATOS
GENERALES |
|
|
|
|
01210000000000 |
PÉRDIDAS FISCALES QUE CON MOTIVO DE LA DESCONSOLIDACIÓN SE
ENCUENTREN PENDIENTES DE ENTERAR AL 01 DE ENERO DE 2016 |
|
|
POR |
|
01210001000000 |
TASA ISR 30% |
|
|
IGUAL A |
|
01210002000000 |
ISR DIFERIDO DETERMINADO POR CONCEPTO DE PÉRDIDAS FISCALES
PENDIENTE DE ENTERAR AL 01 DE ENERO DE 2016 |
|
|
|
|
01210003000000 |
PÉRDIDAS FISCALES PENDIENTES DE ENTERAR ACTUALIZADAS
UTILIZADAS PARA EL CRÉDITO |
|
|
POR: |
|
01210004000000 |
FACTOR 0.15 |
|
|
IGUAL A: |
|
01210005000000 |
CRÉDITO POR CONCEPTO DE PÉRDIDAS FISCALES |
|
|
|
|
01210006000000 |
ISR DIFERIDO DETERMINADO POR CONCEPTO DE PÉRDIDAS FISCALES
PENDIENTES DE ENTERAR AL 01/01/2016 |
|
|
MENOS: |
|
01210007000000 |
CRÉDITO POR CONCEPTO DE PÉRDIDAS FISCALES |
|
|
IGUAL A. |
|
01210008000000 |
IMPORTE A PAGAR CONFORME AL ESQUEMA DE PAGOS SEGÚN OPCIÓN
ELEGIDA (FRACCIÓN XV O XVIII DEL ARTÍCULO NOVENO DE LAS DTLISR 2014) |
|
|
|
|
01210009000000 |
ISR A ENTERAR EN 2016 |
|
01210010000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
01210011000000 |
ISR ACTUALIZADO PAGADO EN 2016 |
|
|
|
|
01210012000000 |
ISR A ENTERAR EN 2017 |
|
01210013000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
01210014000000 |
ISR ACTUALIZADO PAGADO EN 2017 |
|
|
|
|
01210015000000 |
ISR A ENTERAR EN 2018 |
|
01210016000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
01210017000000 |
ISR ACTUALIZADO PAGADO EN 2018 |
|
|
|
|
INDICE |
CONCEPTO |
|
|
|
|
|
22.- PÉRDIDAS POR ENAJENACIÓN DE ACCIONES EN LA DETERMINACIÓN
DEL RESULTADO O PÉRDIDA FISCAL CONSOLIDADO (ARTÍCULO SEGUNDO, FRACCIÓN IX DE
LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA VIGENTE
A PARTIR DEL 01 DE ENERO DE 2016) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
NOTA: |
NOTA: SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO
CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO "01D043000" DEL ANEXO DE
DATOS GENERALES (PARA TALES EFECTOS, ÚNICAMENTE SE LLENARAN LOS CAMPOS CORRESPONDIENTES
A LA SITUACIÓN DEL CONTRIBUYENTE) |
|
|
|
|
|
ARTÍCULO SEGUNDO DE
LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA
LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA 2016
FRACCION IX, 4°. PARRAFO |
|
|
|
|
01220000000000 |
TOTAL ISR DIFERIDO A CARGO |
|
|
|
|
|
INCISO A) |
|
01220001000000 |
PRIMER PAGO ISR DIFERIDO A CARGO |
|
01220002000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
01220003000000 |
RECARGOS |
|
01220004000000 |
ISR A PAGAR |
|
|
|
|
01220005000000 |
SEGUNDO PAGO ISR DIFERIDO A CARGO |
|
01220006000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
01220007000000 |
RECARGOS |
|
01220008000000 |
ISR A PAGAR |
|
|
|
|
|
INCISO B) |
|
01220009000000 |
TERCER PAGO ISR DIFERIDO A CARGO |
|
01220010000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
01220011000000 |
ISR A PAGAR |
|
|
|
|
|
INCISO C) |
|
01220012000000 |
CUARTO PAGO ISR DIFERIDO A CARGO |
|
01220013000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
01220014000000 |
ISR A PAGAR |
|
|
|
|
|
INCISO D) |
|
01220015000000 |
QUINTO PAGO ISR DIFERIDO A CARGO |
|
01220016000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
01220017000000 |
ISR A PAGAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
REGLA 11.7.1.4. DE LA SEGUNDA RESOLUCION DE MODIFICACIONES A LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2016 |
|
|
|
|
01220018000000 |
TOTAL ISR DIFERIDO A CARGO |
|
|
|
|
|
SEGUNDO PÁRRAFO,
FRACCIÓN I : |
|
|
ISR CORRESPONDIENTE A LOS
PAGOS A QUE SE REFIERE EL INCISO A) DEL CUARTO PARRAFO DE LA FRACCION IX DEL
ARTICULO SEGUNDO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA 2016 |
|
|
|
|
01220019000000 |
PRIMER PAGO ISR DIFERIDO A CARGO |
|
01220020000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
01220021000000 |
RECARGOS |
|
01220022000000 |
ISR A PAGAR |
|
|
|
|
01220023000000 |
SEGUNDO PAGO ISR DIFERIDO A CARGO |
|
01220024000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
01220025000000 |
RECARGOS |
|
01220026000000 |
ISR A PAGAR |
|
|
|
|
|
SEGUNDO PÁRRAFO,
FRACCIÓN II: |
|
|
ISR CORRESPONDIENTE AL
PAGO A QUE SE REFIERE EL INCISO B) DEL CUARTO PARRAFO DE LA FRACCION IX DEL
ARTICULO SEGUNDO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA 2016 |
|
|
|
|
|
|
|
01220027000000 |
TERCER PAGO ISR DIFERIDO A CARGO |
|
01220028000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
01220029000000 |
RECARGOS |
|
01220030000000 |
ISR A PAGAR |
|
|
|
|
|
TERCER PÁRRAFO: |
|
|
ISR CORRESPONDIENTE AL
PAGO A QUE SE REFIERE EL INCISO C) DEL CUARTO PARRAFO DE LA FRACCION IX DEL
ARTICULO SEGUNDO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA 2016 |
|
|
|
|
01220031000000 |
CUARTO PAGO ISR DIFERIDO A CARGO |
|
01220032000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
01220033000000 |
ISR A PAGAR |
|
|
|
|
|
ISR CORRESPONDIENTE AL
PAGO A QUE SE REFIERE EL INCISO D) DEL CUARTO PARRAFO DE LA FRACCION IX DEL ARTICULO
SEGUNDO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA 2016 |
|
|
|
|
01220034000000 |
QUINTO PAGO ISR DIFERIDO A CARGO |
|
01220035000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
01220036000000 |
ISR A PAGAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
ARTICULO CUARTO TRANSITORIO DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2017 |
|
|
|
|
01220037000000 |
TOTAL ISR DIFERIDO A CARGO |
|
|
|
|
|
FRACCIÓN II, SEGUNDO
PARRAFO, NUMERAL 1: |
|
|
ISR CORRESPONDIENTE A LOS
PAGOS A QUE SE REFIERE EL INCISO A) DEL CUARTO PARRAFO DE LA FRACCION IX DEL
ARTICULO SEGUNDO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA 2016 |
|
|
|
|
01220038000000 |
PRIMER PAGO ISR DIFERIDO A CARGO |
|
01220039000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
01220040000000 |
RECARGOS |
|
01220041000000 |
ISR A PAGAR |
|
|
|
|
01220042000000 |
SEGUNDO PAGO ISR DIFERIDO A CARGO |
|
01220043000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
01220044000000 |
RECARGOS |
|
01220045000000 |
ISR A PAGAR |
|
|
|
|
|
FRACCIÓN II, SEGUNDO PARRAFO,
NUMERAL 2: |
|
|
ISR CORRESPONDIENTE AL
PAGO A QUE SE REFIERE EL INCISO B) DEL CUARTO PARRAFO DE LA FRACCION IX DEL ARTICULO
SEGUNDO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA 2016 |
|
|
|
|
01220046000000 |
TERCER. PAGO ISR DIFERIDO A CARGO |
|
01220047000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
01220048000000 |
RECARGOS |
|
01220049000000 |
ISR A PAGAR |
|
|
|
|
|
TERCER PÁRRAFO : |
|
|
ISR CORRESPONDIENTE AL
PAGO A QUE SE REFIERE EL INCISO C) DEL CUARTO PARRAFO DE LA FRACCION IX DEL
ARTICULO SEGUNDO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA 2016 |
|
|
|
|
01220050000000 |
CUARTO PAGO ISR DIFERIDO A CARGO |
|
01220051000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
01220052000000 |
ISR A PAGAR |
|
|
|
|
|
ISR CORRESPONDIENTE AL
PAGO A QUE SE REFIERE EL INCISO D) DEL CUARTO PARRAFO DE LA FRACCION IX DEL
ARTICULO SEGUNDO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA 2016 |
|
|
|
|
01220053000000 |
QUINTO PAGO ISR DIFERIDO A CARGO |
|
01220054000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
01220055000000 |
ISR A PAGAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
RESOLUTIVO CUARTO DE
LA PRIMERA RESOLUCION DE
MODIFICACIONES A LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2017 |
|
|
|
|
01220056000000 |
TOTAL ISR DIFERIDO A CARGO |
|
|
|
|
|
FRACCIÓN II, SEGUNDO PARRAFO, NUMERAL 1: |
|
|
ISR CORRESPONDIENTE A
LOS PAGOS A QUE SE REFIERE EL INCISO A) DEL CUARTO PARRAFO DE LA FRACCION IX
DEL ARTICULO SEGUNDO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA 2016 |
|
|
|
|
01220057000000 |
PRIMER PAGO ISR DIFERIDO A CARGO |
|
01220058000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
01220059000000 |
RECARGOS |
|
01220060000000 |
ISR A PAGAR |
|
|
|
|
01220061000000 |
SEGUNDO PAGO ISR DIFERIDO A CARGO |
|
01220062000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
01220063000000 |
RECARGOS |
|
01220064000000 |
ISR A PAGAR |
|
|
|
|
|
FRACCIÓN II, SEGUNDO PARRAFO, NUMERAL 2: |
|
|
ISR CORRESPONDIENTE AL
PAGO A QUE SE REFIERE EL INCISO B) DEL CUARTO PARRAFO DE LA FRACCION IX DEL
ARTICULO SEGUNDO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA 2016 |
|
|
|
|
01220065000000 |
TERCER PAGO ISR DIFERIDO A CARGO |
|
01220066000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
01220067000000 |
RECARGOS |
|
01220068000000 |
ISR A PAGAR |
|
|
|
|
|
FRACCIÓN II, SEGUNDO PARRAFO, NUMERAL 3: |
|
|
ISR CORRESPONDIENTE AL
PAGO A QUE SE REFIERE EL INCISO C) DEL CUARTO PARRAFO DE LA FRACCION IX DEL
ARTICULO SEGUNDO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA 2016 |
|
|
|
|
01220069000000 |
CUARTO PAGO ISR DIFERIDO A CARGO |
|
01220070000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
01220071000000 |
RECARGOS |
|
01220072000000 |
ISR A PAGAR |
|
|
|
|
|
TERCER PÁRRAFO |
|
|
ISR CORRESPONDIENTE AL
PAGO A QUE SE REFIERE EL INCISO D) DEL CUARTO PARRAFO DE LA FRACCION IX DEL
ARTICULO SEGUNDO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA 2016 |
|
|
|
|
01220073000000 |
QUINTO PAGO ISR DIFERIDO A CARGO |
|
01220074000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
01220075000000 |
ISR A PAGAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
REGLA 3.23.18 DE LA
PRIMERA RESOLUCION DE MODIFICACIONES A
LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2018 |
|
|
|
|
01220076000000 |
TOTAL ISR DIFERIDO A CARGO |
|
|
|
|
|
INCISO A) |
|
01220077000000 |
PRIMER PAGO ISR DIFERIDO A CARGO |
|
01220078000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
01220079000000 |
RECARGOS |
|
01220080000000 |
ISR A PAGAR |
|
|
|
|
ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS
PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
23.- INVERSIONES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL INICIO DEL EJERCICIO |
MAS: MOI DE LAS
ADQUISICIONES DURANTE EL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVOS FIJOS |
|
|
|
|
|
|
01230000000000 |
CONSTRUCCIONES |
|
|
01230001000000 |
CONSTRUCCIONES EN PROCESO |
|
|
01230002000000 |
INMUEBLES CONSIDERADOS HISTÓRICOS |
|
|
01230003000000 |
FERROCARRILES |
|
|
01230004000000 |
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA |
|
|
01230005000000 |
AVIONES |
|
|
01230006000000 |
EMBARCACIONES |
|
|
01230007000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE AUTOMOVILES |
|
|
01230008000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE: AUTOMOVILES CON PROPULSION DE BATERIAS
ELECTRICAS RECARGABLES Y AUTOMOVILES ELECTRICOS CON MOTOR DE COMBUSTION
INTERNA O ACCIONADO POR HIDROGENO |
|
|
01230009000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE: BICICLETAS CONVENCIONALES, BICICLETAS Y
MOTOCICLETAS CON PROPULSION DE BATERIAS ELECTRICAS RECARGABLES |
|
|
01230010000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE (OTROS) |
|
|
01230011000000 |
EQUIPOS FIJOS DE ALIMENTACION PARA VEHICULOS ELECTRICOS |
|
|
01230012000000 |
EQUIPO DE COMPUTO |
|
|
01230013000000 |
DADOS, TROQUELES, MOLDES, MATRICES Y HERRAMENTAL |
|
|
01230014000000 |
COMUNICACIONES TELEFONICAS |
|
|
01230015000000 |
COMUNICACIONES SATELITALES |
|
|
01230016000000 |
TERRENOS (COSTO DE ADQUISICION) |
|
|
01230017000000 |
ADAPTACION A INSTALACIONES PARA PERSONAS CON CAPACIDADES
DIFERENTES |
|
|
01230018000000 |
MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA GENERACION DE ENERGIA PROVENIENTE DE
FUENTES RENOVABLES O DE SISTEMAS DE COGENERACION DE ELECTRICIDAD EFICIENTE |
|
|
01230019000000 |
MAQUINARIA Y EQUIPO |
|
|
01230020000000 |
OLEODUCTOS, GASODUCTOS, TERMINALES, Y TANQUES DE ALMACENAMIENTO
DE HIDROCARBUROS |
|
|
01230021000000 |
INVERSIONES REALIZADAS PARA LA EXPLORACIÓN, RECUPERACIÓN
SECUNDARIA Y MEJORADA, Y EL MANTENIMIENTO NO CAPITALIZABLE (APLICABLE A
CONTRIBUYENTES DE HIDROCARBUROS) |
|
|
01230022000000 |
INVERSIONES REALIZADAS PARA EL DESARROLLO Y EXPLOTACIÓN DE
YACIMIENTOS DE PETRÓLEO O GAS NATURAL (APLICABLE A CONTRIBUYENTES DE
HIDROCARBUROS) |
|
|
01230023000000 |
INVERSIONES REALIZADAS EN INFRAESTRUCTURA DE ALMACENAMIENTO Y
TRANSPORTE (APLICABLE A CONTRIBUYENTES DE HIDROCARBUROS) |
|
|
01230024000000 |
OTROS ACTIVOS FIJOS |
|
|
|
|
|
|
01230025000000 |
SUMA ACTIVO FIJO |
|
|
|
|
|
|
|
GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
|
01230026000000 |
PATENTES |
|
|
01230027000000 |
MARCAS REGISTRADAS |
|
|
01230028000000 |
REGALIAS |
|
|
01230029000000 |
GASTOS DE INSTALACION |
|
|
01230030000000 |
GASTOS DE ORGANIZACIÓN |
|
|
01230031000000 |
CONCESIONES |
|
|
01230032000000 |
OTROS GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
|
01230033000000 |
SUMA GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
|
|
EROGACIONES EN PERIODOS
PREOPERATIVOS |
|
|
|
|
|
|
01230034000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
01230035000000 |
SUMA EROGACIONES PREOPERATIVAS |
|
|
|
|
|
|
01230036000000 |
TOTAL DE INVERSIONES |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
MENOS: ENAJENACIONES Y/O BAJAS |
MENOS: DEDUCCION EN EL EJERCICIO |
MENOS: DEDUCCION INMEDIATA EN EL EJERCICIO |
SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL FINAL DEL EJERCICIO |
ESTE ANEXO CONSTA DE 11 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN
TRES PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
24.- CUENTAS Y
DOCUMENTOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL |
PAIS DE RESIDENCIA
FISCAL |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE
ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “01D086000”, DEL ANEXO
DE DATOS GENERALES |
||
|
|
|
|
|
CUENTAS POR COBRAR |
|
|
|
|
|
|
|
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON
SOCIAL DEL DEUDOR |
|
|
|
|
|
|
01240000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
01240001000000 |
TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR |
|
|
|
|
|
|
|
CUENTAS POR PAGAR |
|
|
|
|
|
|
|
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON
SOCIAL DEL ACREEDOR |
|
|
|
|
|
|
01240002000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
01240003000000 |
TOTAL DE CUENTAS POR PAGAR |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
TIPO DE MONEDA |
SALDO EN MONEDA EXTRANJERA |
SALDO EN MONEDA NACIONAL |
CONCEPTO MAS
IMPORTANTE QUE ORIGINO EL SALDO |
EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA
"CONCEPTO MAS IMPORTANTE QUE ORIGINO EL SALDO",
HAYAN SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE "OTROS DEUDOR" U "OTROS ACREEDOR", ESPECIFIQUE CONCEPTO: |
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR |
|
INDIQUE SI ES PARTE
RELACIONADA (SI O NO) |
GENERO INTERESES (SI O NO) |
ESTE ANEXO CONSTA DE 24 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN
CINCO PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
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25.- PRESTAMOS DEL
EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL |
SALDO INSOLUTO DEL
PRESTAMO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
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(CIFRAS EN PESOS) |
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NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE
ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “01D087000”, DEL ANEXO DE
DATOS GENERALES |
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NOMBRE, DENOMINACION O RAZON
SOCIAL DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO |
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PARTES RELACIONADAS |
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01250000000000 |
(ESPECIFICAR) |
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01250001000000 |
TOTAL DE PARTES RELACIONADAS |
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|
PARTES NO RELACIONADAS |
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01250002000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
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01250003000000 |
TOTAL DE PARTES NO RELACIONADAS |
|
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PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
TIPO DE
FINANCIAMIENTO |
EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA "TIPO DE
FINANCIAMIENTO" HAYA
SELECCIONADO EL CONCEPTO "OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO: |
FUE BENEFICIARIO EFECTIVO DE LOS INTERESES (SI O NO) |
NUMERO DE
REGISTRO DEL ACREEDOR RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE EL SAT VIGENTE DURANTE EL EJERCICIO
DICTAMINADO |
PAIS DE
RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES |
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
TIPO DE MONEDA |
DENOMINACION DE LA
TASA DE INTERES |
PORCENTAJE DE LA TASA DE INTERES |
IMPORTE TOTAL
DE LOS INTERESES PAGADOS Y/O EXIGIBLES |
TASA DE
RETENCION DEL I.S.R. |
PARTE IV
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
I.S.R. RETENIDO EN EL
EJERCICIO |
VIGENCIA DEL
PRESTAMO DEL |
VIGENCIA DEL
PRESTAMO AL |
SALDO INSOLUTO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
FRECUENCIA DE
EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES |
PARTE V
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA "FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE
INTERESES" HAYA
SELECCIONADO EL CONCEPTO "OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO: |
GARANTIZO EL PRESTAMO (SI O NO) |
IMPORTE TOTAL
DE LOS INTERESES DEDUCIDOS EN EL EJERCICIO |
EFECTUO COLOCACIONES EN EL EXTRANJERO (SI O NO) |
NUMERO DE OFICIO DE
AUTORIZACION DE LA CNBV DE LA OFERTA PUBLICA EN EL EXTRANJERO DE VALORES EMITIDOS EN MEXICO |
ESTE ANEXO CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN
TRES PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
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26.- INTEGRACION DE
PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
2018 |
2017 |
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(CIFRAS EN PESOS) |
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NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE
ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN CUALQUIERA DE LOS CONCEPTOS “01D037000
Y/O 01D038000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
||
|
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|
01260000000000 |
LA PERDIDA APLICADA PROVIENE TOTAL O PARCIALMENTE DE UNA
ESCISION |
|
|
01260001000000 |
SEÑALE EL RFC DE LA ESCINDENTE |
|
|
01260002000000 |
SEÑALE EL MONTO APLICADO EN EL EJERCICIO, PROVENIENTE DE LA
ESCISION |
|
|
|
NOTA: EN CASO DE ESCISIONES SUCESIVAS DEBERA MANIFESTAR A TRAVES
DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN, LA INFORMACION
CORRESPONDIENTE A LOS INDICES ANTERIORES |
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|
01260003000000 |
MONTO ORIGINAL DE LA PERDIDA FISCAL |
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01260004000000 |
INPC DEL ULTIMO MES DEL EJERCICIO EN QUE SE GENERO LA
PERDIDA FISCAL |
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01260005000000 |
INPC DEL PRIMER MES DE LA SEGUNDA MITAD DEL EJERCICIO EN
QUE SE GENERO LA PERDIDA FISCAL |
|
|
01260006000000 |
FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO |
|
|
01260007000000 |
PERDIDA FISCAL
ACTUALIZADA POR EL EJERCICIO EN QUE SE GENERO |
|
|
|
|
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01260008000000 |
INPC DEL ULTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE
SE APLICA O ACTUALIZA LA PERDIDA FISCAL |
|
|
01260009000000 |
INPC DEL MES EN QUE SE ACTUALIZO POR ULTIMA VEZ LA PERDIDA
FISCAL |
|
|
01260010000000 |
FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO |
|
|
01260011000000 |
PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA EN EL EJERCICIO EN QUE SE APLICA
O ACTUALIZA |
|
|
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|
|
NOTA: LOS CONCEPTOS DE LOS INDICES 01260008000000 AL
01260011000000 DEBEN REPETIRSE PARA ACTUALIZAR LAS PERDIDAS FISCALES
OCURRIDAS DE |
|
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01260012000000 |
(MONTO DE LA DISMINUCION DE LA PERDIDA FISCAL EN EL
EJERCICIO:) |
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|
NOTA: EL CONCEPTO DEL INDICE 01260012000000 DEBE REPETIRSE
LAS VECES QUE SEA NECESARIO PARA INDICAR EL EJERCICIO EN EL QUE SE AMORTIZAN
LAS PERDIDAS FISCALES, ANOTANDO EL IMPORTE APLICADO EN LA COLUMNA A LA QUE
CORRESPONDA LA PERDIDA FISCAL. |
|
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01260013000000 |
MONTO DE LA PERDIDA FISCAL PENDIENTE DE APLICAR |
|
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PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||||
2016 |
2015 |
2014 |
2013 |
2012 |
2011 |
2010 |
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR |
|
2009 |
2008 |
LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A
CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR
PUBLICO INSCRITO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE
DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
TODA PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA CON RESPECTO
AL EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISIÓN. EN AQUELLOS CUESTIONAMIENTOS QUE NO
APLIQUEN AL CONTRIBUYENTE, ASI COMO CUANDO A CRITERIO DEL CONTADOR PUBLICO QUE
RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAYA UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA PREGUNTA EN UN
RENGLÓN DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE REVISADO POR NO CAER EN EL
ALCANCE DE REVISIÓN, SE PODRÁ DEJAR EN BLANCO EL RENGLÓN QUE CORRESPONDA,
HACIENDO LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE
LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE
ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA, ENTENDERÁ QUE EL CONTRIBUYENTE TENÍA LA OBLIGACIÓN
CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO.
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
COMENTARIOS |
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|
|
|
CUESTIONARIO DE
DIAGNOSTICO FISCAL (REVISION DEL CONTADOR
PUBLICO) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
|
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|
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA
APLICADOS PARA LA REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS |
|
|
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01270000000000 |
REALIZO LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO DEL
CONTRIBUYENTE. |
(SI O NO) |
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|
|
|
|
01270001000000 |
EN CASO AFIRMATIVO, CONSERVA LA EVIDENCIA DE LA EVALUACION
DEL CONTROL INTERNO EN SUS PAPELES DE TRABAJO. |
(SI O NO) |
|
01270002000000 |
DETECTO DEBILIDADES O DESVIACIONES RELACIONADAS CON LA
ESTRUCTURA DEL CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE CON REPERCUSION EN SU
SITUACION FISCAL |
(SI O NO) |
|
|
NOTA: EN CASO AFIRMATIVO DESCRIBA LAS IRREGULARIDADES EN EL
INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL |
|
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|
|
|
01270003000000 |
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, PROPUSO
AJUSTES FINANCIEROS QUE AFECTARON LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI O NO) |
|
01270004000000 |
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO ENCONTRO
DIFERENCIAS EN PARTIDAS NO MATERIALES QUE PUEDAN TENER REPERCUSION FISCAL |
(SI O NO) |
|
|
|
|
|
|
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, EL
CONTRIBUYENTE CORRIGIO A LA FECHA DE ENVIO DEL DICTAMEN FISCAL LO SIGUIENTE: |
|
|
01270005000000 |
PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO INDEBIDAMENTE EN EL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA. |
(SI, NO, N/A) |
|
01270006000000 |
PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO INDEBIDAMENTE EN EL
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA. |
(SI, NO, N/A) |
|
01270007000000 |
INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO SOBRE
LA RENTA. |
(SI, NO, N/A) |
|
01270008000000 |
INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO
EMPRESARIAL A TASA UNICA. |
(SI, NO, N/A) |
|
01270009000000 |
ACTOS O ACTIVIDADES QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO. |
(SI, NO, N/A) |
|
01270010000000 |
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA |
(SI, NO, N/A) |
|
01270011000000 |
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO
EMPRESARIAL A TASA UNICA |
(SI, NO, N/A) |
|
01270012000000 |
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO AL
VALOR AGREGADO |
(SI, NO, N/A) |
|
01270013000000 |
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO A
LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO |
(SI, NO, N/A) |
|
01270014000000 |
EN CASO DE HABER DETECTADO EN SU AUDITORIA ALGUNA
IRREGULARIDAD DE LAS SEÑALADAS EN LOS INDICES 01270005000000 AL
01270013000000, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
|
01270015000000 |
EN CASO DE HABER CONTESTADO AFIRMATIVAMENTE EN EL INDICE
01270004000000, REVELO DICHA CIRCUNSTANCIA EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE
LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
|
|
DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS
DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS
PAPELES DE TRABAJO, RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA
CON LO SIGUIENTE: |
|
|
|
|
|
|
01270016000000 |
EL CONTRIBUYENTE RECIBIO ASESORIA DE UN EXPERTO DE LA
DIRECCIÓN EN MATERIA FISCAL |
(SI O NO) |
|
|
|
|
|
|
EN CASO AFIRMATIVO SEÑALE: |
|
|
01270017000000 |
EVALUO LA COMPETENCIA, CAPACIDAD Y OBJETIVIDAD DEL EXPERTO
DE LA DIRECCIÓN EN MATERIA FISCAL |
(SI, NO, N/A) |
|
01270018000000 |
OBTUVO CONOCIMIENTO DEL TRABAJO DEL EXPERTO |
(SI, NO, N/A) |
|
01270019000000 |
EVALUO LA ADECUACIÓN DEL TRABAJO DEL EXPERTO |
(SI, NO, N/A) |
|
01270020000000 |
SI EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN DOCUMENTO POR ESCRITO |
(SI, NO, N/A) |
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
(I.S.R.) |
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS (I.S.R.) |
|
|
01270021000000 |
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A
LO PREVISTO EN LOS INDICES 01D154000 AL 01D164000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE
PROPUSIERON LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
|
01270022000000 |
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES
COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
|
|
DEDUCCIONES (I.S.R.) |
|
|
|
|
|
|
01270023000000 |
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A
LO PREVISTO EN LOS INDICES 01D165000 AL 01D198000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE
PROPUSO QUE SE HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS PARTIDAS CORRESPONDIENTES |
(SI, NO, N/A) |
|
01270024000000 |
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES
COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
|
|
DECLARACION INFORMATIVA
MULTIPLE |
|
|
01270025000000 |
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION
SOBRE PAGOS Y RETENCIONES DEL ISR, IVA E IEPS (ARTICULO NOVENO DE LAS
DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR 2014, FRACCION X) |
(SI, NO, N/A) |
|
01270026000000 |
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION
SOBRE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, TRATANDOSE DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR 2014,
FRACCION X) |
(SI, NO, N/A) |
|
01270027000000 |
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION
SOBRE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION VI, DE LA LEY DEL
ISR) |
(SI, NO, N/A) |
|
01270028000000 |
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS SUJETOS
A REGIMENES FISCALES PREFERENTES (ARTICULO 178, DE LA LEY DEL ISR) |
(SI, NO, N/A) |
|
01270029000000 |
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE
OPERACIONES EFECTUADAS A TRAVES DE FIDEICOMISOS (ARTICULO 76, FRACCION XIII,
DE LA LEY DEL ISR) |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO DIFERIDO (I.S.R.) |
|
|
|
|
|
|
01270030000000 |
DIGA SI DE ACUERDO CON NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA
SE ALLEGO DE LA EVIDENCIA COMPROBATORIA SUFICIENTE Y COMPETENTE PARA EFECTOS
DE VERIFICAR LA DETERMINACION DEL IMPUESTO DIFERIDO POR PARTE DEL
CONTRIBUYENTE. |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
|
|
|
|
|
ACTOS O ACTIVIDADES(I.V.A.) |
|
|
|
|
|
|
01270031000000 |
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A
LO PREVISTO EN LOS INDICES 01D286000 AL 01D291000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL,
PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES |
(SI, NO, N/A) |
|
01270032000000 |
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES
COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION. |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
|
|
ACREDITAMIENTO (I.V.A.) |
|
|
|
SE VERIFICARON LOS SIGUIENTES REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO
DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
|
|
|
|
01270033000000 |
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A
LO PREVISTO EN LOS INDICES 01D292000 AL 01D305000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL,
PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES EN EL
ACREDITAMIENTO |
(SI, NO, N/A) |
|
01270034000000 |
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES
COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION. |
(SI, NO, N/A) |
|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
CUESTIONARIO EN MATERIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
|
|
|
|
|
DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA,
EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE
TRABAJO RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO
SIGUIENTE: |
|
|
|
|
|
CAPITALIZACION
INSUFICIENTE (ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR) |
|
|
|
|
01280000000000 |
VERIFICO SI EL CONTRIBUYENTE DIO CUMPLIMIENTO A LO
DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
(SI, NO, N/A) |
01280001000000 |
DETECTO ALGUN INCUMPLIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO
28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
01280002000000 |
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL
CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 01170096000000 Y/O 01170103000000 DEL ANEXO 17 NO
ERAN CORRECTAS Y HABER DETECTADO ALGUN
INCUPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
01280003000000 |
EN ADICION, DE HABER CONTESTADO DE FORMA AFIRMATIVA EL
INDICE 01280002000000, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
(SI O NO) |
|
|
|
|
DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) POR
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76
FRACCION IX DE LA LISR) |
|
|
|
|
01280004000000 |
VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA FORMALMENTE CON
ESTA OBLIGACION FISCAL |
(SI, NO, N/A) |
01280005000000 |
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE SE CONSIDERARON
COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE
REPRESENTARON UN COSTO O GASTO |
(SI, NO, N/A) |
01280006000000 |
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A ESTA
OBLIGACION FISCAL, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL |
(SI, NO, N/A) |
01280007000000 |
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE, MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
VERIFICO QUE LA
DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR),
INCLUYERA LO SIGUIENTE: |
|
|
NOTA: LAS PREGUNTAS REFERIDAS EN LOS RENGLONES
01280008000000 AL 01280020000000 SOLO SE CONTESTARAN CUANDO SE HAYA CONTESTADO
QUE “SI” EN EL RENGLON 01170036000000 DEL ANEXO 17 |
|
|
|
|
01280008000000 |
1) NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL, DOMICILIO Y
RESIDENCIA FISCAL, DE LAS PERSONAS RELACIONADAS CON LAS QUE SE CELEBRARON
OPERACIONES. |
(SI O NO) |
01280009000000 |
2) QUE SE CONSIDERARAN TODAS LAS PARTES RELACIONADAS DE
ACUERDO CON LA DEFINICION CONTENIDA EN LOS PARRAFOS QUINTO Y SEXTO DEL ARTICULO 179 DE LA LISR |
(SI O NO) |
01280010000000 |
3) DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE LA PARTICIPACION DIRECTA E
INDIRECTA ENTRE LAS PARTES RELACIONADAS. |
(SI O NO) |
01280011000000 |
4) INFORMACION RELATIVA A LAS FUNCIONES O ACTIVIDADES POR
CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. |
(SI O NO) |
01280012000000 |
5) INFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS UTILIZADOS EN CADA
TIPO DE OPERACION EVALUADA. |
(SI O NO) |
01280013000000 |
6) INFORMACION RELATIVA A LOS RIESGOS ASUMIDOS EN CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. |
(SI O NO) |
01280014000000 |
7) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE LAS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS Y SUS MONTOS, POR CADA PARTE RELACIONADA Y POR CADA TIPO
DE OPERACION EVALUADA. |
(SI O NO) |
01280015000000 |
8) METODO APLICADO CONFORME AL ARTICULO 180 DE LA LISR POR
CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. |
(SI O NO) |
01280016000000 |
9) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE OPERACIONES O EMPRESAS
COMPARABLES POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. |
(SI O NO) |
01280017000000 |
10) SE IDENTIFICARON EN LOS REGISTROS DE CONTABILIDAD QUE
LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO ESTUVIERAN DEBIDAMENTE ASENTADAS. |
(SI O NO) |
01280018000000 |
EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS
ANTES REFERIDOS, SEÑALE SI MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA EN SU INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. |
(SI, NO, N/A) |
01280019000000 |
EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS
ANTES REFERIDOS SEÑALE SI MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA EN SU DICTAMEN. |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
01280020000000 |
VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA SE CONCLUYERA QUE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL CONTRIBUYENTE SE EFECTUARON
DE ACUERDO A LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN
UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES |
(SI O NO) |
01280021000000 |
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA, INDIQUE SI REVELO
ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
01280022000000 |
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA DOCUMENTACION
COMPROBATORIA, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL DICTAMEN |
(SI, NO, N/A) |
01280023000000 |
EN CASO DE QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS
DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL
CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO
ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
01280024000000 |
EN CASO DE QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL
CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO
ALGUNA SALVEDAD EN DICTAMEN |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
01280025000000 |
EN ESTOS ULTIMOS CASOS,
CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON
PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO. |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
DECLARACION
INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO (ARTICULO 76 FRACCION X DE LA LISR) |
|
|
|
|
01280026000000 |
VERIFICO LA PRESENTACION OPORTUNA DE LA INFORMACION DE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE
EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM). |
(SI, NO, N/A) |
01280027000000 |
VERIFICO SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESA DECLARACION
COINCIDEN CON LAS MANIFESTADAS EN LA DOCUMENTACION A QUE SE REFIERE EL
ARTICULO 76 FRACCION IX DE LA LISR (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) |
(SI, NO, N/A) |
01280028000000 |
VERIFICO DESDE EL PUNTO DE VISTA FORMAL EL CORRECTO LLENADO
DE LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM)
CONFORME A LA INFORMACION CONTENIDA EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA PARA LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR) |
(SI, NO, N/A) |
01280029000000 |
EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO, MENCIONO
TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
EN CASO NEGATIVO, ESPECIFIQUE: |
|
01280030000000 |
CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS
TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO |
(SI, NO, N/A) |
01280031000000 |
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO
UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
01280032000000 |
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO
UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS
DE PARTES RELACIONADAS (ARTICULO 76-A FRACCION X DE LA LISR) DE 2017
PRESENTADAS EN 2018 |
|
|
|
|
01280033000000 |
VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA
DECLARACION INFORMATIVA MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS DEL GRUPO EMPRESARIAL
MULTINACIONAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2017 |
(SI, NO, N/A) |
01280034000000 |
VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA
DECLARACION INFORMATIVA LOCAL DE PARTES RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL
EJERCICIO FISCAL DE 2017 |
(SI, NO, N/A) |
01280035000000 |
VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA
DECLARACION INFORMATIVA PAIS POR PAIS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2017 |
(SI, NO, N/A) |
01280036000000 |
EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO DE LAS
DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL
EJERCICIO FISCAL DE 2017, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU
INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
CUMPLIMIENTO DE LA
OBLIGACION RESPECTO DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (ARTICULO 76
FRACCION XII DE LA LISR) |
|
|
|
|
01280037000000 |
VERIFICO QUE EXISTA EVIDENCIA DOCUMENTAL A PARTIR DE LA
CUAL SE PUEDA CONCLUIR QUE SE DETERMINARON INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES
AUTORIZADAS CONSIDERANDO PARA ESAS OPERACIONES LOS PRECIOS O MONTOS DE
CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN
OPERACIONES COMPARABLES |
(SI O NO) |
01280038000000 |
EN CASO NEGATIVO, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO
DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN
COSTO O GASTO |
(SI, NO, N/A) |
01280039000000 |
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA
DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION
DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
01280040000000 |
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA
DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
(SI, NO, N/A) |
01280041000000 |
VERIFICO EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL REFERIDA EN EL INDICE
01280037000000 LA APLICACION DE LOS METODOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 180 DE LA LISR EN LOS TERMINOS DEL TERCER PARRAFO
DEL CITADO ARTICULO |
(SI O NO) |
01280042000000 |
EN CASO DE NO HABERLOS APLICADO, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU
DICTAMEN. |
(SI O NO) |
|
|
|
|
AJUSTES DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA |
|
|
|
|
01280043000000 |
VERIFICO EN EL CASO DE AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
QUE HAYAN INCREMENTADO LAS DEDUCCIONES DEL CONTRIBUYENTE , QUE SE CUMPLIERAN
TODOS LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA REGLA 3.9.1.3. |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
INTERESES CONSIDERADOS COMO
DIVIDENDOS (ARTICULO 11 DE LA LISR) |
|
|
|
|
01280044000000 |
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL
CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 01170064000000 Y/O 01170065000000 DEL ANEXO 17 NO
ERAN CORRECTAS Y LO LLEVARON A UN INCUPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA
SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
METODOLOGIA DE PRECIOS
DE TRANSFERENCIA (ARTICULO 180 DE LA LISR) POR TRANSACCION CON PARTES
RELACIONADAS |
|
|
|
|
01280045000000 |
VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS
DE TRANSFERENCIA, EXISTA EVIDENCIA DE QUE SE INTENTO APLICAR EN PRIMER
TERMINO EL METODO DE PRECIO COMPARABLE NO CONTROLADO (PREVISTO POR LA
FRACCION I DEL ARTICULO 180 DE LA LISR) PARA CADA UNA DE SUS TRANSACCIONES
CON PARTES RELACIONADAS QUE VALIDO EN SUS ESTUDIOS DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA |
(SI O NO) |
01280046000000 |
OBSERVO ALGUNA INCONSISTENCIA DE INDOLE FORMAL, POR PARTE
DEL CONTRIBUYENTE EN LAS RESPUESTAS DE LA INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE
SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
|
(SI O NO) |
01280047000000 |
EN CASO AFIRMATIVO REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN, EN SU
DICTAMEN |
(SI O NO) |
|
|
|
|
|
|
|
EN EL CASO DE
MAQUILADORAS
(ARTICULO 182 DE LA LISR) |
|
|
|
|
01280048000000 |
VERIFICO, EN EL CASO DE QUE LA EMPRESA ACTUARA BAJO EL
PROGRAMA DE ALBERGUE, QUE EL CONTRIBUYENTE HUBIERA DADO CUMPLIMIENTO A LO
DISPUESTO POR EL ARTICULO 183, SEGUNDO Y CUARTO PARRAFOS DE LA LISR |
(SI, NO, N/A) |
01280049000000 |
VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CONTARA CON UN PROGRAMA
VIGENTE, AUTORIZADO POR LA SECRETARIA DE ECONOMIA, PARA REALIZAR OPERACIONES
DE MANUFACTURA, EN CUALQUIERA DE SUS MODALIDADES |
(SI O NO) |
01280050000000 |
VERIFICO QUE LA EMPRESA ACTUARA BAJO EL PROGRAMA DE
ALBERGUE |
(SI, NO, N/A) |
|
VERIFICO POR LAS OPERACIONES DE MAQUILA LA CORRECTA
APLICACION DE LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 182 APLICADO POR EL CONTRIBUYENTE,
ES DECIR, CON LOS PARRAFOS: |
|
01280051000000 |
PRIMERO, FRACCION I |
(SI, NO, N/A) |
01280052000000 |
PRIMERO, FRACCION II |
(SI, NO, N/A) |
01280053000000 |
SEGUNDO (PRESENTACION OPORTUNA DE LA DECLARACION
INFORMATIVA DE EMPRESAS
MANUFACTURERAS, MAQUILADORAS Y DE SERVICIOS DE EXPORTACIÓN (DIEMSE) |
(SI O NO) |
01280054000000 |
VERIFICO SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESTA ULTIMA
DECLARACION COINCIDEN CON LAS REGISTRADAS EN CONTABILIDAD DEL CONTRIBUYENTE,
INCLUSO EN CUENTAS DE ORDEN |
(SI O NO) |
01280055000000 |
ANTEPENULTIMO ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA) |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
01280056000000 |
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL
CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 01170172000000 AL 01170177000000 DEL ANEXO 17 NO
ERAN CORRECTAS, MENCIONO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE
LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
01280057000000 |
VERIFICO LA APLICACION POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE DE LO
DISPUESTO POR EL ARTICULO PRIMERO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 26 DE
DICIEMBRE DE 2013 |
(SI, NO, N/A) |
01280058000000 |
VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE NO
TENGAN RELACION CON MAQUILA, HAYAN CUMPLIDO CON LO DISPUESTO POR LAS
DISPOSICIONES FISCALES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
(SI, NO, N/A) |
01280059000000 |
EN CASO DE INCUMPLIMIENTOS DEL CONTRIBUYENTE (INDICES
01280057000000 AL 01280058000000) MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA
SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
B. CONTRIBUYENTES PERSONAS MORALES QUE TRIBUTEN COMO
COORDINADOS Y DEL REGIMEN AGRICOLA, GANADERO, SILVICOLA Y PESQUERO Y LAS
PERSONAS FISICAS QUE SE DEDIQUEN EXCLUSIVAMENTE A LAS ACTIVIDADES
AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE CARGA O PASAJE. |
||
|
||
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
DATOS DE IDENTIFICACION: |
|
|
|
|
|
CONTRIBUYENTE: |
|
40A000000
|
RFC: |
|
40A001000 |
NOMBRE
(APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)), DENOMINACION O RAZON SOCIAL: |
|
40A002000 |
CURP: |
|
|
DOMICILIO
FISCAL: |
|
40A003000
|
ENTIDAD
FEDERATIVA: |
|
40A004000 |
ALCALDIA
O MUNICIPIO: |
|
40A005000 |
COLONIA
O LOCALIDAD: |
|
40A006000
|
CODIGO
POSTAL: |
|
40A007000
|
CALLE,
NUMERO EXTERIOR E INTERIOR: |
|
40A008000
|
CIUDAD
O POBLACION: |
|
40A009000 |
TELEFONO: |
|
40A010000 |
CORREO
ELECTRONICO: |
|
40A011000 |
NOMBRE
DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE PERTENECE: |
|
40A012000
|
CLAVE
DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES: |
|
|
|
|
|
DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE: |
|
|
|
|
|
DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE DOCUMENTO,
REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE LLEVE A CABO DURANTE EL EJERCICIO, MISMAS
QUE ESTAN REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON
DOCUMENTACION COMPROBATORIA. |
|
|
|
|
40A013000 |
NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE: |
|
|
|
|
|
CONTADOR PUBLICO: |
|
40B000000 |
RFC: |
|
40B001000 |
NOMBRE
(APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)) |
|
40B002000 |
CURP: |
|
40B003000 |
NUMERO
DE REGISTRO: |
|
|
DOMICILIO
FISCAL: |
|
40B004000 |
ENTIDAD
FEDERATIVA: |
|
40B005000 |
ALCALDIA
O MUNICIPIO: |
|
40B006000 |
COLONIA
O LOCALIDAD: |
|
40B007000 |
CODIGO
POSTAL: |
|
40B008000 |
CALLE,
NUMERO EXTERIOR E INTERIOR: |
|
40B009000 |
CIUDAD O POBLACION: |
40B010000 |
TELEFONO DEL CPI O DESPACHO: |
40B011000 40B012000 |
CORREO ELECTRONICO: CORREO ELECTRONICO DEL BUZON TRIBUTARIO: |
40B013000 |
COLEGIO AL QUE PERTENECE: |
40B014000 |
NOMBRE DEL DESPACHO: |
40B015000 |
RFC DEL DESPACHO: |
40B016000 |
NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO: |
|
|
|
|
|
DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO: |
|
|
|
DECLARO QUE LA INFORMACION QUE PROPORCIONA EL CONTRIBUYENTE
CITADO, CONSTA EN LIBROS, REGISTROS, DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER DEL
PROPIO CONTRIBUYENTE, MISMOS QUE EXAMINE, COMO LO MANIFIESTO EN EL INFORME
DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION
FISCAL DEL CONTRIBUYENTE QUE ADJUNTO. |
|
|
40B017000 |
NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO: |
|
REPRESENTANTE LEGAL: |
|
40C000000
|
RFC: |
|
40C001000 |
NOMBRE
(APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)) |
|
40C002000
|
NACIONAL: |
|
40C003000
|
EXTRANJERO: |
|
40C004000 |
CURP: |
|
|
DOMICILIO
FISCAL: |
|
40C005000 |
ENTIDAD
FEDERATIVA: |
|
40C006000 |
ALCALDIA
O MUNICIPIO: |
|
40C007000 |
COLONIA
O LOCALIDAD: |
|
40C008000 |
CODIGO
POSTAL: |
|
40C009000 |
CALLE,
NUMERO EXTERIOR E INTERIOR: |
|
40C010000 |
CIUDAD
O POBLACION: |
|
40C011000 |
TELEFONO: |
|
40C012000 |
CORREO
ELECTRONICO: |
|
40C013000 |
NUMERO
DE ESCRITURA: |
|
40C014000 |
NUMERO
DE NOTARIA |
|
40C015000 |
ENTIDAD
EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA: |
|
40C016000 |
FECHA
DEL PODER: |
|
40C017000 |
FECHA
DE DESIGNACION: |
|
|
|
|
|
DECLARATORIA DEL REPRESENTANTE LEGAL: |
|
|
|
|
|
DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE DOCUMENTO,
REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE LLEVO A CABO MI REPRESENTADA DURANTE EL
EJERCICIO, MISMAS QUE ESTAN REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN
AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA. |
|
|
|
|
40C018000 |
DECLARATORIA REPRESENTANTE LEGAL |
|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
DATOS GENERALES: |
|
40D000000 |
AUTORIDAD COMPETENTE |
(DATO) |
|
|
|
40D001000 |
SEDE A LA QUE PERTENECE LA ADAF |
(DATO) |
|
|
|
40D002000 |
ADMINISTRACION |
(DATO) |
|
|
|
40D003000 |
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR INGRESOS ACUMULABLES (ARTICULO 32-A
CFF) |
(SI O NO) |
40D004000 |
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL VALOR DE SU ACTIVO (ARTICULO 32-A
CFF) |
(SI O NO) |
40D005000 |
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL NUMERO DE TRABAJADORES (ARTICULO
32-A CFF) |
(SI O NO) |
|
|
|
40D006000 |
EN CASO NEGATIVO EN TODAS LAS PREGUNTAS DE LOS INDICES
40D003000, 40D004000 Y 40D005000 ANTERIORES, MENCIONE EL MOTIVO POR EL QUE
PRESENTA EL DICTAMEN |
(DATO) |
|
|
|
40D007000 |
FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION |
(SI O NO) |
40D008000 |
FORMA PARTE DE UN FIDEICOMISO |
(SI O NO) |
40D009000 |
PRIMER DICTAMEN |
(SI O NO) |
40D010000 |
REALIZO OBRAS DE CONSTRUCCION |
(SI O NO) |
40D011000 |
EMPRESA DEDICADA A LA ACTIVIDAD AGRICOLA, GANADERA,
SILVICOLA, PESQUERA O SOCIEDAD COOPERATIVA DE PRODUCCION |
(SI O NO) |
40D012000 |
EMPRESA DEDICADA A LA ACTIVIDAD DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE
DE CARGA O DE PASAJEROS O COMPLEMENTARIAS |
(SI O NO) |
40D013000 |
EMPRESA COMO COORDINADO |
(SI O NO) |
|
|
|
40D014000 |
TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL |
(DATO) |
|
|
|
40D015000 |
EMPRESA FILIAL |
(SI O NO) |
40D016000 |
EMPRESA SUBSIDIARIA |
(SI O NO) |
40D017000 |
INICIO DE OPERACIONES |
(SI O NO) |
|
|
|
40D018000 |
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL |
(DD/MM/AAAA) |
40D019000 |
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
40D020000 |
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR |
(DD/MM/AAAA) |
40D021000 |
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
40D022000 |
SELECCIONE EL SISTEMA DE COSTEO QUE UTILIZA PARA EFECTOS
FISCALES: |
(DATO) |
|
EN CASO DE HABER SELECCIONADO ALGUN SISTEMA DE COSTEO,
ESTARA A LO SIGUIENTE: |
|
|
|
|
40D023000 |
COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE
PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE VALUACION DE COSTO DE ADQUISICION PARA
EFECTOS CONTABLES (COSTOS HISTORICOS) (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL
INDICE 40060000000000 AL 40060029000000 DEL ANEXO 6) |
(SI O NO) |
40D024000 |
COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE
PARA EFECTOS FISCALES (COSTOS PREDETERMINADOS ESTIMADOS) (EN CASO AFIRMATIVO
DEBE LLENAR DEL INDICE 40060000000000 AL 40060029000000 DEL ANEXO 6) |
(SI O NO) |
40D025000 |
COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE
PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE VALUACION DE COSTO ESTANDAR PARA EFECTOS
CONTABLES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 40060000000000 AL
40060029000000 DEL ANEXO 6) |
(SI O NO) |
40D026000 |
COSTO DE VENTAS: UTILIZA UN SISTEMA DISTINTO A LOS
ANTERIORES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 40060030000000 AL
40060039000000 DEL ANEXO 6) |
(SI O NO) |
|
|
|
40D027000 |
TIPO DE OPINION |
(DATO) |
|
|
|
40D028000 |
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO INDIRECTO
(EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 40040000000000 AL 40040050000000
DEL ANEXO 4) |
(SI O NO) |
40D029000 |
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO DIRECTO (EN
CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 40040051000000 AL 40040089000000 DEL
ANEXO 4) |
(SI O NO) |
|
|
|
|
INDIQUE EL RFC DE LA(S) PERSONA(S) FISICA(S) O MORAL(ES)
QUE ASESORO(ARON) FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE, MEDIANTE UNA OPINIÓN POR
ESCRITO: |
|
40D030000 |
RFC 1 |
(RFC) |
40D031000 |
RFC 2 |
(RFC) |
40D032000 |
RFC 3 |
(RFC) |
40D033000 |
RFC 4 |
(RFC) |
40D034000 |
RFC 5 |
(RFC) |
|
|
|
|
|
|
|
EFECTOS FISCALES |
|
|
|
|
40D035000 |
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS
16 Y 17) |
(SI O NO) |
40D036000 |
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES |
(SI O NO) |
40D037000 |
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS |
(SI O NO) |
|
|
|
40D038000 |
EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES PENDIENTES DE
APLICAR DE EJERCICIOS ANTERIORES A QUE SE REFIERE LA FRACCION II DEL ARTICULO
9 DE LA LISR (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 23) |
(SI O NO) |
|
|
|
|
OTROS ASPECTOS |
|
40D039000 |
EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS
PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES
FISCALES Y ADUANERAS |
(SI O NO) |
40D040000 |
ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S) |
(DATO) |
|
|
|
40D041000 |
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT, DE LA SHCP O DE
LA PRODECON QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO |
(SI O NO) |
|
|
|
|
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE LO SIGUIENTE: |
|
40D042000 |
SE TRATA DE: |
(DATO) |
40D043000 |
SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION
(AUTORIZACION O CONSULTA) |
(SI, NO, N/A) |
40D044000 |
NÚMERO DE OFICIO 1 |
(DATO) |
40D045000 |
FECHA DEL OFICIO 1 |
(DD/MM/AAAA) |
40D046000 |
NÚMERO DE OFICIO 2 |
(DATO) |
40D047000 |
FECHA DEL OFICIO 2 |
(DD/MM/AAAA) |
40D048000 |
NÚMERO DE OFICIO 3 |
(DATO) |
40D049000 |
FECHA DEL OFICIO 3 |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
40D050000 |
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES
JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO
(INCLUYE PTU) |
(SI O NO) |
40D051000 |
NUMERO DE RESOLUCION 1 |
(DATO) |
40D052000 |
FECHA DE LA RESOLUCION 1 |
(DD/MM/AAAA) |
40D053000 |
NUMERO DE RESOLUCION 2 |
(DATO) |
40D054000 |
FECHA DE LA RESOLUCION 2 |
(DD/MM/AAAA) |
40D055000 |
NUMERO DE RESOLUCION 3 |
(DATO) |
40D056000 |
FECHA DE LA RESOLUCION 3 |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
40D057000 |
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.
(NORMAL) |
(DD/MM/AAAA) |
40D058000 |
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.
(ULTIMA COMPLEMENTARIA) |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
|
OPERACIONES CON
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
40D059000 |
CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN
EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO
AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 12) |
(SI O NO) |
40D060000 |
MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS
Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 13) |
(SI O NO) |
40D061000 |
LA PERSONA MORAL CUMPLIO POR CUENTA DE SUS INTEGRANTES CON
LO DISPUESTO EN LOS CAPITULOS VII Y VIII (ARTICULOS 72 Y 73 LISR) |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
NOTA: LOS CONTRIBUYENTES QUE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
CUENTAN CON AUTORIZACION PARA DETERMINAR SU RESULTADO FISCAL CONSOLIDADO EN
LOS TERMINOS DEL CAPITULO VI DEL TITULO II DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA VIGENTE EN ESE AÑO, QUE SE ENCUENTREN DENTRO DEL PERIODO DE CINCO AÑOS
A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 64 DE LA CITADA LEY, Y QUE NO HUBIEREN OPTADO
POR DESCONSOLIDAR DE CONFORMIDAD CON LAS DISPOSICIONES DE LA REGLA I.3.6.4
RESOLUCIÓN MISCELANEA FISCAL PARA 2013 PUBLICADA EL 28 DE DICIEMBRE DE 2012,
DEBEN UTILIZAR EL FORMATO DE DICTAMEN FISCAL ESPECIFICO PARA CONSOLIDACION A
QUE SE REFIERE EL ANEXO 16-A DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2019. |
|
40D062000 |
MANTUVO SALDOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA
DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO
AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 21) |
(SI O NO) |
40D063000 |
CELEBRO PRESTAMOS DEL EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO (EN
CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 22) |
(SI O NO) |
|
|
|
|
|
|
|
DIAGNOSTICO FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE |
|
|
|
|
|
GENERALIDADES FISCALES |
|
|
|
|
40D064000 |
HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL DURANTE EL
EJERCICIO FISCAL AUDITADO |
(SI O NO) |
40D065000 |
EN CASO AFIRMATIVO, AL INDICE 40D064000 CUENTA CON LOS
AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE
CONTRIBUYENTES (ARTICULO 29 FRACCION I DEL RCFF) ASIMISMO ESPECIFIQUE EL RFC
Y NOMBRES ANTERIORES |
(SI O NO) |
40D066000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) |
(RFC) |
40D067000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) |
(RFC) |
40D068000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) |
(RFC) |
40D069000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) |
(RFC) |
40D070000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) |
(RFC) |
|
|
|
40D071000 |
HA TENIDO CAMBIOS DE
DOMICILIO FISCAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO |
(SI O NO) |
40D072000 |
EN CASO AFIRMATIVO, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE CAMBIO
DE DOMICILIO FISCAL (ARTICULOS 29 FRACCION III DEL RCFF) |
(SI O NO) |
40D073000 |
HA ACTUALIZADO LAS ACTIVIDADES ECONOMICAS Y OBLIGACIONES
DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO |
(SI O NO) |
40D074000 |
EN CASO AFIRMATIVO, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE
ACTUALIZACION DE ACTIVIDADES ECONOMICAS Y OBLIGACIONES (ARTICULOS 29 FRACCION
VII RCFF) |
(SI O NO) |
40D075000 |
POR EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO TIENE LOS AVISOS DE
APERTURA O CIERRE REALIZADOS DURANTE EL MISMO DE ESTABLECIMIENTOS,
SUCURSALES, LOCALES, PUESTOS FIJOS O SEMIFIJOS, LUGARES EN DONDE SE ALMACENEN
MERCANCIAS Y EN GENERAL CUALQUIER LOCAL O ESTABLECIMIENTO QUE SE UTILICE PARA
EL DESEMPEÑO DE SUS ACTIVIDADES
(ARTICULO 29 FRACCION VIII DEL RCFF) |
(SI O NO) |
40D076000 |
DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE COMPENSACION
DE SALDOS A FAVOR (ARTICULO 23 CFF) |
(SI O NO) |
|
|
|
40D077000 |
TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS |
(SI O NO) |
40D078000 |
EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL
DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 27 CFF) |
(SI O NO) |
40D079000 |
SE ENCUENTRA OBLIGADO A SOLICITAR LA INSCRIPCION EN EL RFC DE SUS SOCIOS O ACCIONISTAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 27 CFF) |
(SI O NO) |
40D080000 |
EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL
DE CONTRIBUYENTES |
(SI O NO) |
|
|
|
40D081000 |
TIENE INVENTARIOS REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD |
(SI, NO, N/A) |
40D082000 |
EN CASO AFIRMATIVO, LLEVA UN CONTROL DE LOS INVENTARIOS DE
MERCANCIAS, MATERIAS PRIMAS, PRODUCTOS EN PROCESO Y PRODUCTOS TERMINADOS,
SEGUN SE TRATE (ARTICULO 76 FRACCION XIV DE LA LEY DE ISR) |
(SI O NO) |
|
|
|
40D083000 |
INDIQUE SI IDENTIFICO PROVEEDORES O CLIENTES CON EL LISTADO
DEFINITIVO EMITIDO POR EL SAT DE OPERACIONES PRESUNTAMENTE INEXISTENTES POR
TODO EL EJERCICIO FISCAL REVISADO |
(SI, NO, N/A) |
40D084000 |
INDIQUE SI VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON ESE CLIENTE O
PROVEEDOR NO SE LES DE EFECTO FISCAL DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 69-B DEL
CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
40D085000 |
REALIZO OPERACIONES CON EL PUBLICO EN GENERAL |
(SI O NO) |
|
|
|
40D086000 |
TIENE EMPLEADOS |
(SI O NO) |
|
EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE 40D086000
INDIQUE: |
|
40D087000 |
CREO UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE
PERSONAL O BIEN EFECTUO CAMBIOS A DICHO FONDO (ARTICULO 29 DE LA LEY DEL
I.S.R. Y 59 DEL REGLAMENTO DE LA LEY I.S.R.) |
(SI, NO, N/A) |
40D088000 |
EN CASO NEGATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE 40D086000 TIENE
ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING) |
(SI O NO) |
|
EN CASO DE TENER ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL
(OUTSOURCING), SEÑALE EL RFC Y NOMBRE DE LA(S) SOCIEDAD(ES) QUE LE PRESTA(N)
LOS SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING) |
|
40D089000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) |
(RFC) |
40D090000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) |
(RFC) |
40D091000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) |
(RFC) |
40D092000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) |
(RFC) |
40D093000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) |
(RFC) |
|
|
|
|
OBTUVO INGRESOS POR: |
|
40D094000 |
ENAJENACION DE BIENES |
(SI O NO) |
40D095000 |
PRESTACION DE SERVICIOS |
(SI O NO) |
40D096000 |
OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE
TEMPORAL DE BIENES |
(SI O NO) |
40D097000 |
OTROS, EN CASO AFIRMATIVO
ESPECIFICAR ABAJO: |
(SI O NO) |
40D098000 |
(ESPECIFICAR) |
|
40D099000 |
(ESPECIFICAR) |
|
40D100000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
40D101000 |
OBTUVO PERDIDA POR LA ENAJENACION DE CUENTAS Y DOCUMENTOS
POR COBRAR EN EL EJERCICIO |
(SI O NO) |
|
|
|
|
CONTABILIDAD
ELECTRONICA |
|
|
|
|
40D102000 |
LLEVO CONTABILIDAD
DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 28 DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION, SU
REGLAMENTO Y CON EL ARTICULO 32 FRACCION I DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO |
(SI O NO) |
|
|
|
40D103000 |
LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS ESTA
DISPONIBLE EN SU DOMICILIO FISCAL
(ARTICULO 28 FRACCION III DEL CFF) |
(SI O NO) |
|
NOTA: EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL DOMICILIO EN EL CUAL
CONSERVA LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS, A TRAVES
DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN. |
|
|
|
|
|
PARA EFECTOS DEL I.V.A. INDIQUE LO SIGUIENTE: |
|
40D104000 |
TRATANDOSE DE COMISIONISTAS, REALIZO LA SEPARACION EN SU
CONTABILIDAD Y REGISTROS DE LAS OPERACIONES QUE LLEVEN A CABO POR CUENTA
PROPIA DE LAS QUE EFECTUEN POR CUENTA DEL COMITENTE (ARTICULOS 32 FRACCION II DE LA LEY Y
35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
40D105000 |
EXPIDIO Y ENTREGO COMPROBANTES FISCALES (ARTICULOS 32
FRACCION III DE LA LEY, 20 Y 74 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
40D106000 |
EXPIDIO COMPROBANTES FISCALES POR LAS RETENCIONES DEL
IMPUESTO QUE SE EFECTUEN EN LOS CASOS PREVISTOS EN EL ARTICULO 1-A, (ARTICULO
32 FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2018) |
(SI, NO, N/A) |
40D107000 |
PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES
FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LAS PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS
(ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA
RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018) |
(SI, NO, N/A) |
40D108000 |
PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES
FISCALES, LA INFORMACION SOBRE EL PAGO, RETENCION, ACREDITAMIENTO Y TRASLADO
DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN LAS OPERACIONES CON SUS PROVEEDORES,
DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR TASA A LA CUAL TRASLADO O
LE FUE TRASLADADO EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, INCLUYENDO ACTIVIDADES POR
LAS QUE NO ESTUVO OBLIGADO AL PAGO (ARTICULO 32 FRACCION VIII DE LA LEY, ASI
COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018) |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
CUENTA CON LOS SIGUIENTES LIBROS ACTUALIZADOS: |
|
40D109000 |
DIARIO |
(SI O NO) |
40D110000 |
MAYOR |
(SI O NO) |
40D111000 |
ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS |
(SI O NO) |
40D112000 |
SOCIOS O ACCIONISTAS |
(SI O NO) |
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA (I.S.R.) |
|
|
|
|
40D113000 |
REALIZO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20
LISR) |
(SI O NO) |
|
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE LO SIGUIENTE: |
|
40D114000 |
SE REALIZARON CON FINES DE: |
(DATO) |
40D115000 |
MONTO DE LA GANANCIA ACUMULABLE EN EL EJERCICIO |
(IMPORTE) |
40D116000 |
MONTO DE LA PERDIDA DEDUCIBLE EN EL EJERCICIO |
(IMPORTE) |
|
|
|
40D117000 |
EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN LA QUE SE
HAYA AUTORIZADO LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES A COSTO FISCAL, O BIEN, EL
DIFERIMIENTO DEL IMPUESTO DERIVADO DE LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES DENTRO
DEL GRUPO AL QUE PERTENECE (ARTICULO 24 LISR) |
(SI O NO) |
40D118000 |
LAS ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON LA
REESTRUCTURA A QUE SE REFIERE EL INDICE ANTERIOR, PERMANECIERON EN EL GRUPO
REESTRUCTURADO DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
DIO CUMPLIMIENTO A LAS SIGUIENTES OBLIGACIONES FISCALES: |
|
|
|
|
40D119000 |
EXPEDIR COMPROBANTES POR LAS ACTIVIDADES REALIZADAS Y
CONSERVAR LOS ARCHIVOS (ARTICULOS 76 FRACCIONES II Y XVII Y 110 FRACCION III
Y IV DE LA LEY) |
(SI O NO) |
40D120000 |
EXPEDIR COMPROBANTES FISCALES EN LOS QUE SE ASIENTEN EL
MONTO DE LOS PAGOS EFECTUADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LOS TERMINOS
DEL TITULO V DE LA LEY Y DEL IMPUESTO RETENIDO (ARTICULOS 76 FRACCION III DE
LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
40D121000 |
LEVANTAR INVENTARIO DE EXISTENCIAS A LA FECHA DE TERMINO
DEL EJERCICIO (ARTICULOS 76 FRACCION IV Y 110 FRACCION V O EN FECHA DISTINTA
DE ACUERDO CON LOS ARTICULOS 91 Y 166
DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
40D122000 |
LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO CON
TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTICULOS 76 FRACCION VIII DE LA LEY Y 92
DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
40D123000 |
EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE
NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A NOMBRE DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES
DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O ACCIONISTA (ARTICULO 76 FRACCION XI
INCISO A) DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
40D124000 |
PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES
PAGARON DIVIDENDOS, COMPROBANTE FISCAL EN EL QUE SE SEÑALE SU MONTO, DONDE SE
INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO
(ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO B) DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
40D125000 |
PRESENTAR EN TIEMPO LA DECLARACION DE OPERACIONES
EFECTUADAS EN EL AÑO DE CALENDARIO ANTERIOR, A TRAVES DE FIDEICOMISOS POR LOS
QUE SE REALICEN ACTIVIDADES EMPRESARIALES EN LOS QUE INTERVINO (ARTICULO 76
FRACCION XIII DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
40D126000 |
INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES COMO SEÑALAN LAS
DISPOSICIONES FISCALES DE LAS CONTRAPRESTACIONES RECIBIDAS EN EFECTIVO EN
MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, ASI COMO EN PIEZAS DE ORO O DE PLATA, CUYO
MONTO SEA SUPERIOR A CIEN MIL PESOS (ARTICULOS 76 FRACCION XV Y 110 FRACCION
VII DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
40D127000 |
DAR A CONOCER EN LA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE
ACCIONISTAS O SOCIOS UN REPORTE EN EL QUE SE INFORME SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE
SUS OBLIGACIONES FISCALES POR EL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR (ARTICULOS 76
FRACCION XIX DE LA LEY Y 93-A DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
40D128000 |
INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES DE LOS PRESTAMOS, APORTACIONES
PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL QUE RECIBAN EN
EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, MAYORES A $600,000 (ARTICULOS 18,
FRACCION XI Y 76 FRACCION XVI DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES
DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018) |
(SI, NO, N/A) |
40D129000 |
RETENER Y ENTERAR EL ISR ADICIONAL A LA TASA DEL 10% SOBRE
LOS DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS (ARTICULO 140 PARRAFO SEGUNDO DE LA
LEY) |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
(I.S.R.) OBTUVO INGRESOS POR |
|
|
|
|
40D130000 |
ENAJENACION DE BIENES (ARTICULOS 17 FRACCION I DE LA LEY Y
13 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA
RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018) |
(SI, NO, N/A) |
40D131000 |
PRESTACION DE SERVICIOS (ARTICULOS 17 FRACCION I DE LA LEY
Y 13 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA
RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018) |
(SI, NO, N/A) |
40D132000 |
OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES (ARTICULOS
17 FRACCION II DE LA LEY Y 13 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
40D133000 |
CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO (ARTICULOS 17
FRACCION III Y 40 DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
40D134000 |
ENAJENACIONES A PLAZO. PRECIO PACTADO (ARTICULOS 17
FRACCION III, SEGUNDO PARRAFO Y 40 DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
40D135000 |
ENAJENACIONES A PLAZO. PRECIO COBRADO (ARTICULOS 17
FRACCION III, TERCER PARRAFO Y 40 DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
40D136000 |
DEUDAS NO CUBIERTAS POR PRESCRIPCION, CONDONACION O NOTORIA
IMPOSIBILIDAD PRACTICA DE COBRO (ARTICULO 17 FRACCION IV DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
40D137000 |
CONTRATOS DE OBRA INMUEBLE. QUE LAS ESTIMACIONES SEAN
AUTORIZADAS O APROBADAS PARA SU COBRO (ARTICULOS 17 PENULTIMO PARRAFO DE LA
LEY Y 15, 16 Y 18 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
40D138000 |
CONTRATOS DE OBRA INMUEBLE. QUE LAS ESTIMACIONES SEAN
EFECTIVAMENTE PAGADAS (ARTICULOS 17 DE LA LEY Y 15, 16 Y 18 DEL REGLAMENTO DE
LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
40D139000 |
CONSIDERO COMO INGRESO ACUMULABLE DEL EJERCICIO LAS
ESTIMACIONES POR EL AVANCE DE OBRA CONFORME A LO PREVISTO EN EL ARTICULO 1.7.
DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE
DICIEMBRE DE 2013. |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
40D140000 |
GANANCIAS POR ENAJENACION DE ACCIONES |
(SI O NO) |
40D141000 |
REGISTRO POR SEPARADO LOS INGRESOS DE LAS OPERACIONES QUE
REALIZO POR CUENTA DE CADA UNO DE SUS INTEGRANTES (ARICULOS 72 FRACCION IV Y 75 FRACCION II LISR) |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
DEDUCCIONES (I.S.R.) |
|
|
REUNIO LOS SIGUIENTES REQUISITOS FISCALES PARA SUS
DEDUCCIONES: |
|
|
|
|
40D142000 |
SER ESTRICTAMENTE INDISPENSABLES PARA LOS FINES DE SU
ACTIVIDAD, A EXCEPCION DE LOS DONATIVOS AUTORIZADOS PARA SU DEDUCCION POR LAS
DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION I Y 105 FRACCION II DE LA LEY Y
31,32, 33, 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI O NO) |
40D143000 |
EN EL CASO DE DONATIVOS CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS
PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 27 FRACCION I DE LA LEY Y 31 ,32, 33, 87, 88,
88-A, 88-B, 89 Y 111 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
40D144000 |
ESTAR AMPARADOS CON COMPROBANTES FISCALES (ARTICULOS 27
FRACCION III Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY,
ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2018) |
(SI O NO) |
40D145000 |
EFECTUAR PAGOS A TRAVES DE CHEQUE NOMINATIVO, TARJETAS DE
CREDITO, DE DEBITO O DE SERVICIOS, O MONEDEROS ELECTRONICOS AUTORIZADOS,
TRASPASOS DE CUENTAS EN INSTITUCIONES DE CREDITO O CASAS DE BOLSA,
COMPENSACIONES O A TRAVES DE DISTINTAS FORMAS DE EXTINCION DE LAS
OBLIGACIONES CUANDO LO SEÑALEN LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27
FRACCION III Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY,
ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2018) |
(SI O NO) |
40D146000 |
ESTAR DEBIDAMENTE REGISTRADAS EN CONTABILIDAD (ARTICULOS 27
FRACCION IV Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 36 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI O NO) |
40D147000 |
SER DEDUCIDAS UNA SOLA VEZ
(ARTICULOS 27 FRACCION IV Y 105 FRACCION IV DE LA LEY) |
(SI O NO) |
40D148000 |
CUMPLIR LAS OBLIGACIONES EN MATERIA DE RETENCION Y ENTERO
DE IMPUESTOS A CARGO DE TERCEROS, ASI COMO LAS DEMAS FORMALIDADES
ESTABLECIDAS (ARTICULOS 27 FRACCION V Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
40D149000 |
QUE EN EL COMPROBANTE FISCAL, EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
CONSTE EN FORMA EXPRESA Y POR SEPARADO CUANDO ASI SEA PROCEDENTE (ARTICULOS
27 FRACCION VI Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY) |
(SI O NO) |
40D150000 |
EN EL CASO DE INTERESES POR CAPITALES TOMADOS EN PRESTAMO,
ESTOS SE HAYAN INVERTIDO EN LOS FINES DEL NEGOCIO (ARTICULOS 27 FRACCION VII
DE LA LEY Y 38 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
40D151000 |
POR CAPITALES TOMADOS EN PRESTAMO Y OTORGAMIENTO DE
PRESTAMOS A TERCEROS, SE APLICO EL TOPE ESTABLECIDO PARA SU DEDUCCION
(ARTICULO 27 FRACCION VII DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
40D152000 |
LOS PAGOS A PERSONAS FISICAS, A PERSONAS MORALES COORDINADOS, A SOCIEDADES O ASOCIACIONES
CIVILES, A LOS QUE PRESTEN SERVICIOS DOMESTICOS DE SUMINISTRO DE AGUA POTABLE
Y DE RECOLECCION DE BASURA Y A LOS QUE OBTENGAN DONATIVOS, FUERON DEDUCIDOS
CUANDO FUERON EFECTIVAMENTE EROGADOS (ARTICULO 27 FRACCION VIII DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
40D153000 |
EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A
ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES, GERENTES GENERALES O MIEMBROS DEL
CONSEJO DIRECTIVO, DE VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE, SE
CUMPLIERON LOS REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS (ARTICULO 27 FRACCION IX DE LA
LEY) |
(SI, NO, N/A) |
40D154000 |
EN LOS CASOS DE ASISTENCIA TECNICA, DE TRANSFERENCIA DE
TECNOLOGIA O DE REGALIAS, SE HAYA COMPROBADO QUE QUIEN PROPORCIONO LOS
CONOCIMIENTOS CONTABA CON ELEMENTOS TECNICOS PROPIOS PARA ELLO, LOS PRESTO EN
FORMA DIRECTA Y EFECTIVAMENTE SE LLEVARON A CABO (ARTICULOS 27 FRACCION X Y
105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
40D155000 |
POR LOS GASTOS DE PREVISION SOCIAL, SE COMPROBO QUE LAS
PRESTACIONES CORRESPONDIENTES SE OTORGARON EN FORMA GENERAL EN BENEFICIO DE
TODOS LOS TRABAJADORES Y QUE TRATANDOSE DE VALES DE DESPENSA OTORGADOS A
TRABAJADORES LA ENTREGA SE REALICE A TRAVES DE MONEDEROS ELECTRONICOS
AUTORIZADOS. (ARTICULOS 7 Y 27 FRACCION XI DE LA LEY Y 40, 41, 43 Y 43-A DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
40D156000 |
CUANDO EXISTAN APORTACIONES PARA FONDOS DE AHORRO, ADEMAS
DEL REQUISITO ESTABLECIDO EN EL INDICE ANTERIOR SE COMPROBO QUE EL MONTO DE
LAS APORTACIONES EFECTUADAS HAYA SIDO IGUAL AL MONTO APORTADO POR LOS
TRABAJADORES Y NO HAYA EXCEDIDO LOS LIMITES ESTABLECIDOS EN LAS DISPOSICIONES
FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION XI Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 42 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
40D157000 |
SE COMPROBO QUE EL COSTO DE ADQUISICION O LOS INTERESES QUE
SE DERIVEN DE CREDITOS RECIBIDOS CORRESPONDAN A LOS DEL MERCADO Y CUANDO
HAYAN EXCEDIDO SE CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLE EL EXCEDENTE (ARTICULOS 27
FRACCION XIII Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
40D158000 |
EN EL CASO DE IMPORTACION DE MERCANCIAS SE CUMPLIO CON LOS
REQUISITOS LEGALES PARA SU IMPORTACION (ARTICULOS 27 FRACCION XIV Y 105
ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y DEMAS APLICABLES DE LAS DISPOSICIONES ADUANERAS) |
(SI, NO, N/A) |
40D159000 |
EN EL CASO DE PERDIDAS POR CREDITOS INCOBRABLES, SE
CONSIDERARON REALIZADAS EN EL MES EN QUE SE CONSUMO EL PLAZO DE PRESCRIPCION,
QUE CORRESPONDA, O ANTES SIEMPRE QUE HAYA SIDO NOTORIA LA IMPOSIBILIDAD
PRACTICA DE COBRO Y SE PUEDE COMPROBAR (ARTICULO 27 FRACCION XV DE LA LEY). |
(SI, NO, N/A) |
|
NOTA: EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 40D159000, SEÑALE EN EL
ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN LA CAUSA QUE ORIGINO LA
DEDUCCION. |
|
40D160000 |
QUE AL REALIZAR LAS OPERACIONES CORRESPONDIENTES O A MAS
TARDAR EL ULTIMO DIA DEL EJERCICIO SE REUNIERON LOS REQUISITOS QUE PARA CADA
DEDUCCION EN PARTICULAR ESTABLECE LA LEY (ARTICULOS 27 FRACCION XVIII Y 105
ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 46 Y 47 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS
REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018) |
(SI O NO) |
40D161000 |
LOS COMPROBANTES FISCALES REUNEN LOS REQUISITOS QUE
ESTABLECEN LAS DISPOSICIONES FISCALES Y SE OBTUVIERON A MAS TARDAR EL DIA EN
QUE DEBIO PRESENTAR SU DECLARACION Y QUE LAS FECHAS DE EXPEDICION
CORRESPONDIERON AL EJERCICIO POR EL QUE SE EFECTUO LA DEDUCCION (ARTICULOS 27
FRACCION XVIII Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY) |
(SI O NO) |
40D162000 |
EN EL CASO DE ANTICIPOS POR GASTOS SE CUMPLIERON LOS
REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 27 FRACCION XVIII Y 105
ULTIMO PARRAFO DE LA LEY). |
(SI, NO, N/A) |
40D163000 |
CUANDO LOS TRABAJADORES HAYAN TENIDO DERECHO AL SUBSIDIO
PARA EL EMPLEO, EFECTIVAMENTE SE LES ENTREGARON LAS CANTIDADES CORRESPONDIENTES
(ARTICULOS 27 FRACCION XIX DE LA LEY Y ARTICULO DECIMO DEL DECRETO POR EL QUE
SE REFORMA, ADICIONAN Y DEROGAN DIVERSAS DISPOSICIONES DE LA LEY DEL IMPUESTO
AL VALOR AGREGADO; DE LA LEY DEL IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y
SERVICIOS; DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS, SE EXPIDE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE
LA RENTA, Y SE ABROGAN LA LEY DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA, Y LA LEY
DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO, PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE
LA FEDERACION EL 11 DE DICIEMBRE DE 2013) |
(SI, NO, N/A) |
40D164000 |
EN EL CASO DE INVENTARIOS DEDUCIDOS QUE PERDIERON SU VALOR
POR DETERIORO U OTRAS CAUSAS NO IMPUTABLES AL PROPIO CONTRIBUYENTE, SE
CUMPLIERON CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS (ARTICULOS 27 FRACCION XX DE LA
LEY Y 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS
REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018) |
(SI, NO, N/A) |
40D165000 |
EN EL CASO DE INVERSIONES, APLICO LOS PORCIENTOS
AUTORIZADOS POR LA LEY |
(SI, NO, N/A) |
40D166000 |
EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE
CALCULO CONFORME A LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULO NOVENO FRACCION
XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014) |
(SI, NO, N/A) |
40D167000 |
EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE
CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO NOVENO
FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014) |
(SI, NO, N/A) |
40D168000 |
EN EL CASO DE GASTOS DE VIAJE CUANDO SE DESTINARON AL
HOSPEDAJE, ALIMENTACION, TRANSPORTE, USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES Y
PAGO DE KILOMETRAJE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION
(ARTICULOS 28 FRACCION V Y 103 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 49 Y 50 DEL REGLAMENTO
DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
40D169000 |
EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE
AUTOMOVILES Y AVIONES, CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU
DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XIII Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 52 Y
53 DEL REGLAMENTO DE LA LEY |
(SI, NO, N/A) |
40D170000 |
EN EL CASO DE LOS DOS CONCEPTOS ANTERIORES, FUERON GASTOS
EFECTUADOS POR SOCIOS, ACCIONISTAS O SUS FAMILIARES SIN RELACION LABORAL |
(SI, NO, N/A) |
40D171000 |
EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES
Y OTROS TITULOS VALOR, ASI COMO DE PERDIDAS FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL REFERIDAS A ACCIONES O INDICES
ACCIONARIOS, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION
(ARTICULOS 28 FRACCION XVII Y 103 ULTIMO PARRAFO, 121 ULTIMO PARRAFO Y 122 DE
LA LEY Y 206 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE
LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018) |
(SI, NO, N/A) |
40D172000 |
EN EL CASO DE CONSUMOS EN RESTAURANTES, SE CUMPLIERON LOS
REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XX Y 103
ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 55 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
40D173000 |
PARA LA DETERMINACION DE LAS DEDUCCIONES POR INVERSIONES EN
AUTOMOVILES Y AVIONES SE CONSIDERO COMO MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION EL
MONTO MAXIMO AUTORIZADO EN LEY (ARTICULOS 36 FRACCIONES II Y III
RESPECTIVAMENTE Y 104 DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
40D174000 |
FUERON CONSIDERADOS COMO NO DEDUCIBLES TODOS LOS CONCEPTOS
QUE LE APLICARON A QUE HACE REFERENCIA EL ARTICULO 28 DE LA LEY |
(SI O NO) |
40D175000 |
OPTO Y CUMPLIO CON LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 30 DE LA LEY |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
|
|
40D176000 |
EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN ALGUNA FUSION: |
(DATO) |
|
|
|
40D177000 |
FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
|
EN CASO DE SER FUSIONADA, DEBERA ANOTAR: |
|
40D178000 |
FUSIONANTE: RFC |
(RFC) |
40D179000 |
FUSIONANTE: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
|
EN CASO DE SER FUSIONANTE, DEBERA ANOTAR: |
|
40D180000 |
FUSIONADA 1: RFC |
(RFC) |
40D181000 |
FUSIONADA 1: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
40D182000 |
FUSIONADA 2: RFC |
(RFC) |
40D183000 |
FUSIONADA 2: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
40D184000 |
FUSIONADA 3: RFC |
(RFC) |
40D185000 |
FUSIONADA 3: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
40D186000 |
FUSIONADA 4: RFC |
(RFC) |
40D187000 |
FUSIONADA 4: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
40D188000 |
FUSIONADA 5: RFC |
(RFC) |
40D189000 |
FUSIONADA 5: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
40D190000 |
FUSIONADA 6: RFC |
(RFC) |
40D191000 |
FUSIONADA 6: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
40D192000 |
FUSIONADA 7: RFC |
(RFC) |
40D193000 |
FUSIONADA 7: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
40D194000 |
FUSIONADA 8: RFC |
(RFC) |
40D195000 |
FUSIONADA 8: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
40D196000 |
FUSIONADA 9: RFC |
(RFC) |
40D197000 |
FUSIONADA 9: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
40D198000 |
FUSIONADA 10: RFC |
(RFC) |
40D199000 |
FUSIONADA 10: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
|
NOTA: EN CASO DE HABER SIDO FUSIONANTE, Y EL ESPACIO
ANTERIOR ES INSUFICIENTE, SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL
DEL DICTAMEN: EL RFC, NOMBRE DE LA ENTIDAD(ES) FUSIONADA(S), FECHA EN QUE
SURTIO EFECTOS LA FUSION Y EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION ACCIONARIA. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40D200000 |
EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN ALGUNA ESCISION: |
(DATO) |
|
|
|
40D201000 |
FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
|
PARTE DEL ACTIVO, PASIVO Y CAPITAL SOCIAL CORRESPONDIENTE
APORTADO POR LA ESCINDENTE Y RECIBIDO POR: |
|
|
|
|
40D202000 |
ESCINDIDA 1: RFC |
(RFC) |
40D203000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
40D204000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
40D205000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
40D206000 |
ESCINDIDA 2: RFC |
(RFC) |
40D207000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
40D208000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
40D209000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
40D210000 |
ESCINDIDA 3: RFC |
(RFC) |
40D211000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
40D212000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
40D213000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
40D214000 |
ESCINDIDA 4: RFC |
(RFC) |
40D215000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
40D216000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
40D217000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
40D218000 |
ESCINDIDA 5: RFC |
(RFC) |
40D219000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
40D220000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
40D221000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
40D222000 |
ESCINDIDA 6: RFC |
(RFC) |
40D223000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
40D224000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
40D225000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
40D226000 |
ESCINDIDA 7: RFC |
(RFC) |
40D227000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
40D228000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
40D229000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
40D230000 |
ESCINDIDA 8: RFC |
(RFC) |
40D231000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
40D232000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
40D233000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
40D234000 |
ESCINDIDA 9: RFC |
(RFC) |
40D235000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
40D236000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
40D237000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
40D238000 |
ESCINDIDA 10: RFC |
(RFC) |
40D239000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
40D240000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
40D241000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
40D242000 |
ESCINDENTE: RFC |
(RFC) |
40D243000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
40D244000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
40D245000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
|
|
|
EN CASO DE LIQUIDACION, SEÑALAR: |
|
40D246000 |
FECHA DE INICIO DE LA LIQUIDACION |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
|
INDIQUE EL NOMBRE O DENOMINACION O RAZON SOCIAL Y RFC DEL
LIQUIDADOR: |
|
|
|
|
40D247000 |
(LIQUIDADOR 1 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON
SOCIAL) |
(RFC) |
40D248000 |
(LIQUIDADOR 2 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON
SOCIAL) |
(RFC) |
40D249000 |
(LIQUIDADOR 3 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON
SOCIAL) |
(RFC) |
|
|
|
|
|
|
40D250000 |
MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA LA
ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRAS) |
(SI O NO) |
40D251000 |
EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS
PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LEY |
(SI O NO) |
40D252000 |
FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICION O
CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRA) |
(SI O NO) |
40D253000 |
EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS
PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LEY |
(SI O NO) |
|
|
|
|
ACREDITAMIENTOS |
|
|
|
|
40D254000 |
CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL PAGO DEL ISR
PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO |
(SI, NO, N/A) |
40D255000 |
CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 5 DE
LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
REGIMENES FISCALES
PREFERENTES |
|
|
|
|
40D256000 |
OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES, A
TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES
FISCALES EN EL EXTRANJERO |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
RETENCIONES Y/O
RESPONSABILIDAD SOLIDARIA |
|
|
|
|
40D257000 |
EL CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO, EN EL QUE EL ISR QUE LE CORRESPONDIO A DICHO RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO, FUE CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
40D258000 |
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.13. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
(SI, NO, N/A) |
40D259000 |
APLICO TRATADOS PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
EN CASO AFIRMATIVO: |
|
40D260000 |
CUENTA CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE ACREDITE LA
RESIDENCIA DEL PAIS DE QUE SE TRATE, EN TERMINOS DEL ARTICULO 4 DE LA LISR. |
(SI, NO, N/A) |
40D261000 |
CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA TASA DE
RETENCION PREFERENCIAL. |
(SI, NO, N/A) |
40D262000 |
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.4. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013. |
(SI, NO, N/A) |
40D263000 |
EFECTUO POR CUENTA DE SUS INTEGRANTES LAS RETENCIONES Y
ENTERO DE LAS MISMAS, Y EN SU CASO EXPIDIO LAS CONSTANCIAS DE DICHAS
RETENCIONES (ARTICULO 72, FRACCION III Y 74 PARRAFO SEPTIMO, FRACCION III LISR) |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO |
|
|
|
|
|
ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.) |
|
|
|
|
40D264000 |
CONSIDERO COMO EFECTIVAMENTE COBRADAS
LAS CONTRAPRESTACIONES CUANDO LAS RECIBIO EN EFECTIVO, EN BIENES O EN
SERVICIOS, AUN CUANDO AQUELLAS HUBIEREN CORRESPONDIDO A ANTICIPOS, DEPOSITOS
O A CUALQUIER OTRO CONCEPTO SIN IMPORTAR EL NOMBRE CON EL QUE SE LES DESIGNO,
O BIEN, CUANDO EL INTERES DEL ACREEDOR QUEDO SATISFECHO MEDIANTE CUALQUIER
FORMA DE EXTINCION DE LAS OBLIGACIONES QUE DEN LUGAR A LAS
CONTRAPRESTACIONES (ARTICULO 1-B DE LA
LEY) |
(SI O NO) |
40D265000 |
CONSIDERO COMO ENAJENACION EL VALOR DEL
FALTANTE DE BIENES EN SUS INVENTARIOS (ARTICULOS 8 DE LA LEY Y 25 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
40D266000 |
CONSIDERO COMO VALOR PARA CALCULAR EL
IMPUESTO, EL IMPORTE EFECTIVAMENTE COBRADO, ASI COMO LAS CANTIDADES QUE
ADEMAS SE CARGUEN O COBREN AL ADQUIRENTE POR OTROS IMPUESTOS, DERECHOS,
INTERESES NORMALES O MORATORIOS, PENAS CONVENCIONALES O CUALQUIER OTRO
CONCEPTO (ARTICULOS 12, 18 Y 23 DE LA LEY Y 42, 43, 44 Y 45 DEL REGLAMENTO DE
LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL
PARA 2018) |
(SI O NO) |
|
CONSIDERO COMO ACTO O ACTIVIDAD GRAVADA
LA IMPORTACION DE LOS SIGUIENTES BIENES O SERVICIOS: |
|
40D267000 |
LA ADQUISICION O EL USO O GOCE TEMPORAL
DE BIENES INTANGIBLES (ARTICULOS 24, FRACCIONES II Y III DE LA LEY Y 50 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
40D268000 |
EL APROVECHAMIENTO EN TERRITORIO
NACIONAL DE SERVICIOS INDEPENDIENTES, EXCEPTO POR LOS DERIVADOS DE TRANSPORTE
INTERNACIONAL (ARTICULOS 24, FRACCION
V DE LA LEY, 48 Y 49 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
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40D269000 |
REALIZO EXPORTACIONES DE BIENES O SERVICIOS
POR CONCEPTO DE ENAJENACION O USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES INTANGIBLES O POR
EL APROVECHAMIENTO EN EL EXTRANJERO DE SERVICIOS PRESTADOS (ARTICULOS 29,
FRACCIONES II, III Y IV DE LA LEY Y |
(SI, NO, N/A) |
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ACREDITAMIENTO (I.V.A.) |
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REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO DEL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
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40D270000 |
APLICO LA OPCION DEL ARTICULO 5-B DE LA LEY PARA EL PRORRATEO
DEL IMPUESTO NO IDENTIFICADO CON ACTIVIDADES GRAVADAS, POR LAS QUE SE APLIQUE
LA TASA 0% Y EXENTAS |
(SI O NO) |
40D271000 |
EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITADO
CORRESPONDIO A BIENES, SERVICIOS O AL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES,
ESTRICTAMENTE INDISPENSABLES EN LOS TERMINOS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA PARA LA REALIZACION DE ACTIVIDADES DISTINTAS DE LA IMPORTACION, POR LAS
QUE SE DEBA PAGAR EL IMPUESTO ESTABLECIDO EN ESTA LEY O A LAS QUE SE LES
APLIQUE LA TASA DE 0% (ARTICULO 5 FRACCION I DE LA LEY) |
(SI O NO) |
40D272000 |
EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITADO
FUE TRASLADADO EXPRESAMENTE CONSTO POR SEPARADO EN LOS COMPROBANTES (ARTICULO
5 FRACCION II DE LA LEY) |
(SI O NO) |
40D273000 |
EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO
FUE EFECTIVAMENTE PAGADO EN EL MES DE QUE SE TRATE (ARTICULO 5 FRACCION III
DE LA LEY) |
(SI O NO) |
40D274000 |
TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A, FUE ACREDITADO
EN LA DECLARACION DE PAGO MENSUAL SIGUIENTE A LA DECLARACION EN LA QUE SE
HAYA EFECTUADO EL ENTERO DE LA RETENCION (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LEY) |
(SI O NO) |
40D275000 |
TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A DE ESTA
LEY, DICHA RETENCION SE ENTERO EN LOS TERMINOS Y PLAZOS ESTABLECIDOS (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LEY) |
(SI O NO) |
40D276000 |
SE ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO
A EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES, EN SU TOTALIDAD POR HABER
REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE DEBE PAGAR EL IMPUESTO, O LE
SEA APLICABLE LA TASA DEL 0% (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO A) DE LA LEY) |
(SI O NO) |
40D277000 |
NO SE ACREDITO EL IMPUESTO QUE
CORRESPONDIO A EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES, POR HABER REALIZADO
ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE NO DEBE PAGAR EL IMPUESTO (ARTICULO 5
FRACCION V INCISO B) DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
40D278000 |
CUANDO SE ESTE OBLIGADO AL PAGO DEL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O CUANDO SEA APLICABLE LA TASA DE 0%, SOLO POR UNA
PARTE DE LAS ACTIVIDADES QUE REALIZO, EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A
EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES SE ACREDITO EN LA PROPORCION EN LA
QUE EL VALOR DE LAS ACTIVIDADES POR LAS QUE DEBA PAGAR EL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO O A LAS QUE SE APLIQUE LA TASA DE 0%, REPRESENTO EN EL VALOR TOTAL
DE LAS ACTIVIDADES MENCIONADAS QUE REALIZO EN EL MES DE QUE SE TRATE
(ARTICULO 5 FRACCION V INCISO C) DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES
DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017) |
(SI, NO, N/A) |
40D279000 |
ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A
INVERSIONES CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, EN SU TOTALIDAD POR HABER
REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE DEBE PAGAR EL IMPUESTO O LE
SEA APLICABLE LA TASA DEL 0% (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO D) PUNTO 1 DE LA
LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL
PARA 2017) |
(SI, NO, N/A) |
40D280000 |
NO ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDA
A INVERSIONES, CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, POR HABER REALIZADO
ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE NO DEBE PAGAR EL IMPUESTO (ARTICULO 5
FRACCION V INCISO D) PUNTO 2 DE LA
LEY) |
(SI, NO, N/A) |
40D281000 |
CUANDO SE ESTE OBLIGADO AL PAGO DEL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O CUANDO SEA APLICABLE LA TASA DE 0%, SOLO POR UNA
PARTE DE LAS ACTIVIDADES QUE REALIZO, EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A
INVERSIONES CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, SE ACREDITO EN LA PROPORCION EN
LA QUE EL VALOR DE LAS ACTIVIDADES POR LAS QUE DEBA PAGARSE EL IMPUESTO AL
VALOR AGREGADO O A LAS QUE SE APLIQUE LA TASA DE 0%, REPRESENTO EN EL VALOR
TOTAL DE LAS ACTIVIDADES MENCIONADAS REALIZADAS EN EL MES DE QUE SE TRATE
(ARTICULO 5 FRACCION V INCISO D) PUNTO 3 DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018) |
(SI, NO, N/A) |
40D282000 |
EN MESES POSTERIORES LAS INVERSIONES DEJARON
DE DESTINARSE EN FORMA EXCLUSIVA A LAS ACTIVIDADES A QUE ESTABAN PREVISTAS
(ARTICULO 5 FRACCION V INCISO d) PUNTO 4 DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
40D283000 |
EN CASO AFIRMATIVO, REALIZO AJUSTES AL
VALOR DEL IMPUESTO ACREDITABLE (ARTICULO 5-A DE LA LEY Y 19 DEL REGLAMENTO DE
LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
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|
APLICACION DE
ESTIMULOS FISCALES |
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40D284000 |
APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO
2.1. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO
OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
(SI, NO, N/A) |
40D285000 |
APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.2. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
(SI, NO, N/A) |
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|
IMPUESTO ESPECIAL
SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS (I.E.P.S.) |
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40D286000 |
ESTUVO OBLIGADO AL PAGO DEL I.E.P.S. EN EL EJERCICIO |
(SI O NO) |
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
1.- ESTADO DE SITUACION FINANCIERA POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y
DE 2017 |
2018 |
2017 |
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(CIFRAS EN PESOS) |
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ACTIVO |
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ACTIVO CIRCULANTE |
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|
EFECTIVO E
INSTRUMENTOS FINANCIEROS |
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40010000000000 |
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS |
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40010001000000 |
VALORES DE INMEDIATA REALIZACION |
|
|
40010002000000 |
INVERSIONES EN RENTA FIJA |
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40010003000000 |
OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS |
|
|
40010004000000 |
TOTAL DE EFECTIVO E INSTRUMENTOS FINANCIEROS |
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|
CUENTAS POR COBRAR |
|
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40010005000000 |
CLIENTES |
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|
40010006000000 |
DOCUMENTOS POR COBRAR |
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40010007000000 |
PARTES RELACIONADAS |
|
|
40010008000000 |
DEUDORES DIVERSOS |
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|
40010009000000 |
ESTIMACION DE CUENTAS INCOBRABLES |
|
|
40010010000000 |
OTRAS CUENTAS POR COBRAR |
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40010011000000 |
TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR |
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|
CONTRIBUCIONES A FAVOR |
|
|
|
|
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|
40010012000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO POR RECUPERAR |
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40010013000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR RECUPERAR |
|
|
40010014000000 |
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA POR RECUPERAR |
|
|
40010015000000 |
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO POR RECUPERAR |
|
|
40010016000000 |
OTROS IMPUESTOS POR RECUPERAR |
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40010017000000 |
TOTAL DE CONTRIBUCIONES A FAVOR |
|
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|
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|
INVENTARIOS |
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|
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40010018000000 |
PRODUCTOS TERMINADOS |
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40010019000000 |
PRODUCCION EN PROCESO |
|
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40010020000000 |
MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES |
|
|
40010021000000 |
ESTIMACION DE OBSOLESCENCIA |
|
|
40010022000000 |
PERDIDA POR DETERIORO |
|
|
40010023000000 |
OTROS |
|
|
40010024000000 |
TOTAL DE INVENTARIOS |
|
|
|
|
|
|
|
PAGOS ANTICIPADOS |
|
|
|
|
|
|
40010025000000 |
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO |
|
|
40010026000000 |
ANTICIPO A PROVEEDORES |
|
|
40010027000000 |
OTROS PAGOS ANTICIPADOS |
|
|
40010028000000 |
PERDIDA POR DETERIORO DE PAGOS ANTICIPADOS |
|
|
40010029000000 |
TOTAL DE PAGOS ANTICIPADOS |
|
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|
|
|
40010030000000 |
OTROS ACTIVOS CIRCULANTES |
|
|
|
|
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|
40010031000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO PAGADO |
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|
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|
40010032000000 |
TOTAL DEL ACTIVO CIRCULANTE |
|
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|
|
|
|
ACTIVO NO CIRCULANTE |
|
|
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|
|
|
|
CUENTAS POR COBRAR A
LARGO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
40010033000000 |
CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO PARTES RELACIONADAS |
|
|
40010034000000 |
CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO PARTES NO RELACIONADAS |
|
|
40010035000000 |
TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO |
|
|
|
|
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|
PAGOS ANTICIPADOS A
LARGO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
40010036000000 |
ANTICIPO A PROVEEDORES |
|
|
40010037000000 |
OTROS PAGOS ANTICIPADOS |
|
|
40010038000000 |
TOTAL DE PAGOS ANTICIPADOS A LARGO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
|
INVERSIONES
PERMANENTES |
|
|
|
|
|
|
40010039000000 |
(INVERSIONES PERMANENTES) |
|
|
40010040000000 |
TOTAL DE INVERSIONES PERMANENTES |
|
|
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|
|
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|
ACTIVO FIJO |
|
|
|
|
|
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|
INMUEBLES, MAQUINARIA
Y EQUIPO |
|
|
|
|
|
|
40010041000000 |
TERRENOS |
|
|
40010042000000 |
EDIFICIOS |
|
|
40010043000000 |
MAQUINARIA |
|
|
40010044000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE |
|
|
40010045000000 |
MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
|
40010046000000 |
EQUIPO DE COMPUTO |
|
|
40010047000000 |
OTROS ACTIVOS FIJOS |
|
|
40010048000000 |
TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO |
|
|
|
|
|
|
|
DEPRECIACIONES
ACUMULADAS |
|
|
|
|
|
|
40010049000000 |
DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS |
|
|
40010050000000 |
DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA |
|
|
40010051000000 |
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE TRANSPORTE |
|
|
40010052000000 |
DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
|
40010053000000 |
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO |
|
|
40010054000000 |
DEPRECIACION ACUMULADA DE OTROS ACTIVOS FIJOS |
|
|
40010055000000 |
TOTAL DE DEPRECIACION ACUMULADA |
|
|
|
|
|
|
|
PERDIDA POR DETERIORO
ACUMULADO |
|
|
|
|
|
|
40010056000000 |
PERDIDA POR DETERIORO
ACUMULADO DE EDIFICIOS |
|
|
40010057000000 |
PERDIDA POR
DETERIORO ACUMULADO DE MAQUINARIA |
|
|
40010058000000 |
PERDIDA POR
DETERIORO ACUMULADO DE EQUIPO DE TRANSPORTE |
|
|
40010059000000 |
PERDIDA POR DETERIORO
ACUMULADO DE MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
|
40010060000000 |
PERDIDA POR
DETERIORO ACUMULADO DE EQUIPO DE COMPUTO |
|
|
40010061000000 |
PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE OTROS ACTIVOS FIJOS |
|
|
40010062000000 |
TOTAL DE PERDIDA POR
DETERIORO ACUMULADO |
|
|
|
|
|
|
40010063000000 |
TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO NETO |
|
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|
|
ACTIVOS INTANGIBLES |
|
|
|
|
|
|
40010064000000 |
GASTOS PREOPERATIVOS |
|
|
40010065000000 |
INVESTIGACION DE MERCADO |
|
|
40010066000000 |
PATENTES Y MARCAS |
|
|
40010067000000 |
AMORTIZACIONES |
|
|
40010068000000 |
PERDIDA POR DETERIORO |
|
|
40010069000000 |
OTROS ACTIVOS INTANGIBLES |
|
|
40010070000000 |
TOTAL DE ACTIVOS INTANGIBLES |
|
|
|
|
|
|
|
OTROS ACTIVOS |
|
|
|
|
|
|
40010071000000 |
CREDITO MERCANTIL |
|
|
40010072000000 |
PERDIDA POR DETERIORO |
|
|
40010073000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO |
|
|
40010074000000 |
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
DIFERIDA |
|
|
40010075000000 |
INSTRUMENTOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO |
|
|
40010076000000 |
OTROS ACTIVOS |
|
|
40010077000000 |
TOTAL DE OTROS ACTIVOS |
|
|
|
|
|
|
40010078000000 |
TOTAL DEL ACTIVO NO CIRCULANTE |
|
|
|
|
|
|
40010079000000 |
TOTAL DEL ACTIVO |
|
|
|
|
|
|
|
PASIVO |
|
|
|
|
|
|
|
PASIVO A CORTO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
|
DOCUMENTOS POR PAGAR |
|
|
|
|
|
|
40010080000000 |
NACIONALES |
|
|
40010081000000 |
DEL EXTRANJERO |
|
|
40010082000000 |
TOTAL DE DOCUMENTOS POR PAGAR |
|
|
|
|
|
|
|
INSTRUMENTOS
FINANCIEROS |
|
|
|
|
|
|
40010083000000 |
INSTRUMENTOS FINANCIEROS |
|
|
40010084000000 |
OTROS |
|
|
40010085000000 |
TOTAL DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS |
|
|
|
|
|
|
|
ACREEDORES DIVERSOS |
|
|
|
|
|
|
40010086000000 |
NACIONALES |
|
|
40010087000000 |
DEL EXTRANJERO |
|
|
40010088000000 |
TOTAL DE ACREEDORES DIVERSOS |
|
|
|
|
|
|
|
PROVEEDORES |
|
|
|
|
|
|
40010089000000 |
NACIONALES |
|
|
40010090000000 |
DEL EXTRANJERO |
|
|
40010091000000 |
TOTAL DE PROVEEDORES |
|
|
|
|
|
|
|
CONTRIBUCIONES POR
PAGAR |
|
|
40010092000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
40010093000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO |
|
|
40010094000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
40010095000000 |
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA |
|
|
40010096000000 |
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS |
|
|
40010097000000 |
IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS |
|
|
40010098000000 |
IMPUESTOS LOCALES |
|
|
40010099000000 |
CUOTAS PATRONALES SEGURO SOCIAL |
|
|
40010100000000 |
CUOTAS OBRERAS SEGURO SOCIAL |
|
|
40010101000000 |
APORTACIONES AL INFONAVIT |
|
|
40010102000000 |
APORTACIONES AL SAR |
|
|
40010103000000 |
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO |
|
|
40010104000000 |
OTROS IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES |
|
|
40010105000000 |
TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
|
|
|
|
|
|
|
OTROS PASIVOS |
|
|
|
|
|
|
40010106000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO COBRADO |
|
|
40010107000000 |
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES |
|
|
40010108000000 |
ANTICIPOS DE CLIENTES NACIONALES |
|
|
40010109000000 |
ANTICIPOS DE CLIENTES EXTRANJEROS |
|
|
40010110000000 |
PARTES RELACIONADAS NACIONALES |
|
|
40010111000000 |
PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS |
|
|
40010112000000 |
INGRESOS POR REALIZAR |
|
|
40010113000000 |
OTROS NACIONALES |
|
|
40010114000000 |
OTROS DEL EXTRANJERO |
|
|
40010115000000 |
TOTAL DE OTROS PASIVOS |
|
|
|
|
|
|
40010116000000 |
PORCION CIRCULANTE DEL PASIVO A LARGO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
40010117000000 |
TOTAL DEL PASIVO A CORTO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
|
PASIVO A LARGO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
|
DEUDAS A LARGO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
40010118000000 |
DOCUMENTOS POR PAGAR NACIONALES |
|
|
40010119000000 |
DOCUMENTOS POR PAGAR CON EL EXTRANJERO |
|
|
40010120000000 |
PARTES RELACIONADAS |
|
|
40010121000000 |
INSTRUMENTOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO |
|
|
40010122000000 |
TOTAL DE DEUDAS A LARGO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
40010123000000 |
BENEFICIO A EMPLEADOS |
|
|
|
|
|
|
|
OTROS PASIVOS |
|
|
|
|
|
|
40010124000000 |
RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO |
|
|
40010125000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO |
|
|
40010126000000 |
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
DIFERIDA |
|
|
40010127000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
40010128000000 |
TOTAL DE OTROS PASIVOS |
|
|
|
|
|
|
40010129000000 |
TOTAL DE PASIVO A LARGO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
40010130000000 |
TOTAL DEL PASIVO |
|
|
|
|
|
|
|
CAPITAL CONTABLE |
|
|
|
|
|
|
40010131000000 |
CAPITAL SOCIAL PROVENIENTE DE APORTACIONES |
|
|
40010132000000 |
CAPITAL SOCIAL PROVENIENTE DE CAPITALIZACION |
|
|
40010133000000 |
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL |
|
|
40010134000000 |
PRIMA EN SUSCRIPCION DE ACCIONES |
|
|
40010135000000 |
RESERVA LEGAL |
|
|
40010136000000 |
UTILIDAD NETA |
|
|
40010137000000 |
PERDIDA NETA |
|
|
40010138000000 |
UTILIDADES RETENIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
40010139000000 |
PERDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
40010140000000 |
OTROS RESULTADOS INTEGRALES (DEUDOR) SIN EFECTO FISCAL |
|
|
40010141000000 |
OTROS RESULTADOS INTEGRALES (DEUDOR) CON EFECTO FISCAL |
|
|
40010142000000 |
OTROS RESULTADOS INTEGRALES (ACREEDOR) SIN EFECTO FISCAL |
|
|
40010143000000 |
OTROS RESULTADOS INTEGRALES (ACREEDOR) CON EFECTO FISCAL |
|
|
40010144000000 |
EXCESO EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE |
|
|
40010145000000 |
INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE |
|
|
40010146000000 |
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS |
|
|
40010147000000 |
OTRAS CUENTAS DE CAPITAL ACREEDORAS |
|
|
40010148000000 |
OTRAS CUENTAS DE CAPITAL DEUDORAS |
|
|
|
|
|
|
40010149000000 |
TOTAL DEL CAPITAL CONTABLE |
|
|
|
|
|
|
40010150000000 |
TOTAL DEL PASIVO Y DEL CAPITAL CONTABLE |
|
|
|
|
|
|
|
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO
FINANCIERO |
|
|
ESTE ANEXO
CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE
I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
2.- ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL POR LOS EJERCICIOS COMPRENDIDOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2017 Y DE 2016 |
TOTAL 2018 |
PARTES RELACIONADAS 2018 |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
NOTA:
PARA EL LLENADO DE ESTE ANEXO ES NECESARIO CAPTURAR PRIMERO LA INFORMACION DE
LOS ANEXOS 5, 6 (CUANDO SE ESTE OBLIGADO AL LLENADO DE ESTE ANEXO), 7 Y 8. |
|
|
|
|
|
|
40020000000000 |
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS |
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
40020001000000 |
COSTO DE VENTAS |
|
|
|
|
|
|
40020002000000 |
PERDIDA BRUTA |
|
|
40020003000000 |
UTILIDAD BRUTA |
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
|
GASTOS DE OPERACION |
|
|
|
|
|
|
40020004000000 |
GASTOS GENERALES |
|
|
40020005000000 |
GASTOS DE ADMINISTRACION |
|
|
40020006000000 |
GASTOS DE VENTA |
|
|
40020007000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
40020008000000 |
PERDIDA DE OPERACION |
|
|
40020009000000 |
UTILIDAD DE OPERACIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
MAS (MENOS): |
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
40020010000000 |
INTERESES A FAVOR |
|
|
40020011000000 |
INTERESES A CARGO |
|
|
40020012000000 |
INTERESES MORATORIOS A FAVOR |
|
|
40020013000000 |
INTERESES MORATORIOS A CARGO |
|
|
40020014000000 |
UTILIDAD CAMBIARIA |
|
|
40020015000000 |
PERDIDA CAMBIARIA |
|
|
40020016000000 |
RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE |
|
|
40020017000000 |
RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE |
|
|
40020018000000 |
CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS
FINANCIEROS DEUDOR |
|
|
40020019000000 |
CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS
FINANCIEROS ACREEDOR |
|
|
40020020000000 |
OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR |
|
|
40020021000000 |
OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A CARGO |
|
|
40020022000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
MAS (MENOS): |
|
|
|
|
|
|
|
PARTICIPACION EN LA
UTILIDAD O PERDIDA NETA DE OTRAS ENTIDADES |
|
|
|
|
|
|
40020023000000 |
PERDIDA NETA POR PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE
SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS, ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS. |
|
|
40020024000000 |
UTILIDAD NETA POR PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE
SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS, ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS. |
|
|
|
|
|
|
40020025000000 |
PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD |
|
|
40020026000000 |
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD |
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS A LA
UTILIDAD |
|
|
|
|
|
|
40020027000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
40020028000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO |
|
|
40020029000000 |
OTRAS PROVISIONES |
|
|
40020030000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
MAS (MENOS): |
|
|
|
|
|
|
|
OTROS INGRESOS
(GASTOS) |
|
|
|
|
|
|
40020031000000 |
REVERSION DEL DETERIORO DEL CREDITO MERCANTIL |
|
|
40020032000000 |
REVERSION DEL DETERIORO DE LOS DEMAS ACTIVOS DE LARGA
DURACION |
|
|
40020033000000 |
OPERACIONES DISCONTINUADAS FAVORABLES |
|
|
40020034000000 |
OPERACIONES DISCONTINUADAS DESFAVORABLES |
|
|
40020035000000 |
TOTAL OTROS INGRESOS (GASTOS), NETO |
|
|
|
|
|
|
40020036000000 |
PERDIDA NETA |
|
|
40020037000000 |
UTILIDAD NETA |
|
|
|
|
|
|
|
MAS (MENOS): |
|
|
|
|
|
|
|
OTROS RESULTADOS
INTEGRALES |
|
|
|
|
|
|
40020038000000 |
RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS FAVORABLES |
|
|
40020039000000 |
RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS DESFAVORABLES |
|
|
40020040000000 |
RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS
FINANCIEROS FAVORABLE |
|
|
40020041000000 |
RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS
FINANCIEROS DESFAVORABLE |
|
|
40020042000000 |
VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O
INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLE |
|
|
40020043000000 |
VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE |
|
|
40020044000000 |
PARTICIPACION DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS FAVORABLES |
|
|
40020045000000 |
PARTICIPACION DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS DESFAVORABLES |
|
|
40020046000000 |
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES |
|
|
40020047000000 |
PTU DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES |
|
|
40020048000000 |
OTROS |
|
|
40020049000000 |
SUMA DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES |
|
|
|
|
|
|
40020050000000 |
RESULTADO INTEGRAL DEUDOR |
|
|
40020051000000 |
RESULTADO INTEGRAL ACREEDOR |
|
|
|
|
|
|
40020052000000 |
UTILIDAD BASICA POR ACCION ORDINARIA |
|
|
|
|
|
|
|
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO
FINANCIERO |
|
|
|
|
|
|
PARTE II
DATOS A
PROPORCIONAR |
|||
PARTES NO
RELACIONADAS 2018 |
TOTAL 2017 |
PARTES
RELACIONADAS 2017 |
PARTES NO
RELACIONADAS 2017 |
ESTE ANEXO CONSTA DE 21
COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CINCO PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A
PROPORCIONAR |
|
|
3.- ESTADO
DE CAMBIOS EN EL CAPITAL CONTABLE POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y
DE 2017 |
CAPITAL SOCIAL
PROVENIENTE DE APORTACIONES |
CAPITAL
SOCIAL PROVENIENTE DE CAPITALIZACION |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
40030000000000 |
(SALDOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016) |
|
|
40030001000000 |
AJUSTE POR APLICACION RETROSPECTIVA POR
CAMBIOS CONTABLES Y CORRECCIONES DE ERRORES |
|
|
40030002000000 |
SALDOS AL 1º. DE ENERO DE 2017 AJUSTADOS |
|
|
40030003000000 |
(APLICACION DE LA UTILIDAD DEL EJERCICIO
2016) |
|
|
40030004000000 |
AUMENTO O DISMINUCION DEL CAPITAL SOCIAL |
|
|
40030005000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
|
|
40030006000000 |
(UTILIDAD NETA DE 2017) |
|
|
40030007000000 |
(PERDIDA NETA DE 2017) |
|
|
40030008000000 |
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO
MONETARIOS |
|
|
40030009000000 |
RECOMPRA DE ACCIONES |
|
|
40030010000000 |
EFECTO
DE VALUACION DE EJERCICIO DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS |
|
|
40030011000000 |
EFECTO DE CONVERSION DEL EJERCICIO DE
OPERACIONES EXTRANJERAS |
|
|
40030012000000 |
RESULTADO POR CONVERSION DE
OPERACIONES EXTRANJERAS FAVORABLES |
|
|
40030013000000 |
RESULTADO POR CONVERSION DE
OPERACIONES EXTRANJERAS DESFAVORABLES |
|
|
40030014000000 |
RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE
INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLE |
|
|
40030015000000 |
RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE |
|
|
40030016000000 |
VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE
EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLE |
|
|
40030017000000 |
VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE
EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE |
|
|
40030018000000 |
PARTICIPACION DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS FAVORABLES |
|
|
40030019000000 |
PARTICIPACION DE LOS OTROS RESULTADOS
INTEGRALES DE ASOCIADAS DESFAVORABLES |
|
|
40030020000000 |
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DE OTROS
RESULTADOS INTEGRALES |
|
|
|
|
|
|
40030021000000 |
PTU DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES |
|
|
40030022000000 |
OTROS |
|
|
40030023000000 |
(SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017) |
|
|
40030024000000 |
AJUSTE POR APLICACION RETROSPECTIVA POR CAMBIOS
CONTABLES Y CORRECCIONES DE ERRORES |
|
|
40030025000000 |
SALDOS AL 1 DE ENERO DE 2018 AJUSTADOS |
|
|
40030026000000 |
(APLICACION DE LA UTILIDAD DEL EJERCICIO
2017) |
|
|
40030027000000 |
AUMENTO O DISMINUCION DEL CAPITAL SOCIAL |
|
|
40030028000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
|
|
40030029000000 |
(UTILIDAD NETA DE 2018) |
|
|
40030030000000 |
(PERDIDA NETA DE 2018) |
|
|
40030031000000 |
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO
MONETARIOS |
|
|
40030032000000 |
RECOMPRA DE ACCIONES |
|
|
40030033000000 |
EFECTO DE VALUACION DEL EJERCICIO DE
INSTRUMENTOS FINANCIEROS |
|
|
40030034000000 |
EFECTO DE CONVERSION DEL EJERCICIO DE
OPERACIONES EXTRANJERAS |
|
|
40030035000000 |
RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES
EXTRANJERAS FAVORABLES |
|
|
40030036000000 |
RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES
EXTRANJERAS DESFAVORABLES |
|
|
40030037000000 |
RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE
INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLE |
|
|
40030038000000 |
RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE |
|
|
40030039000000 |
VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE
EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLE |
|
|
40030040000000 |
VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE
EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE |
|
|
40030041000000 |
PARTICIPACION DE LOS OTROS RESULTADOS
INTEGRALES DE ASOCIADAS FAVORABLES |
|
|
40030042000000 |
PARTICIPACION DE LOS OTROS RESULTADOS
INTEGRALES DE ASOCIADAS DESFAVORABLES |
|
|
40030043000000 |
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DE OTROS
RESULTADOS INTEGRALES |
|
|
|
|
|
|
40030044000000 |
PTU DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES |
|
|
40030045000000 40030046000000 |
OTROS (SALDOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018) |
|
|
|
LAS
NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL |
PRIMA EN SUSCRIPCION DE ACCIONES |
RESERVA LEGAL |
UTILIDAD NETA |
PERDIDA NETA |
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
UTILIDADES RETENIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES |
PERDIDAS ACUMULADAS DE
EJERCICIOS ANTERIORES |
OTROS RESULTADOS INTEGRALES (DEUDOR) SIN EFECTO FISCAL |
OTROS RESULTADOS INTEGRALES (DEUDOR) CON EFECTO FISCAL |
OTROS RESULTADOS INTEGRALES (ACREEDOR) SIN EFECTO FISCAL |
PARTE IV
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
OTROS RESULTADOS INTEGRALES (ACREEDOR) CON
EFECTO FISCAL |
EXCESO EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE |
INSUFICIENCIA EN LA
ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE |
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS |
OTRAS CUENTAS DE CAPITAL ACREEDORAS |
PARTE V
DATOS A PROPORCIONAR |
|
OTRAS CUENTAS DE CAPITAL DEUDORAS |
TOTAL DEL CAPITAL CONTABLE |
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A
PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
4.- ESTADO
DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y
DE 2017 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
CONFORME
AL METODO INDIRECTO |
|
|
|
ACTIVIDADES
DE OPERACION |
|
|
|
|
|
|
40040000000000 |
UTILIDAD
ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD |
|
|
40040001000000 |
PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA
UTILIDAD |
|
|
|
|
|
|
|
PARTIDAS RELACIONADAS CON |
|
|
|
ACTIVIDADES DE INVERSION |
|
|
|
|
|
|
40040002000000 |
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES |
|
|
40040003000000 |
PERDIDA POR DETERIORO DE ACTIVOS |
|
|
40040004000000 |
UTILIDAD POR VENTA DE ACTIVO FIJO Y
TERRENO |
|
|
40040005000000 |
INTERESES A FAVOR |
|
|
40040006000000 |
DIVIDENDOS COBRADOS |
|
|
40040007000000 |
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON
ACTIVIDADES DE INVERSION |
|
|
|
|
|
|
40040008000000 |
SUMA DE PARTIDAS RELACIONADAS CON
ACTIVIDADES DE INVERSION |
|
|
|
|
|
|
|
PARTIDAS RELACIONADAS CON
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
40040009000000 |
INTERESES A CARGO |
|
|
40040010000000 |
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
40040011000000 |
SUMA DE PARTIDAS RELACIONADAS CON
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
|
MAS (MENOS): |
|
|
|
|
|
|
40040012000000 |
INCREMENTO EN CUENTAS POR COBRAR Y
OTROS |
|
|
40040013000000 |
DISMINUCION EN INVENTARIOS |
|
|
40040014000000 |
DISMINUCION EN PROVEEDORES |
|
|
40040015000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO |
|
|
40040016000000 |
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
PAGADO |
|
|
40040017000000 |
OTRAS PARTIDAS |
|
|
|
|
|
|
40040018000000 |
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVIDADES DE INVERSION |
|
|
|
|
|
|
40040019000000 |
NEGOCIO ADQUIRIDO (CREDITO MERCANTIL
Y/O COMERCIAL) |
|
|
40040020000000 |
INTERESES COBRADOS |
|
|
40040021000000 |
DIVIDENDOS COBRADOS |
|
|
40040022000000 |
ADQUISICION DE ACTIVO FIJO Y TERRENO |
|
|
40040023000000 |
COBROS POR VENTA DE ACTIVO FIJO Y
TERRENO |
|
|
40040024000000 |
ADQUISICION DE ACCIONES |
|
|
40040025000000 |
ADQUISION DE ACTIVOS INTANGIBLES |
|
|
40040026000000 |
ADQUISICION DE OTROS ACTIVOS |
|
|
40040027000000 |
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON
ACTIVIDADES DE INVERSION |
|
|
|
|
|
|
40040028000000 |
FLUJOS
NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION |
|
|
|
|
|
|
40040029000000 |
EFECTIVO
EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (RESULTADO POSITIVO) |
|
|
40040030000000 |
EFECTIVO
A OBTENER DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (RESULTADO NEGATIVO) |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVIDADES
DE FINANCIAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
40040031000000 |
ENTRADA
DE EFECTIVO POR EMISION DE CAPITAL |
|
|
40040032000000 |
ENTRADA DE EFECTIVO POR APORTACIONES
PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL |
|
|
40040033000000 |
OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES
RELACIONADAS |
|
|
40040034000000 |
OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES NO
RELACIONADAS |
|
|
40040035000000 |
PAGO
DE PASIVOS |
|
|
40040036000000 |
PAGO
DE PRESTAMOS CON PARTES RELACIONADAS |
|
|
40040037000000 |
PAGO
DE PRESTAMOS CON PARTES NO RELACIONADAS |
|
|
40040038000000 |
PAGO
DE PASIVOS DERIVADOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO |
|
|
40040039000000 |
INTERESES
PAGADOS |
|
|
40040040000000 |
PAGO
DE DIVIDENDOS |
|
|
40040041000000 |
EMISION
DE DEUDA |
|
|
40040042000000 |
OTRAS
PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
40040043000000 |
FLUJOS
NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
40040044000000 |
INCREMENTO
NETO DE EFECTIVO Y DEMAS EQUIVALENTES DE EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
|
EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL
EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
40040045000000 |
EFECTOS
POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO POR CONVERSION DE LOS SALDOS Y FLUJOS DE
EFECTIVO DE SUS OPERACIONES EXTRANJERAS, A LA MONEDA DE INFORME |
|
|
40040046000000 |
EFECTOS
POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO POR INFLACIÓN ASOCIADO CON LOS SALDOS Y
FLUJOS DE EFECTIVO DE ENTIDADES QUE CONFORMAN LA ENTIDAD ECONOMICA
CONSOLIDADA |
|
|
40040047000000 |
OTROS
EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO |
|
|
40040048000000 |
TOTAL
DE EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO |
|
|
40040049000000 |
EFECTIVO
AL PRINCIPIO DEL PERIODO |
|
|
|
|
|
|
40040050000000 |
EFECTIVO
AL FINAL DEL PERIODO |
|
|
|
|
|
|
|
CONFORME
AL METODO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVIDADES
DE OPERACION |
|
|
|
|
|
|
40040051000000 |
COBRO
A CLIENTES |
|
|
40040052000000 |
PAGOS
A PROVEEDORES |
|
|
40040053000000 |
PAGO
A EMPLEADOS Y OTROS PROVEEDORES DE BIENES Y SERVICIOS |
|
|
40040054000000 |
IMPUESTO
SOBRE LA RENTA PAGADO |
|
|
40040055000000 |
IMPUESTO
EMPRESARIAL A TASA UNICA PAGADO |
|
|
40040056000000 |
OTRAS
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN |
|
|
40040057000000 |
FLUJOS
NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVIDADES
DE INVERSION |
|
|
|
|
|
|
40040058000000 |
NEGOCIO
ADQUIRIDO (CREDITO MERCANTIL Y/O COMERCIAL) |
|
|
40040059000000 |
INTERESES
COBRADOS |
|
|
40040060000000 |
DIVIDENDOS
COBRADOS |
|
|
40040061000000 |
ADQUISICION
DE ACTIVO FIJO Y TERRENO |
|
|
40040062000000 |
COBROS
POR VENTA DE ACTIVO FIJO Y TERRENO |
|
|
40040063000000 |
ADQUISICION
DE ACCIONES |
|
|
40040064000000 |
ADQUISICION
DE ACTIVOS INTANGIBLES |
|
|
40040065000000 |
ADQUISICION
DE OTROS ACTIVOS |
|
|
40040066000000 |
OTRAS
PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION |
|
|
|
|
|
|
40040067000000 |
FLUJOS
NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION |
|
|
|
|
|
|
40040068000000 |
EFECTIVO
EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (RESULTADO POSITIVO). |
|
|
40040069000000 |
EFECTIVO
A OBTENER DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (RESULTADO NEGATIVO) |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVIDADES
DE FINANCIAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
40040070000000 |
ENTRADA
DE EFECTIVO POR EMISION DE CAPITAL |
|
|
40040071000000 |
ENTRADA
DE EFECTIVO POR APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL |
|
|
40040072000000 |
OBTENCION
DE PRESTAMOS CON PARTES RELACIONADAS |
|
|
40040073000000 |
OBTENCION
DE PRESTAMOS CON PARTES NO RELACIONADAS |
|
|
40040074000000 |
PAGO
DE PASIVOS |
|
|
40040075000000 |
PAGO
DE PRESTAMOS CON PARTES RELACIONADAS |
|
|
40040076000000 |
PAGO
DE PRESTAMOS CON PARTES NO RELACIONADAS |
|
|
40040077000000 |
PAGO
DE PASIVOS DERIVADOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO |
|
|
40040078000000 |
INTERESES
PAGADOS |
|
|
40040079000000 |
PAGO
DE DIVIDENDOS |
|
|
40040080000000 |
EMISION
DE DEUDA |
|
|
40040081000000 |
OTRAS
PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
40040082000000 |
FLUJOS
NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
40040083000000 |
INCREMENTO
NETO DE EFECTIVO Y DEMAS EQUIVALENTES DE EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
|
EFECTOS
POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
40040084000000 |
EFECTOS
POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO POR CONVERSION DE LOS SALDOS Y FLUJOS DE
EFECTIVO DE SUS OPERACIONES EXTRANJERAS, A LA MONEDA DE INFORME |
|
|
40040085000000 |
EFECTOS
POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO POR INFLACION ASOCIADO CON LOS SALDOS Y FLUJOS
DE EFECTIVO DE ENTIDADES QUE CONFORMAN LA ENTIDAD ECONOMICA CONSOLIDADA |
|
|
40040086000000 |
OTROS
EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO |
|
|
40040087000000 |
TOTAL
DE EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
40040088000000 |
EFECTIVO
AL PRINCIPIO DEL PERIODO |
|
|
|
|
|
|
40040089000000 |
EFECTIVO
AL FINAL DEL PERIODO |
|
|
|
|
|
|
|
LAS
NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO |
|
|
CONCEPTO |
4.1.- NOTAS
A LOS ESTADOS FINANCIEROS |
ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
5.- INTEGRACION ANALITICA DE VENTAS O INGRESOS NETOS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y
DE 2017 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
40050000000000 |
VENTAS TOTALES A NACIONALES DE INVENTARIOS PRODUCIDOS |
|
|
40050001000000 |
VENTAS TOTALES AL EXTRANJERO DE INVENTARIOS PRODUCIDOS |
|
|
40050002000000 |
TOTAL DE VENTAS DE INVENTARIOS PRODUCIDOS |
|
|
|
|
|
|
40050003000000 |
VENTAS TOTALES A NACIONALES DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS PARA
SU DISTRIBUCION |
|
|
40050004000000 |
VENTAS TOTALES AL EXTRANJERO DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS PARA
SU DISTRIBUCION |
|
|
40050005000000 |
TOTAL DE VENTAS DE INVENTARIOS PARA SU DISTRIBUCION |
|
|
|
|
|
|
40050006000000 |
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS
NACIONALES |
|
|
40050007000000 |
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS AL
EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
40050008000000 |
VENTAS NETAS |
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS NETOS POR: |
|
|
|
|
|
|
40050009000000 |
SERVICIOS EN GENERAL NACIONALES |
|
|
40050010000000 |
SERVICIOS EN GENERAL DEL EXTRANJERO |
|
|
40050011000000 |
MAQUILA NACIONALES |
|
|
40050012000000 |
MAQUILA AL EXTRANJERO |
|
|
40050013000000 |
SERVICIOS ADMINISTRATIVOS NACIONALES |
|
|
40050014000000 |
SERVICIOS ADMINISTRATIVOS DEL EXTRANJERO |
|
|
40050015000000 |
SEGUROS Y REASEGUROS NACIONALES |
|
|
40050016000000 |
SEGUROS Y REASEGUROS DEL EXTRANJERO |
|
|
40050017000000 |
COMISIONES NACIONALES |
|
|
40050018000000 |
COMISIONES DEL EXTRANJERO |
|
|
40050019000000 |
REGALIAS NACIONALES |
|
|
40050020000000 |
REGALIAS DEL EXTRANJERO |
|
|
40050021000000 |
ASISTENCIA TECNICA NACIONALES |
|
|
40050022000000 |
ASISTENCIA TECNICA DEL EXTRANJERO |
|
|
40050023000000 |
ARRENDAMIENTO NACIONALES |
|
|
40050024000000 |
ARRENDAMIENTO DEL EXTRANJERO |
|
|
40050025000000 |
GANANCIA EN ENAJENACION DE ACCIONES |
|
|
40050026000000 |
GANANCIA EN ENAJENACION DE ACTIVO FIJO |
|
|
40050027000000 |
GANANCIA EN
ENAJENACION DE TERRENOS |
|
|
40050028000000 |
RECUPERACION DE CUENTAS INCOBRABLES |
|
|
40050029000000 |
RECUPERACION POR SEGUROS |
|
|
40050030000000 |
DIVIDENDOS PROVENIENTES DE RESIDENTES EN EL PAIS |
|
|
40050031000000 |
DIVIDENDOS PROVENIENTES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
|
40050032000000 |
OTROS |
|
|
40050033000000 |
TOTAL DE INGRESOS NETOS |
|
|
|
|
|
|
40050034000000 |
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS |
|
|
|
|
|
|
40050035000000 |
AJUSTE POR ACTUALIZACION |
|
|
|
|
|
|
40050036000000 |
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS ACTUALIZADOS |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
TOTAL ACUMULABLES PARA ISR 2018 |
TOTAL NO ACUMULABLES PARA ISR
2018 |
TOTAL ACUMULABLES PARA ISR 2017 |
TOTAL NO ACUMULABLES PARA ISR 2017 |
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
6.- DETERMINACION DEL COSTO DE LO VENDIDO
PARA EFECTOS CONTABLES Y DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR LOS EJERCICIOS COMPRENDIDOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2018 Y DE 2017 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ELEGIDO
ALGUN TIPO DE SISTEMA DE COSTEO EN EL INDICE "40D022000" DEL ANEXO
DE DATOS GENERALES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CONFORME
AL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE, SOBRE LA BASE DE COSTOS HISTORICOS O
PREDETERMINADOS PARA EFECTOS FISCALES Y CON LOS METODOS DE VALUACION DE COSTO
DE ADQUISICION Y COSTO ESTANDAR PARA EFECTOS CONTABLES |
|
|
|
|
|
|
40060000000000 |
INVENTARIO
INICIAL DE MATERIA PRIMA |
|
|
|
|
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
|
|
40060001000000 |
COMPRAS
DE MATERIA PRIMA |
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
40060002000000 |
INVENTARIO
FINAL DE MATERIA PRIMA |
|
|
40060003000000 |
MATERIA
PRIMA DIRECTA UTILIZADA PARA LA PRODUCCION |
|
|
|
|
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
|
|
40060004000000 |
MANO
DE OBRA DIRECTA |
|
|
40060005000000 |
COSTO
PRIMO DE LA PRODUCCION |
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
|
|
40060006000000 |
MATERIA
PRIMA INDIRECTA |
|
|
40060007000000 |
MANO
DE OBRA INDIRECTA |
|
|
40060008000000 |
GASTOS
DE FABRICACION |
|
|
|
|
|
|
40060009000000 |
COSTO
DE PRODUCCION |
|
|
|
|
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
|
|
40060010000000 |
INVENTARIO
INICIAL DE PRODUCCION EN PROCESO |
|
|
40060011000000 |
COMPRAS
DE PRODUCCION EN PROCESO |
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
40060012000000 |
INVENTARIO
FINAL DE PRODUCCION EN PROCESO |
|
|
|
|
|
|
40060013000000 |
COSTO
DE PRODUCCION TERMINADA |
|
|
|
|
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
|
|
40060014000000 |
INVENTARIO
INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS |
|
|
40060015000000 |
COMPRAS
DE PRODUCTOS TERMINADOS |
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
40060016000000 |
INVENTARIO
FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS |
|
|
40060017000000 |
EFECTO
UEPS ELIMINADO DEL COSTO DE VENTAS |
|
|
40060018000000 |
OTROS
CONCEPTOS DE COSTO DE VENTAS |
|
|
|
|
|
|
40060019000000 |
COSTO
DE VENTAS CONTABLE |
|
|
|
|
|
|
40060020000000 |
MAS-MENOS:
EFECTO DE LA INFLACION CONFORME A LA NIF B-10 |
|
|
|
|
|
|
40060021000000 |
COSTO
DE LO VENDIDO CONTABLE HISTORICO |
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
40060022000000 |
COMPRAS
DE MATERIAS PRIMAS, PRODUCCION EN PROCESO Y TERMINADA NO DEDUCIBLES |
|
|
40060023000000 |
MANO
DE OBRA NO DEDUCIBLE |
|
|
40060024000000 |
GASTOS
DE FABRICACION NO DEDUCIBLES |
|
|
40060025000000 |
DEPRECIACION
CONTABLE EN GASTOS DE FABRICACION |
|
|
40060026000000 |
OTROS
CONCEPTOS NO DEDUCIBLES |
|
|
|
|
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
|
|
40060027000000 |
DEPRECIACION
FISCAL DE INVERSIONES RELACIONADAS CON LA PRODUCCION |
|
|
40060028000000 |
OTROS
CONCEPTOS DEDUCIBLES |
|
|
|
|
|
|
40060029000000 |
COSTO
DE LO VENDIDO DEDUCIBLE PARA IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
|
|
|
|
|
CONFORME
A UN SISTEMA DISTINTO AL ANTERIOR |
|
|
|
|
|
|
40060030000000 |
GASTOS
DE FABRICACION |
|
|
40060031000000 |
OTROS
CONCEPTOS DE COSTO DE VENTAS |
|
|
40060032000000 |
COSTO
DE VENTAS CONTABLE |
|
|
|
|
|
|
40060033000000 |
MAS-MENOS:
EFECTO DE LA INFLACION CONFORME A LA NIF B-10 |
|
|
|
|
|
|
40060034000000 |
COSTO
DE LO VENDIDO CONTABLE HISTORICO |
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
40060035000000 |
CONCEPTOS
NO DEDUCIBLES SIN INCLUIR DEPRECIACION |
|
|
40060036000000 |
DEPRECIACION
CONTABLE |
|
|
|
|
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
|
|
40060037000000 |
DEPRECIACION
FISCAL |
|
|
40060038000000 |
OTROS
CONCEPTOS DEDUCIBLES |
|
|
|
|
|
|
40060039000000 |
COSTO
DE LO VENDIDO DEDUCIBLE PARA IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
ESTE ANEXO CONSTA DE 16 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CUATRO PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A
PROPORCIONAR |
|
|
7.- ANALISIS
COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y
DE 2017 |
GASTOS DE
FABRICACION 2018 |
GASTOS
DE FABRICACION 2017 |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN
PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
REMUNERACIONES |
|
|
|
|
|
|
40070000000000 |
SUELDOS Y SALARIOS |
|
|
40070001000000 |
COMPENSACIONES |
|
|
40070002000000 |
HORAS EXTRAS |
|
|
40070003000000 |
VACACIONES |
|
|
40070004000000 |
PRIMA VACACIONAL |
|
|
40070005000000 |
GRATIFICACIONES |
|
|
40070006000000 |
INDEMNIZACIONES |
|
|
40070007000000 |
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES CAUSADA |
|
|
40070008000000 |
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
DIFERIDA |
|
|
40070009000000 |
SUELDOS, SALARIOS Y PRESTACIONES A TRABAJADORES CON
DISCAPACIDAD Y/O ADULTOS MAYORES |
|
|
40070010000000 |
OTRAS REMUNERACIONES |
|
|
|
|
|
|
40070011000000 |
TOTAL DE REMUNERACIONES |
|
|
|
|
|
|
|
PRESTACIONES AL
PERSONAL |
|
|
|
|
|
|
40070012000000 |
PRESTACIONES DE RETIRO |
|
|
40070013000000 |
ESTIMULOS AL PERSONAL |
|
|
40070014000000 |
PREVISION SOCIAL |
|
|
40070015000000 |
APORTACIONES PARA PLAN DE JUBILACION |
|
|
40070016000000 |
OTRAS PRESTACIONES |
|
|
|
|
|
|
40070017000000 |
TOTAL DE PRESTACIONES AL PERSONAL |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS Y
APORTACIONES SOBRE SUELDOS Y SALARIOS |
|
|
|
|
|
|
40070018000000 |
CUOTAS AL I.M.S.S. |
|
|
40070019000000 |
APORTACIONES AL INFONAVIT |
|
|
40070020000000 |
IMPUESTO SOBRE NOMINAS |
|
|
40070021000000 |
SEGURO DE RETIRO |
|
|
40070022000000 |
OTROS IMPUESTOS Y APORTACIONES |
|
|
|
|
|
|
40070023000000 |
TOTAL DE IMPUESTOS Y APORTACIONES SOBRE SUELDOS Y SALARIOS |
|
|
|
|
|
|
|
HONORARIOS |
|
|
|
|
|
|
40070024000000 |
A PERSONAS FISICAS RESIDENTES EN EL PAIS |
|
|
40070025000000 |
A PERSONAS MORALES RESIDENTES EN EL PAIS |
|
|
40070026000000 |
A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
|
40070027000000 |
SUBTOTAL |
|
|
40070028000000 |
AL CONSEJO DE ADMINISTRACION |
|
|
|
|
|
|
40070029000000 |
TOTAL DE HONORARIOS |
|
|
|
|
|
|
|
ARRENDAMIENTOS |
|
|
|
|
|
|
40070030000000 |
A PERSONAS FISICAS RESIDENTES EN EL PAIS |
|
|
40070031000000 |
A PERSONAS MORALES RESIDENTES EN EL PAIS |
|
|
40070032000000 |
A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
40070033000000 |
TOTAL DE ARRENDAMIENTOS |
|
|
|
|
|
|
|
DEPRECIACIONES Y
AMORTIZACIONES |
|
|
|
|
|
|
40070034000000 |
(DEPRECIACIONES) |
|
|
|
|
|
|
40070035000000 |
TOTAL DE DEPRECIACIONES |
|
|
|
|
|
|
40070036000000 |
(AMORTIZACIONES) |
|
|
|
|
|
|
40070037000000 |
TOTAL DE AMORTIZACIONES |
|
|
|
|
|
|
|
OTROS GASTOS |
|
|
|
|
|
|
40070038000000 |
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES |
|
|
40070039000000 |
CORREOS |
|
|
40070040000000 |
INTERNET |
|
|
40070041000000 |
VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE |
|
|
40070042000000 |
GASTOS DE REPRESENTACION |
|
|
40070043000000 |
TELEFONO |
|
|
40070044000000 |
AGUA |
|
|
40070045000000 |
ELECTRICIDAD |
|
|
40070046000000 |
VIGILANCIA Y LIMPIEZA |
|
|
40070047000000 |
MATERIALES DE OFICINA |
|
|
40070048000000 |
GASTOS LEGALES |
|
|
40070049000000 |
MANTENIMIENTO Y CONSERVACION |
|
|
40070050000000 |
SEGUROS Y FIANZAS |
|
|
40070051000000 |
GASTOS NO DEDUCIBLES |
|
|
40070052000000 |
OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS |
|
|
40070053000000 |
RECARGOS FISCALES |
|
|
40070054000000 |
CUOTAS Y SUSCRIPCIONES |
|
|
40070055000000 |
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD |
|
|
40070056000000 |
FOTOCOPIADO |
|
|
40070057000000 |
DONATIVOS |
|
|
40070058000000 |
ASISTENCIA TECNICA |
|
|
40070059000000 |
FLETES Y ACARREOS PAGADOS A PERSONAS FISICAS |
|
|
40070060000000 |
FLETES Y ACARREOS PAGADOS A PERSONAS MORALES |
|
|
40070061000000 |
IMPUESTO DE IMPORTACION |
|
|
40070062000000 |
IMPUESTO DE EXPORTACION |
|
|
40070063000000 |
REGALIAS SIN RETENCION |
|
|
40070064000000 |
REGALIAS SUJETAS AL 5% |
|
|
40070065000000 |
REGALIAS SUJETAS AL 10% |
|
|
40070066000000 |
REGALIAS SUJETAS AL 25% |
|
|
40070067000000 |
REGALIAS SUJETAS AL 35% |
|
|
40070068000000 |
COMISIONES SOBRE VENTAS |
|
|
40070069000000 |
PATENTES Y MARCAS |
|
|
40070070000000 |
MATERIAS PRIMAS DE PRODUCCION |
|
|
40070071000000 |
MATERIALES AUXILIARES DE PRODUCCION |
|
|
40070072000000 |
MAQUILAS |
|
|
40070073000000 |
COMISIONES BANCARIAS |
|
|
40070074000000 |
PERDIDA EN VENTA DE TERRENOS |
|
|
40070075000000 |
PERDIDA EN VENTA DE EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES |
|
|
40070076000000 |
PERDIDA EN VENTA DE MAQUINARIA |
|
|
40070077000000 |
PERDIDA EN VENTA DE EQUIPO DE TRANSPORTE |
|
|
40070078000000 |
PERDIDA EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
|
40070079000000 |
PERDIDA EN VENTA DE EQUIPO DE COMPUTO |
|
|
40070080000000 |
PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES |
|
|
40070081000000 |
PERDIDA POR DETERIORO DE ACTIVOS |
|
|
40070082000000 |
PERDIDA POR CREDITOS INCOBRABLES |
|
|
40070083000000 |
CONSUMO EN RESTAURANTES |
|
|
40070084000000 |
PERDIDA POR OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
|
|
40070085000000 |
DEDUCCION POR CONCEPTO DE AYUDA ALIMENTARIA PARA LOS
TRABAJADORES |
|
|
40070086000000 |
MONTO TOTAL DE LOS PAGOS QUE SEAN INGRESOS EXENTOS PARA EL
TRABAJADOR |
|
|
40070087000000 |
MONTO DEDUCIBLE AL 47% (PAGOS QUE SON INGRESOS EXENTOS PARA
EL TRABAJADOR) |
|
|
40070088000000 |
MONTO DEDUCIBLE AL 53% (PAGOS QUE SON INGRESOS EXENTOS PARA
EL TRABAJADOR) |
|
|
40070089000000 |
USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES CON PROPULSION DE
BATERIAS ELECTRICAS RECARGABLES Y AUTOMOVILES ELECTRICOS CON MOTOR DE
COMBUSTION INTERNA O ACCIONADO POR HIDROGENO |
|
|
40070090000000 |
MONTO DEDUCIBLE DE LOS PAGOS EFECTUADOS POR EL USO O GOCE
TEMPORAL DE AUTOMÓVILES |
|
|
40070091000000 |
OTROS |
|
|
40070092000000 |
TOTAL DE OTROS GASTOS |
|
|
|
|
|
|
40070093000000 |
TOTAL DE GASTOS |
|
|
|
|
|
|
40070094000000 |
EFECTO DE REEXPRESION |
|
|
|
|
|
|
40070095000000 |
TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO |
|
|
PARTE II
DATOS A
PROPORCIONAR |
|||
GASTOS DE
VENTA 2018 |
GASTOS
DE VENTA 2017 |
GASTOS DE
ADMINISTRACION 2018 |
GASTOS
DE ADMINISTRACION 2017 |
PARTE III
DATOS A
PROPORCIONAR |
|||
GASTOS
GENERALES 2018 |
GASTOS GENERALES 2017 |
TOTAL 2018 |
TOTAL 2017 |
PARTE IV
DATOS A
PROPORCIONAR |
|||
TOTAL
DEDUCIBLES PARA ISR 2018 |
TOTAL
DEDUCIBLES PARA ISR 2017 |
TOTAL
NO DEDUCIBLES PARA ISR 2018 |
TOTAL NO DEDUCIBLES PARA ISR 2017 |
ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A
PROPORCIONAR |
|
|
8.- ANALISIS
COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DEL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y
DE 2017 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN
PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES A FAVOR |
|
|
|
|
|
|
|
NACIONALES |
|
|
|
|
|
|
40080000000000 |
BANCARIOS |
|
|
40080001000000 |
PERSONAS FISICAS |
|
|
40080002000000 |
PERSONAS MORALES |
|
|
40080003000000 |
EFECTO DE REEXPRESION |
|
|
40080004000000 |
TOTAL INTERESES A FAVOR NACIONALES |
|
|
|
|
|
|
|
EXTRANJEROS |
|
|
|
|
|
|
40080005000000 |
BANCARIOS |
|
|
40080006000000 |
PERSONAS FISICAS |
|
|
40080007000000 |
PERSONAS MORALES |
|
|
40080008000000 |
EFECTO DE REEXPRESION |
|
|
40080009000000 |
TOTAL INTERESES A FAVOR DEL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
40080010000000 |
TOTAL DE INTERESES A FAVOR |
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES A CARGO |
|
|
|
|
|
|
|
NACIONALES |
|
|
|
|
|
|
40080011000000 |
BANCARIOS |
|
|
40080012000000 |
PERSONAS FISICAS |
|
|
40080013000000 |
PERSONAS MORALES |
|
|
40080014000000 |
EFECTO DE REEXPRESION |
|
|
40080015000000 |
TOTAL INTERESES A CARGO NACIONALES |
|
|
|
|
|
|
|
EXTRANJEROS |
|
|
|
|
|
|
40080016000000 |
BANCARIOS |
|
|
40080017000000 |
PERSONAS FISICAS |
|
|
40080018000000 |
PERSONAS MORALES |
|
|
40080019000000 |
EFECTO DE REEXPRESION |
|
|
40080020000000 |
TOTAL INTERESES A CARGO DEL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
40080021000000 |
TOTAL DE INTERESES A CARGO |
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES MORATORIOS A
FAVOR |
|
|
|
|
|
|
|
NACIONALES |
|
|
|
|
|
|
40080022000000 |
NACIONALES |
|
|
40080023000000 |
EFECTO DE REEXPRESION |
|
|
40080024000000 |
TOTAL INTERESES MORATORIOS A FAVOR
NACIONALES |
|
|
|
|
|
|
|
EXTRANJEROS |
|
|
|
|
|
|
40080025000000 |
EXTRANJEROS |
|
|
40080026000000 |
EFECTO DE REEXPRESION |
|
|
40080027000000 |
TOTAL INTERESES MORATORIOS A FAVOR DEL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
40080028000000 |
TOTAL DE INTERESES MORATORIOS A FAVOR |
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES MORATORIOS A
CARGO |
|
|
|
|
|
|
|
NACIONALES |
|
|
|
|
|
|
40080029000000 |
NACIONALES |
|
|
40080030000000 |
EFECTO DE REEXPRESION |
|
|
40080031000000 |
TOTAL INTERESES MORATORIOS A CARGO NACIONALES |
|
|
|
|
|
|
|
EXTRANJEROS |
|
|
|
|
|
|
40080032000000 |
EXTRANJEROS |
|
|
40080033000000 |
EFECTO DE REEXPRESION |
|
|
40080034000000 |
TOTAL INTERESES MORATORIOS A CARGO DEL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
40080035000000 |
TOTAL DE INTERESES MORATORIOS A CARGO |
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO CAMBIARIO |
|
|
|
|
|
|
40080036000000 |
PERDIDA CAMBIARIA |
|
|
40080037000000 |
EFECTO DE REEXPRESION |
|
|
40080038000000 |
TOTAL DE PERDIDA CAMBIARIA |
|
|
|
|
|
|
40080039000000 |
UTILIDAD CAMBIARIA |
|
|
40080040000000 |
EFECTO DE REEXPRESION |
|
|
40080041000000 |
TOTAL DE UTILIDAD CAMBIARIA |
|
|
|
|
|
|
40080042000000 |
TOTAL DE RESULTADO CAMBIARIO |
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR POSICION
MONETARIA |
|
|
|
|
|
|
40080043000000 |
RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE |
|
|
40080044000000 |
EFECTO DE REEXPRESION |
|
|
40080045000000 |
TOTAL DE RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE |
|
|
40080046000000 |
RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE |
|
|
40080047000000 |
EFECTO DE REEXPRESION |
|
|
40080048000000 |
TOTAL DE RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE |
|
|
|
|
|
|
40080049000000 |
TOTAL DE RESULTADO POR POSICION MONETARIA |
|
|
|
|
|
|
|
CAMBIOS EN EL VALOR
RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS |
|
|
|
|
|
|
40080050000000 |
CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS
FINANCIEROS DEUDOR |
|
|
40080051000000 |
EFECTO DE REEXPRESION |
|
|
40080052000000 |
TOTAL DE CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS
FINANCIEROS DEUDOR |
|
|
|
|
|
|
40080053000000 |
CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS
FINANCIEROS ACREEDOR |
|
|
40080054000000 |
EFECTO DE REEXPRESION |
|
|
40080055000000 |
TOTAL DE CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS
FINANCIEROS ACREEDOR |
|
|
|
|
|
|
40080056000000 |
TOTAL DE CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS
FINANCIEROS |
|
|
|
|
|
|
|
OTROS CONCEPTOS
FINANCIEROS |
|
|
|
|
|
|
|
OTROS A FAVOR |
|
|
|
|
|
|
|
NACIONALES |
|
|
|
|
|
|
40080057000000 |
NACIONALES |
|
|
40080058000000 |
EFECTO DE REEXPRESION |
|
|
40080059000000 |
TOTAL DE OTROS A FAVOR NACIONALES |
|
|
|
|
|
|
|
EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
40080060000000 |
EXTRANJERO |
|
|
40080061000000 |
EFECTO DE REEXPRESION |
|
|
40080062000000 |
TOTAL DE OTROS A FAVOR DEL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
40080063000000 |
TOTAL DE OTROS A FAVOR |
|
|
|
|
|
|
|
OTROS A CARGO |
|
|
|
|
|
|
|
NACIONALES |
|
|
|
|
|
|
40080064000000 |
NACIONALES |
|
|
40080065000000 |
EFECTO DE REEXPRESION |
|
|
40080066000000 |
TOTAL DE OTROS A CARGO NACIONALES |
|
|
|
|
|
|
|
EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
40080067000000 |
EXTRANJEROS |
|
|
40080068000000 |
EFECTO DE REEXPRESION |
|
|
40080069000000 |
TOTAL DE OTROS A CARGO DEL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
40080070000000 |
TOTAL DE OTROS A CARGO |
|
|
|
|
|
|
40080071000000 |
TOTAL DE OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS |
|
|
|
|
|
|
40080072000000 |
TOTAL DE RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
PARTE II
DATOS A
PROPORCIONAR |
|||
ACUMULABLES
O DEDUCIBLES PARA ISR 2018 |
ACUMULABLES
O DEDUCIBLES PARA ISR |
NO
ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR
2018 |
NO
ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR
2017 |
ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A
PROPORCIONAR |
|
|
9.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO
DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
BASE GRAVABLE |
TASA, TARIFA O CUOTA |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN
PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE
COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO
SOBRE LA RENTA (I.S.R.) |
|
|
|
|
|
|
40090000000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
40090001000000 |
OTRAS REDUCCIONES DEL I.S.R. |
|
|
40090002000000 |
I.S.R. CAUSADO EN EL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
40090003000000 |
MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS EN
INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO AUTORIZADO EN EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
40090004000000 |
MONTO PENDIENTE APLICADO
EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA
PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL DE EJERCICIOS ANTERIORES. |
|
|
40090005000000 |
ESTIMULO POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION
CINEMATOGRAFICA NACIONAL |
|
|
40090006000000 |
MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO
FISCAL A PROYECTOS DE INVERSION EN LAS ARTES DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
40090007000000 |
ESTIMULO A PROYECTOS DE INVERSION EN LAS ARTES |
|
|
40090008000000 |
GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y
DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2017 |
|
|
40090009000000 |
GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y
DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2016 |
|
|
40090010000000 |
GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y
DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2015 |
|
|
40090011000000 |
GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y
DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2014 |
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40090012000000 |
MONTO PENDIENTE DE APLICAR POR "PROYECTOS EN
INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO" |
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40090013000000 |
ESTIMULO POR LA INVERSION EN PROYECTOS Y PROGRAMAS PARA EL
DEPORTE DE ALTO RENDIMIENTO |
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40090014000000 |
MONTO PENDIENTE DE APLICAR POR LA INVERSION EN PROYECTOS Y
PROGRAMAS PARA EL DEPORTE DE ALTO RENDIMIENTO |
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40090015000000 |
INGRESOS OBTENIDOS POR APOYOS GUBERNAMENTALES |
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40090016000000 |
MONTO PENDIENTE DE APLICAR DEL ESTIMULO POR LA INVERSION EN
EQUIPOS FIJOS DE ALIMENTACION PARA VEHICULOS ELECTRICOS |
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40090017000000 |
MONTO DEL ESTIMULO FISCAL POR BIODIESEL Y SUS MEZCLAS |
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40090018000000 |
OTROS ESTIMULOS |
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40090019000000 |
TOTAL DE ESTIMULOS |
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40090020000000 |
PAGOS PROVISIONALES EFECTUADOS ENTERADOS A LA FEDERACION |
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40090021000000 |
I.S.R. RETENIDO AL CONTRIBUYENTE |
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40090022000000 |
I.S.R. ACREDITABLE PAGADO EN EL EXTRANJERO |
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40090023000000 |
I.S.R. ACREDITABLE POR DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS |
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40090024000000 |
OTRAS CANTIDADES A CARGO |
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40090025000000 |
OTRAS CANTIDADES A FAVOR |
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40090026000000 |
DIFERENCIA A CARGO |
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40090027000000 |
DIFERENCIA A FAVOR |
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40090028000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA A CARGO DEL EJERCICIO |
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40090029000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN DECLARACIONES ANUAL,
NORMAL Y COMPLEMENTARIAS |
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40090030000000 |
DIFERENCIA A CARGO DEL EJERCICIO |
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40090031000000 |
I.S.R. PAGADO EN EXCESO APLICADO CONTRA EL I.E.T.U. |
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40090032000000 |
SALDO A FAVOR DEL EJERCICIO |
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OTROS DATOS |
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40090033000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES |
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40090034000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS NO
PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE |
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40090035000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS
PROVENIENTES DE CUFINRE |
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40090036000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA CORRESPONDIENTE A LA DEDUCCION DEL
8% DE LOS INGRESOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD SUJETO DIRECTO |
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PERSONA FISICA |
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40090037000000 |
OTROS INGRESOS MANIFESTADOS COMO PERSONA FISICA |
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IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO (I.V.A.) |
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40090038000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 16% |
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40090039000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 0% |
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40090040000000 |
SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS |
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40090041000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR LOS QUE NO SE ESTA
OBLIGADO AL PAGO (EXENTOS) |
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40090042000000 |
TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES |
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40090043000000 |
SUMA DEL IVA CAUSADO DE LOS MESES DEL EJERCICIO |
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40090044000000 |
SUMA DEL IVA ACREDITABLE DE LOS MESES DEL EJERCICIO SIN
INCLUIR SALDOS A FAVOR |
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40090045000000 |
SUMA DE COMPENSACIONES APLICADAS AL IVA DE OTRAS
CONTRIBUCIONES FEDERALES EN LOS MESES DEL EJERCICIO |
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40090046000000 |
SUMA DE ACREDITAMIENTOS DE SALDOS A FAVOR DE IVA |
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40090047000000 |
SUMA DEL IVA DEVUELTO EN LOS MESES DEL EJERCICIO |
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40090048000000 |
ACREDITAMIENTO DEL IVA POR LAS INVERSIONES O GASTOS EN
PERIODOS PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN VI Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA
LIVA) |
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40090049000000 |
INCREMENTO DEL IVA POR LAS INVERSIONES O GASTOS EN PERIODOS
PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN VI Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA LIVA) |
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40090050000000 |
REINTEGRO DEL IVA POR LAS INVERSIONES O GASTOS EN PERIODOS
PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN VI Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA LIVA) |
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40090051000000 |
IVA CORRESPONDIENTE A LA SUBCONTRATACIÓN LABORAL (ARTÍCULO
5, FRACCIÓN II DE LA LIVA) |
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40090052000000 |
MONTO DE LOS SERVICIOS DE TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN
PRESTADOS EN EL EXTRANJERO CONSIDERADOS COMO EXPORTADOS Y SUJETOS A LA TASA
DEL 0% DEL IVA (ARTÍCULO 29, FRACCIÓN IV, INCISO I) DE LA LIVA) |
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IMPUESTO ESPECIAL
SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS (I.E.P.S.) |
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40090053000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 3 %
(REDES PUBLICAS DE TELECOMUNICACIONES) |
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40090054000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 25 %
(BEBIDAS ENERGETIZANTES, ASI COMO CONCENTRADOS, POLVOS Y JARABES PARA
PREPARAR BEBIDAS ENERGETIZANTES) |
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40090055000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL
26.5 % (BEBIDAS CON CONTENIDO ALCOHOLICO Y CERVEZA CON GRADUACION ALCOHOLICA DE
HASTA 14°G.L.) |
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40090056000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 30%
(BEBIDAS CON CONTENIDO ALCOHOLICO Y CERVEZA CON GRADUACION ALCOHOLICA DE MAS
DE 14°G.L. Y HASTA 20°G.L.) |
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40090057000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 30
% (JUEGOS CON APUESTAS Y SORTEOS) |
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40090058000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL
30.4 % (TABACOS LABRADOS, PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS HECHOS ENTERAMENTE A
MANO) |
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40090059000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 50
% (ALCOHOL, ALCOHOL DESNATURALIZADO Y MIELES INCRISTALIZABLES) |
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40090060000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 53
% (BEBIDAS CON CONTENIDO ALCOHOLICO Y CERVEZA CON GRADUACION ALCOHOLICA DE
MAS DE 20°G.L.) |
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40090061000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL
160% (TABACOS LABRADOS, CIGARROS) |
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40090062000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL
160% (TABACOS LABRADOS, PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS) |
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40090063000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A OTRAS TASAS |
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40090064000000 |
SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS |
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40090065000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR LOS QUE NO SE ESTA
OBLIGADO AL PAGO (EXENTOS) |
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40090066000000 |
TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES |
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40090067000000 |
TOTAL DE LITROS ENAJENADOS DE BEBIDAS SABORIZADAS |
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40090068000000 |
MONTO TOTAL DE ENAJENACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIAS 1 Y |
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40090069000000 |
MONTO TOTAL DE ENAJENACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIA |
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40090070000000 |
MONTO TOTAL DE ENAJENACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIA |
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40090071000000 |
MONTO TOTAL DE ENAJENACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIA 5 |
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40090072000000 |
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA
POR LAS ENAJENACIONES DE BOTANAS A LA TASA DEL 8% |
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40090073000000 |
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA
POR LAS ENAJENACIONES DE PRODUCTOS DE CONFITERIA A LA TASA DEL 8% |
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40090074000000 |
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD
CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE CHOCOLATE Y DEMAS PRODUCTOS DERIVADOS DEL
CACAO A LA TASA DEL 8% |
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40090075000000 |
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD
CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE FLANES Y PUDINES A LA TASA DEL 8% |
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40090076000000 |
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD
CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE DULCES DE FRUTAS Y HORTALIZAS A LA TASA DEL
8% |
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40090077000000 |
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD
CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE CREMAS DE CACAHUATE Y AVELLANAS A LA TASA
DEL 8% |
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40090078000000 |
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD
CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE DULCES DE LECHE A LA TASA DEL 8% |
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40090079000000 |
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD
CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE ALIMENTOS PREPARADOS A BASE DE CEREALES A
LA TASA DEL 8% |
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40090080000000 |
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD
CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE HELADOS, NIEVES Y PALETAS DE HIELO A LA
TASA DEL 8% |
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40090081000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS ENAJENADOS DE PROPANO (CUOTA
DE $5.91 POR LITRO) |
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40090082000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS ENAJENADOS DE BUTANO (CUOTA DE
$7.66 POR LITRO) |
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40090083000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS ENAJENADOS DE GASOLINAS Y
GASAVION (CUOTA DE $10.38 POR LITRO) |
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40090084000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS ENAJENADOS DE TURBOSINA Y
OTROS KEROSENOS (CUOTA DE $12.40 POR LITRO) |
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40090085000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS ENAJENADOS DE DIESEL (CUOTA DE
$12.59 POR LITRO) |
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40090086000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS ENAJENADOS DE COMBUSTOLEO
(CUOTA DE $13.45 POR LITRO) |
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40090087000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS ENAJENADAS DE COQUE DE
PETROLEO (CUOTA DE $15.60 POR TONELADA) |
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40090088000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS ENAJENADAS DE COQUE DE
CARBON (CUOTA DE $36.57 POR TONELADA) |
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40090089000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS ENAJENADAS DE CARBON MINERAL
(CUOTA DE $27.54 POR TONELADA) |
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40090090000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS ENAJENADAS DE OTROS
COMBUSTIBLES FOSILES (CUOTA DE $39.80 POR TONELADA) |
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40090091000000 |
SUMA DEL IEPS CAUSADO DE LOS MESES DEL EJERCICIO |
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40090092000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL
25 % (BEBIDAS ENERGETIZANTES, ASI COMO CONCENTRADOS, POLVOS Y JARABES PARA
PREPARAR BEBIDAS ENERGETIZANTES) |
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40090093000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL
26.5 % (BEBIDAS CON CONTENIDO ALCOHOLICO Y CERVEZA CON GRADUACION ALCOHOLICA
DE HASTA 14°G.L.) |
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40090094000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL
30 % (BEBIDAS CON CONTENIDO ALCOHOLICO Y CERVEZA CON GRADUACION ALCOHOLICA DE
MAS DE 14°G.L. Y HASTA 20°G.L.) |
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40090095000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL
30.4 % (TABACOS LABRADOS, PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS HECHOS ENTERAMENTE A
MANO) |
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40090096000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL
53 % (BEBIDAS CON CONTENIDO ALCOHOLICO Y CERVEZA CON GRADUACION ALCOHOLICA DE
MAS DE 20°G.L.) |
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40090097000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL
160% (TABACOS LABRADOS, CIGARROS) |
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40090098000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL
160% (TABACOS LABRADOS, PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS) |
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40090099000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A OTRAS TASAS |
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40090100000000 |
SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS |
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40090101000000 |
TOTAL DE LITROS IMPORTADOS DE BEBIDAS SABORIZADAS |
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40090102000000 |
MONTO TOTAL DE IMPORTACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIAS 1 Y |
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40090103000000 |
MONTO TOTAL DE IMPORTACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIA |
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40090104000000 |
MONTO TOTAL DE IMPORTACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIA |
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40090105000000 |
MONTO TOTAL DE ENAJENACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIA 5 |
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40090106000000 |
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD
CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE BOTANAS A LA TASA DEL 8% |
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40090107000000 |
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD
CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE PRODUCTOS DE CONFITERIA A LA TASA DEL 8% |
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40090108000000 |
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD
CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE CHOCOLATE Y DEMAS PRODUCTOS DERIVADOS DEL
CACAO A LA TASA DEL 8% |
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40090109000000 |
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD
CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE FLANES Y PUDINES A LA TASA DEL 8% |
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40090110000000 |
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD
CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE DULCES DE FRUTAS Y HORTALIZAS A LA TASA DEL
8% |
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40090111000000 |
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD
CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE CREMAS DE CACAHUATE Y AVELLANAS A LA TASA
DEL 8% |
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40090112000000 |
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD
CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE DULCES DE LECHE A LA TASA DEL 8% |
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40090113000000 |
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD
CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE ALIMENTOS PREPARADOS A BASE DE CEREALES A
LA TASA DEL 8% |
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40090114000000 |
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD
CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE HELADOS, NIEVES Y PALETAS DE HIELO A LA
TASA DEL 8% |
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40090115000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS IMPORTADOS DE PROPANO (CUOTA
DE $5.91 POR LITRO) |
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40090116000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS IMPORTADOS DE BUTANO (CUOTA DE
$7.66 POR LITRO) |
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40090117000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS IMPORTADOS DE GASOLINAS Y
GASAVION (CUOTA DE $10.38 POR LITRO) |
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40090118000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS IMPORTADOS DE TURBOSINA Y
OTROS KEROSENOS (CUOTA DE $12.40 POR LITRO) |
|
|
40090119000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS IMPORTADOS DE DIESEL (CUOTA DE
$12.59 POR LITRO) |
|
|
40090120000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS IMPORTADOS DE COMBUSTOLEO
(CUOTA DE $13.45 POR LITRO) |
|
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40090121000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS IMPORTADAS DE COQUE DE PETROLEO
(CUOTA DE $15.60 POR TONELADA) |
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40090122000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS IMPORTADAS DE COQUE DE
CARBON (CUOTA DE $36.57 POR TONELADA) |
|
|
40090123000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS IMPORTADAS DE CARBON
MINERAL (CUOTA DE $27.54 POR TONELADA) |
|
|
40090124000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS IMPORTADAS DE OTROS
COMBUSTIBLES FOSILES (CUOTA DE $39.80 POR TONELADA) |
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40090125000000 |
VALOR DE LOS CIGARROS ENAJENADOS (CUOTA DE $0.35 POR
CIGARRO) |
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40090126000000 |
VALOR DE LOS CIGARROS IMPORTADOS (CUOTA DE $0.35 POR
CIGARRO) |
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40090127000000 |
VALOR DEL PESO TOTAL
EN GRAMOS DE PUROS Y OTROS TABACOS
LABRADOS ENAJENADOS DISTINTOS A
LOS CIGARROS ENTRE 0.75 (CUOTA $0.35) |
|
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40090128000000 |
VALOR DEL PESO TOTAL
EN GRAMOS DE PUROS Y OTROS TABACOS
LABRADOS IMPORTADOS DISTINTOS A
LOS CIGARROS ENTRE 0.75 (CUOTA $0.35) |
|
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40090129000000 |
IMPUESTO CAUSADO POR CUOTA DE CIGARROS ENAJENADOS |
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40090130000000 |
IMPUESTO CAUSADO POR CUOTA DE CIGARROS IMPORTADOS |
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40090131000000 |
IMPUESTO CAUSADO POR CUOTA DE PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS
CORRESPONDIENTE AL PESO TOTAL EN GRAMOS (PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS
GRAVADOS ENAJENADOS ENTRE 0.75) |
|
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40090132000000 |
IMPUESTO CAUSADO POR CUOTA DE PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS
CORRESPONDIENTE AL PESO TOTAL EN GRAMOS (PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS
GRAVADOS IMPORTADOS ENTRE 0.75) |
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40090133000000 |
SUMA DEL IEPS ACREDITABLE DE LOS MESES DEL EJERCICIO |
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40090134000000 |
SUMA DE COMPENSACIONES DE SALDOS A FAVOR DE IEPS |
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40090135000000 |
SUMA DE COMPENSACIONES APLICADAS AL IEPS DE OTRAS
CONTRIBUCIONES FEDERALES EN LOS MESES DEL EJERCICIO |
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40090136000000 |
SUMA DE ACREDITAMIENTOS DE SALDOS A FAVOR DE IEPS |
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40090137000000 |
SUMA DEL IEPS DEVUELTO EN LOS MESES DEL EJERCICIO |
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40090138000000 |
BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN I DEL
APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2017 |
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40090139000000 |
BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN IV DEL
APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2017 |
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|
IMPUESTO AL COMERCIO
EXTERIOR |
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40090140000000 |
IMPUESTO GENERAL DE IMPORTACION |
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40090141000000 |
IMPUESTO GENERAL DE EXPORTACION |
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40090142000000 |
TOTAL DE IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR |
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|
APORTACIONES DE
SEGURIDAD SOCIAL |
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|
|
40090143000000 |
CUOTAS PATRONALES AL I.M.S.S. |
|
|
40090144000000 |
APORTACIONES AL INFONAVIT |
|
|
40090145000000 |
APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO |
|
|
|
|
|
|
|
DERECHOS POR LOS
SERVICIOS QUE PRESTA |
|
|
|
|
|
|
40090146000000 |
EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).- VISITANTE SIN
PERMISO PARA REALIZAR ACTIVIDADES REMUNERADAS (ARTICULO 8, FRACCION I DE LA
LEY FEDERAL DE DERECHOS) |
|
|
40090147000000 |
EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).- SERVICIOS
MIGRATORIOS (ARTICULO 12 DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS) |
|
|
40090148000000 |
SERVICIOS A LA NAVEGACION EN EL ESPACIO AEREO MEXICANO
(SENEAM) |
|
|
40090149000000 |
INSTITUTO FEDERAL DE TELECOMUNICACIONES (IFT) |
|
|
40090150000000 |
OTROS ESPECIFICAR CONCEPTO |
|
|
|
|
|
|
|
CONTRIBUCIONES DE LAS
QUE ES RETENEDOR: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA (I.S.R.) |
|
|
|
|
|
|
|
POR PAGOS A RESIDENTES EN EL
PAIS |
|
|
|
|
|
|
40090151000000 |
POR SALARIOS |
|
|
40090152000000 |
HONORARIOS AL 35% ART |
|
|
40090153000000 |
PREMIOS |
|
|
40090154000000 |
HONORARIOS AL 10% |
|
|
40090155000000 |
ARRENDAMIENTO AL 10% |
|
|
40090156000000 |
ENAJENACION DE OTROS BIENES AL 20% |
|
|
40090157000000 |
INTERESES AL 20% |
|
|
40090158000000 |
INTERESES Y GANANCIA CAMBIARIA AL 35% |
|
|
40090159000000 |
COMISIONES |
|
|
40090160000000 |
POR DIVIDENDOS AL 10% |
|
|
40090161000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
40090162000000 |
TOTAL DE I.S.R. RETENIDO A RESIDENTES EN EL PAIS |
|
|
|
|
|
|
|
POR PAGOS A RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
40090163000000 |
SALARIOS AL 15% |
|
|
40090164000000 |
SALARIOS AL 30% |
|
|
40090165000000 |
JUBILACIONES, PENSIONES Y OTROS CONCEPTOS AL 15% |
|
|
40090166000000 |
JUBILACIONES, PENSIONES Y OTROS CONCEPTOS AL 30% |
|
|
40090167000000 |
HONORARIOS AL 25% |
|
|
40090168000000 |
REGALIAS AL 5% |
|
|
40090169000000 |
REGALIAS AL 10% |
|
|
40090170000000 |
REGALIAS AL 25% |
|
|
40090171000000 |
REGALIAS AL 35% |
|
|
40090172000000 |
ASISTENCIA TECNICA |
|
|
40090173000000 |
MEDIACIONES |
|
|
40090174000000 |
ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES |
|
|
40090175000000 |
ARRENDAMIENTO DE MUEBLES AL 5% |
|
|
40090176000000 |
ARRENDAMIENTO DE MUEBLES AL 25% |
|
|
40090177000000 |
INTERCAMBIO DE DEUDA PUBLICA POR CAPITAL |
|
|
40090178000000 |
ARRENDAMIENTO FINANCIERO |
|
|
40090179000000 |
PREMIOS |
|
|
40090180000000 |
SERVICIO TURISTICO DE TIEMPO COMPARTIDO |
|
|
40090181000000 |
INTERESES AL 4.9% |
|
|
40090182000000 |
INTERESES AL 10% |
|
|
40090183000000 |
INTERESES AL 15% |
|
|
40090184000000 |
INTERESES AL 21% |
|
|
40090185000000 |
INTERESES AL 35% |
|
|
40090186000000 |
ENAJENACION DE INMUEBLES |
|
|
40090187000000 |
ENAJENACION DE ACCIONES |
|
|
40090188000000 |
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL |
|
|
40090189000000 |
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE DEUDA |
|
|
40090190000000 |
CONSTRUCCION DE OBRA, INSTALACION, MANTENIMIENTO O MONTAJE
EN BIENES INMUEBLES |
|
|
40090191000000 |
CONTRATO DE FLETAMENTO |
|
|
40090192000000 |
ESPECTACULOS PUBLICOS, ARTISTICOS Y DEPORTIVOS |
|
|
40090193000000 |
POR DIVIDENDOS AL 10% |
|
|
40090194000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
40090195000000 |
TOTAL DE I.S.R. RETENIDO A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO (I.V.A.) |
|
|
|
|
|
|
40090196000000 |
SERVICIOS PERSONALES INDEPENDIENTES PRESTADOS POR PERSONAS
FISICAS |
|
|
40090197000000 |
USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES PRESTADOS U OTORGADOS POR
PERSONAS FISICAS |
|
|
40090198000000 |
ADQUISICION DE DESPERDICIOS |
|
|
40090199000000 |
SERVICIOS DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE BIENES PRESTADOS
POR PERSONAS FISICAS O MORALES |
|
|
40090200000000 |
SERVICIOS PRESTADOS POR COMISIONISTAS PERSONAS FISICAS |
|
|
40090201000000 |
ADQUISICION, O USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES TANGIBLES, QUE
ENAJENEN U OTORGUEN RESIDENTES EN EL EXTRANJERO SIN ESTABLECIMIENTO
PERMANENTE EN EL PAIS |
|
|
40090202000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
40090203000000 |
TOTAL DE I.V.A. RETENIDO |
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS CONTRIBUCIONES
RETENIDAS |
|
|
|
|
|
|
40090204000000 |
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS RETENIDO |
|
|
40090205000000 |
CUOTAS OBRERAS AL I.M.S.S. |
|
|
40090206000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA CORRESPONDIENTE A LA DEDUCCION DEL
8% DE LOS INGRESOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD RETENEDOR |
|
|
40090207000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
|
COMPENSACIONES
EFECTUADAS Y DEVOLUCIONES OBTENIDAS |
|
|
|
|
|
|
|
COMPENSACIONES EFECTUADAS
DURANTE EL EJERCICIO DE SALDOS A FAVOR PROVENIENTES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR HISTORICO DE: |
|
|
40090208000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
40090209000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
40090210000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO |
|
|
40090211000000 |
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA |
|
|
40090212000000 |
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO |
|
|
40090213000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR ACTUALIZADO DE: |
|
|
40090214000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
40090215000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
40090216000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO |
|
|
40090217000000 |
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA |
|
|
40090218000000 |
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO |
|
|
40090219000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
|
COMPENSACIONES EFECTUADAS
DURANTE EL EJERCICIO APLICADAS A: |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR HISTORICO DE: |
|
|
40090220000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO |
|
|
40090221000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RETENIDO A TERCEROS |
|
|
40090222000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO |
|
|
40090223000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A TERCEROS |
|
|
40090224000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR ACTUALIZADO DE: |
|
|
40090225000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO |
|
|
40090226000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RETENIDO A TERCEROS |
|
|
40090227000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO |
|
|
40090228000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A TERCEROS |
|
|
40090229000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
40090230000000 |
RECARGOS |
|
|
40090231000000 |
MULTAS |
|
|
40090232000000 |
OTROS ACCESORIOS |
|
|
|
|
|
|
|
DEVOLUCIONES OBTENIDAS EN EL
EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR HISTORICO DE: |
|
|
40090233000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
40090234000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
40090235000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO |
|
|
40090236000000 |
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA |
|
|
40090237000000 |
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO |
|
|
40090238000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR ACTUALIZADO DE: |
|
|
40090239000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
40090240000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
40090241000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO |
|
|
40090242000000 |
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA |
|
|
40090243000000 |
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO |
|
|
40090244000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
CONTRIBUCION DETERMINADA POR
AUDITORIA A CARGO O A FAVOR |
CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR
DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE |
DIFERENCIA |
DIFERENCIAS NO MATERIALES NO INVESTIGADAS POR AUDITORIA |
CONCEPTO |
9.1.- DECLARATORIA |
ESTE ANEXO CONSTA DE 14 COLUMNAS
Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
10.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR
PAGAR AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
IMPORTE CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO
FISCAL DICTAMINADO |
IMPORTE PROVENIENTE DE EJERCICIOS
ANTERIORES |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO
SOBRE LA RENTA CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40100000000000 |
DETERMINADO
POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO) |
|
|
40100001000000 |
DIFERENCIA
DETERMINADA POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO) |
|
|
|
|
|
|
|
PAGOS
PROVISIONALES Y/O DEFINITIVOS DETERMINADOS POR EL CONTRIBUYENTE POR CONCEPTO
DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO
SOBRE LA RENTA PAGOS PROVISIONALES PROPIOS |
|
|
|
|
|
|
40100002000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES O PERIODO DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR SALARIOS
Y EN GENERAL POR LA PRESTACION DE UN SERVICIO PERSONAL SUBORDINADO EN SU
CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
40100003000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE HONORARIOS
EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
40100004000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE
ARRENDAMIENTOS EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
40100005000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE
INTERESES EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
40100006000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (OTRAS RETENCIONES
A RESIDENTES EN MEXICO) EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
40100007000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE
DIVIDENDOS COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
40100008000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA REGIMENES
FISCALES PREFERENTES COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
40100009000000 |
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGOS AL
EXTRANJERO EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
40100010000000 |
CORRESPONDIENTE
AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO
EMPRESARIAL A TASA ÚNICA CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
40100011000000 |
CORRESPONDIENTE
AL EJERCICIO DE: (ESPECIFIQUE EL EJERCICIO) |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO
A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
|
COMO
RECAUDADOR (DE EJERCICIOS ANTERIORES) |
|
|
|
|
|
|
40100012000000 |
CORRESPONDIENTE
AL EJERCICIO DE: |
|
|
|
|
|
|
|
INFORMACION DETERMINADA POR EL
CONTRIBUYENTE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL ACTIVO COMO SUJETO
DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
40100013000000 |
CORRESPONDIENTE
AL EJERCICIO DE: (ESPECIFIQUE EL EJERCICIO) |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO
AL VALOR AGREGADO CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
40100014000000 |
CORRESPONDIENTE
AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO
AL VALOR AGREGADO EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
40100015000000 |
CORRESPONDIENTE
AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO
ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
40100016000000 |
CORRESPONDIENTE
AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO
ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
40100017000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO
SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS |
|
|
|
|
|
|
40100018000000 |
CORRESPONDIENTE
AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES
AL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
40100019000000 |
CORRESPONDIENTE
AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES
AL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES |
|
|
|
|
|
|
40100020000000 |
CORRESPONDIENTE
AL BIMESTRE DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES
AL SEGURO DE RETIRO |
|
|
|
|
|
|
40100021000000 |
CORRESPONDIENTE
AL BIMESTRE DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS
LOCALES |
|
|
|
|
|
|
40100022000000 |
CORRESPONDIENTE
AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO
SOBRE NOMINAS |
|
|
|
|
|
|
40100023000000 |
CORRESPONDIENTE
AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
DERECHOS
POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA |
|
|
|
|
|
|
40100024000000 40100025000000 |
EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).-
VISITANTE SIN PERMISO PARA REALIZAR ACTIVIDADES REMUNERADAS (ARTICULO 8,
FRACCION I DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS) CORRESPONDIENTE AL MES DE: EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION
(INM).- SERVICIOS MIGRATORIOS (ARTICULO 12 LEY FEDERAL DE DERECHOS) CORRESPONDIENTE
AL MES DE: |
|
|
40100026000000 |
SERVICIOS
A LA NAVEGACION EN EL ESPACIO AEREO MEXICANO (SENEAM), CORRESPONDIENTE AL MES
DE: |
|
|
40100027000000 |
COMISION
FEDERAL DE TELECOMUNICACIONES, (IFT) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
40100028000000 |
OTROS
ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE: |
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS
CONTRIBUCIONES |
|
|
|
|
|
|
40100029000000 |
ESPECIFICAR
CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE: |
|
|
|
|
|
|
|
DIFERENCIAS
NO CONSIDERADAS POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO: |
|
|
|
|
|
|
40100030000000 |
DIFERENCIA
DETERMINADA POR DICTAMEN NO CONSIDERADA POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO
DICTAMINADO) |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO
SOBRE LA RENTA PAGOS PROVISIONALES |
|
|
|
|
|
|
40100031000000 |
CORRESPONDIENTE
AL MES O PERIODO DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO
SOBRE LA RENTA RETENCIONES A RESIDENTES EN MEXICO |
|
|
|
|
|
|
40100032000000 |
CORRESPONDIENTE
AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO
SOBRE LA RENTA RETENCIONES A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
40100033000000 |
CORRESPONDIENTE
AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO
SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS |
|
|
|
|
|
|
40100034000000 |
CORRESPONDIENTE
AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO
SOBRE LA RENTA REGIMENES FISCALES PREFERENTES COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
40100035000000 |
CORRESPONDIENTE
AL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO
AL VALOR AGREGADO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
40100036000000 |
CORRESPONDIENTE
AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO
AL VALOR AGREGADO EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
40100037000000 |
CORRESPONDIENTE
AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO
ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
40100038000000 |
CORRESPONDIENTE
AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO
ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
40100039000000 |
CORRESPONDIENTE
AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO
SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS |
|
|
|
|
|
|
40100040000000 |
CORRESPONDIENTE
AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES
AL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
40100041000000 |
CORRESPONDIENTE
AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES
AL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES |
|
|
|
|
|
|
40100042000000 |
CORRESPONDIENTE
AL BIMESTRE DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES
AL SEGURO DE RETIRO |
|
|
|
|
|
|
40100043000000 |
CORRESPONDIENTE
AL BIMESTRE DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS
LOCALES |
|
|
|
|
|
|
40100044000000 |
CORRESPONDIENTE
AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
DERECHOS |
|
|
|
|
|
|
40100045000000 |
CORRESPONDIENTE
AL DERECHO |
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS
CONTRIBUCIONES |
|
|
|
|
|
|
40100046000000 |
ESPECIFICAR
CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE: |
|
|
|
|
|
|
40100047000000 |
TOTAL |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
IMPORTE DE LA CONTRIBUCION EN
LITIGIO |
FECHA DE PAGO |
INSTITUCION DE CREDITO O SAT |
NUMERO DE LA OPERACIÓN |
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL
ESCRITO LIBRE) NUMERO DE FOLIO |
PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL
ESCRITO LIBRE) FECHA DE PRESENTACION |
PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL
ESCRITO LIBRE) ADMINISTRACION
RECEPTORA |
OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN
PARCIALIDADES NUMERO |
OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN
PARCIALIDADES FECHA |
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
11.- CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO
CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
TOTAL |
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
40110000000000 |
UTILIDAD NETA |
|
40110001000000 |
PERDIDA NETA |
|
|
|
|
|
MAS-MENOS: |
|
|
|
|
40110002000000 |
EFECTO DE LA INFLACION DE LA NIF B-10 |
|
|
|
|
40110003000000 |
RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE |
|
40110004000000 |
RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE |
|
|
|
|
40110005000000 |
UTILIDAD NETA HISTORICA |
|
40110006000000 |
PERDIDA NETA HISTORICA |
|
|
|
|
|
MAS: |
|
40110007000000 |
INGRESOS FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
|
MAS: |
|
40110008000000 |
DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES |
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
40110009000000 |
DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
40110010000000 |
INGRESOS CONTABLES NO FISCALES |
|
|
|
|
40110011000000 |
PERDIDA FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES |
|
40110012000000 |
UTILIDAD FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES |
|
|
|
|
40110013000000 |
PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES |
|
|
|
|
40110014000000 |
PERDIDA FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO |
|
40110015000000 |
UTILIDAD FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
MAS O MENOS: |
|
|
|
|
40110016000000 |
PTU PAGADA EN EL EJERCICIO |
|
|
|
|
40110017000000 |
PERDIDA FISCAL DEL EJERCICIO |
|
40110018000000 |
UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO |
|
|
|
|
40110019000000 |
DEDUCCION ADICIONAL DEL FOMENTO AL PRIMER EMPLEO DEL EJERCICIO
(ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY
DE ISR PARA 2014) |
|
40110020000000 |
AMORTIZACION DE PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
40110021000000 |
RESULTADO FISCAL Y/O UTILIDAD GRAVABLE |
|
|
|
|
|
INGRESOS FISCALES NO
CONTABLES |
|
|
|
|
40110022000000 |
AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE |
|
40110023000000 |
UTILIDAD CAMBIARIA FISCAL |
|
40110024000000 |
UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACION DE ACCIONES |
|
40110025000000 |
UTILIDAD FISCAL POR REEMBOLSO DE CAPITAL |
|
40110026000000 |
UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACION DE ACTIVO FIJO |
|
40110027000000 |
UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACION DE TERRENOS |
|
40110028000000 |
UTILIDAD FISCAL EN FIDEICOMISOS |
|
40110029000000 |
ANTICIPOS DE CLIENTES |
|
40110030000000 |
INGRESOS COBRADOS DEL EJERCICIO ANTERIOR (PERSONAS FISICAS) |
|
40110031000000 |
INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE COBRADOS |
|
40110032000000 |
INVENTARIO ACUMULABLE |
|
40110033000000 |
ESTIMULOS FISCALES |
|
40110034000000 |
OTROS INGRESOS FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
40110035000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
DEDUCCIONES CONTABLES
NO FISCALES |
|
|
|
|
40110036000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
40110037000000 |
PARTICIPACION DE UTILIDADES |
|
40110038000000 |
MULTAS |
|
40110039000000 |
GASTOS NO DEDUCIBLES |
|
40110040000000 |
COSTO DE VENTAS CONTABLE |
|
40110041000000 |
DEPRECIACION CONTABLE |
|
40110042000000 |
PROVISIONES |
|
40110043000000 |
ESTIMACIONES |
|
40110044000000 |
PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES |
|
40110045000000 |
COSTO DE VENTAS (PERSONAS FISICAS) |
|
40110046000000 |
COSTO DE VENTAS CONTABLE |
|
40110047000000 |
PERDIDA CAMBIARIA |
|
40110048000000 |
AMORTIZACIONES CONTABLES |
|
40110049000000 |
PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACIÓN DE ACTIVO FIJO |
|
40110050000000 |
PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE TERRENOS |
|
40110051000000 |
PERDIDA CONTABLE EN FIDEICOMISOS |
|
40110052000000 |
PERDIDA CONTABLE EN ASOCIACION EN PARTICIPACION |
|
40110053000000 |
HONORARIOS, RENTAS E INTERESES NO PAGADOS AL CIERRE DEL
EJERCICIO |
|
40110054000000 |
PERDIDA EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA |
|
40110055000000 |
INTERESES DEVENGADOS QUE EXCEDEN DEL VALOR DE MERCADO Y
MORATORIOS PAGADOS O NO |
|
40110056000000 |
PROPORCION DE PAGOS QUE SEAN INGRESOS EXENTOS PARA EL
TRABAJADOR |
|
40110057000000 |
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NO DEDUCIBLES |
|
40110058000000 |
OTRAS DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES |
|
|
|
|
40110059000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
LAS PARTIDAS NO
DEDUCIBLES SE CONTABILIZAN EN: |
|
|
|
|
40110060000000 |
GASTOS DE FABRICACION |
|
40110061000000 |
GASTOS DE VENTA |
|
40110062000000 |
GASTOS GENERALES |
|
40110063000000 |
GASTOS DE ADMINISTRACION |
|
|
|
|
|
LA DEPRECIACION CONTABLE
SE INTEGRA POR: |
|
|
|
|
40110064000000 |
GASTOS DE FABRICACION |
|
40110065000000 |
GASTOS DE VENTA |
|
40110066000000 |
GASTOS GENERALES |
|
40110067000000 |
GASTOS DE ADMINISTRACION |
|
|
|
|
|
DEDUCCIONES FISCALES
NO CONTABLES |
|
|
|
|
40110068000000 |
ADQUISICION DE MERCANCIAS, MATERIAS PRIMAS, PRODUCTOS
SEMITERMINADOS, QUE SE UTILICEN PARA PRESTAR SERVICIOS, PARA FABRICAR BIENES
O PARA ENAJENARLOS |
|
40110069000000 |
MANO DE OBRA |
|
40110070000000 |
MAQUILAS |
|
40110071000000 |
GASTOS DE FABRICACION |
|
40110072000000 |
DEPRECIACION FISCAL |
|
40110073000000 |
DEDUCCION INMEDIATA DE INVERSIONES |
|
40110074000000 |
AMORTIZACION FISCAL |
|
40110075000000 |
PERDIDA FISCAL EN ENAJENACION DE ACCIONES |
|
40110076000000 |
PERDIDA FISCAL EN VENTA DE ACTIVO FIJO |
|
40110077000000 |
PERDIDA FISCAL ENAJENACIÓN DE TERRENOS |
|
40110078000000 |
PERDIDA FISCAL EN FIDEICOMISOS |
|
40110079000000 |
AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE |
|
40110080000000 |
COSTO DE LO VENDIDO DEDUCIBLE PARA IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
40110081000000 |
PERDIDA CAMBIARIA FISCAL |
|
40110082000000 |
CARGOS A PROVISIONES |
|
40110083000000 |
CARGOS A ESTIMACIONES |
|
40110084000000 |
HONORARIOS, RENTAS E INTERESES QUE AFECTARON EL RESULTADO
DEL EJERCICIO ANTERIOR PAGADOS EN ESTE |
|
40110085000000 |
ANTICIPOS DE CLIENTES DEL EJERCICIO ANTERIOR |
|
40110086000000 |
PERDIDA POR CREDITOS INCOBRABLES |
|
40110087000000 |
INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE PAGADOS |
|
40110088000000 |
COSTO DE VENTAS FISCAL |
|
40110089000000 |
DEDUCCION ADICIONAL POR DONACION DE BIENES BASICOS PARA LA SUBSISTENCIA
HUMANA (ARTICULO 1.3. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA
FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013) |
|
40110090000000 |
DEDUCCION DEL MONTO ADICIONAL DEL 25% DEL SALARIO (ARTICULO
1.5. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE
DICIEMBRE DE 2013, ARTICULO 186 DE LA LEY DEL ISR Y LA FRACCION IX DEL
APARTADO A DEL ARTICULO 16 DE LA LIF 2018) |
|
40110091000000 |
DEDUCCION ADICIONAL PARA MAQUILADORAS |
|
40110092000000 |
CONTRATACION DE PERSONAS CON DISCAPACIDAD Y/O ADULTOS
MAYORES |
|
40110093000000 |
DEDUCCIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A PERSONAS
CON DISCAPACIDAD Y/O ADULTOS MAYORES |
|
40110094000000 |
OTRAS DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
40110095000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
INGRESOS CONTABLES NO
FISCALES |
|
|
|
|
40110096000000 |
UTILIDAD CAMBIARIA |
|
40110097000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES |
|
40110098000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE ACTIVO FIJO |
|
40110099000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE TERRENOS |
|
40110100000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN FIDEICOMISOS |
|
40110101000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN ASOCIACION EN PARTICIPACION |
|
40110102000000 |
VENTAS ANTICIPADAS ACUMULADAS EN EL EJERCICIO ANTERIOR Y
DEVENGADAS EN ESTE |
|
40110103000000 |
CANCELACION DE ESTIMACIONES |
|
40110104000000 |
CANCELACION DE PROVISIONES |
|
40110105000000 |
INGRESOS POR DIVIDENDOS |
|
40110106000000 |
INTERESES MORATORIOS DEVENGADOS A FAVOR COBRADOS O NO |
|
40110107000000 |
UTILIDAD EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA |
|
40110108000000 |
ANTICIPO DE CLIENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES CONSIDERADOS
COMO INGRESOS EN EL EJERCICIO |
|
40110109000000 |
INGRESOS DEL EJERCICIO NO COBRADOS (PERSONAS FISICAS) |
|
40110110000000 |
SALDOS A FAVOR DE IMPUESTOS Y SU ACTUALIZACIÓN |
|
40110111000000 |
OTROS INGRESOS CONTABLES NO FISCALES |
|
|
|
|
40110112000000 |
TOTAL |
|
ESTE ANEXO CONSTA DE 12 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A
PROPORCIONAR |
||
|
12.- OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL |
PAIS DE
RESIDENCIA |
FECHA DE
CELEBRACION DEL CONTRATO QUE LE DIO ORIGEN A LA OPERACIÓN |
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN
PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE
CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL
CONCEPTO “40D059000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
|||
|
|
|
|
|
|
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
|
|
40120000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
40120001000000 |
TOTAL |
|
|
|
PARTE II
DATOS A
PROPORCIONAR |
||||||
TIPO DE
OPERACION CONTRATADA, DEUDA O CAPITAL |
MONTO
CONTRATADO |
TIPO
DE MONEDA |
TASA
DE INTERES |
VIGENCIA
DEL |
VIGENCIA
AL |
INDIQUE SI
SE CONTRATO CON UNA PARTE RELACIONADA (SI O NO) |
ESTE ANEXO CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
||
|
13.- INVERSIONES PERMANENTES EN
SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL |
PAIS DE RESIDENCIA FISCAL DE LA
ENTIDAD |
PORCENTAJE DE PARTICIPACION EN EL
CAPITAL DE LA ENTIDAD |
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
NOTA: SOLAMENTE SE CAPTURA LA
INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO
“40D060000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
|||
|
|
|
|
|
|
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
DE LA SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA |
|
|
|
|
|
|
|
|
40130000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
40130001000000 |
TOTAL |
|
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
MONTO DE LA INVERSION |
MONTO DE LAS UTILIDADES (PERDIDAS) DE EJERCICIOS
ANTERIORES EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION |
MONTO DE LA UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO EN EL
PORCENTAJE DE PARTICIPACION |
VALOR DE LA INVERSION |
ESTE ANEXO CONSTA DE 11
COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
|
14.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE
TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O
RFC |
PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS
FISCALES |
PORCENTAJE DE PARTICIPACION DEL
SOCIO O ACCIONISTA EN EL EJERCICIO |
PERIODO DE TENENCIA DEL |
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NOMBRE,
DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL SOCIO O ACCIONISTA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40140000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40140001000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
PARTE II
DATOS A
PROPORCIONAR |
||||
PERIODO DE
TENENCIA AL |
MONTO DE APORTACIONES |
MONTO DE RETIROS
DE CAPITAL |
MONTO DE
PRESTAMOS EFECTUADOS |
MONTO DE
PRESTAMOS RECIBIDOS |
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
15.- CONCILIACION ENTRE LOS INGRESOS
DICTAMINADOS SEGUN ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL Y LOS ACUMULABLES PARA
EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y EL TOTAL DE ACTOS O ACTIVIDADES PARA
EFECTOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
40150000000000 |
TOTAL
DE VENTAS O INGRESOS NETOS |
|
|
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
40150001000000 |
TOTAL
DE INTERESES A FAVOR |
|
40150002000000 |
UTILIDAD
CAMBIARIA |
|
40150003000000 |
EFECTO
DE REEXPRESION DE LA UTILIDAD CAMBIARIA |
|
40150004000000 |
RESULTADO
POR POSICION MONETARIA FAVORABLE |
|
40150005000000 |
EFECTO
DE REEXPRESION DEL RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE |
|
40150006000000 |
OTROS
CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR |
|
40150007000000 |
EFECTO
DE REEXPRESION DE OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR |
|
40150008000000 |
CAMBIOS
EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS A FAVOR |
|
40150009000000 |
EFECTO
DE REEXPRESION DE CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS
FINANCIEROS A FAVOR |
|
40150010000000 |
TOTAL
DE PRODUCTOS FINANCIEROS |
|
|
|
|
40150011000000 |
RESULTADO
INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO CAPITALIZABLE |
|
40150012000000 |
UTILIDAD
NETA POR PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y
ASOCIADAS |
|
40150013000000 |
INGRESOS
POR LAS OPERACIONES DISCONTINUADAS |
|
40150014000000 |
RESULTADO
FAVORABLE POR CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS |
|
40150015000000 |
RESULTADO
FAVORABLE NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS |
|
40150016000000 |
VALUACION
FAVORABLE DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS |
|
40150017000000 |
PARTICIPACION
FAVORABLE DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS |
|
40150018000000 |
IMPUESTO
DIFERIDO ACREEDOR |
|
40150019000000 |
OTROS |
|
40150020000000 40150021000000 |
TOTAL DE OTROS CONCEPTOS A FAVOR TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS
REPORTADOS EN EL ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL |
|
|
|
|
|
MENOS : |
|
|
|
|
40150022000000 |
METODO DE PARTICIPACION EN
SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS, ETCETERA |
|
40150023000000 |
EFECTO DE REEXPRESION DE LA UTILIDAD
CAMBIARIA |
|
40150024000000 |
RESULTADO POR POSICION MONETARIA
FAVORABLE |
|
40150025000000 |
EFECTO DE REEXPRESION DEL RESULTADO
POR POSICION MONETARIA FAVORABLE |
|
40150026000000 |
EFECTO DE REEXPRESION DE OTROS
CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR |
|
40150027000000 |
EFECTO DE REEXPRESION DE VENTAS O
INGRESOS BRUTOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD |
|
40150028000000 |
EFECTO DE REEXPRESION DE CAMBIOS EN
EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS A FAVOR |
|
40150029000000 |
OTROS |
|
40150030000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
MAS: |
|
40150031000000 |
AJUSTE ANUAL POR INFLACION
ACUMULABLE |
|
40150032000000 |
ANTICIPOS DE CLIENTES |
|
40150033000000 |
INGRESOS POR DIVIDENDOS PROVENIENTES
DEL EXTRANJERO |
|
40150034000000 |
GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE
ACTIVO FIJO |
|
40150035000000 |
GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE
TERRENOS |
|
40150036000000 |
GANANCIA
FISCAL EN LA ENAJENACION DE ACCIONES O PARTES SOCIALES |
|
40150037000000 |
GANANCIA
FISCAL EN LA ENAJENACION DE TITULOS VALOR |
|
40150038000000 |
GANANCIA
REALIZADA EN FUSION O ESCISION DE SOCIEDADES |
|
40150039000000 |
GANANCIA
PROVENIENTE DE REDUCCION DE CAPITAL O LIQUIDACION DE SOCIEDADES MERCANTILES
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
40150040000000 |
DEVOLUCIONES,
DESCUENTOS O BONIFICACIONES SOBRE VENTAS O INGRESOS NACIONALES |
|
40150041000000 |
DEVOLUCIONES,
DESCUENTOS O BONIFICACIONES SOBRE VENTAS O INGRESOS AL EXTRANJERO |
|
40150042000000 |
CANTIDADES
RECIBIDAS EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA POR PRESTAMOS,
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL MAYORES A
$600,000.00 |
|
40150043000000 |
OTROS |
|
40150044000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
40150045000000 |
ANTICIPOS
DE CLIENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
40150046000000 |
UTILIDAD
CONTABLE EN VENTA DE ACTIVO FIJO |
|
40150047000000 |
UTILIDAD
CONTABLE EN VENTA DE TERRENOS |
|
40150048000000 |
UTILIDAD
CONTABLE EN VENTA DE ACCIONES O PARTES SOCIALES |
|
40150049000000 |
UTILIDAD
CONTABLE EN VENTA DE TITULOS VALOR |
|
40150050000000 |
UTILIDAD
CONTABLE EN FUSION O ESCISION DE SOCIEDADES |
|
40150051000000 |
INGRESOS
POR DIVIDENDOS O UTILIDADES PERCIBIDOS DE OTRAS PERSONAS MORALES RESIDENTES
EN MEXICO |
|
40150052000000 |
IMPUESTO
DIFERIDO ACREEDOR |
|
40150053000000 |
OTROS |
|
40150054000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
40150055000000 |
INGRESOS
ACUMULABLES PARA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
40150056000000 |
VENTAS
O INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES COBRADOS EN EL EJERCICIO |
|
40150057000000 |
COSTO
FISCAL POR LA ENAJENACIÓN DE ACTIVO FIJO |
|
40150058000000 |
COSTO
FISCAL POR ENAJENACION DE TERRENOS |
|
40150059000000 |
OTROS |
|
40150060000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
40150061000000 |
AJUSTE
ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE |
|
40150062000000 |
GANANCIA
FISCAL EN LA ENAJENACION DE ACCIONES O PARTES SOCIALES |
|
40150063000000 |
GANANCIA
FISCAL EN LA ENAJENACION DE TITULOS VALOR |
|
40150064000000 |
GANANCIA
REALIZADA EN FUSION O ESCISION DE SOCIEDADES |
|
40150065000000 |
GANANCIA
PROVENIENTE DE REDUCCION DE CAPITAL O LIQUIDACION DE SOCIEDADES MERCANTILES
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
40150066000000 |
PERDIDA
FISCAL EN LA ENAJENACION DE ACTIVO FIJO |
|
40150067000000 |
PERDIDA
FISCAL EN LA ENAJENACION DE TERRENOS |
|
40150068000000 |
UTILIDAD
CAMBIARIA |
|
40150069000000 |
VENTAS
O INGRESOS NO COBRADOS EN EL EJERCICIO |
|
40150070000000 |
INGRESOS
POR DIVIDENDOS PROVENIENTES DEL EXTRANJERO |
|
40150071000000 |
INTERESES
QUE GENERARON IVA Y QUE ESTAN EN RESERVA DE CAPITAL |
|
40150072000000 |
OTROS |
|
40150073000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
40150074000000 |
TOTAL
DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO |
|
ESTE ANEXO CONSTA DE 10 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
||
|
16.- OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O
RFC |
TIPO DE OPERACION |
EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE OPERACION", HAYAN SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE "OTROS INGRESOS" U "OTROS PAGOS", ESPECIFIQUE CONCEPTO |
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI”
EN EL CONCEPTO “40D035000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
|||
|
IMPUESTO
SOBRE LA RENTA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DENOMINACION O RAZON SOCIAL DE LA
PARTE RELACIONADA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS ACUMULABLES |
|
|
|
|
|
|
|
|
40160000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
40160001000000 |
TOTAL
DE INGRESOS ACUMULABLES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DEDUCCIONES AUTORIZADAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
40160002000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
40160003000000 |
TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS |
|
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
PAIS DE RESIDENCIA |
VALOR DE LA OPERACION Y/O INVERSION
PARA EFECTOS FISCALES (INCLUSO CON VALOR CERO) |
METODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
APLICADO |
LA OPERACION ESTA PACTADA COMO CON
PARTES INDEPENDIENTES EN
OPERACIONES COMPARABLES (SI O NO) |
AJUSTE FISCAL DEL CONTRIBUYENTE PARA
QUE LA OPERACION SE CONSIDERE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN
OPERACIONES COMPARABLES |
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
17.- INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE
SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE
ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “40D035000”, DEL ANEXO
DE DATOS GENERALES |
|
|
CONOCIMIENTO
DEL NEGOCIO. INFORMACION GENERAL |
|
|
|
|
|
CUAL(ES)
ES (SON) LA (S) ACTIVIDAD(ES) PREPONDERANTE(S) DEL CONTRIBUYENTE: |
|
|
|
|
40170000000000 |
DISTRIBUCION |
(SI O NO) |
40170001000000 |
MANUFACTURA |
(SI O NO) |
40170002000000 |
MAQUILADORA |
(SI O NO) |
40170003000000 |
OTORGAMIENTO DE USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES |
(SI O NO) |
40170004000000 |
SERVICIOS |
(SI O NO) |
40170005000000 |
OTROS (ESPECIFICAR) |
(DATO) |
|
|
|
40170006000000 |
EL CONTRIBUYENTE ES PROPIETARIO DE LOS ACTIVOS QUE UTILIZA PARA
REALIZAR SU ACTIVIDAD PREPONDERANTE MISMOS QUE ESTAN REGISTRADOS EN SU
CONTABILIDAD |
(SI O NO) |
|
|
|
40170007000000 |
EL CONTRIBUYENTE POSEE O USA ACTIVOS INTANGIBLES LOS CUALES
SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD |
(SI O NO) |
|
|
|
|
ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES QUE
USA EL CONTRIBUYENTE (VER APENDICE VIII) QUE SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU
CONTABILIDAD |
|
40170008000000 |
CAMPO 1 |
(DATO) |
40170009000000 |
CAMPO 2 |
(DATO) |
40170010000000 |
CAMPO 3 |
(DATO) |
40170011000000 |
CAMPO 4 |
(DATO) |
40170012000000 |
CAMPO 5 |
(DATO) |
40170013000000 |
MONTO DE LA REGALIA POR EL USO DE ACTIVOS INTANGIBLES |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES POR
LOS QUE OTORGA EL USO O GOCE (VER APENDICE VIII) |
|
40170014000000 |
CAMPO 1 |
(DATO) |
40170015000000 |
CAMPO 2 |
(DATO) |
40170016000000 |
CAMPO 3 |
(DATO) |
40170017000000 |
CAMPO 4 |
(DATO) |
40170018000000 |
CAMPO 5 |
(DATO) |
40170019000000 |
MONTO DE LA REGALIA POR EL QUE SE OTORGA EL USO DE ACTIVOS
INTANGIBLES |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES DE LOS
QUE ES PROPIETARIO Y QUE TIENE REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD (VER APENDICE
VIII) |
|
40170020000000 |
CAMPO 1 |
(DATO) |
40170021000000 |
CAMPO 2 |
(DATO) |
40170022000000 |
CAMPO 3 |
(DATO) |
40170023000000 |
CAMPO 4 |
(DATO) |
40170024000000 |
CAMPO 5 |
(DATO) |
40170025000000 |
VALOR DEL ACTIVO INTANGIBLE QUE TIENE REGISTRADO EN SU
CONTABILIDAD |
(IMPORTE) |
|
|
|
40170026000000 |
EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS
(APA) APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL |
(SI O NO) |
40170027000000 |
NUMERO DE OFICIO |
(DATO) |
40170028000000 |
FECHA DEL OFICIO |
(DD/MM/AAAA) |
40170029000000 |
INDIQUE SI SE ENCUENTRA EN NEGOCIACION UN ACUERDO
ANTICIPADO DE PRECIOS (APA) APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL |
(SI O NO) |
40170030000000 |
FECHA DE PRESENTACION DE LA PROMOCION |
(DD/MM/AAAA) |
40170031000000 |
EL CONTRIBUYENTE OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE DEL SAT
QUE INVOLUCRE TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS |
(SI O NO) |
40170032000000 |
NÚMERO DE OFICIO |
(DATO) |
40170033000000 |
FECHA DEL OFICIO |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
40170034000000 |
DEDUJO EN EL EJERCICIO INVENTARIOS INICIALES PROVENIENTES DE
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADAS EN EJERCICIOS ANTERIORES |
(SI O NO) |
40170035000000 |
DEDUJO EN EL EJERCICIO DEPRECIACIONES O AMORTIZACIONES
PROVENIENTES DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADAS EN EJERCICIOS
ANTERIORES |
(SI O NO) |
|
|
|
40170036000000 |
EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
A QUE SE REFIERE LA FRACCION IX DEL ARTICULO 76 DE LA LISR (ESTUDIO(S) DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA) |
(SI, NO, N/A) |
40170037000000 |
EL CONTRIBUYENTE PRESENTO SU DECLARACION INFORMATIVA POR
SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION
X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR) |
(SI, NO, N/A) |
40170038000000 |
FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA) |
(DD/MM/AAAA) |
40170039000000 |
EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE
DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCION XII DEL
ARTICULO 76 DE LA LISR POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS: |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
RFC DE LAS PERSONAS
QUE ELABORARON LA INFORMACION Y DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE EL CUMPLIMIENTO A
LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 76 FRACCIONES IX Y XII DE LA LISR, O BIEN, QUE
ASESORARON EN SU FORMULACION. |
|
|
|
|
|
ELABORADORES |
|
40170040000000 |
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 1 |
(DATO) |
40170041000000 |
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2 |
(DATO) |
40170042000000 |
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3 |
(DATO) |
|
|
|
|
ASESORES |
|
40170043000000 |
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION
FISCAL 1 |
(DATO) |
40170044000000 |
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2 |
(DATO) |
40170045000000 |
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3 |
(DATO) |
|
|
|
|
OBLIGACIONES EN
MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
|
|
|
|
40170046000000 |
LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACION INFORMATIVA DE
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN
LOS ESTUDIOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (DOCUMENTACION COMPROBATORIA)
(FRACCIONES X Y IX RESPECTIVAMENTE DEL ARTICULO 76 DE LA LISR) |
(SI, NO, N/A) |
40170047000000 |
EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE: |
(DATO) |
40170048000000 |
LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACION INFORMATIVA (FRACCION
X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR) SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL
ANEXO 16 DEL DICTAMEN, AMBAS
REFERENTES A OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. |
(SI, NO, N/A) |
40170049000000 |
EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE: |
(DATO) |
|
|
|
40170050000000 |
LAS CIFRAS REPORTADAS PARA LAS OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO
A LO DISPUESTO POR LA FRACCION XII DEL ARTICULO 76 DE LA LISR SON
COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO 16 DEL DICTAMEN |
(SI O NO) |
40170051000000 |
EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE: |
(DATO) |
|
|
|
40170052000000 |
EN ALGUNA(S) DE LAS TRANSACCIONES ANALIZADAS EN LA DIVERSA DOCUMENTACION
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DEL CONTRIBUYENTE, SE ELIGIO COMO PARTE EXAMINADA
A LA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO |
(SI, NO, N/A) |
40170053000000 |
INDIQUE LAS TRANSACCIONES REALIZADAS |
(DATO) |
40170054000000 |
MONTO DE LAS TRANSACCIONES |
(IMPORTE) |
40170055000000 |
EL CONTRIBUYENTE TIENE EN SU PODER TODA LA INFORMACION
FINANCIERA Y FISCAL DE LA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE ES
NECESARIA PARA DEMOSTRAR EL ANALISIS Y LAS CONCLUSIONES DE LA DOCUMENTACION
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA EN DONDE DICHA PARTE RELACIONADA FUE ELEGIDA COMO
LA PARTE A EXAMINAR |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
AJUSTES DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA |
|
|
|
|
40170056000000 |
REALIZO ALGÚN AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
PARA QUE LOS PRECIOS, MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES O MARGENES DE UTILIDAD DE
LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS SE CONSIDEREN COMO
PACTADAS COMO LO HARIAN CON O ENTRE PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES
COMPARABLES |
(SI O NO) |
|
|
|
|
NOTA: EN CASO DE QUE EN EL ANEXO 16 SE PRESENTE INFORMACIÓN
EN LA COLUMNA “AJUSTE FISCAL DEL CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACION SE
CONSIDERE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES”
CONTESTE LO SIGUIENTE (EFECTOS FISCALES NO CONTABLES): |
|
|
|
|
40170057000000 |
EL MONTO DEL INCREMENTO A LOS INGRESOS ACUMULABLES PARA
EFECTOS DE LA LISR |
(IMPORTE) |
40170058000000 |
EL MONTO DISMINUIDO A LOS INGRESOS ACUMULABLES PARA EFECTOS
DE LA LISR |
(IMPORTE) |
40170059000000 |
EL MONTO DEL INCREMENTO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA
EFECTOS DE LA LISR |
(IMPORTE) |
40170060000000 |
EL MONTO DISMINUIDO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA
EFECTOS DE LA LISR |
(IMPORTE) |
|
|
|
40170061000000 |
SE CUENTA CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA QUE SUSTENTE LOS
AJUSTES REALIZADOS |
(SI O NO) |
40170062000000 |
MONTO DE AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE INCREMENTARON SUS DEDUCCIONES |
(IMPORTE) |
40170063000000 |
CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RMF VIGENTE
PARA CONSIDERAR DEDUCIBLE UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE
INCREMENTO SUS DEDUCCIONES |
(SI O NO) |
|
|
|
|
INTERESES CON PARTES
RELACIONADAS CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS |
|
|
|
|
40170064000000 |
EL CONTRIBUYENTE CONSIDERO INTERESES DEVENGADOS COMO
DIVIDENDOS DE ACUERDO CON LO PREVISTO POR EL ARTICULO 11 DE LA LISR |
(SI, NO, N/A) |
40170065000000 |
MONTO DE LOS INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
COSTO DE VENTAS CON
PARTES RELACIONADAS: |
|
|
|
|
40170066000000 |
EL COSTO DE VENTAS CORRESPONDIENTE A ENAJENACIONES A PARTES
RELACIONADAS DE ACUERDO CON LO PREVISTO POR LAS FRACCIONES I, II Y III DEL
ARTICULO 180 DE LA LISR (ARTICULO 42, SEGUNDO PARRAFO L.I.S.R.) |
(SI, NO, N/A) |
|
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL COSTO DE VENTAS DETERMINADO
CONFORME A LAS FRACCIONES I, II Y III
DEL ARTICULO 180 DE LA LISR Y LA OPCION SELECCIONADA |
|
40170067000000 |
ARTICULO 180 FRACCION I DE LA LISR |
(SI O NO) |
40170068000000 |
ARTICULO 180 FRACCION II DE LA LISR |
(SI O NO) |
40170069000000 |
ARTICULO 180 FRACCION III DE LA LISR |
(SI O NO) |
|
|
|
40170070000000 |
COSTO DE VENTAS CON PARTES RELACIONADAS DEDUCIDO SIN LA
APLICACION DE LAS FRACCIONES I, II Y
III DEL ARTICULO 180 DE LA LISR |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
GASTOS DEDUCIBLES Y NO
DEDUCIBLES |
|
|
|
|
40170071000000 |
DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN EL
SEGUNDO PARRAFO DE LA FRACCION XXIX DEL ARTICULO 28 DE LA LISR |
(SI O NO) |
40170072000000 |
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION REALIZADA |
(IMPORTE) |
40170073000000 |
CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES RELACIONADAS
DE LOS REFERIDOS EN EL PRIMER PARRAFO DE LA FRACCION XXIX DEL ARTICULO 28 DE
LA LISR |
(SI O NO) |
40170074000000 |
INDIQUE EL MONTO DEL GASTO CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE |
(IMPORTE) |
40170075000000 |
DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN
LA FRACCION XXXI DEL ARTICULO 28 DE LA LISR |
(SI O NO) |
40170076000000 |
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION REALIZADA |
(IMPORTE) |
40170077000000 |
CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES RELACIONADAS
DE LOS REFERIDOS EN LA FRACCION XXXI DEL ARTICULO 28 DE LA LISR |
(SI O NO) |
40170078000000 |
INDIQUE EL MONTO DEL GASTO CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
GASTOS POR REEMBOLSOS
(AL COSTO) |
|
|
|
|
40170079000000 |
DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS POR REEMBOLSOS AL
COSTO |
(SI O NO) |
|
EN CASO AFIRMATIVO |
|
40170080000000 |
CUENTA CON TODA LA DOCUMENTACIÓN SOPORTE, POR UN LADO, DE
SU PARTE RELACIONADA Y, POR OTRO LADO, CON LA DOCUMENTACIÓN EMITIDA POR
TERCEROS INDEPENDIENTES A LA PARTE RELACIONADA CON LA QUE SE PUEDA DEMOSTRAR
QUE SE TRATA DE UN REEMBOLSO AL COSTO |
(SI O NO) |
|
|
|
|
GASTOS A PRORRATA |
|
|
|
|
40170081000000 |
DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADOS EN EL
EXTRANJERO A PRORRATA |
(SI O NO) |
40170082000000 |
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION DE GASTOS EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A
PRORRATA |
(IMPORTE) |
40170083000000 |
CUANTIFIQUE EL BENEFICIO RECIBIDO O SE ESPERA RECIBIR DEL
GASTO A PRORRATA |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
PERDIDAS POR
ENAJENACION DE ACCIONES |
|
|
|
|
40170084000000 |
OBTUVO PERDIDA FISCAL AL REALIZAR UNA OPERACION DE ENAJENACION
DE ACCIONES CON Y ENTRE PARTES RELACIONADAS |
(SI O NO) |
40170085000000 |
INDIQUE EL VALOR DEL PRECIO DE ENAJENACION DEL PAQUETE
ACCIONARIO ENAJENADO |
(IMPORTE) |
40170086000000 |
INDIQUE EL COSTO COMPROBADO DE ADQUISICION DEL PAQUETE
ACCIONARIO ENAJENADO |
(IMPORTE) |
40170087000000 |
PRESENTO A LAS AUTORIDADES FISCALES EL ESTUDIO SOBRE LA
DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA DE LAS ACCIONES EN LOS TERMINOS DE LOS
ARTICULOS 179 Y 180 DE LA LISR CON LOS ELEMENTOS CONTENIDOS EN EL INCISO E)
DE LA FRACCION I DEL ARTICULO 179 DE LA LISR (SEGUNDO PARRAFO DEL INCISO B)
CORRESPONDIENTE A SU VEZ AL CUARTO PARRAFO DE LA FRACCION XVII DEL ARTICULO
28 DE LA LISR) |
(SI O NO) |
|
|
|
|
OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS |
|
|
|
|
40170088000000 |
ACUMULO INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS
DERIVADAS |
(SI, NO, N/A) |
40170089000000 |
INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE |
(IMPORTE) |
40170090000000 |
EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS |
(SI, NO, N/A) |
40170091000000 |
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE |
(IMPORTE) |
40170092000000 |
OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES
RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LISR. |
(SI, NO, N/A) |
40170093000000 |
INDIQUE EL MONTO
CORRESPONDIENTE |
(IMPORTE) |
40170094000000 |
REALIZO PAGOS DE CANTIDADES INICIALES POR EL DERECHO A
ADQUIRIR O VENDER, BIENES, DIVISAS, ACCIONES U OTROS TITULOS VALOR QUE NO
COTIZARON EN MERCADOS RECONOCIDOS CONFORME A LO REFERIDO EN EL ARTICULO 28
FRACCION XXIV DE LA LISR |
(SI, NO, N/A) |
40170095000000 |
INDIQUE EL MONTO
CORRESPONDIENTE |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
CAPITALIZACION INSUFICIENTE: |
|
|
|
|
40170096000000 |
DETERMINO INTERESES NO DEDUCIBLES DE ACUERDO A LO PREVISTO
POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
(SI, NO, N/A) |
40170097000000 |
SALDO PROMEDIO ANUAL DE TODAS LAS DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE
QUE DEVENGARON INTERESES A CARGO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO
28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
(IMPORTE) |
40170098000000 |
CAPITAL CONTABLE AL INICIO DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS
TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
(IMPORTE) |
40170099000000 |
CAPITAL CONTABLE AL FINAL DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS
TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
(IMPORTE) |
40170100000000 |
CAPITAL CONTABLE PROMEDIO |
(IMPORTE) |
40170101000000 |
CAPITAL CONTABLE PROMEDIO POR TRES |
(IMPORTE) |
40170102000000 |
SALDO PROMEDIO ANUAL DE DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE CONTRAIDAS
CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, DETERMINADAS EN LOS
TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
(IMPORTE) |
40170103000000 |
INTERESES NO DEDUCIBLES DETERMINADOS EN LOS TERMINOS DEL
ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
(IMPORTE) |
|
|
|
40170104000000 |
OPTO POR CONSIDERAR COMO CAPITAL CONTABLE DEL EJERCICIO LOS
SALDOS INICIALES Y FINALES DEL EJERCICIO DE SUS CUENTAS DE CAPITAL DE
APORTACION, UTILIDAD FISCAL NETA Y UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
AJUSTES
CORRESPONDIENTES |
|
|
|
|
40170105000000 |
REALIZO DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO
SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) ALGUN AJUSTE EN
MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA COMO CONSECUENCIA DE APLICAR LO SEÑALADO
EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DE ALGUNA PARTE RELACIONADA
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO |
(SI O NO) |
40170106000000 |
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS |
(IMPORTE) |
40170107000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1) |
(EJERCICIO) |
40170108000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2) |
(EJERCICIO) |
40170109000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3) |
(EJERCICIO) |
|
|
|
40170110000000 |
LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS
DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A
REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) SIN CUMPLIR CON LO
ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 184 DE LA LISR
|
(SI O NO) |
40170111000000 |
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS |
(IMPORTE) |
40170112000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1) |
(EJERCICIO) |
40170113000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2) |
(EJERCICIO) |
40170114000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3) |
(EJERCICIO) |
|
|
|
40170115000000 |
LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS
DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A
REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) COMO CONSECUENCIA DE
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN PAISES CON LOS CUALES
MEXICO NO TIENE CELEBRADOS TRATADOS INTERNACIONALES EN MATERIA FISCAL Y
REALIZADOS POR LAS AUTORIDADES DE DICHOS PAISES |
(SI O NO) |
40170116000000 |
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS |
(IMPORTE) |
40170117000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1) |
(EJERCICIO) |
40170118000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2) |
(EJERCICIO) |
40170119000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3) |
(EJERCICIO) |
|
|
|
|
ARTICULO 76-A DE LA LISR (2018) |
|
|
|
|
40170120000000 |
ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA
PREVISTA EN LA FRACCION I (MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS) |
(SI O NO) |
40170121000000 |
ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA PREVISTA
EN LA FRACCION II (LOCAL DE PARTES RELACIONADAS) |
(SI O NO) |
40170122000000 |
ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA
PREVISTA EN LA FRACCION III (PAIS POR PAIS) |
(SI O NO) |
|
EN CASO AFIRMATIVO EN ESTE ULTIMO CASO ESPECIFIQUE EL
SUPUESTO DE OBLIGACION: |
|
40170123000000 |
POR SER PERSONA MORAL CONTROLADORA MULTINACIONAL (FRACCION
III, INCISO A) |
(SI O NO) |
40170124000000 |
POR SER DESIGNADA (FRACCION III,INCISO B) |
(SI O NO) |
|
TIENE CONOCIMIENTO SI LA PERSONA MORAL CONTROLADORA
MULTINACIONAL A LA QUE SU EMPRESA PERTENECE, ESTA OBLIGADA A PRESENTAR
DIRECTAMENTE O POR CONDUCTO DE ALGUNA DESIGNADA, LAS SIGUIENTES DECLARACIONES
INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS: |
|
40170125000000 |
OBLIGACION DE PRESENTAR LA DECLARACION MAESTRA |
(SI, NO, N/A) |
40170126000000 |
OBLIGACION DE PRESENTAR LA DECLARACION PAIS POR PAIS |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
DECLARACIONES ANUALES
INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS DE
2017 PRESENTADAS EN 2018 (ARTICULO 76-A DE LA LISR) |
|
|
|
|
40170127000000 |
PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACION INFORMATIVA
MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL DEL
EJERCICIO FISCAL DE 2017 |
(SI, NO, N/A) |
40170128000000 |
FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA) |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
40170129000000 |
PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACION INFORMATIVA LOCAL
DE PARTES RELACIONADAS DEL EJERCICIO FISCAL DE 2017 |
(SI, NO, N/A) |
40170130000000 |
FECHA DE ELABORACION DE LA INFORMACION Y DOCUMENTACION DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA ASOCIADA CON LA DECLARACION |
(DD/MM/AAAA) |
40170131000000 |
FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA) |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
40170132000000 |
PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACION INFORMATIVA PAIS
POR PAIS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL DEL EJERCICIO FISCAL DE 2017 |
(SI, NO, N/A) |
40170133000000 |
FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA) |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
|
INFORMACION FINANCIERA
OPERATIVA SIN LAS MODIFICACIONES AL BOLETIN B-3 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
PARA 2013 DE LAS NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA (APLICABLE EJERCICIO 2018) |
|
|
|
|
40170134000000 |
APLICO EL METODO DE MARGENES TRANSACCIONALES DE UTILIDAD DE
OPERACION CON BASE EN SU INFORMACION FINANCIERA GLOBAL Y/O SEGMENTADA, SIN
CONSIDERAR LAS MODIFICACIONES AL BOLETIN B-3 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
PARA 2013 DE LAS NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA (APLICABLE EJERCICIO 2018) |
(SI O NO) |
|
|
|
|
EN CASO AFIRMATIVO A LA RESPUESTA ANTERIOR, DEBERA
PRESENTAR LA SIGUIENTE INFORMACION: |
|
|
|
|
40170135000000 |
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
MENOS CONCEPTOS NO OPERATIVOS: |
|
40170136000000 |
GANANCIA EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS |
(IMPORTE) |
40170137000000 |
RECUPERACION DE CUENTAS |
(IMPORTE) |
40170138000000 |
DIVIDENDOS |
(IMPORTE) |
40170139000000 |
GANANCIA EN ENAJENACION DE ACCIONES |
(IMPORTE) |
40170140000000 |
SERVICIOS |
(IMPORTE) |
40170141000000 |
COMISIONES |
(IMPORTE) |
40170142000000 |
OTROS |
(IMPORTE) |
40170143000000 |
SUMA |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
IGUAL: |
|
40170144000000 |
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS PROPIOS OPERATIVOS |
(IMPORTE) |
40170145000000 |
COSTO DE VENTAS |
(IMPORTE) |
40170146000000 |
GASTOS DE OPERACION |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
MENOS CONCEPTOS NO OPERATIVOS: |
|
40170147000000 |
OTROS GASTOS NO OPERATIVOS |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
IGUAL: |
|
40170148000000 |
GASTOS DE OPERACION SIN OTROS GASTOS NO OPERATIVOS |
(IMPORTE) |
|
|
|
40170149000000 |
UTILIDAD OPERATIVA SIN LAS MODIFICACIONES AL BOLETIN B-3
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL PARA 2013 DE LAS NORMAS DE INFORMACION
FINANCIERA (APLICABLE EJERCICIO 2018) |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
ZONAS ECONOMICAS ESPECIALES |
|
|
|
|
40170150000000 |
REALIZO OPERACIONES EN ZONAS ECONOMICAS
ESPECIALES |
(SI O NO) |
40170151000000 |
MONTO DE INGRESOS ACUMULABLES GENERADOS
DENTRO DE ZONAS ECONÓMICAS ESPECIALES CON PARTES RELACIONADAS |
(IMPORTE) |
40170152000000 |
MONTO DE INGRESOS ACUMULABLES CON PARTES
RELACIONADAS QUE ESTAN DENTRO DE ZONAS ECONÓMICAS ESPECIALES |
(IMPORTE) |
40170153000000 |
MONTO DE DEDUCCIONES GENERADAS DENTRO DE
ZONAS ECONÓMICAS ESPECIALES CON PARTES RELACIONADAS |
(IMPORTE) |
40170154000000 |
MONTO DE DEDUCCIONES CON PARTES
RELACIONADAS QUE ESTAN DENTRO DE ZONAS ECONÓMICAS ESPECIALES |
(IMPORTE) |
|
|
|
40170155000000 |
VALOR DE LOS OTROS INGRESOS DERIVADOS DE SU ACTIVIDAD
PRODUCTIVA RELACIONADOS CON SU OPERACION DE MAQUILA (REGLA 3.20.2. DE LA RESOLUCION
MISCELANEA PARA 2018 PUBLICADA EL 22 DE DICIEMBRE DE 2017). |
(IMPORTE) |
|
|
|
40170156000000 |
OPTO POR APLICAR EL ESTIMULO FISCAL CONSISTENTE EN UNA DEDUCCION
ADICIONAL CALCULADA DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO PRIMERO DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
(SI O NO) |
40170157000000 |
MONTO DE LA DEDUCCION ADICIONAL |
(IMPORTE) |
|
|
|
40170158000000 |
OPTO POR APLICAR LO DISPUESTO POR EL ARTICULO SEGUNDO DEL
DECRETO PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
(SI O NO) |
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
18.- DATOS INFORMATIVOS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
PARTICIPACION
DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES |
|
|
|
|
40180000000000 |
PTU GENERADA DURANTE EL EJERCICIO |
|
40180001000000 |
PTU NO COBRADA EN EL EJERCICIO ANTERIOR |
|
40180002000000 |
PTU PAGADA EN EL EJERCICIO |
|
40180003000000 |
RENTA GRAVABLE BASE PARA P.T.U. |
|
|
|
|
|
CIFRAS AL CIERRE DEL
EJERCICIO IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
|
|
40180004000000 |
DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA |
|
40180005000000 |
COEFICIENTE DE UTILIDAD POR APLICAR EN EL EJERCICIO
SIGUIENTE |
|
40180006000000 |
INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL PAIS |
|
40180007000000 |
INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO |
|
40180008000000 |
INGRESOS POR DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS QUE NO PROVIENEN DE
CUFIN NI DE CUFIN REINVERTIDA |
|
40180009000000 |
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE
DE FUSION |
|
40180010000000 |
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE
DE ESCISION |
|
40180011000000 |
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE
DE REDUCCIONES DE CAPITAL DE
SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O
ACCIONISTA |
|
40180012000000 |
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE
DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE
ES SOCIO O ACCIONISTA |
|
40180013000000 |
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE FUSION |
|
40180014000000 |
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE ESCISION |
|
40180015000000 |
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE REDUCCION DE CAPITAL |
|
40180016000000 |
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES |
|
|
|
|
|
CUENTA DE UTILIDAD
FISCAL NETA EJERCICIO |
|
|
|
|
40180017000000 |
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO |
|
|
MAS: |
|
40180018000000 |
RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO |
|
|
MENOS: |
|
40180019000000 |
I.S.R. (ARTICULO 9 PRIMER PARRAFO L.I.S.R.) |
|
40180020000000 |
PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS
(ARTICULO 28 FRACCIONES VIII Y IX L.I.S.R.) |
|
40180021000000 |
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS
PAGADA EN EL EJERCICIO (ARTICULO 9 FRACCION I LISR) |
|
40180022000000 |
EFECTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO
POR PAGO DE DIVIDENDOS AL CONTRIBUYENTE (ARTICULO 77 CUARTO PARRAFO L.I.S.R.) |
|
|
IGUAL: |
|
40180023000000 |
RESULTADO POSITIVO |
|
40180024000000 |
RESULTADO NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE REFIERE EL ARTICULO
77, QUINTO PARRAFO DE LA L.I.S.R.) |
|
|
MAS: |
|
40180025000000 |
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO |
|
|
MAS: |
|
40180026000000 |
DIVIDENDOS COBRADOS |
|
|
MENOS: |
|
40180027000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
|
|
|
|
|
OTROS CONCEPTOS
ESPECIFICAR: |
|
|
|
|
40180028000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
40180029000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
40180030000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
40180031000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
40180032000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
40180033000000 |
SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE
LOS EJERCICIOS DE |
|
|
|
|
|
CUENTA DE UTILIDAD
FISCAL NETA EJERCICIOS DE |
|
|
|
|
40180034000000 |
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO |
|
|
MAS: |
|
40180035000000 |
DIVIDENDOS COBRADOS |
|
|
MENOS: |
|
40180036000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
|
|
MAS: |
|
40180037000000 |
ACTUALIZACION POR INFLACION |
|
|
|
|
|
OTROS CONCEPTOS ESPECIFICAR: |
|
|
|
|
40180038000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
40180039000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
40180040000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
40180041000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
40180042000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
40180043000000 |
SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE
LOS EJERCICIOS DE |
|
|
|
|
|
CUENTA DE UTILIDAD
FISCAL NETA EJERCICIOS ANTERIORES A
2000 |
|
|
|
|
40180044000000 |
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO |
|
|
MAS: |
|
40180045000000 |
DIVIDENDOS COBRADOS |
|
|
MENOS: |
|
40180046000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
|
|
MAS: |
|
40180047000000 |
ACTUALIZACION POR INFLACION |
|
|
|
|
40180048000000 |
SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE
LOS EJERCICIOS ANTERIORES A 2000 |
|
|
|
|
|
CUENTA DE UTILIDAD
FISCAL NETA REINVERTIDA |
|
|
|
|
40180049000000 |
SALDO INICIAL CUFINRE ACTUALIZADO |
|
40180050000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
|
|
MAS: |
|
40180051000000 |
ACTUALIZACION POR INFLACION |
|
|
|
|
|
OTROS CONCEPTOS ESPECIFICAR: |
|
|
|
|
40180052000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
40180053000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
40180054000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
40180055000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
40180056000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
40180057000000 |
SALDO DE CUFINRE TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO |
|
|
|
|
|
SALDOS
ACTUALIZADOS (IMPUESTO SOBRE LA RENTA)
AL CIERRE DEL EJERCICIO DE: |
|
|
|
|
40180058000000 |
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA |
|
40180059000000 |
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA |
|
40180060000000 |
CUENTA DE CAPITAL DE APORTACION |
|
40180061000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR DE 10 AÑOS ANTERIORES |
|
|
|
|
|
COMERCIO EXTERIOR |
|
|
|
|
40180062000000 |
VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES DEFINITIVAS |
|
40180063000000 |
VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES DEFINITIVAS |
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO |
|
|
|
|
40180064000000 |
IVA PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO |
|
40180065000000 |
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES
ADQUIRIDOS |
|
40180066000000 |
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DEL USO O GOCE DE BIENES
INTANGIBLES |
|
40180067000000 |
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE SERVICIOS |
|
40180068000000 |
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES
ADQUIRIDOS |
|
40180069000000 |
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DEL USO O GOCE DE BIENES
INTANGIBLES |
|
40180070000000 |
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE SERVICIOS |
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE
PRODUCCION Y SERVICIOS |
|
|
|
|
40180071000000 |
IEPS PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO |
|
40180072000000 |
NUMERO DE CIGARROS ENAJENADOS DURANTE EL EJERCICIO |
|
40180073000000 |
NUMERO DE CIGARROS IMPORTADOS DURANTE EL EJERCICIO |
|
40180074000000 |
DURANTE EL EJERCICIO REALIZO VENTA FINAL AL PUBLICO EN
GENERAL EN TERRITORIO NACIONAL DE GASOLINAS Y/O DIESEL |
|
|
EN CASO AFIRMATIVO DEBERA MANIFESTAR INFORMACION EN LOS
SIGUIENTES RENGLONES: |
|
40180075000000 |
CANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE GASOLINA MAGNA DURANTE EL
EJERCICIO |
|
40180076000000 |
CANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE GASOLINA PREMIUM UBA DURANTE
EL EJERCICIO |
|
40180077000000 |
CANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE DIESEL DURANTE EL EJERCICIO |
|
|
|
|
40180078000000 |
BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN I DEL
APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2018 |
|
40180079000000 |
BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN IV DEL
APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2018 |
|
|
|
|
|
INFORMACION DE
CONSOLIDACION FINANCIERA |
|
|
|
|
40180080000000 |
ES UNA ENTIDAD CONTROLADORA EN TERMINOS DE LA NORMA CONTABLE
DE INFORMACION FINANCIERA QUE APLICA EL CONTRIBUYENTE |
|
|
|
|
|
NOTA: EN CASO DE UNA RESPUESTA AFIRMATIVA AL INDICE ANTERIOR,
DEBERA MANIFESTAR INFORMACION EN LOS SIGUIENTES DOS INDICES: |
|
|
|
|
40180081000000 |
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS CONSOLIDADOS DETERMINADOS
CONFORME A LA NORMA CONTABLE DE INFORMACIÓN FINANCIERA QUE APLICA EL
CONTRIBUYENTE |
|
40180082000000 |
TIENE SUBSIDIARIAS EN TERMINOS DE LA NORMA CONTABLE DE
INFORMACION FINANCIERA QUE APLICA EL CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO, O
ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES RESIDENTES O UBICADOS EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
OTROS DATOS |
|
|
|
|
40180083000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO POR EL QUE SE SOLICITO DEVOLUCION |
|
40180084000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA ISR PROPIO |
|
ESTE ANEXO CONSTA DE 22 COLUMNAS Y SE INTEGRA DE CINCO PARTES
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A
PROPORCIONAR |
|
19.- INFORMACION
DE LOS INTEGRANTES DE LAS PERSONAS MORALES COMO COORDINADOS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
RFC DEL
INTEGRANTE |
|
|
|
|
(CIFRAS EN
PESOS) |
|
|
NOMBRE O
RAZON SOCIAL DE LOS INTEGRANTES QUE OPTAN POR PAGAR EL IMPUESTO POR CONDUCTO
DEL COORDINADO |
|
|
|
|
40190000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
40190001000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
NOMBRE
O RAZON SOCIAL DE LOS INTEGRANTES QUE OPTAN POR PAGAR EL IMPUESTO EN LO
INDIVIDUAL |
|
|
|
|
40190002000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
40190003000000 |
TOTAL |
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||||
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES ISR |
TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS ISR |
MONTO DE LA DEDUCCION DEL 8% SOBRE
INGRESOS ACUMULABLES SIN DOCUMENTACION (RFA) |
UTILIDAD FISCAL |
CONCEPTOS DISMINUIBLES DE LA
UTILIDAD FISCAL |
|
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
UTILIDAD GRAVABLE |
PERDIDA FISCAL |
ISR A CARGO |
ISR A FAVOR |
MONTO DEL ACREDITAMIENTO DEL IEPS POR LA ADQUISICION DE DIESEL CONTRA EL
ISR A CARGO (ARTICULO 16 FRACCION IV DE LA LIF) |
PARTE IV
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
MONTO DEL ACREDITAMIENTO DEL 50% DE LOS
GASTOS POR EL USO DE INFRAESTRUCTURA CARRETERA CONTRA EL ISR A CARGO
(ARTICULO 16 FRACCION V DE LA LIF) |
P.T.U. POR DISTRIBUIR |
IMPORTE TOTAL DE LAS INVERSIONES EN EQUIPO
DE TRANSPORTE DE CARGA Y DE PASAJEROS DE CADA INTEGRANTE EN EL EJERCICIO |
NUMERO DE UNIDADES DE EQUIPO DE
TRANSPORTE DE CARGA Y DE PASAJEROS UTILIZADAS POR EL INTEGRANTE DURANTE EL
EJERCICIO |
FECHA DEL AVISO PRESENTADO POR EL
INTEGRANTE ANTE EL SAT (ARTICULO 73 DE LA L.I.S.R.) |
PARTE V
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
IMPORTE TOTAL DE LOS INGRESOS DEL
INTEGRANTE SEGÚN LIQUIDACIÓN (ARTICULO 72 FRACCION IV DE LA L.I.S.R.) |
IMPORTE TOTAL DE LAS DEDUCCIONES DEL
INTEGRANTE SEGUN LIQUIDACION (ARTICULO 72 FRACCION IV DE LA L.I.S.R.) |
IMPORTE TOTAL DE LAS RETENCIONES CORRESPONDIENTES AL INTEGRANTE SEGUN
LIQUIDACION (ARTICULO 72 FRACCION III DE LA L.I.S.R.) |
IMPORTE TOTAL DE IMPUESTOS PAGADOS
POR CUENTA DEL INTEGRANTE (ARTICULO 72
FRACCION VI DE LA L.I.S.R.) |
|
ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS
PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
20.- INVERSIONES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL INICIO DEL EJERCICIO |
MAS: MOI DE LAS
ADQUISICIONES DURANTE EL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVOS FIJOS |
|
|
|
|
|
|
40200000000000 |
CONSTRUCCIONES |
|
|
40200001000000 |
CONSTRUCCIONES EN PROCESO |
|
|
40200002000000 |
INMUEBLES CONSIDERADOS HISTÓRICOS |
|
|
40200003000000 |
FERROCARRILES |
|
|
40200004000000 |
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA |
|
|
40200005000000 |
AVIONES |
|
|
40200006000000 |
EMBARCACIONES |
|
|
40200007000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE AUTOMOVILES |
|
|
40200008000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE: AUTOMOVILES CON PROPULSION DE BATERIAS
ELECTRICAS RECARGABLES Y AUTOMOVILES ELECTRICOS CON MOTOR DE COMBUSTION
INTERNA O ACCIONADO POR HIDROGENO |
|
|
40200009000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE: BICICLETAS CONVENCIONALES, BICICLETAS Y
MOTOCICLETAS CON PROPULSION DE BATERIAS ELECTRICAS RECARGABLES |
|
|
40200010000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE (OTROS) |
|
|
40200011000000 |
EQUIPOS FIJOS DE ALIMENTACION PARA VEHICULOS ELECTRICOS |
|
|
40200012000000 |
EQUIPO DE COMPUTO |
|
|
40200013000000 |
DADOS, TROQUELES, MOLDES, MATRICES Y HERRAMENTAL |
|
|
40200014000000 |
COMUNICACIONES TELEFONICAS |
|
|
40200015000000 |
COMUNICACIONES SATELITALES |
|
|
40200016000000 |
TERRENOS (COSTO DE ADQUISICION) |
|
|
40200017000000 |
ADAPTACION A INSTALACIONES PARA PERSONAS CON CAPACIDADES
DIFERENTES |
|
|
40200018000000 |
MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA GENERACION DE ENERGIA PROVENIENTE DE
FUENTES RENOVABLES O DE SISTEMAS DE COGENERACION DE ELECTRICIDAD EFICIENTE |
|
|
40200019000000 |
MAQUINARIA Y EQUIPO |
|
|
40200020000000 |
OLEODUCTOS, GASODUCTOS, TERMINALES, Y TANQUES DE ALMACENAMIENTO
DE HIDROCARBUROS |
|
|
40200021000000 |
INVERSIONES REALIZADAS PARA LA EXPLORACIÓN, RECUPERACIÓN
SECUNDARIA Y MEJORADA, Y EL MANTENIMIENTO NO CAPITALIZABLE (APLICABLE A
CONTRIBUYENTES DE HIDROCARBUROS) |
|
|
40200022000000 |
INVERSIONES REALIZADAS PARA EL DESARROLLO Y EXPLOTACIÓN DE
YACIMIENTOS DE PETRÓLEO O GAS NATURAL (APLICABLE A CONTRIBUYENTES DE
HIDROCARBUROS) |
|
|
40200023000000 |
INVERSIONES REALIZADAS EN INFRAESTRUCTURA DE ALMACENAMIENTO Y
TRANSPORTE (APLICABLE A CONTRIBUYENTES DE HIDROCARBUROS) |
|
|
40200024000000 |
OTROS ACTIVOS FIJOS |
|
|
|
|
|
|
40200025000000 |
SUMA ACTIVO FIJO |
|
|
|
|
|
|
|
GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
|
40200026000000 |
PATENTES |
|
|
40200027000000 |
MARCAS REGISTRADAS |
|
|
40200028000000 |
REGALIAS |
|
|
40200029000000 |
GASTOS DE INSTALACION |
|
|
40200030000000 |
GASTOS DE ORGANIZACIÓN |
|
|
40200031000000 |
CONCESIONES |
|
|
40200032000000 |
OTROS GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
|
40200033000000 |
SUMA GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
|
|
EROGACIONES EN PERIODOS
PREOPERATIVOS |
|
|
|
|
|
|
40200034000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
40200035000000 |
SUMA EROGACIONES PREOPERATIVAS |
|
|
|
|
|
|
40200036000000 |
TOTAL DE INVERSIONES |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
MENOS: ENAJENACIONES Y/O BAJAS |
MENOS: DEDUCCION EN EL EJERCICIO |
MENOS: DEDUCCION INMEDIATA EN EL EJERCICIO |
SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL FINAL DEL EJERCICIO |
ESTE ANEXO
CONSTA DE 11 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
21.- CUENTAS Y DOCUMENTOS
POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL |
PAIS DE RESIDENCIA
FISCAL |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE
ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “40D062000”, DEL ANEXO
DE DATOS GENERALES |
||
|
|
|
|
|
CUENTAS POR COBRAR |
|
|
|
|
|
|
|
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON
SOCIAL DEL DEUDOR |
|
|
|
|
|
|
40210000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
40210001000000 |
TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR |
|
|
|
|
|
|
|
CUENTAS POR PAGAR |
|
|
|
|
|
|
|
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON
SOCIAL DEL ACREEDOR |
|
|
|
|
|
|
40210002000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
40210003000000 |
TOTAL DE CUENTAS POR PAGAR |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
TIPO DE MONEDA |
SALDO EN MONEDA EXTRANJERA |
SALDO EN MONEDA NACIONAL |
CONCEPTO MAS
IMPORTANTE QUE ORIGINO EL SALDO |
EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA
"CONCEPTO MAS IMPORTANTE QUE ORIGINO EL SALDO",
HAYAN SELECCIONADO ALGUNO DE
LOS CONCEPTOS DE "OTROS DEUDOR" U "OTROS ACREEDOR", ESPECIFIQUE CONCEPTO: |
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR |
|
INDIQUE SI ES PARTE
RELACIONADA (SI O NO) |
GENERO INTERESES (SI O NO) |
ESTE ANEXO CONSTA DE 24 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN
CINCO PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
22.- PRESTAMOS DEL
EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL |
SALDO INSOLUTO DEL
PRESTAMO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE
ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “40D063000”, DEL ANEXO
DE DATOS GENERALES |
||
|
|
|
|
|
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON
SOCIAL DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
|
PARTES RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
|
40220000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
40220001000000 |
TOTAL DE PARTES RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
|
|
PARTES NO RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
|
40220002000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
40220003000000 |
TOTAL DE PARTES NO RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
TIPO DE
FINANCIAMIENTO |
EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA "TIPO DE
FINANCIAMIENTO" HAYA
SELECCIONADO EL CONCEPTO "OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO: |
FUE BENEFICIARIO EFECTIVO DE LOS INTERESES (SI O NO) |
NUMERO DE
REGISTRO DEL ACREEDOR RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE EL SAT VIGENTE DURANTE EL EJERCICIO
DICTAMINADO |
PAIS DE
RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES |
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
TIPO DE MONEDA |
DENOMINACION DE LA
TASA DE INTERES |
PORCENTAJE DE LA
TASA DE INTERES |
IMPORTE TOTAL
DE LOS INTERESES PAGADOS Y/O EXIGIBLES |
TASA DE
RETENCION DEL I.S.R. |
PARTE IV
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
I.S.R. RETENIDO EN EL
EJERCICIO |
VIGENCIA DEL
PRESTAMO DEL |
VIGENCIA DEL
PRESTAMO AL |
SALDO INSOLUTO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
FRECUENCIA DE
EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES |
PARTE V
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA "FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE
INTERESES" HAYA
SELECCIONADO EL CONCEPTO "OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO: |
GARANTIZO EL PRESTAMO (SI O NO) |
IMPORTE TOTAL
DE LOS INTERESES DEDUCIDOS EN EL EJERCICIO |
EFECTUO COLOCACIONES EN EL EXTRANJERO (SI O NO) |
NUMERO DE OFICIO DE
AUTORIZACION DE LA CNBV DE LA OFERTA PUBLICA EN EL EXTRANJERO DE VALORES EMITIDOS EN MEXICO |
ESTE ANEXO
CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
23.- INTEGRACION DE
PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE
ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “40D038000”, DEL ANEXO DE
DATOS GENERALES |
||
|
|
|
|
40230000000000 |
LA PERDIDA APLICADA PROVIENE TOTAL O PARCIALMENTE DE UNA
ESCISION |
|
|
40230001000000 |
SEÑALE EL RFC DE LA ESCINDENTE |
|
|
40230002000000 |
SEÑALE EL MONTO APLICADO EN EL EJERCICIO, PROVENIENTE DE LA
ESCISION |
|
|
|
NOTA: EN CASO DE ESCISIONES SUCESIVAS DEBERA MANIFESTAR A
TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN, LA INFORMACION
CORRESPONDIENTE A LOS INDICES ANTERIORES |
|
|
|
|
|
|
40230003000000 |
MONTO ORIGINAL DE LA PERDIDA FISCAL |
|
|
|
|
|
|
40230004000000 |
INPC DEL ULTIMO MES DEL EJERCICIO EN QUE SE GENERO LA
PERDIDA FISCAL |
|
|
40230005000000 |
INPC DEL PRIMER MES DE LA SEGUNDA MITAD DEL EJERCICIO EN
QUE SE GENERO LA PERDIDA FISCAL |
|
|
40230006000000 |
FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO |
|
|
40230007000000 |
PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA
POR EL EJERCICIO EN QUE SE GENERO |
|
|
|
|
|
|
40230008000000 |
INPC DEL ULTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL EJERCICIO EN
QUE SE APLICA O ACTUALIZA LA PERDIDA FISCAL |
|
|
40230009000000 |
INPC DEL MES EN QUE SE ACTUALIZO POR ULTIMA VEZ LA PERDIDA
FISCAL |
|
|
40230010000000 |
FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO |
|
|
40230011000000 |
PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA EN EL EJERCICIO EN QUE SE APLICA
O ACTUALIZA |
|
|
|
|
|
|
|
NOTA: LOS CONCEPTOS DE LOS INDICES 40230008000000 AL
40230011000000 DEBEN REPETIRSE PARA ACTUALIZAR LAS PERDIDAS FISCALES
OCURRIDAS DE |
|
|
|
|
|
|
40230012000000 |
(MONTO DE LA DISMINUCION DE LA PERDIDA FISCAL EN EL
EJERCICIO:) |
|
|
|
|
|
|
|
NOTA: EL CONCEPTO DEL INDICE 40230012000000 DEBE REPETIRSE
LAS VECES QUE SEA NECESARIO PARA INDICAR EL EJERCICIO EN EL QUE SE AMORTIZAN
LAS PERDIDAS FISCALES, ANOTANDO EL IMPORTE APLICADO EN LA COLUMNA A LA QUE
CORRESPONDA LA PERDIDA FISCAL. |
|
|
|
|
|
|
40230013000000 |
MONTO DE LA PERDIDA FISCAL PENDIENTE DE APLICAR |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||||
2016 |
2015 |
2014 |
2013 |
2012 |
2011 |
2010 |
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR |
|
2009 |
2008 |
LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A
CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL
CONTADOR PUBLICO INSCRITO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE
FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE
TODA PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA CON
RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISIÓN. EN AQUELLOS CUESTIONAMIENTOS
QUE NO APLIQUEN AL CONTRIBUYENTE, ASÍ COMO CUANDO A CRITERIO DEL CONTADOR
PÚBLICO QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAY UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA
PREGUNTA EN UN RENGLÓN DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE REVISADO POR NO
CAER EN EL ALCANCE DE REVISIÓN, SE PODRÁ DEJAR EN BLANCO EL RENGLÓN QUE
CORRESPONDA, HACIENDO LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL INFORME SOBRE LA
REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, YA QUE DE NO HACERLO EL
SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA ENTENDERÁ QUE EL CONTRIBUYENTE TENÍA LA
OBLIGACIÓN CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO.
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A
PROPORCIONAR |
COMENTARIOS |
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CUESTIONARIO
DE DIAGNOSTICO FISCAL (REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
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PROCEDIMIENTOS
DE AUDITORIA APLICADOS PARA LA
REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS |
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40240000000000 |
REALIZO LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO DEL
CONTRIBUYENTE. |
(SI O NO) |
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40240001000000 |
EN CASO AFIRMATIVO, CONSERVA LA EVIDENCIA DE LA EVALUACION
DEL CONTROL INTERNO EN SUS PAPELES DE TRABAJO. |
(SI O NO) |
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40240002000000 |
DETECTO DEBILIDADES O DESVIACIONES RELACIONADAS CON LA ESTRUCTURA
DEL CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE CON REPERCUSION EN SU SITUACION FISCAL |
(SI O NO) |
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NOTA: EN CASO AFIRMATIVO DESCRIBA LAS IRREGULARIDADES EN EL
INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL |
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40240003000000 |
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, PROPUSO
AJUSTES FINANCIEROS QUE AFECTARON LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI O NO) |
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40240004000000 |
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO ENCONTRO
DIFERENCIAS EN PARTIDAS NO MATERIALES QUE PUEDAN TENER REPERCUSION FISCAL |
(SI O NO) |
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COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, EL
CONTRIBUYENTE CORRIGIO A LA FECHA DE ENVIO DEL DICTAMEN FISCAL LO SIGUIENTE: |
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40240005000000 |
PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO INDEBIDAMENTE EN EL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA. |
(SI, NO,
N/A) |
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40240006000000 |
INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO SOBRE
LA RENTA. |
(SI, NO, N/A) |
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40240007000000 |
ACTOS O ACTIVIDADES QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO. |
(SI, NO, N/A) |
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40240008000000 |
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA |
(SI, NO, N/A) |
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40240009000000 |
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO AL
VALOR AGREGADO |
(SI, NO, N/A) |
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40240010000000 |
EN CASO DE HABER DETECTADO EN SU AUDITORIA ALGUNA
IRREGULARIDAD DE LAS SEÑALADAS EN LOS INDICES 40240005000000 AL 40240009000000,
INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
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40240011000000 |
EN CASO DE HABER CONTESTADO AFIRMATIVAMENTE EN EL INDICE
40240004000000, REVELO DICHA CIRCUNSTANCIA EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE
LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
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DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS
DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS
PAPELES DE TRABAJO, RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA
CON LO SIGUIENTE: |
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40240012000000 |
EL CONTRIBUYENTE RECIBIO ASESORIA DE UN EXPERTO DE LA
DIRECCIÓN EN MATERIA FISCAL |
(SI O NO) |
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EN CASO AFIRMATIVO SEÑALE: |
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40240013000000 |
EVALUO LA COMPETENCIA, CAPACIDAD Y OBJETIVIDAD DEL EXPERTO
DE LA DIRECCIÓN EN MATERIA FISCAL |
(SI, NO, N/A) |
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40240014000000 |
OBTUVO CONOCIMIENTO DEL TRABAJO DEL EXPERTO |
(SI, NO, N/A) |
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40240015000000 |
EVALUO LA ADECUACIÓN DEL TRABAJO DEL EXPERTO |
(SI, NO, N/A) |
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40240016000000 |
SI EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN DOCUMENTO POR ESCRITO |
(SI, NO, N/A) |
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IMPUESTO SOBRE LA RENTA
(I.S.R.) |
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INGRESOS (I.S.R.) |
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40240017000000 |
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A
LO PREVISTO EN LOS INDICES 40D130000 AL 40D141000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE
PROPUSIERON LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES |
(SI, NO, N/A) |
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40240018000000 |
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES
COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION |
(SI, NO, N/A) |
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DEDUCCIONES (I.S.R.) |
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40240019000000 |
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A
LO PREVISTO EN LOS INDICES 40D142000 AL 40D175000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE
PROPUSO QUE SE HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS PARTIDAS CORRESPONDIENTES |
(SI, NO, N/A) |
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40240020000000 |
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES
COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION |
(SI, NO, N/A) |
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DECLARACION INFORMATIVA
MULTIPLE |
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40240021000000 |
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION
SOBRE PAGOS Y RETENCIONES DEL ISR, IVA E IEPS (ARTICULO NOVENO DE LAS
DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR 2014, FRACCIÓN X) |
(SI, NO, N/A) |
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40240022000000 |
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION
SOBRE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, TRATANDOSE DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR 2014,
FRACCIÓN X) |
(SI, NO, N/A) |
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40240023000000 |
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION
SOBRE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION VI, DE LA LEY DEL
ISR) |
(SI, NO, N/A) |
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40240024000000 |
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS
SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES (ARTICULO 178, DE LA LEY DEL ISR) |
(SI, NO, N/A) |
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40240025000000 |
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE
OPERACIONES EFECTUADAS A TRAVES DE FIDEICOMISOS (ARTÍCULO 76, FRACCION XIII,
DE LA LEY DEL ISR) |
(SI, NO, N/A) |
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IMPUESTO DIFERIDO (I.S.R.) |
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40240026000000 |
DIGA SI DE ACUERDO CON NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA
SE ALLEGO DE LA EVIDENCIA COMPROBATORIA SUFICIENTE Y COMPETENTE PARA EFECTOS
DE VERIFICAR LA DETERMINACION DEL IMPUESTO DIFERIDO POR PARTE DEL
CONTRIBUYENTE. |
(SI, NO, N/A) |
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IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
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ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.) |
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40240027000000 |
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A
LO PREVISTO EN LOS INDICES 40D264000 AL 40D269000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL,
PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES |
(SI, NO, N/A) |
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40240028000000 |
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES
COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION. |
(SI, NO, N/A) |
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ACREDITAMIENTO (I.V.A.) |
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SE VERIFICARON LOS SIGUIENTES REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO
DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
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40240029000000 |
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A
LO PREVISTO EN LOS INDICES 40D270000 AL 40D283000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL,
PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES EN EL
ACREDITAMIENTO |
(SI, NO, N/A) |
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40240030000000 |
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES
COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION. |
(SI, NO, N/A) |
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INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
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CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS
DE TRANSFERENCIA (REVISION DEL CONTADOR PÚBLICO) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2018 |
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DE
ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA
EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO RESPONDA SI SE CERCIORO DE
QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE: |
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CAPITALIZACION INSUFICIENTE
(ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR) |
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40250000000000 |
VERIFICO SI EL CONTRIBUYENTE DIO CUMPLIMIENTO A LO
DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
(SI O NO) |
40250001000000 |
DETECTO ALGUN INCUMPLIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO
28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
(SI O NO) |
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40250002000000 |
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL
CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 40170096000000 Y/O 40170103000000 DEL ANEXO 17 NO
ERAN CORRECTAS Y HABER DETECTADO ALGUN
INCUPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI O NO) |
40250003000000 |
EN ADICION, DE HABER CONTESTADO DE FORMA AFIRMATIVA EL
INDICE 40250002000000, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
(SI O NO) |
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DOCUMENTACION COMPROBATORIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) POR
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76
FRACCION IX DE LA LISR) |
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40250004000000 |
VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA FORMALMENTE CON
ESTA OBLIGACION FISCAL |
(SI O NO) |
40250005000000 |
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE SE CONSIDERARON
COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE
REPRESENTARON UN COSTO O GASTO |
(SI O NO) |
40250006000000 |
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A ESTA
OBLIGACION FISCAL, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL |
(SI O NO) |
40250007000000 |
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE, MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
(SI O NO) |
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VERIFICO QUE LA DOCUMENTACION
COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR), INCLUYERA LO SIGUIENTE: |
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NOTA: LAS PREGUNTAS REFERIDAS EN LOS RENGLONES 40250008000000
AL 40250020000000 SOLO SE CONTESTARAN CUANDO SE HAYA CONTESTADO QUE “SI” EN
EL RENGLON 40170036000000 DEL ANEXO 17 |
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40250008000000 |
1) NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL, DOMICILIO Y
RESIDENCIA FISCAL, DE LAS PERSONAS RELACIONADAS CON LAS QUE SE CELEBRARON
OPERACIONES. |
(SI O NO) |
40250009000000 |
2) QUE SE CONSIDERARAN TODAS LAS PARTES RELACIONADAS DE
ACUERDO CON LA DEFINICION CONTENIDA EN LOS PARRAFOS QUINTO Y SEXTO DEL ARTICULO 179 DE LA LISR |
(SI O NO) |
40250010000000 |
3) DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE LA PARTICIPACION DIRECTA E
INDIRECTA ENTRE LAS PARTES RELACIONADAS. |
(SI O NO) |
40250011000000 |
4) INFORMACION RELATIVA A LAS FUNCIONES O ACTIVIDADES POR
CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. |
(SI O NO) |
40250012000000 |
5) INFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS UTILIZADOS EN CADA
TIPO DE OPERACION EVALUADA. |
(SI O NO) |
40250013000000 |
6) INFORMACION RELATIVA A LOS RIESGOS ASUMIDOS EN CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. |
(SI O NO) |
40250014000000 |
7) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE LAS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS Y SUS MONTOS, POR CADA PARTE RELACIONADA Y POR CADA TIPO
DE OPERACION EVALUADA. |
(SI O NO) |
40250015000000 |
8) METODO APLICADO CONFORME AL ARTICULO 180 DE LA LISR POR
CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. |
(SI O NO) |
40250016000000 |
9) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE OPERACIONES O EMPRESAS
COMPARABLES POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. |
(SI O NO) |
40250017000000 |
10) SE IDENTIFICARON EN LOS REGISTROS DE CONTABILIDAD QUE
LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO ESTUVIERAN DEBIDAMENTE ASENTADAS. |
(SI O NO) |
40250018000000 |
EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS
ANTES REFERIDOS, SEÑALE SI MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA EN SU INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. |
(SI O NO) |
40250019000000 |
EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS
ANTES REFERIDOS SEÑALE SI MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA EN SU DICTAMEN. |
(SI O NO) |
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40250020000000 |
VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS
DE TRANSFERENCIA SE CONCLUYERA QUE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL CONTRIBUYENTE SE EFECTUARON
DE ACUERDO A LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN
UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES |
(SI O NO) |
40250021000000 |
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA, INDIQUE SI REVELO
ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE |
(SI O NO) |
40250022000000 |
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA DOCUMENTACION
COMPROBATORIA, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL DICTAMEN |
(SI O NO) |
40250023000000 |
EN CASO DE QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS
DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL
CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO
ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE |
(SI O NO) |
40250024000000 |
EN CASO DE QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL
CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA
SALVEDAD EN DICTAMEN |
(SI O NO) |
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40250025000000 |
EN ESTOS ULTIMOS CASOS,
CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON
PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO. |
(SI O NO) |
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DECLARACION INFORMATIVA
DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO
76 FRACCION X DE LA LISR) |
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40250026000000 |
VERIFICO LA PRESENTACION OPORTUNA DE LA INFORMACION DE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS
DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM). |
(SI O NO) |
40250027000000 |
VERIFICO SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESA DECLARACION
COINCIDEN CON LAS MANIFESTADAS EN LA DOCUMENTACION A QUE SE REFIERE EL
ARTICULO 76 FRACCION IX DE LA LISR (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) |
(SI O NO) |
40250028000000 |
VERIFICO DESDE EL PUNTO DE VISTA FORMAL EL CORRECTO LLENADO
DE LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM)
CONFORME A LA INFORMACION CONTENIDA EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA PARA LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR) |
(SI O NO) |
40250029000000 |
EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO, MENCIONO
TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI O NO) |
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EN CASO NEGATIVO, ESPECIFIQUE: |
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40250030000000 |
CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS
TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO |
(SI O NO) |
40250031000000 |
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO
UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE |
(SI O NO) |
40250032000000 |
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO
UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
(SI O NO) |
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DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS
DE PARTES RELACIONADAS (ARTICULO 76-A FRACCION X DE LA LISR) DE 2017
PRESENTADAS EN 2018 |
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40250033000000 |
VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA
DECLARACION INFORMATIVA MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS DEL GRUPO EMPRESARIAL
MULTINACIONAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2017 |
(SI, NO, N/A) |
40250034000000 |
VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA
DECLARACION INFORMATIVA LOCAL DE PARTES RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL
EJERCICIO FISCAL DE 2017 |
(SI, NO, N/A) |
40250035000000 |
VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA
DECLARACION INFORMATIVA PAIS POR PAIS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2017 |
(SI, NO, N/A) |
40250036000000 |
EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO DE LAS
DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL
EJERCICIO FISCAL DE 2017, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU
INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
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CUMPLIMIENTO DE LA
OBLIGACION RESPECTO DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (ARTICULO 76
FRACCION XII DE LA LISR) |
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40250037000000 |
VERIFICO QUE EXISTA EVIDENCIA DOCUMENTAL A PARTIR DE LA CUAL
SE PUEDA CONCLUIR QUE SE DETERMINARON INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES
AUTORIZADAS CONSIDERANDO PARA ESAS OPERACIONES LOS PRECIOS O MONTOS DE
CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN
OPERACIONES COMPARABLES |
(SI O NO) |
40250038000000 |
EN CASO NEGATIVO, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO
DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN
COSTO O GASTO |
(SI O NO) |
40250039000000 |
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA
DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION
DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI O NO) |
40250040000000 |
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL,
INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN
SU DICTAMEN |
(SI O NO) |
40250041000000 |
VERIFICO EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL REFERIDA EN EL INDICE
40250037000000 LA APLICACION DE LOS METODOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 180 DE LA LISR EN LOS TERMINOS DEL TERCER PARRAFO
DEL CITADO ARTICULO |
(SI O NO) |
40250042000000 |
EN CASO DE NO HABERLOS APLICADO, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU
DICTAMEN. |
(SI O NO) |
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|
AJUSTES DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA |
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40250043000000 |
VERIFICO EN EL CASO DE AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
QUE HAYAN INCREMENTADO LAS DEDUCCIONES DEL CONTRIBUYENTE , QUE SE CUMPLIERAN
TODOS LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA REGLA 3.9.1.3. |
(SI, NO, N/A) |
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|
INTERESES CONSIDERADOS COMO
DIVIDENDOS (ARTICULO 11 DE LA LISR) |
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40250044000000 |
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL
CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 40170064000000 Y/O 40170065000000 DEL ANEXO 17 NO
ERAN CORRECTAS Y LO LLEVARON A UN INCUPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA
SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN |
(SI O NO) |
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|
METODOLOGIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA (ARTICULO 180 DE LA LISR) POR TRANSACCION CON PARTES
RELACIONADAS |
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40250045000000 |
VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS
DE TRANSFERENCIA, EXISTA EVIDENCIA DE QUE SE INTENTO APLICAR EN PRIMER
TERMINO EL METODO DE PRECIO COMPARABLE NO CONTROLADO (PREVISTO POR LA
FRACCION I DEL ARTICULO 180 DE LA LISR) PARA CADA UNA DE SUS TRANSACCIONES
CON PARTES RELACIONADAS QUE VALIDO EN SUS ESTUDIOS DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA |
(SI O NO) |
40250046000000 |
OBSERVO ALGUNA INCONSISTENCIA DE INDOLE FORMAL, POR PARTE
DEL CONTRIBUYENTE EN LAS RESPUESTAS DE LA INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE
SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
|
(SI O NO) |
40250047000000 |
EN CASO AFIRMATIVO REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE
LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN, EN SU DICTAMEN |
(SI O NO) |
|
|
|
40250048000000 |
VERIFICO LA APLICACION POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE DE LO
DISPUESTO POR EL ARTICULO PRIMERO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 26 DE
DICIEMBRE DE 2013 |
(SI O NO) |
40250049000000 |
VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE NO
TENGAN RELACION CON MAQUILA, HAYAN CUMPLIDO CON LO DISPUESTO POR LAS
DISPOSICIONES FISCALES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
(SI O NO) |
40250050000000 |
EN CASO DE INCUMPLIMIENTOS DEL CONTRIBUYENTE (INDICES
40250048000000 AL 40250049000000) MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA
SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE |
(SI O NO) |
C. FORMATO GUIA PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS
FINANCIEROS, APLICABLE A LAS CASAS DE CAMBIO, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL
2018. |
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
DATOS DE
IDENTIFICACIÓN DEL CONTRIBUYENTE |
|
|
|
|
|
|
|
07A000000 |
RFC |
|
07A001000 |
DENOMINACION O RAZON SOCIAL: |
|
|
|
|
|
DOMICILIO FISCAL: |
|
07A002000 |
ENTIDAD FEDERATIVA: |
|
07A003000 |
ALCALDIA O MUNICIPIO: |
|
07A004000 |
COLONIA O LOCALIDAD: |
|
07A005000 |
CODIGO POSTAL: |
|
07A006000 |
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR: |
|
07A007000 |
CIUDAD O POBLACION: |
|
07A008000 |
TELEFONO: |
|
07A009000 |
CORREO ELECTRONICO: |
|
|
|
|
07A010000 |
NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE PERTENECE: |
|
07A011000 |
CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES: |
|
|
|
|
|
DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE: |
|
|
|
|
|
DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE DOCUMENTO,
REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE LLEVE A CABO DURANTE EL EJERCICIO, MISMAS
QUE ESTAN REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON
DOCUMENTACION COMPROBATORIA. |
|
|
|
|
07A012000 |
NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE: |
|
|
|
|
|
DATOS DE
IDENTIFICACIÓN DEL CONTADOR PÚBLICO |
|
|
|
|
|
|
|
07B000000 |
RFC: |
|
07B001000 |
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)) |
|
07B002000 |
CURP: |
|
07B003000 |
NUMERO DE REGISTRO: |
|
|
|
|
|
DOMICILIO FISCAL: |
|
07B004000 |
ENTIDAD FEDERATIVA: |
|
07B005000 |
ALCALDIA O MUNICIPIO: |
|
07B006000 |
COLONIA O LOCALIDAD: |
|
07B007000 |
CODIGO POSTAL: |
|
07B008000 |
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR: |
|
07B009000 |
CIUDAD O POBLACION: |
|
07B010000 |
TELEFONO DEL CPI O DESPACHO: |
|
07B011000 |
CORREO ELECTRONICO: |
|
07B012000 |
CORREO ELECTRONICO DEL BUZON TRIBUTARIO: |
|
07B013000 |
COLEGIO AL QUE PERTENECE: |
|
|
|
|
07B014000 |
NOMBRE DEL DESPACHO: |
|
07B015000 |
RFC DEL DESPACHO: |
|
07B016000 |
NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO: |
|
|
|
|
|
DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO: |
|
|
|
|
|
DECLARO QUE LA INFORMACION QUE PROPORCIONA EL CONTRIBUYENTE
CITADO, CONSTA EN LIBROS, REGISTROS, DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER DEL
PROPIO CONTRIBUYENTE, MISMOS QUE EXAMINE, COMO LO MANIFIESTO EN EL INFORME
DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION
FISCAL DEL CONTRIBUYENTE QUE ADJUNTO. |
|
|
|
|
07B017000 |
NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO: |
|
|
DATOS DE
IDENTIFICACIÓN DEL REPRESENTANTE LEGAL |
|
|
|
|
|
|
|
07C000000 |
RFC: |
|
07C001000 |
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)) |
|
07C002000 |
NACIONAL |
|
07C003000 |
EXTRANJERO: |
|
07C004000 |
CURP: |
|
|
|
|
|
DOMICILIO FISCAL: |
|
07C005000 |
ENTIDAD FEDERATIVA: |
|
07C006000 |
ALCALDIA O MUNICIPIO: |
|
07C007000 |
COLONIA O LOCALIDAD: |
|
07C008000 |
CODIGO POSTAL: |
|
07C009000 |
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR: |
|
07C010000 |
CIUDAD O POBLACION: |
|
07C011000 |
TELEFONO |
|
07C012000 |
CORREO ELECTRONICO: |
|
|
|
|
07C013000 |
NUMERO DE ESCRITURA |
|
07C014000 |
NUMERO DE NOTARIA |
|
07C015000 |
ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA: |
|
07C016000 |
FECHA DEL PODER |
|
07C017000 |
FECHA DE DESIGNACION |
|
|
|
|
|
DECLARATORIA DEL REPRESENTANTE LEGAL: |
|
|
|
|
|
DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE DOCUMENTO,
REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE LLEVO A CABO MI REPRESENTADA DURANTE EL
EJERCICIO, MISMAS QUE ESTAN REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN
AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA. |
|
|
|
|
07C018000 |
NOMBRE DEL REPRESENTANTE LEGAL: |
|
|
|
|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
DATOS GENERALES |
|
|
|
|
07D000000 |
AUTORIDAD COMPETENTE |
(DATO) |
|
|
|
07D001000 |
SEDE A LA QUE PERTENECE LA ADAF |
(DATO) |
|
|
|
07D002000 |
ADMINISTRACION |
(DATO) |
|
|
|
07D003000 |
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR INGRESOS ACUMULABLES (ARTICULO 32-A
CFF) |
(SI O NO) |
07D004000 |
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL VALOR DE SU ACTIVO (ARTICULO 32-A
CFF) |
(SI O NO) |
07D005000 |
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL NUMERO DE TRABAJADORES (ARTICULO
32-A CFF) |
(SI O NO) |
|
|
|
07D006000 |
EN CASO NEGATIVO EN TODAS LAS PREGUNTAS DE LOS INDICES
07D003000, 07D004000 Y 07D005000 ANTERIORES, MENCIONE EL MOTIVO POR EL QUE
PRESENTA EL DICTAMEN |
(DATO) |
|
|
|
07D007000 |
FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION |
(SI O NO) |
07D008000 |
PRIMER DICTAMEN |
(SI O NO) |
|
|
|
07D009000 |
TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL |
(DATO) |
|
|
|
07D010000 |
EMPRESA FILIAL |
(SI O NO) |
07D011000 |
EMPRESA SUBSIDIARIA |
(SI O NO) |
|
|
|
07D012000 |
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL |
(DD/MM/AAAA) |
07D013000 |
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
07D014000 |
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR |
(DD/MM/AAAA) |
07D015000 |
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
07D016000 |
TIPO DE OPINION |
(DATO) |
|
|
|
|
INDIQUE EL RFC DE LA(S) PERSONA(S) FISICA(S) O MORAL(ES)
QUE ASESORO(ARON) FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE, MEDIANTE UNA OPINIÓN POR
ESCRITO: |
|
07D017000 |
RFC 1 |
(RFC) |
07D018000 |
RFC 2 |
(RFC) |
07D019000 |
RFC 3 |
(RFC) |
07D020000 |
RFC 4 |
(RFC) |
07D021000 |
RFC 5 |
(RFC) |
|
|
|
|
|
|
|
EFECTOS FISCALES |
|
|
|
|
07D022000 |
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (EN CASO
AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 12 Y 13) |
(SI O NO) |
07D023000 |
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES |
(SI O NO) |
07D024000 |
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS |
(SI O NO) |
|
|
|
07D025000 |
EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES PENDIENTES DE
APLICAR DE EJERCICIOS ANTERIORES A QUE SE REFIERE LA FRACCION II DEL ARTICULO
9 DE LA LISR (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 17) |
(SI O NO) |
|
|
|
|
OTROS ASPECTOS |
|
07D026000 |
EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS
PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES
FISCALES Y ADUANERAS |
(SI O NO) |
07D027000 |
ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S) |
(DATO) |
|
|
|
07D028000 |
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE
HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO |
(SI O NO) |
|
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE LO SIGUIENTE: |
|
07D029000 |
SE TRATA DE: |
(DATO) |
07D030000 |
SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION
(AUTORIZACION O CONSULTA) |
(SI, NO, N/A) |
07D031000 |
NÚMERO DE OFICIO 1 |
(DATO) |
07D032000 |
FECHA DEL OFICIO 1 |
(DD/MM/AAAA) |
07D033000 |
NÚMERO DE OFICIO 2 |
(DATO) |
07D034000 |
FECHA DEL OFICIO 2 |
(DD/MM/AAAA) |
07D035000 |
NÚMERO DE OFICIO 3 |
(DATO) |
07D036000 |
FECHA DEL OFICIO 3 |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
07D037000 |
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES
JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO
(INCLUYE PTU) |
(SI O NO) |
07D038000 |
NUMERO DE RESOLUCION 1 |
(DATO) |
07D039000 |
FECHA DE LA RESOLUCION 1 |
(DD/MM/AAAA) |
07D040000 |
NUMERO DE RESOLUCION 2 |
(DATO) |
07D041000 |
FECHA DE LA RESOLUCION 2 |
(DD/MM/AAAA) |
07D042000 |
NUMERO DE RESOLUCION 3 |
(DATO) |
07D043000 |
FECHA DE LA RESOLUCION 3 |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
07D044000 |
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.
(NORMAL) |
(DD/MM/AAAA) |
07D045000 |
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.
(ULTIMA COMPLEMENTARIA) |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
|
OPERACIONES CON
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
07D046000 |
CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN
EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO
AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 9) |
(SI O NO) |
07D047000 |
MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS
Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 10) |
(SI O NO) |
|
NOTA: LOS CONTRIBUYENTES QUE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
CUENTAN CON AUTORIZACIÓN PARA DETERMINAR SU RESULTADO FISCAL CONSOLIDADO EN
LOS TÉRMINOS DEL CAPÍTULO VI DEL TÍTULO II DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA VIGENTE EN ESE AÑO, QUE SE ENCUENTREN DENTRO DEL PERIODO DE CINCO AÑOS
A QUE SE REFIERE EL ARTÍCULO 64 DE LA CITADA LEY, Y QUE NO HUBIEREN OPTADO
POR DESCONSOLIDAR DE CONFORMIDAD CON LAS DISPOSICIONES DE LA REGLA I.3.6.4
RESOLUCIÓN MISCELÁNEA FISCAL PARA 2013 PUBLICADA EL 28 DE DICIEMBRE DE 2012,
DEBEN UTILIZAR EL FORMATO DE DICTAMEN FISCAL ESPECÍFICO PARA CONSOLIDACIÓN A
QUE SE REFIERE EL ANEXO 16-A DE LA RESOLUCIÓN MISCELÁNEA FISCAL PARA 2019. |
|
07D048000 |
CELEBRO PRESTAMOS DEL EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO (EN
CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 16) |
(SI O NO) |
|
|
|
|
|
|
|
DIAGNOSTICO FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE |
|
|
|
|
|
GENERALIDADES FISCALES |
|
|
|
|
07D049000 |
HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL DURANTE EL
EJERCICIO FISCAL AUDITADO |
(SI O NO) |
07D050000 |
EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 07D049000, CUENTA CON LOS
AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE
CONTRIBUYENTES (ARTICULO 29 FRACCION I DEL RCFF) ASIMISMO ESPECIFIQUE EL RFC
Y NOMBRES ANTERIORES |
(SI O NO) |
07D051000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) |
(RFC) |
07D052000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) |
(RFC) |
07D053000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) |
(RFC) |
07D054000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) |
(RFC) |
07D055000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) |
(RFC) |
|
|
|
07D056000 |
DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE COMPENSACION
DE SALDOS A FAVOR (ARTICULO 23 CFF) |
(SI O NO) |
|
|
|
07D057000 |
TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS |
(SI O NO) |
07D058000 |
EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL
DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 27 CFF) |
(SI O NO) |
|
|
|
07D059000 |
INDIQUE SI IDENTIFICO PROVEEDORES O CLIENTES CON EL LISTADO
DEFINITIVO EMITIDO POR EL SAT DE OPERACIONES PRESUNTAMENTE INEXISTENTES POR
TODO EL EJERCICIO FISCAL REVISADO |
(SI, NO, N/A) |
07D060000 |
INDIQUE SI VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON ESE CLIENTE O PROVEEDOR
NO SE LES DE EFECTO FISCAL DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 69-B DEL CÓDIGO
FISCAL DE LA FEDERACIÓN |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
07D061000 |
TIENE EMPLEADOS |
(SI O NO) |
|
EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE 07D061000
INDIQUE: |
|
07D062000 |
CREO UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE
PERSONAL O BIEN EFECTUO CAMBIOS A DICHO FONDO (ARTICULO 29 DE LA LEY I.S.R. Y
59 DEL REGLAMENTO DE LA LEY I.S.R.) |
(SI, NO, N/A) |
07D063000 |
EN CASO NEGATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE 07D061000 TIENE
ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING) |
(SI O NO) |
|
EN CASO DE TENER ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL
(OUTSOURCING), SEÑALE EL RFC Y NOMBRE DE LA(S) SOCIEDAD(ES) QUE LE PRESTA(N)
LOS SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING) |
|
07D064000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) |
(RFC) |
07D065000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) |
(RFC) |
07D066000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) |
(RFC) |
07D067000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) |
(RFC) |
07D068000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) |
(RFC) |
|
|
|
07D069000 |
OBTUVO PERDIDA POR LA ENAJENACION DE CUENTAS Y DOCUMENTOS
POR COBRAR EN EL EJERCICIO |
(SI O NO) |
|
|
|
|
CONTABILIDAD
ELECTRONICA |
|
|
|
|
07D070000 |
LLEVO CONTABILIDAD
DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 28 DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION, SU
REGLAMENTO Y CON EL ARTICULO 32 FRACCION I DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO |
(SI O NO) |
|
|
|
07D071000 |
LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS
ESTA DISPONIBLE EN SU DOMICILIO FISCAL
(ARTICULO 28 FRACCION III DEL CFF) |
(SI O NO) |
|
NOTA: EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL DOMICILIO EN EL CUAL
CONSERVA LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS, A TRAVES
DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN. |
|
|
|
|
|
PARA EFECTOS DEL I.V.A. INDIQUE LO SIGUIENTE: |
|
07D072000 |
TRATANDOSE DE COMISIONISTAS, REALIZO LA SEPARACION EN SU
CONTABILIDAD Y REGISTROS DE LAS OPERACIONES QUE LLEVEN A CABO POR CUENTA
PROPIA DE LAS QUE EFECTUEN POR CUENTA DEL COMITENTE (ARTICULOS 32 FRACCION II DE LA LEY Y
35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
07D073000 |
EXPIDIO Y ENTREGO COMPROBANTES FISCALES (ARTICULOS 32
FRACCION III DE LA LEY, 20 Y 74 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
07D074000 |
EXPIDIO COMPROBANTES FISCALES POR LAS RETENCIONES DEL
IMPUESTO QUE SE EFECTUEN EN LOS CASOS PREVISTOS EN EL ARTICULO 1-A, (ARTICULO
32 FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2018) |
(SI, NO, N/A) |
07D075000 |
PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES
FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LAS PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS
(ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA
RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018) |
(SI, NO, N/A) |
07D076000 |
PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES
FISCALES, LA INFORMACION SOBRE EL PAGO, RETENCION, ACREDITAMIENTO Y TRASLADO
DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN LAS OPERACIONES CON SUS PROVEEDORES,
DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR TASA A LA CUAL TRASLADO O
LE FUE TRASLADADO EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, INCLUYENDO ACTIVIDADES POR
LAS QUE NO ESTUVO OBLIGADO AL PAGO (ARTICULO 32 FRACCION VIII DE LA LEY, ASI
COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018) |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
CUENTA CON LOS SIGUIENTES LIBROS ACTUALIZADOS: |
|
07D077000 |
DIARIO |
(SI O NO) |
07D078000 |
MAYOR |
(SI O NO) |
07D079000 |
ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS |
(SI O NO) |
07D080000 |
SOCIOS O ACCIONISTAS |
(SI O NO) |
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA (I.S.R.) |
|
|
|
|
07D081000 |
EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN LA QUE SE
HAYA AUTORIZADO LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES A COSTO FISCAL, O BIEN, EL
DIFERIMIENTO DEL IMPUESTO DERIVADO DE LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES DENTRO
DEL GRUPO AL QUE PERTENECE (ARTICULO 24 LISR) |
(SI O NO) |
07D082000 |
LAS ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON LA
REESTRUCTURA A QUE SE REFIERE EL INDICE ANTERIOR, PERMANECIERON EN EL GRUPO
REESTRUCTURADO DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
07D083000 |
EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA RESTRUCTURACION
INTERNACIONAL POR LA QUE HUBIERE GENERADO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES
FISCALES PREFERENTES |
(SI O NO) |
07D084000 |
RECONOCIO O REPORTO DICHOS INGRESOS |
(SI O NO) |
|
NOTA. EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL MOTIVO A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION
ADICIONAL DEL DICTAMEN |
|
|
|
|
|
DIO CUMPLIMIENTO A LAS SIGUIENTES OBLIGACIONES FISCALES: |
|
|
|
|
07D085000 |
EXPEDIR COMPROBANTES POR LAS ACTIVIDADES REALIZADAS Y CONSERVAR
LOS ARCHIVOS (ARTICULOS 76 FRACCIONES II Y XVII Y 110 FRACCION III Y IV DE LA
LEY) |
(SI O NO) |
07D086000 |
EXPEDIR COMPROBANTES FISCALES EN LAS QUE SE ASIENTEN EL
MONTO DE LOS PAGOS EFECTUADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LOS TERMINOS
DEL TITULO V DE LA LEY Y DEL IMPUESTO RETENIDO (ARTICULO 76 FRACCION III DE
LA LEY ). |
(SI, NO, N/A) |
07D087000 |
LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO CON
TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTICULOS 76 FRACCION VIII DE LA LEY Y 92
DEL REGLAMENTO DE LA LEY). |
(SI, NO, N/A) |
07D088000 |
EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE
NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A NOMBRE DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES
DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O ACCIONISTA (ARTICULO 76 FRACCION XI
INCISO A) DE LA LEY). |
(SI, NO, N/A) |
07D089000 |
PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES
PAGARON DIVIDENDOS, CONSTANCIA EN LA QUE SE SEÑALE SU MONTO, EL ISR RETENIDO,
EN EL QUE SE INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O REGISTRO
ESPECIFICO (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO B) DE LA LEY). |
(SI, NO, N/A) |
07D090000 |
INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES DE LOS PRESTAMOS,
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL QUE RECIBAN
EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, MAYORES A $600,000 (ARTICULOS
18, FRACCION XI Y 76 FRACCION XVI DE LA LEY, ASI COMO LAS REGLAS APLICABLES
DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018). |
(SI, NO, N/A) |
07D091000 |
OBTUVO DEVOLUCIONES DE IMPUESTOS POR PARTE DE LA AUTORIDAD
Y QUE HAYAN GENERADO INTERESES. |
(SI O NO) |
07D092000 |
EN CASO AFIRMATIVO, ACUMULO LOS INGRESOS POR INTERESES
PAGADOS POR LA AUTORIDAD FISCAL. |
(SI O NO) |
07D093000 |
PRESENTAR EN TIEMPO Y FORMA LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA
FRACCIÓN I, DEL ARTICULO 55 DE LA LEY. |
(SI O NO) |
07D094000 |
PRESENTAR EN TIEMPO Y FORMA LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA
FRACCIÓN II, DEL ARTICULO 55 DE LA LEY. |
(SI O NO) |
07D095000 |
DURANTE EL EJERCICIO, EL CONTRIBUYENTE PRESTÓ SERVICIOS DE
OPERACION, ADMINISTRACION O DISTRUBUCION A SOCIEDADES DE INVERSION EN
INSTRUMENTO DE DUDA O SOCIEDADES DE INVERSIÓN DE RENTA VARIABLE, EN LOS
TERMINOS DE LA LEY DE SOCIEDADES DE INVERSIÓN Y DEMÁS NORMATIVA LEGAL
APLICABLE. |
(SI O NO) |
07D096000 |
CON RESPECTO A DICHAS ACTIVIADES, CUMPLIO EN TIEMPO Y FORMA
CON LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA FRACCIÓN II, DEL ARTICULO 55 DE LA LISR, TAL
Y CUAL SE PREVE EN EL ARTICULO 89 DE ESA MISMA NORMATIVA. |
(SI O NO) |
|
|
|
|
(I.S.R.)
OBTUVO INGRESOS POR |
|
|
|
|
07D097000 |
GANANCIA POR ENAJENACION DE ACCIONES |
(SI O NO) |
|
|
|
|
DEDUCCIONES (I.S.R.) |
|
|
|
|
|
REUNIO LOS SIGUIENTES REQUISITOS FISCALES EN SUS
DEDUCCIONES: |
|
|
|
|
07D098000 |
EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A
ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES, GERENTES GENERALES O MIEMBROS DEL
CONSEJO DIRECTIVO, DE VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE, SE
CUMPLIERON LOS REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS (ARTICULO 27 FRACCION IX DE LA
LEY). |
(SI, NO, N/A) |
07D099000 |
EN LOS CASOS DE ASISTENCIA TECNICA, DE TRANSFERENCIA DE
TECNOLOGIA O DE REGALIAS, SE HAYA COMPROBADO QUE, QUIEN PROPORCIONO LOS
CONOCIMIENTOS CONTABA CON ELEMENTOS TECNICOS PROPIOS PARA ELLO, LOS PRESTO EN
FORMA DIRECTA Y EFECTIVAMENTE SE HAYAN LLEVADO A CABO (ARTICULO 27 FRACCION X
DE LA LEY). |
(SI, NO, N/A) |
07D100000 |
EN EL CASO DE VIATICOS O GASTOS DE VIAJE, SE CONSTATO QUE
SE HUBIERAN CUMPLIDO LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA FRACCIÓN V DEL ARTÍCULO
28 DE LA LEY. |
(SI, NO, N/A) |
07D101000 |
EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION DE
ACCIONES Y OTROS TITULOS VALOR, ASI COMO DE PERDIDAS FINANCIERAS QUE
PROVENGAN DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL REFERIDAS A
ACCIONES O INDICES ACCIONARIOS, SE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS
PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 28 FRACCION XVII, 121 ULTIMO PARRAFO Y 122 DE LA
LEY Y 206 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA
RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018). |
(SI, NO, N/A) |
07D102000 |
PARA LA DETERMINACION DE LAS DEDUCCIONES POR INVERSIONES EN
AUTOMOVILES Y AVIONES SE CONSIDERA COMO MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION EL
MONTO MAXIMO AUTORIZADO EN LEY (ARTICULO 36 FRACCIONES II Y III
RESPECTIVAMENTE DE LA LEY). |
(SI, NO, N/A) |
07D103000 |
EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE
AUTOMOVILES Y AVIONES, CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU
DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XIII DE LA LEY Y 52 Y 53 DEL REGLAMENTO DE
LA LEY ) |
(SI, NO, N/A) |
07D104000 |
EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE
CALCULO CONFORME A LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULO NOVENO FRACCION
XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014) |
(SI, NO, N/A) |
07D105000 |
EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE
CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO NOVENO
FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014) |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
07D106000 |
REALIZO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20 LISR) |
(SI O NO) |
07D107000 |
SE REALIZARON CON FINES DE: |
(DATO) |
07D108000 |
EN CASO AFIRMATIVO ACUMULÓ INGRESOS PROVENIENTES DE
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
(SI O NO) |
07D109000 |
INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE |
(IMPORTE) |
07D110000 |
EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS |
(SI O NO) |
07D111000 |
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION
CORRESPONDIENTE |
(IMPORTE) |
07D112000 |
OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON
PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LEY |
(SI O NO) |
07D113000 |
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
DEDUCCIONES ESPECIFICAS
(I.S.R.) |
|
|
|
|
07D114000 |
CUANDO SE ADQUIERAN BIENES O DERECHOS POR DACION EN PAGO O
POR ADJUDICACION, QUE NO PUEDAN CONSERVAR EN PROPIEDAD POR DISPOSICION LEGAL,
NO SE DEDUCEN CONFORME AL ARTICULO 25 DE ESTA LEY (ARTICULO 53 DE LA LEY). |
(SI, NO, N/A) |
07D115000 |
LOS QUEBRANTOS DIVERSOS REUNEN LA TOTALIDAD DE REQUISITOS
DE DEDUCCIÓN QUE ESTABLECE EL ARTÍCULO 27 DE LA LISR. |
(SI O NO) |
07D116000 |
CUENTA CON FONDO DE PENSIONES, JUBILACIONES Y PRIMAS DE
ANTIGÜEDAD. |
(SI, NO, N/A) |
|
EN CASO AFIRMATIVO: |
|
07D117000 |
INDIQUE SI EL MONTO TOTAL DE LA RESERVA PARA FONDOS DE PENSIONES,
JUBILACIONES Y PRIMAS DE ANTIGÜEDAD, ESTA INVERTIDA ACORDE A LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 29, FRACCIÓN II,
DE LA LEY VIGENTE EN EL EJERCICIO REVISADO. |
(IMPORTE) |
07D118000 |
DEDUCE LOS RENDIMIENTOS PROVENIENTES DE LA INVERSIÓN DE LOS
FONDOS DESTINADOS A LAS RESERVAS PARA EL OTORGAMIENTO DE PENSIONES O
JUBILACIONES DE PERSONAL. |
(SI, NO, N/A) |
07D119000 |
LA RESERVA PARA EL FONDO DE PENSIONES SE INCLUYE EN EL
AJUSTE ANUAL INFLACIONARIO DENTRO DE LOS CRÉDITOS |
(SI, NO, N/A) |
07D120000 |
EN EL EJERCICIO DEDUJO CRÉDITOS INCOBRABLES A QUE SE
REFIERE LA FRACCIÓN V DEL ARTÍCULO 25 DE LA LEY |
(SI, NO, N/A) |
07D121000 |
EN EL CASO DE PÉRDIDAS POR CRÉDITOS INCOBRABLES, SE CUMPLE
CON LOS REQUISITOS QUE SEÑALA LA FRACCIÓN XV, ARTÍCULO 27 DE LA LEY |
(SI, NO, N/A) |
07D122000 |
POR LAS CUENTAS INCOBRABLES O QUEBRANTOS, FUERON INCLUIDAS
PARA EFECTOS DEL AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN HASTA EL ÚLTIMO MES DE LA PRIMERA
MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE DEDUZCA, COMO LO SEÑALA EL ARTÍCULO 27,
FRACCIÓN XV, CUARTO PÁRRAFO, DE LA LEY. |
(SI, NO, N/A) |
07D123000 |
INDIQUE SI DEDUJO PARA EFECTOS FISCALES PROVISIONES |
(SI, NO, N/A) |
07D124000 |
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE SI EL PAGO Y LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA
CUMPLIERA CON LOS REQUISITOS FISCALES. |
(SI, NO, N/A) |
07D125000 |
INDIQUE SI REDUJO SU CAPITAL SOCIAL. |
(SI, NO, N/A) |
07D126000 |
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE SI LA UTILIDAD DISTRIBUIBLE
ESTA DETERMINADA CONFORME AL ARTÍCULO 78 DE LA LEY. |
(SI, NO, N/A) |
07D127000 |
LA CUCA Y LAS APORTACIONES DE CAPITAL COINCIDEN CONTRA EL
ESTADO DE CUENTA BANCARIO ENGRANADO A LA CONTABILIDAD, Y LAS ACTAS DE
ASAMBLEA. |
(SI, NO, N/A) |
07D128000 |
INDIQUE SI EL SALDO DE LA CUENTA UTILIDAD FISCAL NETA,
COINCIDE CON LAS DECLARACIONES DEL EJERCICIO Y ACTAS DE ASAMBLEA. |
(SI, NO, N/A) |
07D129000 |
PARA EFECTOS DEL AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN, LOS CRÉDITOS Y
LAS DEUDAS EN MONEDA EXTRANJERA SE VALUAN A LA PARIDAD EXISTENTE AL PRIMER
DÍA DEL MES, COMO LO SEÑALA EL ARTÍCULO 44 DE LA LEY |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
|
|
07D130000 |
EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN ALGUNA FUSION: |
(DATO) |
|
|
|
07D131000 |
FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
|
EN CASO DE SER FUSIONADA, DEBERA ANOTAR: |
|
07D132000 |
FUSIONANTE: RFC |
(RFC) |
07D133000 |
FUSIONANTE: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
|
EN CASO DE SER FUSIONANTE, DEBERA ANOTAR: |
|
07D134000 |
FUSIONADA 1: RFC |
(RFC) |
07D135000 |
FUSIONADA 1: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
07D136000 |
FUSIONADA 2: RFC |
(RFC) |
07D137000 |
FUSIONADA 2: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
07D138000 |
FUSIONADA 3: RFC |
(RFC) |
07D139000 |
FUSIONADA 3: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
07D140000 |
FUSIONADA 4: RFC |
(RFC) |
07D141000 |
FUSIONADA 4: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
07D142000 |
FUSIONADA 5: RFC |
(RFC) |
07D143000 |
FUSIONADA 5: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
07D144000 |
FUSIONADA 6: RFC |
(RFC) |
07D145000 |
FUSIONADA 6: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
07D146000 |
FUSIONADA 7: RFC |
(RFC) |
07D147000 |
FUSIONADA 7: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
07D148000 |
FUSIONADA 8: RFC |
(RFC) |
07D149000 |
FUSIONADA 8: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
07D150000 |
FUSIONADA 9: RFC |
(RFC) |
07D151000 |
FUSIONADA 9: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
07D152000 |
FUSIONADA 10: RFC |
(RFC) |
07D153000 |
FUSIONADA 10: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
|
NOTA: EN CASO DE HABER SIDO FUSIONANTE, Y EL ESPACIO
ANTERIOR ES INSUFICIENTE, SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL
DEL DICTAMEN: EL RFC, NOMBRE DE LA ENTIDAD(ES) FUSIONADA(S), FECHA EN QUE
SURTIO EFECTOS LA FUSION Y EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION ACCIONARIA. |
|
|
|
|
|
|
|
07D154000 |
EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN ALGUNA ESCISION: |
(DATO) |
|
|
|
07D155000 |
FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
|
PARTE DEL ACTIVO, PASIVO Y CAPITAL SOCIAL CORRESPONDIENTE,
APORTADO POR LA ESCINDENTE Y RECIBIDO POR: |
|
|
|
|
07D156000 |
ESCINDIDA 1: RFC |
(RFC) |
07D157000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
07D158000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
07D159000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
07D160000 |
ESCINDIDA 2: RFC |
(RFC) |
07D161000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
07D162000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
07D163000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
07D164000 |
ESCINDIDA 3: RFC |
(RFC) |
07D165000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
07D166000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
07D167000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
07D168000 |
ESCINDIDA 4: RFC |
(RFC) |
07D169000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
07D170000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
07D171000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
07D172000 |
ESCINDIDA 5: RFC |
(RFC) |
07D173000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
07D174000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
07D175000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
07D176000 |
ESCINDIDA 6: RFC |
(RFC) |
07D177000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
07D178000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
07D179000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
07D180000 |
ESCINDIDA 7: RFC |
(RFC) |
07D181000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
07D182000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
07D183000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
07D184000 |
ESCINDIDA 8: RFC |
(RFC) |
07D185000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
07D186000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
07D187000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
07D188000 |
ESCINDIDA 9: RFC |
(RFC) |
07D189000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
07D190000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
07D191000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
07D192000 |
ESCINDIDA 10: RFC |
(RFC) |
07D193000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
07D194000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
07D195000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
07D196000 |
ESCINDENTE: RFC |
(RFC) |
07D197000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
07D198000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
07D199000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
|
|
|
EN CASO DE LIQUIDACION, SEÑALAR: |
|
07D200000 |
FECHA DE INICIO DE LA LIQUIDACION |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
|
INDIQUE EL NOMBRE O DENOMINACION O RAZON SOCIAL Y RFC DEL
LIQUIDADOR: |
|
|
|
|
07D201000 |
(LIQUIDADOR 1 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON
SOCIAL) |
(RFC) |
07D202000 |
(LIQUIDADOR 2 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON
SOCIAL) |
(RFC) |
07D203000 |
(LIQUIDADOR 3 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON
SOCIAL) |
(RFC) |
|
|
|
|
|
|
07D204000 |
MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE
FIDEICOMISOS PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRAS) |
(SI O NO) |
07D205000 |
EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS
LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LEY |
(SI O NO) |
07D206000 |
FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA
ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRA) |
(SI O NO) |
07D207000 |
EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS
LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LEY |
(SI O NO) |
|
|
|
|
ACREDITAMIENTOS |
|
|
|
|
07D208000 |
CUENTA CON LA DOCUMENTACION
COMPROBATORIA DEL PAGO DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO |
(SI, NO, N/A) |
07D209000 |
VERIFICO QUE EL IMPUESTO PAGADO EN EL
EXTRANJERO Y ACREDITADO EN EL EJERCICIO, EFECTIVAMENTE CORRESPONDA A UN
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL QUE SE TENGA DERECHO A SU ACREDITAMIENTO, DE
CONFORMIDAD CON LAS REGLAS GENERALES EXPEDIDAS POR EL SERVICIO DE
ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA. |
(SI O NO) |
07D210000 |
EL IMPUESTO ACREDITADO FUE PAGADO
DIRECTAMENTE POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO |
(SI O NO) |
07D211000 |
CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS
EN EL ARTICULO 5 DE LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO |
(SI, NO, N/A) |
07D212000 |
TRATÁNDOSE DE UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA
PAGADO POR SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, CONSECUENCIA DE UN PAGO DE
DIVIDIDENTOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS EN FAVOR DEL CONTRIBUYENTE, VERIFICO
QUE SE HUBIESEN CUMPLIDO CON TODOS Y CADA UNO DE LOS REQUISITOS PREVISTOS EN
LA NORMATIVIDAD FISCAL APLICALE PARA SU ACREDITAMIENTO. |
(SI O NO) |
07D213000 |
SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA
EL CONTRIBUYENTE (1) |
(DATO) |
07D214000 |
SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA
EL CONTRIBUYENTE (2) |
(DATO) |
07D215000 |
SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA
EL CONTRIBUYENTE (3) |
(DATO) |
07D216000 |
ACREDITA UNICAMENTE EL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO EN EL EJERCICIO |
(SI O NO) |
07D217000 |
SEÑALE SI ACREDITA UN REMANENTE DEL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO CORRESPONDIENTE A EJERCICIOS
ANTERIORES. |
(SI O NO) |
|
|
|
|
REGIMENES FISCALES
PREFERENTES |
|
|
|
|
07D218000 |
OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES
FISCALES PREFERENTES, A TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS
EN LAS QUE PARTICIPEN, DIRECTA O INDIRECTAMENTE, EN LA PROPORCION QUE LES
CORRESPONDA POR SU PARTICIPACIÓN EN ELLAS, ASI COMO POR LOS INGRESOS QUE
OBTENGAN A TRAVÉS DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN
TRANSPARENTES FISCALES EN EL EXTRANJERO. |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
RETENCIONES Y/O
RESPONSABILIDAD SOLIDARIA |
|
|
|
|
07D219000 |
EL CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN EL QUE EL ISR QUE LE CORRESPONDIO A DICHO
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FUE CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
07D220000 |
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO
1.13. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE
DICIEMBRE DE 2013 |
(SI, NO, N/A) |
07D221000 |
APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA
DOBLE TRIBUTACION. |
(SI, NO, N/A) |
|
EN CASO AFIRMATIVO: |
|
07D222000 |
CUENTA CON LA DOCUMENTACION NECESARIA
QUE ACREDITE LA RESIDENCIA DEL PAIS DE QUE SE TRATE, EN TERMINOS DEL ARTICULO
4 DE LA LISR. |
(SI, NO, N/A) |
07D223000 |
CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA
APLICAR UNA TASA DE RETENCION PREFERENCIAL |
(SI, NO, N/A) |
07D224000 |
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.4.
DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE
DICIEMBRE DE 2013 |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO |
|
|
|
|
|
ACREDITAMIENTO (I.V.A.) |
|
|
|
|
|
CUMPLIO CON LOS SIGUIENTES REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO DEL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO: |
|
|
|
|
07D225000 |
TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE
HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A DE ESTA LEY, DICHA RETENCION SE
HUBIERA ENTERADO EN LOS TERMINOS Y PLAZOS ESTABLECIDOS (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LEY). |
(SI O NO) |
|
|
|
|
APLICACIÓN DE
ESTIMULOS FISCALES |
|
|
|
|
07D226000 |
APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.2. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
(SI, NO, N/A) |
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS INFORMATIVOS |
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1.- BALANCE GENERAL POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y
DE 2017 |
2018 |
2017 |
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(CIFRAS EN PESOS) |
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ACTIVO |
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DISPONIBILIDADES |
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07010000000000 |
CAJA, BILLETES Y MONEDAS EXTRANJERAS |
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07010001000000 |
BANCOS |
|
|
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OTRAS DISPONIBILIDADES |
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07010002000000 |
DOCUMENTOS DE COBRO INMEDIATO |
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07010003000000 |
REMESAS EN CAMINO |
|
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07010004000000 |
METALES FINOS AMONEDADOS |
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07010005000000 |
TOTAL DE OTRAS DISPONIBILIDADES |
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07010006000000 |
DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA |
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07010007000000 |
TOTAL DE DISPONIBILIDADES |
|
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|
INVERSIONES EN VALORES |
|
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07010008000000 |
TITULOS PARA NEGOCIAR |
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07010009000000 |
TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA |
|
|
07010010000000 |
TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO |
|
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07010011000000 |
OTRAS INVERSIONES EN VALORES |
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07010012000000 |
TOTAL DE INVERSIONES EN VALORES |
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07010013000000 |
DEUDORES POR REPORTO (SALDO DEUDOR) |
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07010014000000 |
CUENTAS POR COBRAR (NETO) |
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07010015000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO PAGADO |
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|
07010016000000 |
BIENES ADJUDICADOS |
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07010017000000 |
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO) |
|
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|
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07010018000000 |
INVERSIONES PERMANENTES |
|
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07010019000000 |
ACTIVOS DE LARGA DURACION DISPONIBLES PARA LA VENTA |
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|
IMPUESTOS Y P.T.U. DIFERIDOS
|
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|
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07010020000000 |
I.S.R. DIFERIDO |
|
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07010021000000 |
P.T.U. DIFERIDA |
|
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07010022000000 |
TOTAL DE IMPUESTOS Y P.T.U. DIFERIDOS |
|
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|
|
OTROS ACTIVOS |
|
|
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|
07010023000000 |
CARGOS DIFERIDOS |
|
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07010024000000 |
PAGOS ANTICIPADOS |
|
|
07010025000000 |
INTANGIBLES |
|
|
07010026000000 |
OTROS ACTIVOS A CORTO Y LARGO PLAZO |
|
|
|
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07010027000000 |
TOTAL DE OTROS ACTIVOS |
|
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07010028000000 |
TOTAL ACTIVO |
|
|
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|
PASIVO Y CAPITAL |
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PASIVO |
|
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|
PRESTAMOS BANCARIOS Y DE
OTROS ORGANISMOS |
|
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|
07010029000000 |
DE CORTO PLAZO |
|
|
07010030000000 |
DE LARGO PLAZO |
|
|
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|
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|
07010031000000 |
TOTAL DE PRESTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS |
|
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|
PRESTAMOS DE ACCIONISTAS |
|
|
|
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|
07010032000000 |
DE CORTO PLAZO |
|
|
07010033000000 |
DE LARGO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
07010034000000 |
TOTAL DE PRESTAMOS DE ACCIONISTAS |
|
|
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|
|
|
|
COLATERALES VENDIDOS |
|
|
|
|
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|
07010035000000 |
REPORTOS (SALDO ACREEDOR) |
|
|
07010036000000 |
OTROS COLATERALES VENDIDOS |
|
|
|
|
|
|
07010037000000 |
TOTAL DE COLATERALES
VENDIDOS |
|
|
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|
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|
|
OTRAS CUENTAS POR PAGAR |
|
|
|
|
|
|
|
CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
|
|
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|
07010038000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
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07010039000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO |
|
|
07010040000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
07010041000000 |
IMPUESTO EMPESARIAL A TASA UNICA |
|
|
07010042000000 |
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS |
|
|
07010043000000 |
IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS |
|
|
07010044000000 |
IMPUESTOS LOCALES |
|
|
07010045000000 |
CUOTAS AL SEGURO SOCIAL |
|
|
07010046000000 |
APORTACIONES AL INFONAVIT |
|
|
07010047000000 |
APORTACIONES AL SAR |
|
|
07010048000000 |
IMPUESTOS A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO |
|
|
07010049000000 |
OTROS IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES |
|
|
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|
07010050000000 |
TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
|
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|
|
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|
07010051000000 |
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES POR PAGAR |
|
|
07010052000000 |
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE
CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS |
|
|
07010053000000 |
ACREEDORES POR LIQUIDACION DE
OPERACIONES |
|
|
07010054000000 |
ACREEDORES POR COLATERALES RECIBIDOS EN
EFECTIVO |
|
|
07010055000000 |
ACREEDORES DIVERSOS Y OTRAS CUENTAS POR
PAGAR |
|
|
|
|
|
|
07010056000000 |
TOTAL DE OTRAS CUENTAS POR PAGAR |
|
|
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|
07010057000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO COBRADO |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS Y P.T.U. DIFERIDOS |
|
|
|
|
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|
07010058000000 |
I.S.R. DIFERIDO |
|
|
07010059000000 |
P.T.U. DIFERIDA |
|
|
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07010060000000 |
TOTAL DE IMPUESTOS Y P.T.U. DIFERIDOS |
|
|
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07010061000000 |
CREDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS |
|
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|
07010062000000 |
TOTAL PASIVO |
|
|
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|
|
|
CAPITAL CONTABLE |
|
|
|
|
|
|
|
CAPITAL CONTRIBUIDO |
|
|
|
|
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|
07010063000000 |
CAPITAL SOCIAL |
|
|
07010064000000 |
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE
CAPITAL FORMALIZADAS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS |
|
|
07010065000000 |
PRIMA EN VENTA DE ACCIONES |
|
|
07010066000000 |
OTRAS CUENTAS DE CAPITAL CONTRIBUIDO |
|
|
|
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|
|
07010067000000 |
TOTAL CAPITAL CONTRIBUIDO |
|
|
|
|
|
|
|
CAPITAL GANADO |
|
|
|
|
|
|
07010068000000 |
RESERVAS DE CAPITAL |
|
|
07010069000000 |
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
07010070000000 |
RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS
DISPONIBLES PARA LA VENTA |
|
|
07010071000000 |
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO
MONETARIOS (POR VALUACION DE ACTIVO FIJO) |
|
|
07010072000000 |
OTRAS CUENTAS DE CAPITAL GANADO |
|
|
|
|
|
|
07010073000000 |
UTILIDAD NETA |
|
|
|
|
|
|
07010074000000 |
PERDIDA NETA |
|
|
|
|
|
|
07010075000000 |
TOTAL CAPITAL GANADO |
|
|
|
|
|
|
07010076000000 |
TOTAL CAPITAL CONTABLE |
|
|
|
|
|
|
07010077000000 |
TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE |
|
|
|
|
|
|
|
CUENTAS DE ORDEN |
|
|
|
|
|
|
07010078000000 |
CHEQUES DE VIAJERO EN CONSIGNACION |
|
|
07010079000000 |
GIROS EN TRANSITO |
|
|
07010080000000 |
ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES |
|
|
07010081000000 |
DIVISAS A ENTREGAR POR VENTAS DIFERIDAS |
|
|
07010082000000 |
DIVISAS A RECIBIR POR COMPRAS DIFERIDAS |
|
|
07010083000000 |
POSICION DE DIVISAS |
|
|
07010084000000 |
COLATERALES RECIBIDOS POR LA ENTIDAD |
|
|
07010085000000 |
COLATERALES RECIBIDOS Y VENDIDOS POR LA ENTIDAD |
|
|
07010086000000 |
OPERACIONES POR CUENTA DE TERCEROS |
|
|
07010087000000 |
DOCUMENTOS A COBRANZA (SALVO BUEN COBRO) |
|
|
07010088000000 |
OTRAS CUENTAS DE REGISTRO |
|
|
|
|
|
|
07010089000000 |
TOTAL DE CUENTAS DE ORDEN |
|
|
|
|
|
|
|
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE
DE ESTE ESTADO FINANCIERO |
|
|
ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS
PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
2.- ESTADO DE RESULTADOS POR LOS EJERCICIOS COMPRENDIDOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2018 Y DE 2017 |
TOTAL 2018 |
PARTES RELACIONADAS 2018 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
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NOTA: |
PARA EL LLENADO DE ESTE ANEXO ES
NECESARIO CAPTURAR PRIMERO LA INFORMACION DEL ANEXO 5. |
||
|
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|
07020000000000 |
RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS |
|
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|
|
|
|
07020001000000 |
RESULTADO POR VALUACION DE DIVISAS |
|
|
|
|
|
|
07020002000000 |
INGRESOS POR INTERESES |
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
07020003000000 |
GASTOS POR INTERESES |
|
|
|
|
|
|
|
MAS: MENOS: |
|
|
|
|
|
|
07020004000000 |
RESULTADO POR POSICION MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO) |
|
|
|
|
|
|
07020005000000 |
MARGEN FINANCIERO |
|
|
|
|
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
|
|
07020006000000 |
COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS |
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
07020007000000 |
COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS |
|
|
|
|
|
|
|
MAS: MENOS: |
|
|
|
|
|
|
07020008000000 |
RESULTADO POR INTERMEDIACION |
|
|
|
|
|
|
07020009000000 |
OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
07020010000000 |
GASTOS DE ADMINISTRACION |
|
|
|
|
|
|
07020011000000 |
UTILIDAD DE LA OPERACION |
|
|
|
|
|
|
07020012000000 |
PERDIDA DE LA OPERACION |
|
|
|
|
|
|
|
MAS: MENOS: |
|
|
|
|
|
|
07020013000000 |
PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE
SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS |
|
|
|
|
|
|
07020014000000 |
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD |
|
|
|
|
|
|
07020015000000 |
PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD |
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
07020016000000 |
I.S.R. CAUSADO |
|
|
|
|
|
|
07020017000000 |
I.S.R. DIFERIDO |
|
|
|
|
|
|
07020018000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
07020019000000 |
UTILIDAD ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS |
|
|
|
|
|
|
07020020000000 |
PERDIDA ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS |
|
|
|
|
|
|
|
MAS: MENOS: |
|
|
|
|
|
|
07020021000000 |
OPERACIONES DISCONTINUADAS |
|
|
|
|
|
|
07020022000000 |
UTILIDAD NETA |
|
|
|
|
|
|
07020023000000 |
PERDIDA NETA |
|
|
|
|
|
|
|
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE
DE ESTE ESTADO FINANCIERO |
|
|
PARTE
II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
PARTES NO RELACIONADAS 2018 |
TOTAL 2017 |
PARTES RELACIONADAS 2017 |
PARTES NO RELACIONADAS 2017 |
ESTE ANEXO CONSTA DE 14 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN
TRES PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
3.- ESTADO DE
VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y
DE 2017 |
CAPITAL CONTRIBUIDO:
CAPITAL SOCIAL |
CAPITAL CONTRIBUIDO:
APORTACIONES PARA FUTUROS
AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS EN ASAMBLEA
DE ACCIONISTAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
07030000000000 |
(SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016) |
|
|
|
|
|
|
|
MOVIMIENTOS INHERENTES
A LAS DECISIONES DE LOS
ACCIONISTAS |
|
|
|
|
|
|
07030001000000 |
SUSCRIPCION DE ACCIONES |
|
|
07030002000000 |
CAPITALIZACION DE UTILIDADES |
|
|
07030003000000 |
CONSTITUCION DE RESERVAS |
|
|
07030004000000 |
TRASPASO DE RESULTADOS NETO A RESULTADO
DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
07030005000000 |
PAGO DE DIVIDENDOS |
|
|
07030006000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
07030007000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
MOVIMIENTOS INHERENTES
AL RECONOCIMIENTO DE LA
UTILIDAD INTEGRAL |
|
|
|
|
|
|
07030008000000 |
UTILIDAD NETA |
|
|
|
|
|
|
07030009000000 |
PERDIDA NETA |
|
|
|
|
|
|
07030010000000 |
RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS
DISPONIBLES PARA LA VENTA |
|
|
|
|
|
|
07030011000000 |
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO
MONETARIOS (POR VALUACION DE ACTIVO FIJO) |
|
|
|
|
|
|
07030012000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
07030013000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
07030014000000 |
(SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017) |
|
|
|
|
|
|
|
MOVIMIENTOS INHERENTES
A LAS DECISIONES DE LOS
ACCIONISTAS |
|
|
|
|
|
|
07030015000000 |
SUSCRIPCION DE ACCIONES |
|
|
07030016000000 |
CAPITALIZACION DE UTILIDADES |
|
|
07030017000000 |
CONSTITUCION DE RESERVAS |
|
|
07030018000000 |
TRASPASO DE RESULTADOS NETO A RESULTADO
DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
07030019000000 |
PAGO DE DIVIDENDOS |
|
|
07030020000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
07030021000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
MOVIMIENTOS INHERENTES
AL RECONOCIMIENTO DE LA
UTILIDAD INTEGRAL |
|
|
|
|
|
|
07030022000000 |
UTILIDAD NETA |
|
|
|
|
|
|
07030023000000 |
PERDIDA NETA |
|
|
|
|
|
|
07030024000000 |
RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS
DISPONIBLES PARA LA VENTA |
|
|
|
|
|
|
07030025000000 |
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS
(POR VALUACION DE ACTIVO FIJO) |
|
|
|
|
|
|
07030026000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
07030027000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
07030028000000 |
(SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018) |
|
|
|
|
|
|
|
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE
ESTE ESTADO FINANCIERO |
|
|
PARTE
II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
CAPITAL
CONTRIBUIDO: PRIMA EN VENTA DE ACCIONES |
CAPITAL CONTRIBUIDO:
OTRAS CUENTAS DE CAPITAL CONTRIBUIDO |
CAPITAL GANADO:
RESERVAS DE CAPITAL |
CAPITAL GANADO: RESULTADO
DE EJERCICIOS ANTERIORES |
CAPITAL GANADO:
RESULTADO POR VALUACIÓN DE TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA |
PARTE
III
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
CAPITAL GANADO:
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (POR
VALUACION DE ACTIVO FIJO) |
CAPITAL GANADO: OTRAS CUENTAS DE CAPITAL
GANADO |
CAPITAL GANADO:
UTILIDAD NETA |
CAPITAL GANADO:
PERDIDA NETA |
TOTAL CAPITAL
CONTABLE |
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
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|
4.- ESTADO DE FLUJOS
DE EFECTIVO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y
DE 2017 |
2018 |
2017 |
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|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
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07040000000000 |
UTILIDAD NETA |
|
|
07040001000000 |
PERDIDA NETA |
|
|
|
|
|
|
|
AJUSTES POR PARTIDAS QUE
NO IMPLICAN FLUJO DE EFECTIVO: |
|
|
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07040002000000 |
PÉRDIDAS POR DETERIORO O EFECTO POR
REVERSIÓN DEL DETERIORO ASOCIADOS A ACTIVIDADES DE INVERSIÓN |
|
|
07040003000000 |
DEPRECIACION DE INMUEBLES MOBILIARIO Y
EQUIPO |
|
|
07040004000000 |
AMORTIZACION DE ACTIVOS INTANGIBLES |
|
|
07040005000000 |
PROVISIONES |
|
|
07040006000000 |
IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS Y
DIFERIDOS |
|
|
07040007000000 |
PARTICIPACIÓN EN EL RESULTADO DE
SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS |
|
|
07040008000000 |
OPERACIONES DISCONTINUADAS |
|
|
07040009000000 |
OTROS AJUSTES POR PARTIDAS QUE NO
IMPLICAN FLUJO DE EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
07040010000000 |
SUMA DE AJUSTES POR PARTIDAS QUE NO
IMPLICAN FLUJO DE EFECTIVO |
|
|
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|
|
|
|
ACTIVIDADES DE
OPERACIÓN |
|
|
|
|
|
|
07040011000000 |
CAMBIO EN INVERSIONES EN VALORES |
|
|
07040012000000 |
CAMBIO EN DEUDORES POR REPORTO |
|
|
07040013000000 |
CAMBIO EN CUENTAS POR COBRAR (NETO) |
|
|
07040014000000 |
CAMBIO EN BIENES ADJUDICADOS (NETO) |
|
|
07040015000000 |
CAMBIO EN OTROS ACTIVOS OPERATIVOS
(NETO) |
|
|
07040016000000 |
CAMBIO EN PRÉSTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS
ORGANISMOS |
|
|
07040017000000 |
CAMBIO EN PRÉSTAMOS DE ACCIONISTAS |
|
|
07040018000000 |
CAMBIO EN COLATERALES VENDIDOS |
|
|
07040019000000 |
CAMBIO EN OTROS PASIVOS OPERATIVOS |
|
|
07040020000000 |
COBROS DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
(DEVOLUCIONES) |
|
|
07040021000000 |
PAGOS DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD |
|
|
07040022000000 |
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON
ACTIVIDADES DE OPERACION |
|
|
|
|
|
|
07040023000000 |
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES
DE OPERACIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVIDADES DE
INVERSIÓN |
|
|
|
|
|
|
07040024000000 |
COBROS POR DISPOSICIÓN DE INMUEBLES,
MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
|
07040025000000 |
PAGOS POR ADQUISICIÓN DE INMUEBLES,
MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
|
07040026000000 |
COBROS POR DISPOSICIÓN DE SUBSIDIARIAS Y
ASOCIADAS |
|
|
07040027000000 |
PAGOS POR ADQUISICIÓN DE SUBSIDIARIAS Y
ASOCIADAS |
|
|
07040028000000 |
COBROS POR DISPOSICIÓN DE OTRAS
INVERSIONES PERMANENTES |
|
|
07040029000000 |
PAGOS POR ADQUISICIÓN DE OTRAS
INVERSIONES PERMANENTES |
|
|
07040030000000 |
COBROS DE DIVIDENDOS EN EFECTIVO |
|
|
07040031000000 |
PAGOS POR ADQUISICIÓN DE ACTIVOS
INTANGIBLES |
|
|
07040032000000 |
COBROS POR DISPOSICIÓN DE ACTIVOS DE
LARGA DURACIÓN DISPONIBLES PARA LA VENTA |
|
|
07040033000000 |
COBROS POR DISPOSICIÓN DE OTROS ACTIVOS
DE LARGA DURACIÓN |
|
|
07040034000000 |
PAGOS POR ADQUISICIÓN DE OTROS ACTIVOS
DE LARGA DURACIÓN |
|
|
07040035000000 |
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON
ACTIVIDADES DE INVERSION |
|
|
|
|
|
|
07040036000000 |
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES
DE INVERSIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
07040037000000 |
COBROS POR EMISIÓN DE ACCIONES |
|
|
07040038000000 |
PAGOS POR REEMBOLSOS DE CAPITAL SOCIAL |
|
|
07040039000000 |
PAGOS DE DIVIDENDOS EN EFECTIVO |
|
|
07040040000000 |
PAGOS ASOCIADOS A LA RECOMPRA DE
ACCIONES PROPIAS |
|
|
07040041000000 |
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
07040042000000 |
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES
DE FINANCIAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
07040043000000 |
INCREMENTO O DISMINUCIÓN NETA DE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
|
EFECTOS POR CAMBIOS EN
EL VALOR DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
07040044000000 |
EFECTO POR CONVERSION POR HABER UTILIZADO
DISTINTOS TIPOS DE CAMBIO PARA LA CONVERSION DEL SALDO INICIAL, DEL SALDO
FINAL Y DE LOS FLUJOS DE EFECTIVO |
|
|
07040045000000 |
EFECTO DE LAS VARIACIONES EN EL TIPO DE
CAMBIO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO MANTENIDO O A PAGAR EN MONEDA
EXTRANJERA |
|
|
07040046000000 |
EFECTO EN LOS SALDOS DE EFECTIVO Y
EQUIVALENTES DE EFECTIVO POR CAMBIOS EN SU VALOR RESULTANTES DE FLUCTUACIONES
EN SU VALOR RAZONABLE |
|
|
07040047000000 |
EFECTOS POR INFLACION ASOCIADOS CON LOS
SALDOS Y LOS FLUJOS DE EFECTIVO DE CUALQUIERA DE LAS ENTIDADES QUE CONFORMAN
LA ENTIDAD ECONOMICA CONSOLIDADA BAJO UN ENTORNO ECONOMICO INFLACIONARIO |
|
|
07040048000000 |
OTROS EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR
DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
07040049000000 |
TOTAL DE EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR
DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
07040050000000 |
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL
INICIO DEL PERIODO |
|
|
|
|
|
|
07040051000000 |
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL
FINAL DEL PERIODO |
|
|
|
|
|
|
|
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE
DE ESTE ESTADO FINANCIERO |
|
|
CONCEPTO |
4.1.-
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS |
ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS
PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
5.- ANALISIS
COMPARATIVO DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y
DE 2017 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR
COMPRAVENTA DE DIVISAS |
|
|
|
|
|
|
07050000000000 |
POR COMPRAVENTA DE DIVISAS |
|
|
07050001000000 |
POR METALES FINOS AMONEDADOS |
|
|
07050002000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
07050003000000 |
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR COMPRAVENTA
DE DIVISAS |
|
|
|
|
|
|
07050004000000 |
TOTAL DE RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS |
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR
VALUACION DE DIVISAS |
|
|
|
|
|
|
07050005000000 |
POR VALUACION DE DIVISAS |
|
|
07050006000000 |
POR VALUACION DE METALES FINOS AMONEDADOS |
|
|
07050007000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
07050008000000 |
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR
VALUACION DE DIVISAS |
|
|
|
|
|
|
07050009000000 |
TOTAL DE RESULTADO POR VALUACION DE DIVISAS |
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS POR INTERESES |
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES DE
DISPONIBILIDADES |
|
|
|
|
|
|
07050010000000 |
BANCOS |
|
|
07050011000000 |
DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA |
|
|
07050012000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
07050013000000 |
TOTAL DE INTERESES DE DISPONIBILIDADES |
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR
PROVENIENTES DE INVERSIONES EN VALORES |
|
|
|
|
|
|
07050014000000 |
POR TITULOS PARA NEGOCIAR |
|
|
07050015000000 |
POR TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA |
|
|
07050016000000 |
POR TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO |
|
|
07050017000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
07050018000000 |
TOTAL DE INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE
INVERSIONES EN VALORES |
|
|
|
|
|
|
07050019000000 |
PREMIOS E INTERESES A FAVOR EN OPERACIONES DE REPORTO |
|
|
|
|
|
|
07050020000000 |
PREMIOS E INTERESES A FAVOR EN PRESTAMO DE VALORES |
|
|
|
|
|
|
07050021000000 |
DIVIDENDOS DE INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO |
|
|
|
|
|
|
|
UTILIDAD POR VALORIZACION |
|
|
|
|
|
|
07050022000000 |
UTILIDAD EN CAMBIOS POR VALORIZACION |
|
|
07050023000000 |
VALORIZACION DE INSTRUMENTOS INDIZADOS |
|
|
07050024000000 |
VALORIZACION DE PARTIDAS EN UDIS |
|
|
07050025000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
07050026000000 |
TOTAL DE UTILIDAD POR VALORIZACION |
|
|
|
|
|
|
07050027000000 |
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE INGRESOS POR INTERESES |
|
|
|
|
|
|
07050028000000 |
TOTAL DE INGRESOS POR INTERESES |
|
|
|
|
|
|
|
GASTOS POR INTERESES |
|
|
|
|
|
|
07050029000000 |
PREMIOS E INTERESES A CARGO EN OPERACIONES DE REPORTO |
|
|
|
|
|
|
07050030000000 |
PREMIOS E INTERESES A CARGO EN PRESTAMO DE VALORES |
|
|
|
|
|
|
07050031000000 |
INTERESES POR PRESTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS |
|
|
|
|
|
|
07050032000000 |
INTERESES POR PRESTAMOS DE ACCIONISTAS |
|
|
|
|
|
|
|
PERDIDA POR VALORIZACION |
|
|
|
|
|
|
07050033000000 |
PERDIDA EN CAMBIOS POR VALORIZACION |
|
|
07050034000000 |
VALORIZACION DE INSTRUMENTOS INDIZADOS |
|
|
07050035000000 |
VALORIZACION DE PARTIDAS EN UDIS |
|
|
07050036000000 |
OTRAS |
|
|
|
|
|
|
07050037000000 |
TOTAL DE PERDIDA POR VALORIZACION |
|
|
|
|
|
|
07050038000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
07050039000000 |
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE GASTOS POR INTERESES |
|
|
|
|
|
|
07050040000000 |
TOTAL DE GASTOS POR INTERESES |
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR POSICION
MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO) |
|
|
|
|
|
|
07050041000000 |
RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA PROVENIENTE DE POSICIONES
QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO (SALDO
DEUDOR) |
|
|
|
|
|
|
07050042000000 |
RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA PROVENIENTE DE POSICIONES
QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO (SALDO
ACREEDOR) |
|
|
|
|
|
|
07050043000000 |
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR POSICIÓN
MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO) |
|
|
|
|
|
|
07050044000000 |
TOTAL DE RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA NETO (MARGEN
FINANCIERO) |
|
|
|
|
|
|
|
COMISIONES Y TARIFAS
COBRADAS |
|
|
|
|
|
|
07050045000000 |
DOCUMENTOS DE COBRO INMEDIATO Y REMESAS |
|
|
07050046000000 |
CHEQUES DE VIAJERO |
|
|
07050047000000 |
TRANSFERENCIA DE FONDOS |
|
|
07050048000000 |
SERVICIOS DE DISTRIBUCION DE ACCIONES DE SOCIEDADES DE
INVERSION |
|
|
07050049000000 |
OTRAS COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS |
|
|
|
|
|
|
07050050000000 |
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE COMISIONES Y TARIFAS
COBRADAS |
|
|
|
|
|
|
07050051000000 |
TOTAL DE COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS |
|
|
|
|
|
|
|
COMISIONES Y TARIFAS
PAGADAS |
|
|
|
|
|
|
07050052000000 |
TRANSFERENCIA DE FONDOS |
|
|
07050053000000 |
PRESTAMOS RECIBIDOS |
|
|
07050054000000 |
OTRAS COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS |
|
|
|
|
|
|
07050055000000 |
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE COMISIONES Y TARIFAS
PAGADAS |
|
|
|
|
|
|
07050056000000 |
TOTAL DE COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS |
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR
INTERMEDIACION |
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR VALUACION A
VALOR RAZONABLE |
|
|
|
|
|
|
07050057000000 |
TITULOS PARA NEGOCIAR |
|
|
07050058000000 |
COLATERALES VENDIDOS |
|
|
07050059000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
07050060000000 |
TOTAL DE RESULTADO POR VALUACION A VALOR RAZONABLE |
|
|
|
|
|
|
|
PERDIDA POR DETERIORO O EFECTO
POR REVERSION DEL DETERIORO DE TITULOS |
|
|
|
|
|
|
07050061000000 |
TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA |
|
|
07050062000000 |
TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO |
|
|
07050063000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
07050064000000 |
TOTAL DE PERDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSION DEL
DETERIORO DE TITULOS |
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR COMPRAVENTA DE
VALORES |
|
|
|
|
|
|
07050065000000 |
TITULOS PARA NEGOCIAR |
|
|
07050066000000 |
TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA |
|
|
07050067000000 |
TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO |
|
|
07050068000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
07050069000000 |
TOTAL DE RESULTADO POR COMPRAVENTA DE VALORES |
|
|
|
|
|
|
|
COSTOS DE TRANSACCION |
|
|
|
|
|
|
07050070000000 |
POR TITULOS PARA NEGOCIAR |
|
|
07050071000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
07050072000000 |
TOTAL COSTOS DE TRANSACCION |
|
|
|
|
|
|
07050073000000 |
RESULTADO POR VENTA DE COLATERALES RECIBIDOS |
|
|
|
|
|
|
07050074000000 |
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR
INTERMEDIACIÓN |
|
|
|
|
|
|
07050075000000 |
TOTAL DE RESULTADO POR INTERMEDIACIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
OTROS INGRESOS
(EGRESOS) DE LA OPERACION |
|
|
|
|
|
|
|
RECUPERACIONES |
|
|
|
|
|
|
07050076000000 |
IMPUESTOS |
|
|
07050077000000 |
OTRAS RECUPERACIONES |
|
|
|
|
|
|
07050078000000 |
TOTAL DE RECUPERACIONES |
|
|
|
|
|
|
07050079000000 |
COSTO FINANCIERO POR ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE |
|
|
|
|
|
|
07050080000000 |
AFECTACIONES A LA ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O
DIFICIL COBRO |
|
|
|
|
|
|
|
QUEBRANTOS |
|
|
|
|
|
|
07050081000000 |
FRAUDES |
|
|
07050082000000 |
SINIESTROS |
|
|
07050083000000 |
OTROS QUEBRANTOS |
|
|
|
|
|
|
07050084000000 |
TOTAL DE QUEBRANTOS |
|
|
|
|
|
|
|
DIVIDENDOS DE INVERSIONES
PERMANENTES |
|
|
|
|
|
|
07050085000000 |
DIVIDENDOS DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES |
|
|
07050086000000 |
DIVIDENDOS DE INVERSIONES PERMANENTES EN ASOCIADAS
DISPONIBLES PARA LA VENTA |
|
|
07050087000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
07050088000000 |
TOTAL DE DIVIDENDOS DE INVERSIONES PERMANENTES |
|
|
|
|
|
|
07050089000000 |
DONATIVOS |
|
|
07050090000000 |
PERDIDA POR ADJUDICACION DE BIENES |
|
|
07050091000000 |
RESULTADO EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS |
|
|
07050092000000 |
RESULTADO POR VALUACION DE BIENES ADJUDICADOS |
|
|
|
|
|
|
|
PERDIDA POR DETERIORO O
EFECTO POR REVERSION DEL DETERIORO |
|
|
|
|
|
|
07050093000000 |
DE BIENES INMUEBLES |
|
|
07050094000000 |
DE CREDITO MERCANTIL |
|
|
07050095000000 |
DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES VALUADAS AL COSTO |
|
|
07050096000000 |
DE OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACION |
|
|
07050097000000 |
DE OTROS ACTIVOS |
|
|
|
|
|
|
07050098000000 |
TOTAL DE PERDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSION DEL
DETERIORO |
|
|
|
|
|
|
07050099000000 |
INTERESES A CARGO EN FINANCIAMIENTO PARA ADQUISICION DE
ACTIVOS |
|
|
|
|
|
|
07050100000000 |
UTILIDAD EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
|
|
|
|
|
07050101000000 |
PERDIDA EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
|
|
|
|
|
07050102000000 |
CANCELACION DE LA ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O
DIFICIL COBRO |
|
|
|
|
|
|
07050103000000 |
CANCELACION DE OTRAS CUENTAS DE PASIVO |
|
|
|
|
|
|
07050104000000 |
INTERESES A FAVOR PROVENIENTES DE PRESTAMOS A FUNCIONARIOS
Y EMPLEADOS |
|
|
|
|
|
|
07050105000000 |
OTRAS PARTIDAS DE LOS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACIÓN |
|
|
|
|
|
|
07050106000000 |
RESULTADO POR POSICION MONETARIA ORIGINADO POR PARTIDAS NO
RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO |
|
|
|
|
|
|
07050107000000 |
RESULTADO POR VALORIZACION DE PARTIDAS NO RELACIONADAS CON
EL MARGEN FINANCIERO |
|
|
|
|
|
|
07050108000000 |
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE
LA OPERACIÓN |
|
|
|
|
|
|
07050109000000 |
TOTAL DE OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION |
|
|
|
|
|
|
|
GASTOS DE
ADMINISTRACION |
|
|
|
|
|
|
07050110000000 |
BENEFICIOS DIRECTOS DE CORTO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
|
COSTO NETO DEL PERIODO DERIVADO
DE BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS |
|
|
|
|
|
|
07050111000000 |
BENEFICIOS DIRECTOS A LARGO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
|
BENEFICIOS POST-EMPLEO |
|
|
|
|
|
|
07050112000000 |
PENSIONES |
|
|
07050113000000 |
PRIMA DE ANTIGÜEDAD |
|
|
07050114000000 |
OTROS BENEFICIOS POST-EMPLEO |
|
|
|
|
|
|
07050115000000 |
TOTAL DE BENEFICIOS POST-EMPLEO |
|
|
|
|
|
|
|
BENEFICIOS POR TERMINACION |
|
|
|
|
|
|
07050116000000 |
BENEFICIOS POR TERMINACION POR CAUSAS DISTINTAS A LA
REESTRUCTURACION |
|
|
07050117000000 |
BENEFICIOS POR TERMINACION POR CAUSA DE REESTRUCTURACION |
|
|
|
|
|
|
07050118000000 |
TOTAL DE BENEFICIOS POR TERMINACION |
|
|
|
|
|
|
07050119000000 |
TOTAL DE COSTO NETO DEL PERIODO DERIVADO DE BENEFICIOS A
LOS EMPLEADOS |
|
|
|
|
|
|
|
PARTICIPACION DE LOS
TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES |
|
|
|
|
|
|
07050120000000 |
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES CAUSADA |
|
|
07050121000000 |
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
DIFERIDA |
|
|
07050122000000 |
ESTIMACION POR PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES DIFERIDA NO RECUPERABLE |
|
|
|
|
|
|
07050123000000 |
TOTAL DE PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES |
|
|
|
|
|
|
07050124000000 |
SUELDOS, SALARIOS Y PRESTACIONES A TRABAJADORES CON
DISCAPACIDAD Y/O ADULTOS MAYORES |
|
|
07050125000000 |
HONORARIOS |
|
|
07050126000000 |
RENTAS |
|
|
07050127000000 |
GASTOS DE PROMOCION Y PUBLICIDAD |
|
|
07050128000000 |
IMPUESTOS Y DERECHOS DIVERSOS |
|
|
07050129000000 |
GASTOS NO DEDUCIBLES |
|
|
07050130000000 |
GASTOS EN TECNOLOGÍA |
|
|
07050131000000 |
DEPRECIACIONES |
|
|
07050132000000 |
AMORTIZACIONES |
|
|
07050133000000 |
FLETES Y ACARREOS PAGADOS A PERSONAS FISICAS |
|
|
07050134000000 |
FLETES Y ACARREOS PAGADOS A PERSONAS MORALES |
|
|
07050135000000 |
PERDIDA POR CREDITOS INCOBRABLES |
|
|
07050136000000 |
CONSUMO EN RESTAURANTES |
|
|
07050137000000 |
PERDIDA POR OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
|
|
07050138000000 |
DEDUCCION POR CONCEPTO DE AYUDA ALIMENTARIA PARA LOS
TRABAJADORES |
|
|
07050139000000 |
MONTO TOTAL DE LOS PAGOS QUE SEAN INGRESOS EXENTOS PARA EL
TRABAJADOR |
|
|
07050140000000 |
MONTO DEDUCIBLE AL 47% (PAGOS QUE SON INGRESOS EXENTOS PARA
EL TRABAJADOR) |
|
|
07050141000000 |
MONTO DEDUCIBLE AL 53% (PAGOS QUE SON INGRESOS EXENTOS PARA
EL TRABAJADOR) |
|
|
07050142000000 |
USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES CON PROPULSION DE BATERIAS
ELECTRICAS RECARGABLES Y AUTOMOVILES ELECTRICOS CON MOTOR DE COMBUSTION
INTERNA O ACCIONADO POR HIDROGENO |
|
|
07050143000000 |
MONTO DEDUCIBLE DE LOS PAGOS EFECTUADOS POR EL USO O GOCE
TEMPORAL DE AUTOMÓVILES |
|
|
|
|
|
|
07050144000000 |
OTROS GASTOS DE ADMINISTRACION |
|
|
|
|
|
|
07050145000000 |
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN |
|
|
|
|
|
|
07050146000000 |
TOTAL DE GASTOS DE ADMINISTRACION |
|
|
PARTE
II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR 2018 |
ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR 2017 |
NO ACUMULABLES O NO
AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS)
PARA ISR 2018 |
NO ACUMULABLES O NO
AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS)
PARA ISR 2017 |
ESTE ANEXO
CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
6.- RELACION DE CONTRIBUCIONES
A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
BASE GRAVABLE |
TASA, TARIFA O
CUOTA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
CONTRIBUCIONES A CARGO
DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA (I.S.R.) |
|
|
|
|
|
|
07060000000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
07060001000000 |
OTRAS REDUCCIONES DEL I.S.R. |
|
|
07060002000000 |
I.S.R. CAUSADO EN EL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
07060003000000 |
MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS EN INVESTIGACION
Y DESARROLLO TECNOLOGICO AUTORIZADO EN EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
07060004000000 |
MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO
FISCAL POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL
DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
07060005000000 |
MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO
FISCAL A PROYECTOS DE INVERSION EN LAS ARTES DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
07060006000000 |
ESTIMULO POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION
CINEMATOGRAFICA NACIONAL |
|
|
07060007000000 |
ESTIMULO A PROYECTOS DE INVERSION EN LAS ARTES |
|
|
07060008000000 |
GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y
DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2017 |
|
|
07060009000000 |
GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y
DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2016 |
|
|
07060010000000 |
GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y
DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2015 |
|
|
07060011000000 |
GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y
DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2014 |
|
|
07060012000000 |
MONTO PENDIENTE DE APLICAR POR "PROYECTOS EN
INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO" |
|
|
07060013000000 |
ESTIMULO POR LA INVERSION EN PROYECTOS Y PROGRAMAS PARA EL
DEPORTE DE ALTO RENDIMIENTO |
|
|
07060014000000 |
MONTO PENDIENTE DE APLICAR POR LA INVERSION EN PROYECTOS Y
PROGRAMAS PARA EL DEPORTE DE ALTO RENDIMIENTO |
|
|
07060015000000 |
INGRESOS OBTENIDOS POR APOYOS GUBERNAMENTALES |
|
|
07060016000000 |
MONTO PENDIENTE DE APLICAR DEL ESTIMULO POR LA INVERSION EN
EQUIPOS FIJOS DE ALIMENTACION PARA VEHICULOS ELECTRICOS |
|
|
07060017000000 |
MONTO DEL ESTIMULO FISCAL POR BIODIESEL Y SUS MEZCLAS |
|
|
07060018000000 |
OTROS ESTIMULOS |
|
|
07060019000000 |
TOTAL DE ESTIMULOS |
|
|
|
|
|
|
07060020000000 |
PAGOS PROVISIONALES EFECTUADOS ENTERADOS A LA FEDERACION |
|
|
07060021000000 |
I.S.R. RETENIDO AL CONTRIBUYENTE |
|
|
07060022000000 |
I.S.R. ACREDITABLE PAGADO EN EL EXTRANJERO |
|
|
07060023000000 |
I.S.R. ACREDITABLE POR DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS |
|
|
|
|
|
|
07060024000000 |
OTRAS CANTIDADES A CARGO |
|
|
07060025000000 |
OTRAS CANTIDADES A FAVOR |
|
|
07060026000000 |
DIFERENCIA A CARGO |
|
|
07060027000000 |
DIFERENCIA A FAVOR |
|
|
|
|
|
|
07060028000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA A CARGO DEL EJERCICIO |
|
|
07060029000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN DECLARACIONES ANUAL,
NORMAL Y COMPLEMENTARIAS |
|
|
|
|
|
|
07060030000000 |
DIFERENCIA A CARGO DEL EJERCICIO |
|
|
07060031000000 |
I.S.R. PAGADO EN EXCESO APLICADO CONTRA EL I.E.T.U. |
|
|
07060032000000 |
SALDO A FAVOR DEL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
|
OTROS DATOS |
|
|
|
|
|
|
07060033000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES |
|
|
07060034000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS NO
PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE |
|
|
07060035000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS
PROVENIENTES DE CUFINRE |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO (I.V.A.) |
|
|
|
|
|
|
07060036000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 16% |
|
|
07060037000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 0% |
|
|
|
|
|
|
07060038000000 |
SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS |
|
|
|
|
|
|
07060039000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR LOS QUE NO SE ESTA
OBLIGADO AL PAGO (EXENTOS) |
|
|
|
|
|
|
07060040000000 |
TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES |
|
|
|
|
|
|
07060041000000 |
SUMA DEL IVA CAUSADO DE LOS MESES DEL EJERCICIO |
|
|
07060042000000 |
SUMA DEL IVA ACREDITABLE DE LOS MESES DEL EJERCICIO SIN
INCLUIR SALDOS A FAVOR |
|
|
|
|
|
|
07060043000000 |
SUMA DE COMPENSACIONES APLICADAS AL IVA DE OTRAS
CONTRIBUCIONES FEDERALES EN LOS MESES DEL EJERCICIO |
|
|
07060044000000 |
SUMA DE ACREDITAMIENTOS DE SALDOS A FAVOR DE IVA |
|
|
07060045000000 |
SUMA DEL IVA DEVUELTO EN LOS MESES DEL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
07060046000000 |
ACREDITAMIENTO DEL IVA POR LAS INVERSIONES O GASTOS EN
PERIODOS PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN VI Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA
LIVA) |
|
|
07060047000000 |
INCREMENTO DEL IVA POR LAS INVERSIONES O GASTOS EN PERIODOS
PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN VI Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA LIVA) |
|
|
07060048000000 |
REINTEGRO DEL IVA POR LAS INVERSIONES O GASTOS EN PERIODOS
PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN VI Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA LIVA) |
|
|
07060049000000 |
IVA CORRESPONDIENTE A LA SUBCONTRATACIÓN LABORAL (ARTÍCULO
5, FRACCIÓN II DE LA LIVA) |
|
|
07060050000000 |
MONTO DE LOS SERVICIOS DE TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN
PRESTADOS EN EL EXTRANJERO CONSIDERADOS COMO EXPORTADOS Y SUJETOS A LA TASA
DEL 0% DEL IVA (ARTÍCULO 29, FRACCIÓN IV, INCISO I) DE LA LIVA) |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL
SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS (I.E.P.S.) |
|
|
|
|
|
|
07060051000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 30
% (JUEGOS CON APUESTAS Y SORTEOS) |
|
|
|
|
|
|
07060052000000 |
SUMA DEL IEPS CAUSADO DE LOS MESES DEL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
07060053000000 |
SUMA DE COMPENSACIONES APLICADAS AL IEPS DE OTRAS
CONTRIBUCIONES FEDERALES EN LOS MESES DEL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
07060054000000 |
BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN I DEL APARTADO
A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2017 |
|
|
07060055000000 |
BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN IV DEL
APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2017 |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL COMERCIO
EXTERIOR |
|
|
|
|
|
|
07060056000000 |
IMPUESTO GENERAL DE IMPORTACION |
|
|
07060057000000 |
IMPUESTO GENERAL DE EXPORTACION |
|
|
|
|
|
|
07060058000000 |
TOTAL DE IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES DE
SEGURIDAD SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
07060059000000 |
CUOTAS OBRERO PATRONALES AL I.M.S.S. |
|
|
07060060000000 |
APORTACIONES AL INFONAVIT |
|
|
07060061000000 |
APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO |
|
|
|
|
|
|
|
DERECHOS POR LOS
SERVICIOS QUE PRESTA |
|
|
|
|
|
|
07060062000000 |
COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES (CNBV) |
|
|
07060063000000 |
EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).- VISITANTE SIN
PERMISO PARA REALIZAR ACTIVIDADES REMUNERADAS (ARTICULO 8, FRACCION I DE LA
LEY FEDERAL DE DERECHOS) |
|
|
07060064000000 |
EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).- SERVICIOS
MIGRATORIOS (ARTICULO 12 DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS) |
|
|
07060065000000 |
OTROS ESPECIFICAR CONCEPTO |
|
|
|
|
|
|
|
CONTRIBUCIONES DE LAS
QUE ES RETENEDOR: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA (I.S.R.) |
|
|
|
|
|
|
|
POR PAGOS A RESIDENTES
EN EL PAIS |
|
|
|
|
|
|
07060066000000 |
POR SALARIOS |
|
|
07060067000000 |
HONORARIOS AL 35% ART |
|
|
07060068000000 |
PREMIOS |
|
|
07060069000000 |
HONORARIOS AL 10% |
|
|
07060070000000 |
ARRENDAMIENTO AL 10% |
|
|
07060071000000 |
ENAJENACION DE OTROS BIENES AL 20% |
|
|
07060072000000 |
INTERESES AL 4.9% |
|
|
07060073000000 |
INTERESES AL 20% |
|
|
07060074000000 |
INTERESES (AL 0.60% SOBRE EL MONTO DEL CAPITAL) |
|
|
07060075000000 |
COMISIONES |
|
|
07060076000000 |
INTERESES Y GANANCIA CAMBIARIA AL 35% |
|
|
07060077000000 |
POR DIVIDENDOS AL 10% |
|
|
07060078000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
07060079000000 |
TOTAL DE I.S.R. RETENIDO A RESIDENTES EN EL PAIS |
|
|
|
|
|
|
|
POR PAGOS A RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
07060080000000 |
SALARIOS AL 15% |
|
|
07060081000000 |
SALARIOS AL 30% |
|
|
07060082000000 |
JUBILACIONES, PENSIONES Y OTROS CONCEPTOS AL 15% |
|
|
07060083000000 |
JUBILACIONES, PENSIONES Y OTROS CONCEPTOS AL 30% |
|
|
07060084000000 |
HONORARIOS AL 25% |
|
|
07060085000000 |
REGALIAS AL 5% |
|
|
07060086000000 |
REGALIAS AL 10% |
|
|
07060087000000 |
REGALIAS AL 25% |
|
|
07060088000000 |
REGALIAS AL 35% |
|
|
07060089000000 |
ASISTENCIA TECNICA |
|
|
07060090000000 |
MEDIACIONES |
|
|
07060091000000 |
ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES |
|
|
07060092000000 |
ARRENDAMIENTO DE MUEBLES AL 5% |
|
|
07060093000000 |
ARRENDAMIENTO DE MUEBLES AL 25% |
|
|
07060094000000 |
INTERCAMBIO DE DEUDA PUBLICA POR CAPITAL |
|
|
07060095000000 |
ARRENDAMIENTO FINANCIERO |
|
|
07060096000000 |
PREMIOS |
|
|
07060097000000 |
SERVICIO TURISTICO DE TIEMPO COMPARTIDO |
|
|
07060098000000 |
INTERESES AL 4.9% |
|
|
07060099000000 |
INTERESES AL 10% |
|
|
07060100000000 |
INTERESES AL 15% |
|
|
07060101000000 |
INTERESES AL 21% |
|
|
07060102000000 |
INTERESES AL 35% |
|
|
07060103000000 |
ENAJENACION DE INMUEBLES |
|
|
07060104000000 |
ENAJENACION DE ACCIONES |
|
|
07060105000000 |
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL |
|
|
07060106000000 |
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE DEUDA |
|
|
07060107000000 |
CONSTRUCCION DE OBRA, INSTALACION, MANTENIMIENTO O MONTAJE
EN BIENES INMUEBLES |
|
|
07060108000000 |
CONTRATO DE FLETAMENTO |
|
|
07060109000000 |
ESPECTACULOS PUBLICOS, ARTISTICOS Y DEPORTIVOS |
|
|
07060110000000 |
POR DIVIDENDOS AL 10% |
|
|
07060111000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
07060112000000 |
TOTAL DE I.S.R. RETENIDO A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO (I.V.A.) |
|
|
|
|
|
|
07060113000000 |
SERVICIOS PERSONALES INDEPENDIENTES PRESTADOS POR PERSONAS
FISICAS |
|
|
07060114000000 |
USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES PRESTADOS U OTORGADOS POR
PERSONAS FISICAS |
|
|
07060115000000 |
SERVICIOS DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE BIENES PRESTADOS
POR PERSONAS FISICAS O MORALES |
|
|
07060116000000 |
SERVICIOS PRESTADOS POR COMISIONISTAS PERSONAS FISICAS |
|
|
07060117000000 |
ADQUISICION, O USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES TANGIBLES, QUE
ENAJENEN U OTORGUEN RESIDENTES EN EL EXTRANJERO SIN ESTABLECIMIENTO
PERMANENTE EN EL PAIS |
|
|
07060118000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
07060119000000 |
TOTAL DE I.V.A. RETENIDO |
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS CONTRIBUCIONES
RETENIDAS |
|
|
|
|
|
|
07060120000000 |
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS RETENIDO |
|
|
07060121000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
|
COMPENSACIONES
EFECTUADAS Y DEVOLUCIONES OBTENIDAS |
|
|
|
|
|
|
|
COMPENSACIONES EFECTUADAS
DURANTE EL EJERCICIO DE SALDOS A FAVOR PROVENIENTES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR HISTORICO DE: |
|
|
07060122000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
07060123000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
07060124000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO |
|
|
07060125000000 |
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA |
|
|
07060126000000 |
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO |
|
|
07060127000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR ACTUALIZADO DE: |
|
|
07060128000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
07060129000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
07060130000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO |
|
|
07060131000000 |
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA |
|
|
07060132000000 |
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO |
|
|
07060133000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
|
COMPENSACIONES
EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO APLICADAS A: |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR HISTORICO DE: |
|
|
07060134000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO |
|
|
07060135000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RETENIDO A TERCEROS |
|
|
07060136000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO |
|
|
07060137000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A TERCEROS |
|
|
07060138000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR ACTUALIZADO DE: |
|
|
07060139000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO |
|
|
07060140000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RETENIDO A TERCEROS |
|
|
07060141000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO |
|
|
07060142000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A TERCEROS |
|
|
07060143000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
07060144000000 |
RECARGOS |
|
|
07060145000000 |
MULTAS |
|
|
07060146000000 |
OTROS ACCESORIOS |
|
|
|
|
|
|
|
DEVOLUCIONES OBTENIDAS
EN EL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR HISTORICO DE: |
|
|
07060147000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
07060148000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
07060149000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO |
|
|
07060150000000 |
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA |
|
|
07060151000000 |
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO |
|
|
07060152000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR ACTUALIZADO DE: |
|
|
07060153000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
07060154000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
07060155000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO |
|
|
07060156000000 |
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA |
|
|
07060157000000 |
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO |
|
|
07060158000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
PARTE
II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
CONTRIBUCION DETERMINADA POR AUDITORIA A CARGO O A FAVOR |
CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE |
DIFERENCIA |
DIFERENCIAS NO MATERIALES NO INVESTIGADAS POR AUDITORIA |
CONCEPTO |
6.1.-
DECLARATORIA |
ESTE ANEXO CONSTA DE 14 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN
TRES PARTES.
PARTE
I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
7.- RELACION DE
CONTRIBUCIONES POR PAGAR AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
IMPORTE
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL
DICTAMINADO |
IMPORTE PROVENIENTE DE
EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
07070000000000 |
DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO) |
|
|
07070001000000 |
DIFERENCIA
DETERMINADA POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO) |
|
|
|
|
|
|
|
PAGOS PROVISIONALES Y/O
DEFINITIVOS DETERMINADOS POR EL CONTRIBUYENTE POR CONCEPTO DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA PAGOS PROVISIONALES PROPIOS |
|
|
|
|
|
|
07070002000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
POR SALARIOS Y EN GENERAL POR LA PRESTACION DE UN SERVICIO PERSONAL
SUBORDINADO EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
07070003000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
POR PAGO DE HONORARIOS EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
07070004000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
POR PAGO DE ARRENDAMIENTOS EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
07070005000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA POR PAGO DE INTERESES EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
07070006000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA (OTRAS RETENCIONES A RESIDENTES EN MEXICO) EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
07070007000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
SOBRE DIVIDENDOS COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
07070008000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA REGIMENES FISCALES PREFERENTES COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
07070009000000 |
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA POR PAGOS AL EXTRANJERO EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
07070010000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO EMPRESARIAL A
TASA ÚNICA CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
07070011000000 |
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE: (ESPECIFIQUE EL EJERCICIO) |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO A LOS
DEPOSITOS EN EFECTIVO COMO RECAUDADOR
(DE EJERCICIOS ANTERIORES) |
|
|
|
|
|
|
07070012000000 |
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE: |
|
|
|
|
|
|
|
INFORMACION
DETERMINADA POR EL CONTRIBUYENTE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL ACTIVO
COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
07070013000000 |
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE: (ESPECIFIQUE EL EJERCICIO) |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
07070014000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
07070015000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL
SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
07070016000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL
SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
07070017000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE
AUTOMOVILES NUEVOS |
|
|
|
|
|
|
07070018000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL
INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
07070019000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL INSTITUTO
DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES |
|
|
|
|
|
|
07070020000000 |
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL SEGURO
DE RETIRO |
|
|
|
|
|
|
07070021000000 |
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS LOCALES |
|
|
|
|
|
|
07070022000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE NOMINAS |
|
|
|
|
|
|
07070023000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
DERECHOS POR LOS
SERVICIOS QUE PRESTA |
|
|
|
|
|
|
07070024000000 |
LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES (CNBV),
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
07070025000000 |
EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).- VISITANTE SIN PERMISO
PARA REALIZAR ACTIVIDADES REMUNERADAS (ARTICULO 8, FRACCION I DE LA LEY
FEDERAL DE DERECHOS) |
|
|
07070026000000 |
EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).- SERVICIOS
MIGRATORIOS (ARTICULO 12 DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS) |
|
|
07070027000000 |
OTROS ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE: |
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS CONTRIBUCIONES |
|
|
|
|
|
|
07070028000000 |
ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE: |
|
|
|
|
|
|
|
DIFERENCIAS NO CONSIDERADAS
POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO: |
|
|
|
|
|
|
07070029000000 |
DIFERENCIA
DETERMINADA POR DICTAMEN NO CONSIDERADA POR EL CONTRIBUYENTE (DEL
EJERCICIO DICTAMINADO) |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
PAGOS PROVISIONALES |
|
|
|
|
|
|
07070030000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA RETENCIONES A RESIDENTES EN MEXICO |
|
|
|
|
|
|
07070031000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
RETENCIONES A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
07070032000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA SOBRE DIVIDENDOS |
|
|
|
|
|
|
07070033000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
REGIMENES FISCALES PREFERENTES COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
07070034000000 |
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
07070035000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
07070036000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL
SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
07070037000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL
SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
07070038000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE
AUTOMOVILES NUEVOS |
|
|
|
|
|
|
07070039000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL
INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
07070040000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL INSTITUTO
DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES |
|
|
|
|
|
|
07070041000000 |
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL SEGURO
DE RETIRO |
|
|
|
|
|
|
07070042000000 |
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS LOCALES |
|
|
|
|
|
|
07070043000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
DERECHOS |
|
|
|
|
|
|
07070044000000 |
CORRESPONDIENTE AL DERECHO |
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS CONTRIBUCIONES |
|
|
|
|
|
|
07070045000000 |
ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE: |
|
|
|
|
|
|
07070046000000 |
TOTAL |
|
|
PARTE
II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
TOTAL DE
CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
IMPORTE DE LA
CONTRIBUCION EN LITIGIO |
FECHA DE PAGO |
INSTITUCION DE CREDITO O SAT |
NUMERO DE LA OPERACIÓN |
PARTE
III
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
PAGO EN PARCIALIDADES
(DATOS DEL ESCRITO LIBRE): NUMERO DE FOLIO |
PAGO EN PARCIALIDADES
(DATOS DEL ESCRITO LIBRE): FECHA DE
PRESENTACION |
PAGO EN PARCIALIDADES
(DATOS DEL ESCRITO LIBRE): ADMINISTRACION RECEPTORA |
OFICIO DE AUTORIZACION
DE PAGO EN PARCIALIDADES: NUMERO |
OFICIO DE AUTORIZACION
DE PAGO EN PARCIALIDADES: FECHA |
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
8.- CONCILIACION ENTRE
EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
07080000000000 |
UTILIDAD NETA |
|
07080001000000 |
PERDIDA NETA |
|
|
|
|
|
MAS-MENOS: |
|
|
|
|
07080002000000 |
EFECTO DE LA INFLACION DE LA NIF B-10 |
|
|
|
|
07080003000000 |
RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE |
|
07080004000000 |
RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE |
|
|
|
|
07080005000000 |
UTILIDAD NETA HISTORICA |
|
07080006000000 |
PERDIDA NETA HISTORICA |
|
|
|
|
|
MAS: |
|
07080007000000 |
INGRESOS FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
|
MAS: |
|
07080008000000 |
DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES |
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
07080009000000 |
DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
07080010000000 |
INGRESOS CONTABLES NO FISCALES |
|
|
|
|
07080011000000 |
PERDIDA FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES |
|
07080012000000 |
UTILIDAD FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES |
|
|
|
|
07080013000000 |
PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES |
|
|
|
|
07080014000000 |
PERDIDA FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO |
|
07080015000000 |
UTILIDAD FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
MAS O MENOS: |
|
|
|
|
07080016000000 |
PTU PAGADA EN EL EJERCICIO |
|
|
|
|
07080017000000 |
PERDIDA FISCAL DEL EJERCICIO |
|
07080018000000 |
UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO |
|
|
|
|
07080019000000 |
DEDUCCION ADICIONAL DEL FOMENTO AL PRIMER EMPLEO DEL
EJERCICIO (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS
DE LA LEY DE ISR PARA 2014) |
|
07080020000000 |
AMORTIZACION DE PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
|
|
07080021000000 |
RESULTADO FISCAL |
|
|
|
|
|
INGRESOS FISCALES NO
CONTABLES |
|
|
|
|
07080022000000 |
AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE |
|
07080023000000 |
UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACION DE INMUEBLES |
|
07080024000000 |
UTILIDAD FISCAL POR REEMBOLSO DE CAPITAL |
|
07080025000000 |
UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACION DE ACCIONES |
|
07080026000000 |
UTILIDAD FISCAL EN ENEJENACION DE MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
07080027000000 |
INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE COBRADOS |
|
07080028000000 |
ANTICIPO DE CLIENTES |
|
07080029000000 |
UTILIDAD CAMBIARIA FISCAL |
|
07080030000000 |
UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACION DE BIENES ADJUDICADOS |
|
07080031000000 |
UTILIDAD FISCAL EN FIDEICOMISOS |
|
07080032000000 |
OTROS INGRESOS FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
07080033000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
DEDUCCIONES CONTABLES
NO FISCALES |
|
|
|
|
07080034000000 |
I.S.R. DE LAS PERSONAS MORALES |
|
07080035000000 |
PARTICIPACION DE UTILIDADES |
|
07080036000000 |
CASTIGOS |
|
07080037000000 |
GASTOS POR ATENCIONES A CLIENTES |
|
07080038000000 |
DONATIVOS |
|
07080039000000 |
SANCIONES, INDEMNIZACIONES Y PENAS CONVENCIONALES |
|
07080040000000 |
DEPRECIACION CONTABLE |
|
07080041000000 |
GASTOS DE AUTOMOVILES DE USO NO INDISPENSABLE PARA LOS
FINES DEL NEGOCIO |
|
07080042000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
07080043000000 |
PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE INMUEBLES |
|
07080044000000 |
PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES |
|
07080045000000 |
HONORARIOS Y RENTAS DE PERSONAS FISICAS NO PAGADAS AL
CIERRE DEL EJERCICIO |
|
07080046000000 |
ESTIMACION NO DEDUCIBLE POR BAJA DE VALORES |
|
07080047000000 |
RENTAS PAGADAS POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO |
|
07080048000000 |
AMORTIZACION CONTABLE DE TRANSFERENCIA DE TECNOLOGIA |
|
07080049000000 |
PERDIDA EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA |
|
07080050000000 |
INTERESES DEVENGADOS QUE EXCEDEN DEL VALOR DE MERCADO Y
MORATORIOS PAGADOS O NO |
|
07080051000000 |
GASTOS NO DEDUCIBLES |
|
07080052000000 |
MULTAS |
|
07080053000000 |
PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
07080054000000 |
QUEBRANTOS DIVERSOS |
|
07080055000000 |
AMORTIZACION CONTABLE |
|
07080056000000 |
PROVISIONES |
|
07080057000000 |
PERDIDA CAMBIARIA CONTABLE |
|
07080058000000 |
ESTIMACIONES |
|
07080059000000 |
PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE BIENES ADJUDICADOS |
|
07080060000000 |
PERDIDA CONTABLE EN FIDEICOMISOS |
|
07080061000000 |
PERDIDA CONTABLE EN ASOCIACION EN PARTICIPACION |
|
07080062000000 |
PROPORCION DE PAGOS QUE SEAN INGRESOS EXENTOS PARA EL
TRABAJADOR |
|
07080063000000 |
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NO DEDUCIBLES |
|
07080064000000 |
OTRAS DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES |
|
|
|
|
07080065000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
LAS PARTIDAS NO
DEDUCIBLES SE CONTABILIZAN EN: |
|
|
|
|
07080066000000 |
INTERESES PAGADOS |
|
07080067000000 |
GASTOS DE ADMINISTRACION |
|
07080068000000 |
I.S.R. Y P.T.U. CAUSADOS |
|
07080069000000 |
I.S.R. Y P.T.U. DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
LA DEPRECIACION Y
AMORTIZACION CONTABLE SE INTEGRA POR: |
|
|
|
|
07080070000000 |
DEPRECIACIONES |
|
07080071000000 |
AMORTIZACIONES |
|
|
|
|
|
DEDUCCIONES FISCALES
NO CONTABLES |
|
|
|
|
07080072000000 |
AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE |
|
07080073000000 |
PERDIDA FISCAL EN ENAJENACION DE ACCIONES |
|
07080074000000 |
PERDIDA FISCAL EN ENAJENACION DE INMUEBLES |
|
07080075000000 |
DEPRECIACION FISCAL |
|
07080076000000 |
CARGOS A PROVISIONES |
|
07080077000000 |
CARGOS A ESTIMACIONES |
|
07080078000000 |
HONORARIOS, RENTAS E INTERESES DE PERSONAS FISICAS QUE
AFECTARON EL RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR PAGADOS EN ESTE |
|
07080079000000 |
INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE PAGADOS |
|
07080080000000 |
PERDIDA POR CREDITOS INCOBRABLES |
|
07080081000000 |
PERDIDA FISCAL EN ENAJENACION DE MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
07080082000000 |
AMORTIZACION FISCAL |
|
07080083000000 |
PERDIDA CAMBIARIA FISCAL |
|
07080084000000 |
PERDIDA FISCAL EN ENAJENACION DE BIENES ADJUDICADOS |
|
07080085000000 |
PERDIDAS FISCALES EN FIDEICOMISOS |
|
07080086000000 |
DEDUCCION ADICIONAL POR DONACION DE BIENES BASICOS PARA LA
SUBSISTENCIA HUMANA (ARTICULO 1.3. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL
DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013) |
|
07080087000000 |
DEDUCCION DEL MONTO ADICIONAL DEL 25% DEL SALARIO (ARTICULO
1.5. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE
DICIEMBRE DE 2013, ARTICULO 186 DE LA LEY DEL ISR Y LA FRACCION IX DEL
APARTADO A DEL ARTICULO 16 DE LA LIF 2018) |
|
07080088000000 |
CONTRATACION DE PERSONAS CON DISCAPACIDAD Y/O ADULTOS
MAYORES |
|
07080089000000 |
DEDUCCIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A PERSONAS
CON DISCAPACIDAD Y/O ADULTOS MAYORES |
|
07080090000000 |
OTRAS DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
07080091000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
INGRESOS CONTABLES NO
FISCALES |
|
|
|
|
07080092000000 |
INGRESOS POR DIVIDENDOS DE RESIDENTES EN EL PAIS |
|
07080093000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE INMUEBLES |
|
07080094000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES |
|
07080095000000 |
UTILIDAD CAMBIARIA CONTABLE |
|
07080096000000 |
CANCELACION DE ESTIMACIONES |
|
07080097000000 |
CANCELACION DE PROVISIONES |
|
07080098000000 |
INTERESES MORATORIOS DEVENGADOS A FAVOR COBRADOS O NO |
|
07080099000000 |
UTILIDAD EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA |
|
07080100000000 |
VENTAS ANTICIPADAS ACUMULADAS EN EL EJERCICIO ANTERIOR Y
DEVENGADAS EN ESTE |
|
07080101000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN FIDEICOMISOS |
|
07080102000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN ASOCIACION EN PARTICIPACION |
|
07080103000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN BIENES ADJUDICADOS |
|
07080104000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
07080105000000 |
RECUPERACION DE GASTOS CONSIDERADOS NO DEDUCIBLES EN
EJERCICIOS ANTERIORES |
|
07080106000000 |
SALDOS A FAVOR DE IMPUESTOS Y SU ACTUALIZACIÓN |
|
07080107000000 |
OTROS INGRESOS CONTABLES NO FISCALES |
|
07080108000000 |
TOTAL DE INGRESOS CONTABLES NO FISCALES |
|
ESTE ANEXO CONSTA
DE 16 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CUATRO PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
9.- OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
NUMERO DE IDENTIFICACION
FISCAL O RFC |
PAIS DE RESIDENCIA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE
HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “07D046000", DEL ANEXO DE DATOS
GENERALES |
||
|
|
|
|
|
NOMBRE DE LA
CONTRAPARTE |
|
|
|
|
|
|
07090000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
07090001000000 |
TOTAL |
|
|
PARTE
II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
NUMERO DE CONTRATOS CELEBRADOS |
CONCEPTO DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 16-A CFF) |
TIPO DE OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO
20 LISR) |
SUMATORIA DE
NOCIONALES |
PARTE
III
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
TIPO DE MERCADO |
NOMBRE DEL MERCADO |
PORCENTAJE DE
LIQUIDACION EN EFECTIVO |
PORCENTAJE DE
LIQUIDACION EN ESPECIE |
PARTE
IV
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
UTILIDAD POR
CONTRAPARTE |
PERDIDA POR
CONTRAPARTE |
EFECTO NETO |
PROPORCION QUE
REPRESENTA DE INGRESOS ACUMULABLES Y/O DEDUCCIONES AUTORIZADAS |
ESTE ANEXO CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS
PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
||
|
|
|
|
|
|
10.- INVERSIONES PERMANENTES
EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL |
PAIS DE RESIDENCIA
FISCAL DE LA ENTIDAD |
PORCENTAJE DE PARTICIPACION
EN EL CAPITAL DE LA ENTIDAD |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE
ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “07D047000”, DEL ANEXO DE
DATOS GENERALES |
|||
|
|
|
|
|
|
NOMBRE, DENOMINACIÓN O
RAZÓN SOCIAL DE LA SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA |
|
|
|
|
|
|
|
|
07100000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
07100001000000 |
TOTAL |
|
|
|
PARTE
II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
MONTO DE LA INVERSION |
MONTO DE LAS UTILIDADES (PERDIDAS) DE EJERCICIOS
ANTERIORES EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION |
MONTO DE LA UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO EN EL PORCENTAJE DE
PARTICIPACION |
VALOR DE LA
INVERSION |
ESTE ANEXO CONSTA DE 11 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN
TRES PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
11.- SOCIOS O ACCIONISTAS
QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL O RFC |
PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
NOMBRE, DENOMINACION O
RAZON SOCIAL DEL SOCIO O ACCIONISTA |
|
|
|
|
|
|
07110000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
07110001000000 |
TOTAL |
|
|
PARTE
II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
PORCENTAJE DE PARTICIPACION DEL SOCIO O ACCIONISTA EN EL
EJERCICIO |
PERIODO DE TENENCIA
DEL |
PERIODO DE TENENCIA
AL |
MONTO DE APORTACIONES |
PARTE
III
DATOS A PROPORCIONAR |
||
MONTO DE RETIROS DE
CAPITAL |
MONTO DE PRESTAMOS EFECTUADOS |
MONTO DE PRESTAMOS
RECIBIDOS |
ESTE ANEXO CONSTA DE 10 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS
PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
||
|
|
|
|
|
|
12.- OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC |
TIPO DE OPERACIÓN |
EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE OPERACION", HAYA
SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE "OTROS INGRESOS" U "OTROS PAGOS", ESPECIFIQUE
CONCEPTO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE
HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “07D022000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
|||
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DENOMINACION O RAZON SOCIAL
DE LA PARTE RELACIONADA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS ACUMULABLES |
|
|
|
|
|
|
|
|
07120000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
07120001000000 |
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DEDUCCIONES AUTORIZADAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
07120002000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
07120003000000 |
TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS |
|
|
|
PARTE
II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
PAIS DE RESIDENCIA |
VALOR DE LA OPERACION Y/O INVERSION PARA EFECTOS FISCALES (INCLUSO CON VALOR CERO) |
METODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA APLICADO |
LA OPERACION ESTA PACTADA COMO CON PARTES
INDEPENDIENTES EN OPERACIONES
COMPARABLES (SI O NO) |
AJUSTE FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACION SE CONSIDERE
PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES |
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
13.- INFORMACION DEL
CONTRIBUYENTE SOBRE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE
HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “07D022000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
|
|
|
|
|
CONOCIMIENTO DEL
NEGOCIO, INFORMACION GENERAL |
|
|
|
|
|
CUAL(ES) ES (SON) LA (S)
ACTIVIDAD(ES) PREPONDERANTE(S) DEL CONTRIBUYENTE: |
|
|
|
|
07130000000000 |
OTORGAMIENTO DE USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES |
(SI O NO) |
07130001000000 |
SERVICIOS |
(SI O NO) |
07130002000000 |
OTROS (ESPECIFICAR) |
(DATO) |
|
|
|
07130003000000 |
EL CONTRIBUYENTE ES PROPIETARIO DE LOS ACTIVOS QUE UTILIZA
PARA REALIZAR SU ACTIVIDAD PREPONDERANTE MISMOS QUE ESTAN REGISTRADOS EN SU
CONTABILIDAD. |
(SI O NO) |
|
|
|
07130004000000 |
EL CONTRIBUYENTE POSEE O USA ACTIVOS INTANGIBLES LOS CUALES
SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD |
(SI O NO) |
|
|
|
|
ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES QUE USA
EL CONTRIBUYENTE (VER APENDICE VIII) QUE SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU
CONTABILIDAD |
|
07130005000000 |
CAMPO 1 |
(DATO) |
07130006000000 |
CAMPO 2 |
(DATO) |
07130007000000 |
CAMPO 3 |
(DATO) |
07130008000000 |
CAMPO 4 |
(DATO) |
07130009000000 |
CAMPO 5 |
(DATO) |
07130010000000 |
MONTO DE LA REGALIA POR EL USO DE ACTIVOS INTANGIBLES |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES POR
LOS QUE OTORGA EL USO O GOCE (VER
APENDICE VIII) |
|
07130011000000 |
CAMPO 1 |
(DATO) |
07130012000000 |
CAMPO 2 |
(DATO) |
07130013000000 |
CAMPO 3 |
(DATO) |
07130014000000 |
CAMPO 4 |
(DATO) |
07130015000000 |
CAMPO 5 |
(DATO) |
07130016000000 |
MONTO DE LA REGALIA POR EL QUE SE OTORGA EL USO DE ACTIVOS
INTANGIBLES |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES DE
LOS QUE ES PROPIETARIO Y QUE TIENE REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD (VER APENDICE VIII) |
|
07130017000000 |
CAMPO 1 |
(DATO) |
07130018000000 |
CAMPO 2 |
(DATO) |
07130019000000 |
CAMPO 3 |
(DATO) |
07130020000000 |
CAMPO 4 |
(DATO) |
07130021000000 |
CAMPO 5 |
(DATO) |
07130022000000 |
VALOR DEL ACTIVO INTANGIBLE QUE TIENE REGISTRADO EN SU
CONTABILIDAD |
(IMPORTE) |
|
|
|
07130023000000 |
EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS
(APA) APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL |
(SI O NO) |
07130024000000 |
NUMERO DE OFICIO |
(DATO) |
07130025000000 |
FECHA DEL OFICIO |
(DD/MM/AAAA) |
07130026000000 |
INDIQUE SI SE ENCUENTRA EN NEGOCIACION UN ACUERDO ANTICIPADO
DE PRECIOS (APA) APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL |
(SI O NO) |
07130027000000 |
FECHA DE PRESENTACION DE LA PROMOCION |
(DD/MM/AAAA) |
07130028000000 |
EL CONTRIBUYENTE OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE DEL SAT
QUE INVOLUCRE TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS |
(SI O NO) |
07130029000000 |
NUMERO DE OFICIO |
(DATO) |
07130030000000 |
FECHA DEL OFICIO |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
07130031000000 |
DEDUJO EN EL EJERCICIO DEPRECIACIONES O AMORTIZACIONES PROVENIENTES
DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADAS EN EJERCICIOS ANTERIORES |
(SI O NO) |
|
|
|
07130032000000 |
EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
A QUE SE REFIERE LA FRACCION IX DEL ARTICULO 76 DE LA LISR (ESTUDIO(S) DE PRECIOS
DE TRANSFERENCIA) |
(SI, NO, N/A) |
07130033000000 |
EL CONTRIBUYENTE PRESENTO SU DECLARACION INFORMATIVA POR
SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION
X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR) |
(SI, NO, N/A) |
07130034000000 |
FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA) |
(DD/MM/AAAA) |
07130035000000 |
EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE
HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCION XII DEL ARTICULO 76 DE
LA LISR POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
RFC DE LAS PERSONAS
QUE ELABORARON LA DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE EL CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO
POR EL ARTICULO 76 FRACCIONES IX Y XII DE LA LISR, O BIEN, QUE ASESORARON EN
SU FORMULACION |
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|
ELABORADORES |
|
|
|
|
07130036000000 |
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 1 |
(DATO) |
07130037000000 |
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2 |
(DATO) |
07130038000000 |
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3 |
(DATO) |
|
|
|
|
ASESORES |
|
|
|
|
07130039000000 |
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 1 |
(DATO) |
07130040000000 |
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2 |
(DATO) |
07130041000000 |
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3 |
(DATO) |
|
|
|
|
OBLIGACIONES EN
MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
|
|
|
|
07130042000000 |
LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACION INFORMATIVA DE
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN
LOS ESTUDIOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (DOCUMENTACION COMPROBATORIA)
(FRACCIONES X Y IX RESPECTIVAMENTE DEL
ARTICULO 76 DE LA LISR) |
(SI, NO, N/A) |
07130043000000 |
EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE: |
(DATO) |
|
|
|
07130044000000 |
LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACION INFORMATIVA
(FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR) SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS
EN EL ANEXO 12 DEL DICTAMEN, AMBAS
REFERENTES A OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. |
(SI, NO, N/A) |
07130045000000 |
EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE: |
(DATO) |
|
|
|
07130046000000 |
LAS CIFRAS REPORTADAS PARA LAS OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO
A LO DISPUESTO POR LA FRACCION XII DEL ARTICULO 76 DE LA LISR SON
COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO 12 DEL DICTAMEN |
(SI O NO) |
07130047000000 |
EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE: |
(DATO) |
|
|
|
07130048000000 |
EN ALGUNA(S) DE LAS TRANSACCIONES ANALIZADAS EN LA DIVERSA
DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DEL CONTRIBUYENTE, SE ELIGIO COMO
PARTE EXAMINADA A LA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO |
(SI, NO, N/A) |
07130049000000 |
INDIQUE LAS TRANSACCIONES REALIZADAS |
(DATO) |
07130050000000 |
MONTO DE LAS TRANSACCIONES |
(IMPORTE) |
07130051000000 |
EL CONTRIBUYENTE TIENE EN SU PODER TODA LA INFORMACION
FINANCIERA Y FISCAL DE LA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE ES
NECESARIA PARA DEMOSTRAR EL ANALISIS Y LAS CONCLUSIONES DE LA DOCUMENTACION
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA EN DONDE DICHA PARTE RELACIONADA FUE ELEGIDA COMO
LA PARTE A EXAMINAR. |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
AJUSTES DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA |
|
|
|
|
07130052000000 |
REALIZO ALGÚN AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
PARA QUE LOS PRECIOS, MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES O MARGENES DE UTILIDAD DE
LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS SE CONSIDEREN COMO
PACTADAS COMO LO HARIAN CON O ENTRE PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES
COMPARABLES |
(SI O NO) |
|
NOTA: EN CASO DE QUE EL ANEXO 12 SE PRESENTE INFORMACIÓN EN
LA COLUMNA “AJUSTE FISCAL DEL CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACIÓN SE
CONSIDERE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES”
CONTESTE LO SIGUIENTE (EFECTOS FISCALES NO CONTABLES): |
|
|
|
|
07130053000000 |
EL MONTO DEL INCREMENTO A LOS INGRESOS ACUMULABLES PARA
EFECTOS DE LA LISR |
(IMPORTE) |
07130054000000 |
EL MONTO DISMINUIDO A LOS INGRESOS ACUMULABLES PARA EFECTOS
DE LA LISR |
(IMPORTE) |
07130055000000 |
EL MONTO DEL INCREMENTO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA
EFECTOS DE LA LISR |
(IMPORTE) |
07130056000000 |
EL MONTO DISMINUIDO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA
EFECTOS DE LA LISR |
(IMPORTE) |
|
|
|
07130057000000 |
SE CUENTA CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA QUE SUSTENTE LOS
AJUSTES REALIZADOS |
(SI O NO) |
|
|
|
07130058000000 |
MONTO DE AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE INCREMENTARON SUS DEDUCCIONES |
(IMPORTE) |
07130059000000 |
CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RMF VIGENTE
PARA CONSIDERAR DEDUCIBLE UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE
INCREMENTO SUS DEDUCCIONES |
(SI O NO) |
|
|
|
|
INTERESES CON PARTES
RELACIONADAS CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS |
|
|
|
|
07130060000000 |
EL CONTRIBUYENTE CONSIDERO INTERESES DEVENGADOS COMO
DIVIDENDOS DE ACUERDO CON LO PREVISTO POR EL ARTICULO 11 DE LA LISR |
(SI, NO, N/A) |
07130061000000 |
MONTO DE LOS INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
GASTOS DEDUCIBLES Y NO
DEDUCIBLES |
|
|
|
|
07130062000000 |
DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN
EL SEGUNDO PARRAFO DE LA FRACCION XXIX DEL ARTICULO 28 DE LA LISR |
(SI O NO) |
07130063000000 |
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION REALIZADA |
(IMPORTE) |
07130064000000 |
CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES RELACIONADAS
DE LOS REFERIDOS EN EL PRIMER PARRAFO DE LA FRACCION XXIX DEL ARTICULO 28 DE
LA LISR |
(SI O NO) |
07130065000000 |
INDIQUE EL MONTO DEL GASTO CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE |
(IMPORTE) |
07130066000000 |
DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN
LA FRACCION XXXI DEL ARTICULO 28 DE LA LISR |
(SI O NO) |
07130067000000 |
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION REALIZADA |
(IMPORTE) |
07130068000000 |
CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES RELACIONADAS
DE LOS REFERIDOS EN LA FRACCION XXXI DEL ARTICULO 28 DE LA LISR |
(SI O NO) |
07130069000000 |
INDIQUE EL MONTO DEL GASTO CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
GASTOS POR REEMBOLSOS
(AL COSTO) |
|
|
|
|
07130070000000 |
DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS POR REEMBOLSOS AL
COSTO |
(SI O NO) |
|
EN CASO AFIRMATIVO |
|
07130071000000 |
CUENTA CON TODA LA DOCUMENTACIÓN SOPORTE, POR UN LADO, DE
SU PARTE RELACIONADA Y, POR OTRO LADO, CON LA DOCUMENTACIÓN EMITIDA POR
TERCEROS INDEPENDIENTES A LA PARTE RELACIONADA CON LA QUE SE PUEDA DEMOSTRAR
QUE SE TRATA DE UN REEMBOLSO AL COSTO |
(SI O NO) |
|
|
|
|
GASTOS A PRORRATA |
|
|
|
|
07130072000000 |
DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADOS EN EL
EXTRANJERO A PRORRATA |
(SI O NO) |
07130073000000 |
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION DE GASTOS EFECTUADOS EN EL
EXTRANJERO A PRORRATA |
(IMPORTE) |
07130074000000 |
CUANTIFIQUE EL BENEFICIO RECIBIDO O SE ESPERA RECIBIR DEL
GASTO A PRORRATA |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
PERDIDAS POR
ENAJENACION DE ACCIONES |
|
|
|
|
07130075000000 |
OBTUVO PERDIDA FISCAL AL REALIZAR UNA OPERACION DE
ENAJENACION DE ACCIONES CON Y ENTRE PARTES RELACIONADAS |
(SI O NO) |
07130076000000 |
INDIQUE EL VALOR DEL PRECIO DE ENAJENACION DEL PAQUETE
ACCIONARIO ENAJENADO |
(IMPORTE) |
07130077000000 |
INDIQUE EL COSTO COMPROBADO DE ADQUISICION DEL PAQUETE
ACCIONARIO ENAJENADO |
(IMPORTE) |
07130078000000 |
PRESENTO A LAS AUTORIDADES FISCALES EL ESTUDIO SOBRE LA
DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA DE LAS ACCIONES EN LOS TERMINOS DE LOS
ARTICULOS 179 Y 180 DE LA LISR CON LOS ELEMENTOS CONTENIDOS EN EL INCISO E)
DE LA FRACCION I DEL ARTICULO 179 DE LA LISR (SEGUNDO PARRAFO DEL INCISO B)
CORRESPONDIENTE A SU VEZ AL CUARTO PARRAFO DE LA FRACCION XVII DEL ARTICULO
28 DE LA LISR) |
(SI O NO) |
|
|
|
|
OPERACIONES FINANCIERAS
DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS |
|
|
|
|
07130079000000 |
ACUMULO INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS
DERIVADAS |
(SI, NO, N/A) |
07130080000000 |
INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE |
(IMPORTE) |
07130081000000 |
EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS |
(SI, NO, N/A) |
07130082000000 |
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE |
(IMPORTE) |
07130083000000 |
OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON
PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LISR |
(SI, NO, N/A) |
07130084000000 |
INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE |
(IMPORTE) |
07130085000000 |
REALIZO PAGOS DE CANTIDADES INICIALES POR EL DERECHO A
ADQUIRIR O VENDER, BIENES, DIVISAS, ACCIONES U OTROS TITULOS VALOR QUE NO
COTIZARON EN MERCADOS RECONOCIDOS CONFORME A LO REFERIDO EN EL ARTICULO 28
FRACCION XXIV DE LA LISR |
(SI, NO, N/A) |
07130086000000 |
INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
CAPITALIZACION
INSUFICIENTE: |
|
|
|
|
07130087000000 |
DETERMINO INTERESES NO DEDUCIBLES DE ACUERDO A LO PREVISTO
POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
(SI, NO, N/A) |
07130088000000 |
SALDO PROMEDIO ANUAL DE TODAS LAS DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE
QUE DEVENGARON INTERESES A CARGO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO
28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
(IMPORTE) |
07130089000000 |
CAPITAL CONTABLE AL INICIO DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS
TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
(IMPORTE) |
07130090000000 |
CAPITAL CONTABLE AL FINAL DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS
TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
(IMPORTE) |
07130091000000 |
CAPITAL CONTABLE PROMEDIO |
(IMPORTE) |
07130092000000 |
CAPITAL CONTABLE PROMEDIO POR TRES |
(IMPORTE) |
07130093000000 |
SALDO PROMEDIO ANUAL DE DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE CONTRAIDAS
CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, DETERMINADAS EN LOS
TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
(IMPORTE) |
07130094000000 |
INTERESES NO DEDUCIBLES DETERMINADOS EN LOS TERMINOS DEL
ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
(IMPORTE) |
|
|
|
07130095000000 |
OPTO POR CONSIDERAR COMO CAPITAL CONTABLE DEL EJERCICIO LOS
SALDOS INICIALES Y FINALES DEL EJERCICIO DE SUS CUENTAS DE CAPITAL DE
APORTACION, UTILIDAD FISCAL NETA Y UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
AJUSTES CORRESPONDIENTES |
|
|
|
|
07130096000000 |
REALIZO DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO
SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) ALGUN AJUSTE EN MATERIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA COMO CONSECUENCIA DE APLICAR LO SEÑALADO EN LA
DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DE ALGUNA PARTE RELACIONADA
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO |
(SI O NO) |
07130097000000 |
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS |
(IMPORTE) |
07130098000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1) |
(EJERCICIO) |
07130099000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2) |
(EJERCICIO) |
07130100000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3) |
(EJERCICIO) |
|
|
|
07130101000000 |
LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS
DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A
REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) SIN CUMPLIR CON LO
ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 184 DE LA LISR
|
(SI O NO) |
07130102000000 |
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS |
(IMPORTE) |
07130103000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1) |
(EJERCICIO) |
07130104000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2) |
(EJERCICIO) |
07130105000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3) |
(EJERCICIO) |
|
|
|
07130106000000 |
LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS
DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A
REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) COMO CONSECUENCIA DE
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN PAISES CON LOS CUALES
MEXICO NO TIENE CELEBRADOS TRATADOS INTERNACIONALES EN MATERIA FISCAL Y
REALIZADOS POR LAS AUTORIDADES DE DICHOS PAISES |
(SI O NO) |
07130107000000 |
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS |
(IMPORTE) |
07130108000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1) |
(EJERCICIO) |
07130109000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2) |
(EJERCICIO) |
07130110000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3) |
(EJERCICIO) |
|
|
|
|
ARTICULO 76-A DE LA LISR (2018) |
|
|
|
|
07130111000000 |
ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA
PREVISTA EN LA FRACCION I (MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS) |
(SI O NO) |
07130112000000 |
ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA
PREVISTA EN LA FRACCION II (LOCAL DE PARTES RELACIONADAS) |
(SI O NO) |
07130113000000 |
ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA
PREVISTA EN LA FRACCION III (PAIS POR PAIS) |
(SI O NO) |
|
EN CASO AFIRMATIVO EN ESTE ULTIMO CASO ESPECIFIQUE EL
SUPUESTO DE OBLIGACION: |
|
07130114000000 |
POR SER PERSONA MORAL CONTROLADORA MULTINACIONAL (FRACCION
III, INCISO A) |
(SI O NO) |
07130115000000 |
POR SER DESIGNADA (FRACCION III,INCISO B) |
(SI O NO) |
|
TIENE CONOCIMIENTO SI LA PERSONA MORAL CONTROLADORA
MULTINACIONAL A LA QUE SU EMPRESA PERTENECE, ESTA OBLIGADA A PRESENTAR
DIRECTAMENTE O POR CONDUCTO DE ALGUNA DESIGNADA, LAS SIGUIENTES DECLARACIONES
INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS: |
|
07130116000000 |
OBLIGACION DE PRESENTAR LA DECLARACION MAESTRA |
(SI, NO, N/A) |
07130117000000 |
OBLIGACION DE PRESENTAR LA DECLARACION PAIS POR PAIS |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
DECLARACIONES ANUALES
INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS DE
2017 PRESENTADAS EN 2018 (ARTICULO 76-A DE LA LISR) |
|
|
|
|
07130118000000 |
PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACION INFORMATIVA
MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL DEL
EJERCICIO FISCAL DE 2017 |
(SI, NO, N/A) |
07130119000000 |
FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA) |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
07130120000000 |
PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACION INFORMATIVA LOCAL
DE PARTES RELACIONADAS DEL EJERCICIO FISCAL DE 2017 |
(SI, NO, N/A) |
07130121000000 |
FECHA DE ELABORACION DE LA INFORMACION Y DOCUMENTACION DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA ASOCIADA CON LA DECLARACION |
(DD/MM/AAAA) |
07130122000000 |
FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA) |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
07130123000000 |
PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACION INFORMATIVA PAIS
POR PAIS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL DEL EJERCICIO FISCAL DE 2017 |
(SI, NO, N/A) |
07130124000000 |
FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA) |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
|
ZONAS ECONOMICAS
ESPECIALES |
|
|
|
|
07130125000000 |
REALIZO OPERACIONES EN ZONAS ECONOMICAS
ESPECIALES |
(SI O NO) |
07130126000000 |
MONTO DE INGRESOS ACUMULABLES GENERADOS
DENTRO DE ZONAS ECONÓMICAS ESPECIALES CON PARTES RELACIONADAS |
(IMPORTE) |
07130127000000 |
MONTO DE INGRESOS ACUMULABLES CON PARTES
RELACIONADAS QUE ESTAN DENTRO DE ZONAS ECONÓMICAS ESPECIALES |
(IMPORTE) |
07130128000000 |
MONTO DE DEDUCCIONES GENERADAS DENTRO DE
ZONAS ECONÓMICAS ESPECIALES CON PARTES RELACIONADAS |
(IMPORTE) |
07130129000000 |
MONTO DE DEDUCCIONES CON PARTES
RELACIONADAS QUE ESTAN DENTRO DE ZONAS ECONÓMICAS ESPECIALES |
(IMPORTE) |
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
14.- DATOS
INFORMATIVOS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
IMPORTE |
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
PARTICIPACION DE LOS
TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES |
|
|
|
|
07140000000000 |
PTU GENERADA DURANTE EL EJERCICIO |
|
07140001000000 |
PTU NO COBRADA EN EL EJERCICIO ANTERIOR |
|
07140002000000 |
PTU PAGADA EN EL EJERCICIO |
|
07140003000000 |
RENTA GRAVABLE BASE PARA P.T.U. |
|
|
|
|
|
CIFRAS AL CIERRE DEL
EJERCICIO IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
|
|
07140004000000 |
DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
07140005000000 |
COEFICIENTE DE UTILIDAD POR APLICAR EN
EL EJERCICIO SIGUIENTE |
|
07140006000000 |
INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS
RESIDENTES EN EL PAIS |
|
07140007000000 |
INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
07140008000000 |
INGRESOS POR DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS QUE
NO PROVIENEN DE CUFIN NI DE CUFIN REINVERTIDA |
|
07140009000000 |
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA
REALIZADA QUE DERIVE DE FUSION |
|
07140010000000 |
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA
REALIZADA QUE DERIVE DE ESCISION |
|
07140011000000 |
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA
QUE DERIVE DE REDUCCIONES DE CAPITAL
DE SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE
ES SOCIO O ACCIONISTA |
|
07140012000000 |
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA
REALIZADA QUE DERIVE DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA |
|
07140013000000 |
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE FUSION |
|
07140014000000 |
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE ESCISION |
|
07140015000000 |
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE REDUCCION
DE CAPITAL |
|
07140016000000 |
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE LIQUIDACION
DE SOCIEDADES |
|
07140017000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS PROVENIENTES DE CUFIN
Y CIFINRE |
|
07140018000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS NO PROVENIENTES DE
CUFIN NI DE CUFINRE |
|
|
|
|
|
CUENTAS Y DOCUMENTOS
POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA |
|
|
|
|
|
CUENTAS Y DOCUMENTOS
POR COBRAR EN MONEDA EXTRANJERA |
|
|
|
|
07140019000000 |
SALDO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
ORIGINADOS EN MONEDA EXTRANJERA (PESOS) |
|
|
|
|
|
INDIQUE LOS TRES PRINCIPALES TIPOS DE
MONEDA: |
|
|
|
|
07140020000000 |
CAMPO 1 |
|
07140021000000 |
CAMPO 2 |
|
07140022000000 |
CAMPO 3 |
|
|
|
|
|
INDIQUE LOS TRES CONCEPTOS MAS IMPORTANTES
QUE ORIGINARON EL SALDO: |
|
|
|
|
07140023000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
07140024000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
07140025000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
07140026000000 |
INDIQUE EL MONTO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS
POR COBRAR EN MONEDA EXTRANJERA QUE PROVENGAN DE OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
CUENTAS Y DOCUMENTOS
POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA |
|
|
|
|
07140027000000 |
SALDO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR ORIGINADOS
EN MONEDA EXTRANJERA (PESOS) |
|
|
|
|
|
INDIQUE LOS TRES PRINCIPALES TIPOS DE
MONEDA: |
|
|
|
|
07140028000000 |
CAMPO 1 |
|
07140029000000 |
CAMPO 2 |
|
07140030000000 |
CAMPO 3 |
|
|
|
|
|
INDIQUE LOS TRES CONCEPTOS MAS IMPORTANTES
QUE ORIGINARON EL SALDO: |
|
|
|
|
07140031000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
07140032000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
07140033000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
07140034000000 |
INDIQUE EL MONTO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS
POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA QUE PROVENGAN DE OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
CUENTA DE UTILIDAD
FISCAL NETA EJERCICIOS DE |
|
|
|
|
07140035000000 |
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO |
|
|
MAS: |
|
07140036000000 |
RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO |
|
|
MENOS: |
|
07140037000000 |
I.S.R. (ARTICULO 9 PRIMER PARRAFO
L.I.S.R.) |
|
07140038000000 |
PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO
PROVISIONES Y RESERVAS (ARTICULO 28 FRACCIONES VIII Y IX L.I.S.R.) |
|
07140039000000 |
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES DE LAS EMPRESAS PAGADA EN EL EJERCICIO (ARTICULO 9 FRACCION I
LISR) |
|
07140040000000 |
EFECTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO
EN EL EXTRANJERO POR PAGO DE DIVIDENDOS AL CONTRIBUYENTE (ARTICULO 77 CUARTO
PARRAFO L.I.S.R.) |
|
|
IGUAL: |
|
07140041000000 |
RESULTADO POSITIVO |
|
07140042000000 |
RESULTADO NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE
REFIERE EL ARTICULO 77, QUINTO PARRAFO DE LA L.I.S.R.) |
|
|
MAS: |
|
07140043000000 |
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO |
|
|
MAS: |
|
07140044000000 |
DIVIDENDOS COBRADOS |
|
|
MENOS: |
|
07140045000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
|
|
|
|
|
OTROS CONCEPTOS ESPECIFICAR: |
|
|
|
|
07140046000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
07140047000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
07140048000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
07140049000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
07140050000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
07140051000000 |
SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO
ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE |
|
|
|
|
|
CUENTA DE UTILIDAD
FISCAL NETA EJERCICIOS DE |
|
|
|
|
07140052000000 |
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO |
|
|
MAS: |
|
07140053000000 |
DIVIDENDOS COBRADOS |
|
|
MENOS: |
|
07140054000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
|
|
MAS: |
|
07140055000000 |
ACTUALIZACION POR INFLACION |
|
|
|
|
|
OTROS CONCEPTOS. ESPECIFICAR |
|
|
|
|
07140056000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
07140057000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
07140058000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
07140059000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
07140060000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
07140061000000 |
SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE
LOS EJERCICIOS DE |
|
|
|
|
|
CUENTA DE UTILIDAD
FISCAL NETA EJERCICIOS ANTERIORES A
2000 |
|
|
|
|
07140062000000 |
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO |
|
|
MAS: |
|
07140063000000 |
DIVIDENDOS COBRADOS |
|
|
MENOS: |
|
07140064000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
|
|
MAS: |
|
07140065000000 |
ACTUALIZACION POR INFLACION |
|
07140066000000 |
SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL
EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS ANTERIORES A 2000 |
|
|
|
|
|
CUENTA DE UTILIDAD
FISCAL NETA REINVERTIDA |
|
|
|
|
07140067000000 |
SALDO INICIAL CUFINRE ACTUALIZADO |
|
07140068000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
|
|
MAS: |
|
07140069000000 |
ACTUALIZACION POR INFLACION |
|
|
|
|
|
OTROS CONCEPTOS. ESPECIFICAR |
|
|
|
|
07140070000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
07140071000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
07140072000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
07140073000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
07140074000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
07140075000000 |
SALDO DE CUFINRE TOTAL AL CIERRE DEL
EJERCICIO ACTUALIZADO |
|
|
|
|
|
SALDOS
ACTUALIZADOS (IMPUESTO SOBRE LA RENTA)
AL CIERRE DEL EJERCICIO DE: |
|
|
|
|
07140076000000 |
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA |
|
07140077000000 |
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA
REINVERTIDA |
|
07140078000000 |
CUENTA DE CAPITAL DE APORTACION |
|
07140079000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR DE 10
AÑOS ANTERIORES |
|
|
|
|
|
COMERCIO EXTERIOR |
|
|
|
|
07140080000000 |
VALOR DECLARADO EN ADUANA DE
IMPORTACIONES DEFINITIVAS |
|
07140081000000 |
VALOR DECLARADO EN ADUANA DE
EXPORTACIONES DEFINITIVAS |
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO |
|
|
|
|
07140082000000 |
IVA PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL
EJERCICIO |
|
07140083000000 |
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE BIENES
INTANGIBLES ADQUIRIDOS |
|
07140084000000 |
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DEL USO O
GOCE DE BIENES INTANGIBLES |
|
07140085000000 |
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE SERVICIOS |
|
07140086000000 |
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE
BIENES INTANGIBLES ADQUIRIDOS |
|
07140087000000 |
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DEL
USO O GOCE DE BIENES INTANGIBLES |
|
07140088000000 |
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE
SERVICIOS |
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL
SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS |
|
|
|
|
07140089000000 |
IEPS PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
INFORMACION DE
CONSOLIDACION FINANCIERA |
|
|
|
|
07140090000000 |
ES UNA ENTIDAD CONTROLADORA EN TERMINOS
DE LA NORMA CONTABLE DE INFORMACION FINANCIERA QUE APLICA EL CONTRIBUYENTE |
|
|
|
|
|
NOTA: EN CASO DE UNA RESPUESTA AFIRMATIVA AL INDICE
ANTERIOR, DEBERA MANIFESTAR INFORMACION EN LOS SIGUIENTES DOS INDICES |
|
|
|
|
07140091000000 |
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS
CONSOLIDADOS DETERMINADOS CONFORME A LA NORMA CONTABLE DE INFORMACION
FINANCIERA QUE APLICA EL CONTRIBUYENTE |
|
07140092000000 |
TIENE SUBSIDIARIAS EN TERMINOS DE LA
NORMA CONTABLE DE INFORMACIÓN FINANCIERA QUE APLICA EL CONTRIBUYENTE EN EL
EXTRANJERO, O ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES RESIDENTES O UBICADOS EN EL
EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
OTROS DATOS |
|
|
|
|
07140093000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO POR EL QUE SE
SOLICITO DEVOLUCION |
|
07140094000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA ISR
PROPIO |
|
ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS
PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
15.- INVERSIONES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL INICIO DEL EJERCICIO |
MAS: MOI DE LAS
ADQUISICIONES DURANTE EL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
07150000000000 |
CONSTRUCCIONES |
|
|
07150001000000 |
CONSTRUCCIONES EN PROCESO |
|
|
07150002000000 |
INMUEBLES CONSIDERADOS HISTÓRICOS |
|
|
07150003000000 |
FERROCARRILES |
|
|
07150004000000 |
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA |
|
|
07150005000000 |
AVIONES |
|
|
07150006000000 |
EMBARCACIONES |
|
|
07150007000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE AUTOMOVILES |
|
|
07150008000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE: AUTOMOVILES CON PROPULSION DE BATERIAS
ELECTRICAS RECARGABLES Y AUTOMOVILES ELECTRICOS CON MOTOR DE COMBUSTION
INTERNA O ACCIONADO POR HIDROGENO |
|
|
07150009000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE: BICICLETAS CONVENCIONALES, BICICLETAS Y
MOTOCICLETAS CON PROPULSION DE BATERIAS ELECTRICAS RECARGABLES |
|
|
07150010000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE (OTROS) |
|
|
07150011000000 |
EQUIPOS FIJOS DE ALIMENTACION PARA VEHICULOS ELECTRICOS |
|
|
07150012000000 |
EQUIPO DE COMPUTO |
|
|
07150013000000 |
DADOS, TROQUELES, MOLDES, MATRICES Y HERRAMENTAL |
|
|
07150014000000 |
COMUNICACIONES TELEFONICAS |
|
|
07150015000000 |
COMUNICACIONES SATELITALES |
|
|
07150016000000 |
TERRENOS (COSTO DE ADQUISICION) |
|
|
07150017000000 |
ADAPTACION A INSTALACIONES PARA PERSONAS CON CAPACIDADES
DIFERENTES |
|
|
07150018000000 |
MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA GENERACION DE ENERGIA PROVENIENTE DE
FUENTES RENOVABLES O DE SISTEMAS DE COGENERACION DE ELECTRICIDAD EFICIENTE |
|
|
07150019000000 |
MAQUINARIA Y EQUIPO |
|
|
07150020000000 |
OLEODUCTOS, GASODUCTOS, TERMINALES, Y TANQUES DE ALMACENAMIENTO
DE HIDROCARBUROS |
|
|
07150021000000 |
INVERSIONES REALIZADAS PARA LA EXPLORACIÓN, RECUPERACIÓN
SECUNDARIA Y MEJORADA, Y EL MANTENIMIENTO NO CAPITALIZABLE (APLICABLE A
CONTRIBUYENTES DE HIDROCARBUROS) |
|
|
07150022000000 |
INVERSIONES REALIZADAS PARA EL DESARROLLO Y EXPLOTACIÓN DE
YACIMIENTOS DE PETRÓLEO O GAS NATURAL (APLICABLE A CONTRIBUYENTES DE
HIDROCARBUROS) |
|
|
07150023000000 |
INVERSIONES REALIZADAS EN INFRAESTRUCTURA DE ALMACENAMIENTO Y
TRANSPORTE (APLICABLE A CONTRIBUYENTES DE HIDROCARBUROS) |
|
|
07150024000000 |
OTROS ACTIVOS FIJOS |
|
|
|
|
|
|
07150025000000 |
SUMA ACTIVO FIJO |
|
|
|
|
|
|
|
GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
|
07150026000000 |
PATENTES |
|
|
07150027000000 |
MARCAS REGISTRADAS |
|
|
07150028000000 |
REGALIAS |
|
|
07150029000000 |
GASTOS DE INSTALACION |
|
|
07150030000000 |
GASTOS DE ORGANIZACIÓN |
|
|
07150031000000 |
CONCESIONES |
|
|
07150032000000 |
OTROS GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
|
07150033000000 |
SUMA GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
|
|
EROGACIONES EN PERIODOS
PREOPERATIVOS |
|
|
|
|
|
|
07150034000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
07150035000000 |
SUMA EROGACIONES PREOPERATIVAS |
|
|
|
|
|
|
07150036000000 |
TOTAL DE INVERSIONES |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
MENOS: ENAJENACIONES Y/O BAJAS |
MENOS: DEDUCCION EN EL EJERCICIO |
MENOS: DEDUCCION INMEDIATA EN EL EJERCICIO |
SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL FINAL DEL EJERCICIO |
ESTE ANEXO CONSTA DE 24 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN
CINCO PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
16.- PRESTAMOS DEL
EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL |
SALDO INSOLUTO DEL
PRESTAMO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE
ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “07D048000”, DEL ANEXO
DE DATOS GENERALES |
||
|
|
|
|
|
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON
SOCIAL DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
|
PARTES RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
|
07160000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
07160001000000 |
TOTAL DE PARTES RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
|
|
PARTES NO RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
|
07160002000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
07160003000000 |
TOTAL DE PARTES NO RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
TIPO DE
FINANCIAMIENTO |
EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA "TIPO DE
FINANCIAMIENTO" HAYA
SELECCIONADO EL CONCEPTO "OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO: |
FUE BENEFICIARIO EFECTIVO DE LOS INTERESES (SI O NO) |
NUMERO DE
REGISTRO DEL ACREEDOR RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE EL SAT VIGENTE DURANTE EL EJERCICIO
DICTAMINADO |
PAIS DE
RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES |
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
TIPO DE MONEDA |
DENOMINACION DE LA
TASA DE INTERES |
PORCENTAJE DE LA
TASA DE INTERES |
IMPORTE TOTAL
DE LOS INTERESES PAGADOS Y/O EXIGIBLES |
TASA DE
RETENCION DEL I.S.R. |
PARTE IV
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
I.S.R. RETENIDO EN EL
EJERCICIO |
VIGENCIA DEL
PRESTAMO DEL |
VIGENCIA DEL
PRESTAMO AL |
SALDO INSOLUTO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
FRECUENCIA DE
EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES |
PARTE V
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA "FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE
INTERESES" HAYA
SELECCIONADO EL CONCEPTO "OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO: |
GARANTIZO EL PRESTAMO (SI O NO) |
IMPORTE TOTAL
DE LOS INTERESES DEDUCIDOS EN EL EJERCICIO |
EFECTUO COLOCACIONES EN EL EXTRANJERO (SI O NO) |
NUMERO DE OFICIO DE
AUTORIZACION DE LA CNBV DE LA OFERTA PUBLICA EN EL EXTRANJERO DE VALORES EMITIDOS EN MEXICO |
ESTE ANEXO CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN
TRES PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
17.- INTEGRACION DE
PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE
ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “07D025000, DEL ANEXO
DE DATOS GENERALES |
||
|
|
|
|
07170000000000 |
LA PERDIDA APLICADA PROVIENE TOTAL O PARCIALMENTE DE UNA
ESCISION |
|
|
07170001000000 |
SEÑALE EL RFC DE LA ESCINDENTE |
|
|
07170002000000 |
SEÑALE EL MONTO APLICADO EN EL EJERCICIO, PROVENIENTE DE LA
ESCISION |
|
|
|
NOTA: EN CASO DE ESCISIONES SUCESIVAS DEBERA MANIFESTAR A TRAVES
DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN, LA INFORMACION
CORRESPONDIENTE A LOS INDICES ANTERIORES |
|
|
|
|
|
|
07170003000000 |
MONTO ORIGINAL DE LA PERDIDA FISCAL |
|
|
|
|
|
|
07170004000000 |
INPC DEL ULTIMO MES DEL EJERCICIO EN QUE SE GENERO LA
PERDIDA FISCAL |
|
|
07170005000000 |
INPC DEL PRIMER MES DE LA SEGUNDA MITAD DEL EJERCICIO EN
QUE SE GENERO LA PERDIDA FISCAL |
|
|
07170006000000 |
FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO |
|
|
07170007000000 |
PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA
POR EL EJERCICIO EN QUE SE GENERO |
|
|
|
|
|
|
07170008000000 |
INPC DEL ULTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL EJERCICIO EN
QUE SE APLICA O ACTUALIZA LA PERDIDA FISCAL |
|
|
07170009000000 |
INPC DEL MES EN QUE SE ACTUALIZO POR ULTIMA VEZ LA PERDIDA
FISCAL |
|
|
07170010000000 |
FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO |
|
|
07170011000000 |
PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA EN EL EJERCICIO EN QUE SE APLICA
O ACTUALIZA |
|
|
|
|
|
|
|
NOTA: LOS CONCEPTOS DE LOS INDICES 07170008000000 AL
07170011000000 DEBEN REPETIRSE PARA ACTUALIZAR LAS PERDIDAS FISCALES
OCURRIDAS DE |
|
|
|
|
|
|
07170012000000 |
(MONTO DE LA DISMINUCION DE LA PERDIDA FISCAL EN EL
EJERCICIO) |
|
|
|
|
|
|
|
NOTA: EL CONCEPTO DEL INDICE 07170012000000 DEBE REPETIRSE
LAS VECES QUE SEA NECESARIO PARA INDICAR EL EJERCICIO EN EL QUE SE AMORTIZAN
LAS PERDIDAS FISCALES, ANOTANDO EL IMPORTE APLICADO EN LA COLUMNA A LA QUE
CORRESPONDA LA PERDIDA FISCAL. |
|
|
|
|
|
|
07170013000000 |
MONTO DE LA PERDIDA FISCAL PENDIENTE DE APLICAR |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||||
2016 |
2015 |
2014 |
2013 |
2012 |
2011 |
2010 |
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR |
|
2009 |
2008 |
LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A
CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR
PUBLICO INSCRITO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE
DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
TODA PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA CON RESPECTO AL EJERCICIO
FISCAL SUJETO A REVISIÓN. EN AQUELLOS CUESTIONAMIENTOS QUE NO APLIQUEN AL
CONTRIBUYENTE, ASI COMO CUANDO A CRITERIO DEL CONTADOR PUBLICO QUE RESPONDA EL
CUESTIONARIO NO HAYA UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLÓN
DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE REVISADO POR NO CAER EN EL ALCANCE DE
REVISIÓN, SE PODRÁ DEJAR EN BLANCO EL RENGLÓN QUE CORRESPONDA, HACIENDO LAS
ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN
FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN
TRIBUTARIA, ENTENDERÁ QUE EL CONTRIBUYENTE TENÍA LA OBLIGACIÓN CUESTIONADA Y NO
LE DIO CUMPLIMIENTO.
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
COMENTARIOS |
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CUESTIONARIO DE
DIAGNOSTICO FISCAL (REVISION DEL CONTADOR
PUBLICO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
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PROCEDIMIENTOS DE
AUDITORIA APLICADOS PARA LA REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS |
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07180000000000 |
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, PROPUSO
AJUSTES FINANCIEROS QUE AFECTARON LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. |
(SI O NO) |
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07180001000000 |
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO ENCONTRO
DIFERENCIAS EN PARTIDAS NO MATERIALES QUE PUEDAN TENER REPERCUSION FISCAL |
(SI O NO) |
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07180002000000 |
EN CASO AFIRMATIVO, LOS AJUSTES AFECTARON LA BASE Y LA DETERMINACION
DE LAS CONTRIBUCIONES A QUE ESTA SUJETO EL CONTRIBUYENTE. |
(SI O NO) |
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COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, EL
CONTRIBUYENTE CORRIGIO A LA FECHA DE ENVIO DEL DICTAMEN FISCAL LO SIGUIENTE: |
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07180003000000 |
PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO INDEBIDAMENTE EN EL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA. |
(SI, NO, N/A) |
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07180004000000 |
PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO INDEBIDAMENTE EN EL
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA. |
(SI, NO, N/A) |
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07180005000000 |
INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO SOBRE
LA RENTA. |
(SI, NO, N/A) |
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07180006000000 |
INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO
EMPRESARIAL A TASA UNICA. |
(SI, NO, N/A) |
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07180007000000 |
ACTOS O ACTIVIDADES QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO. |
(SI, NO, N/A) |
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07180008000000 |
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA. |
(SI, NO, N/A) |
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07180009000000 |
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO
EMPRESARIAL A TASA UNICA. |
(SI, NO, N/A) |
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07180010000000 |
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO AL
VALOR AGREGADO. |
(SI, NO, N/A) |
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07180011000000 |
EL CONTRIBUYENTE SE CORRIGIO POR LAS DIFERENCIAS Y/O
ERRORES DETECTADOS. |
(SI, NO, N/A) |
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EN CASO NEGATIVO, EXPLIQUE LOS MOTIVOS EN EL INFORME SOBRE
LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. |
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07180012000000 |
EN CASO DE HABER DETECTADO EN SU AUDITORIA ALGUNA
IRREGULARIDAD DE LAS SEÑALADAS EN LOS INDICES 07180003000000 AL
07180011000000, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
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07180013000000 |
EN CASO DE HABER CONTESTADO AFIRMATIVAMENTE EN EL INDICE
07180001000000, REVELO DICHA CIRCUNSTANCIA EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE
LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
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DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS
MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO, RESPONDA SI
SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE: |
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07180014000000 |
EL CONTRIBUYENTE RECIBIO ASESORIA DE UN EXPERTO DE LA
DIRECCIÓN EN MATERIA FISCAL |
(SI O NO) |
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EN CASO AFIRMATIVO SEÑALE: |
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07180015000000 |
EVALUO LA COMPETENCIA, CAPACIDAD Y OBJETIVIDAD DEL EXPERTO
DE LA DIRECCIÓN EN MATERIA FISCAL |
(SI, NO, N/A) |
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07180016000000 |
OBTUVO CONOCIMIENTO DEL TRABAJO DEL EXPERTO |
(SI, NO, N/A) |
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07180017000000 |
EVALUO LA ADECUACIÓN DEL TRABAJO DEL EXPERTO |
(SI, NO, N/A) |
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07180018000000 |
SI EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN DOCUMENTO POR ESCRITO |
(SI, NO, N/A) |
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IMPUESTO SOBRE LA
RENTA (I.S.R.) |
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DEDUCCIONES (I.S.R.) |
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07180019000000 |
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A
LO PREVISTO EN LOS INDICES 07D098000 AL 07D113000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE
PROPUSO QUE SE HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS PARTIDAS CORRESPONDIENTES. |
(SI, NO, N/A) |
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07180020000000 |
EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES
COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION. |
(SI, NO, N/A) |
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DEDUCCIONES ESPECIFICAS
(I.S.R.) |
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07180021000000 |
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A
LO PREVISTO EN LOS INDICES 07D114000 AL 07D129000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE
PROPUSO QUE SE HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS PARTIDAS RELACIONADAS CON
DEDUCCIONES. |
(SI, NO, N/A) |
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07180022000000 |
EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES
COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION. |
(SI, NO, N/A) |
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DECLARACION
INFORMATIVA MULTIPLE |
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07180023000000 |
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION
SOBRE PAGOS Y RTENCIONES DEL ISR, IVA E IEPS (ARTÍCULO NOVENO DE LAS
DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR 2014, FRACCIÓN X) |
(SI, NO, N/A) |
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07180024000000 |
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION
SOBRE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, TRATANDOSE DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTÍCULO NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR 2014,
FRACCIÓN X) |
(SI, NO, N/A) |
|
07180025000000 |
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION
SOBRE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN VI, DE LA LEY DEL
ISR) |
(SI, NO, N/A) |
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07180026000000 |
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS SUJETOS
A REGIMENES FISCALES PREFERENTES (ARTÍCULO 178, DE LA LEY DEL ISR) |
(SI, NO, N/A) |
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07180027000000 |
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE
OPERACIONES EFECTUADAS A TRAVES DE FIDEICOMISOS (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN XIII,
DE LA LEY DEL ISR) |
(SI, NO, N/A) |
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REGIMENES FISCALES PREFERENTES |
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07180028000000 |
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS
SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES |
(SI, NO, N/A) |
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IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO |
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ACREDITAMIENTO (I.V.A.) |
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07180029000000 |
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A
LO PREVISTO EN EL INDICE 07D225000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE
HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES EN EL ACREDITAMIENTO. |
(SI, NO, N/A) |
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07180030000000 |
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES
COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION. |
(SI, NO, N/A) |
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INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
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CUESTIONARIO EN
MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
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DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA,
EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE
TRABAJO RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO
SIGUIENTE: |
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CAPITALIZACION
INSUFICIENTE (ARTICULO 28 FRACCION
XXVII DE LA LISR) |
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07190000000000 |
VERIFICO SI EL CONTRIBUYENTE DIO CUMPLIMIENTO A LO
DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
(SI, NO, N/A) |
07190001000000 |
DETECTO ALGUN INCUMPLIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO
28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
(SI, NO, N/A) |
07190002000000 |
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL
CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 07130083000000 Y/O 07130090000000, DEL ANEXO 13,
NO ERAN CORRECTAS Y LO LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA
SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL |
(SI, NO, N/A) |
07190003000000 |
EN ADICION DE HABER CONTESTADO DE FORMA AFIRMATIVA EL
INDICE 07190002000000, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
(SI O NO) |
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DOCUMENTACION COMPROBATORIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) POR
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76,
FRACCION IX DE LA LISR) |
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07190004000000 |
VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA FORMALMENTE CON
ESTA OBLIGACION FISCAL |
(SI, NO, N/A) |
07190005000000 |
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE SE CONSIDERO
COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE
REPRESENTARON UN COSTO O GASTO |
(SI, NO, N/A) |
07190006000000 |
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A ESTA
OBLIGACION FISCAL, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL |
(SI, NO, N/A) |
07190007000000 |
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE, MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
(SI, NO, N/A) |
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|
VERIFICO QUE LA DOCUMENTACION
COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR), INCLUYERA LO SIGUIENTE: |
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NOTA: LAS PREGUNTAS REFERIDAS EN LOS RENGLONES 07190008000000
AL 07190019000000 SOLO SE CONTESTARAN CUANDO SE HAYA CONTESTADO QUE “SI” EN
EL RENGLON 07130032000000 DEL ANEXO 13 |
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07190008000000 |
1) NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL, DOMICILIO Y
RESIDENCIA FISCAL, DE LAS PERSONAS RELACIONADAS CON LAS QUE SE CELEBRARON
OPERACIONES. |
(SI O NO) |
07190009000000 |
2) QUE SE CONSIDERARAN TODAS LAS PARTES RELACIONADAS DE
ACUERDO CON LA DEFINICION CONTENIDA EN LOS PARRAFOS QUINTO Y SEXTO DEL ARTICULO 179 DE LA LISR. |
(SI O NO) |
07190010000000 |
3) DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE LA PARTICIPACIÓN DIRECTA E
INDIRECTA ENTRE LAS PARTES RELACIONADAS. |
(SI O NO) |
07190011000000 |
4) INFORMACION RELATIVA A LAS FUNCIONES O ACTIVIDADES POR
CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA. |
(SI O NO) |
07190012000000 |
5) INFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS UTILIZADOS EN CADA
TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA. |
(SI O NO) |
07190013000000 |
6) INFORMACION RELATIVA A LOS RIESGOS ASUMIDOS EN CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA. |
(SI O NO) |
07190014000000 |
7) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE LAS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS Y SUS MONTOS, POR CADA PARTE RELACIONADA Y POR CADA TIPO
DE OPERACIÓN EVALUADA. |
(SI O NO) |
07190015000000 |
8) METODO APLICADO CONFORME AL ARTICULO 180 DE LA LISR POR
CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. |
(SI O NO) |
07190016000000 |
9) INFORMACION Y DOCUMENTACIÓN SOBRE OPERACIONES O EMPRESAS
COMPARABLES POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. |
(SI O NO) |
07190017000000 |
10) SE IDENTIFICARON EN LOS REGISTROS DE CONTABILIDAD QUE
LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO ESTUVIERAN DEBIDAMENTE ASENTADAS. |
(SI O NO) |
07190018000000 |
EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS
ANTES REFERIDOS, SEÑALE SI MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA EN SU INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL. |
(SI, NO, N/A) |
07190019000000 |
EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS
ANTES REFERIDOS SEÑALE SI MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA EN SU DICTAMEN. |
(SI, NO, N/A) |
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07190020000000 |
VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA SE CONCLUYERA QUE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL CONTRIBUYENTE SE EFECTUARON
DE ACUERDO A LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN
UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES |
(SI O NO) |
07190021000000 |
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA INDIQUE SI REVELO ALGUNA
SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
07190022000000 |
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA DOCUMENTACION
COMPROBATORIA, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL DICTAMEN |
(SI, NO, N/A) |
07190023000000 |
EN CASO DE QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS
DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL
CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
07190024000000 |
EN CASO DE QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL
CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN DICTAMEN |
(SI, NO, N/A) |
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07190025000000 |
EN ESTOS ULTIMOS CASOS, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO
DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN
COSTO O GASTO |
(SI, NO, N/A) |
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DECLARACION
INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO (ARTICULO 76 FRACCION X DE
LA LISR) |
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07190026000000 |
VERIFICO LA PRESENTACION OPORTUNA DE LA INFORMACION DE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE
EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM). |
(SI, NO, N/A) |
07190027000000 |
VERIFICO SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESA DECLARACION
COINCIDEN CON LAS MANIFESTADAS EN LA DOCUMENTACION A QUE SE REFIERE EL
ARTICULO 76 FRACCION IX DE LA LISR (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) |
(SI, NO, N/A) |
07190028000000 |
VERIFICO DESDE EL PUNTO DE VISTA FORMAL EL CORRECTO LLENADO
DE LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM)
CONFORME A LA INFORMACION CONTENIDA EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA PARA LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR) . |
(SI, NO, N/A) |
07190029000000 |
EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO, MENCIONO
TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
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EN CASO NEGATIVO, ESPECIFIQUE: |
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07190030000000 |
CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS
TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO |
(SI, NO, N/A) |
07190031000000 |
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO
UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
07190032000000 |
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO
UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
(SI, NO, N/A) |
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DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS
DE PARTES RELACIONADAS (ARTICULO 76-A FRACCION X DE LA LISR) DE 2017
PRESENTADAS EN 2018 |
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07190033000000 |
VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA
DECLARACION INFORMATIVA MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS DEL GRUPO EMPRESARIAL
MULTINACIONAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2017 |
(SI, NO, N/A) |
07190034000000 |
VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACION
INFORMATIVA LOCAL DE PARTES RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL
DE 2017 |
(SI, NO, N/A) |
07190035000000 |
VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA
DECLARACION INFORMATIVA PAIS POR PAIS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2017 |
(SI, NO, N/A) |
07190036000000 |
EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO DE LAS
DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL
EJERCICIO FISCAL DE 2017, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU
INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
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CUMPLIMIENTO DE LA
OBLIGACION RESPECTO DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (ARTICULO 76
FRACCION XII DE LA LISR) |
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07190037000000 |
VERIFICO QUE EXISTA EVIDENCIA DOCUMENTAL A PARTIR DE LA
CUAL SE PUEDA CONCLUIR QUE SE DETERMINARON INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES
AUTORIZADAS CONSIDERANDO PARA ESAS OPERACIONES LOS PRECIOS O MONTOS DE
CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN
OPERACIONES COMPARABLES |
(SI O NO) |
07190038000000 |
EN CASO NEGATIVO, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO
DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN
COSTO O GASTO |
(SI, NO, N/A) |
07190039000000 |
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA
DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION
DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
07190040000000 |
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA
DOCUMENTAL INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
(SI, NO, N/A) |
07190041000000 |
VERIFICO EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL REFERIDA EN EL INDICE
07190033000000 LA APLICACION DE LOS METODOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 180 DE LA LISR EN LOS TERMINOS DEL TERCER PARRAFO
DEL CITADO ARTICULO |
(SI O NO) |
07190042000000 |
EN CASO DE NO HABERLOS APLICADO, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD
EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O
BIEN EN SU DICTAMEN |
(SI O NO) |
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|
AJUSTES DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA |
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07190043000000 |
VERIFICO EN EL CASO DE AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
QUE HAYAN INCREMENTADO LAS DEDUCCIONES DEL CONTRIBUYENTE , QUE SE CUMPLIERAN
TODOS LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA REGLA 3.9.1.3. |
(SI, NO, N/A) |
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INTERESES CONSIDERADOS COMO
DIVIDENDOS (ARTICULO 11 DE LA LISR) |
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07190044000000 |
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL
CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 07130060000000 Y/O 07130061000000 DEL ANEXO 13 NO
ERAN CORRECTAS Y LO LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA
SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN |
(SI, NO, N/A) |
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METODOLOGIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA (ARTICULO 180 DE LA LISR) POR TRANSACCION CON PARTES
RELACIONADAS |
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07190045000000 |
VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS
DE TRANSFERENCIA, EXISTA EVIDENCIA DE QUE SE INTENTO APLICAR EN PRIMER
TERMINO EL METODO DE PRECIO COMPARABLE NO CONTROLADO (PREVISTO POR LA
FRACCION I DEL ARTICULO 180 DE LA LISR) PARA CADA UNA DE SUS TRANSACCIONES
CON PARTES RELACIONADAS QUE VALIDO EN SUS ESTUDIOS DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA |
(SI O NO) |
07190046000000 |
OBSERVO ALGUNA INCONSISTENCIA DE INDOLE FORMAL, POR PARTE
DEL CONTRIBUYENTE EN LAS RESPUESTAS DE LA INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE
SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
|
(SI O NO) |
07190047000000 |
EN CASO AFIRMATIVO REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN, EN SU
DICTAMEN. |
(SI O NO) |
D. FORMATO
GUIA PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS FINANCIEROS DE LOS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS NO
BANCARIOS, APLICABLE A LAS UNIONES DE CREDITO, A LOS ALMACENES GENERALES DE
DEPOSITO, A LAS ARRENDADORAS FINANCIERAS, A LAS EMPRESAS DE FACTORAJE
FINANCIERO, A LAS SOCIEDADES FINANCIERAS DE OBJETO MULTIPLE REGULADAS,
ENTIDADES DE AHORRO Y CREDITO POPULAR CONFORME A LA LEY DE AHORRO Y CREDITO
POPULAR Y A OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS NO BANCARIOS, POR EL EJERCICIO
FISCAL DEL 2018. |
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
DATOS DE
IDENTIFICACIÓN DEL CONTRIBUYENTE |
|
|
|
|
10A000000 |
RFC |
|
10A001000 |
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)),
DENOMINACION O RAZON SOCIAL: |
|
|
|
|
|
DOMICILIO FISCAL: |
|
10A002000 |
ENTIDAD FEDERATIVA: |
|
10A003000 |
ALCALDIA O MUNICIPIO: |
|
10A004000 |
COLONIA O LOCALIDAD: |
|
10A005000 |
CODIGO POSTAL: |
|
10A006000 |
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR: |
|
10A007000 |
CIUDAD O POBLACION: |
|
10A008000 |
TELEFONO: |
|
10A009000 |
CORREO ELECTRONICO: |
|
|
|
|
10A010000 |
NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE PERTENECE: |
|
10A011000 |
CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES: |
|
|
|
|
|
DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE: |
|
|
||
|
|
|
|
||
|
DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE DOCUMENTO,
REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE LLEVE A CABO DURANTE EL EJERCICIO, MISMAS
QUE ESTAN REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON
DOCUMENTACION COMPROBATORIA. |
|
|
||
|
|
|
|
||
10A012000 |
NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE: |
|
|
||
|
|
|
|
||
|
DATOS DE
IDENTIFICACIÓN DEL CONTADOR PÚBLICO |
|
|||
|
|
|
|||
10B000000 |
RFC |
|
|||
10B001000 |
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)) |
|
|||
10B002000 |
CURP: |
|
|||
10B003000 |
NUMERO DE REGISTRO: |
|
|||
|
|
|
|||
|
DOMICILIO FISCAL: |
|
|||
10B004000 |
ENTIDAD FEDERATIVA: |
|
|||
10B005000 |
ALCALDIA O MUNICIPIO: |
|
|||
10B006000 |
COLONIA O LOCALIDAD: |
|
|||
10B007000 |
CODIGO POSTAL: |
|
|||
10B008000 |
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR: |
|
|||
10B009000 |
CIUDAD O POBLACION: |
|
|||
10B010000 |
TELEFONO DEL CPI O DESPACHO: |
|
|||
10B011000 |
CORREO ELECTRONICO: |
|
|||
10B012000 |
CORREO ELECTRONICO DEL BUZON TRIBUTARIO: |
|
|||
10B013000 |
COLEGIO AL QUE PERTENECE: |
|
|||
|
|
|
|||
10B014000 |
NOMBRE DEL DESPACHO: |
|
10B015000 |
RFC DEL DESPACHO: |
|
10B016000 |
NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO: |
|
|
|
|
|
DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO: |
|
|
|
|
|
DECLARO QUE LA INFORMACION QUE PROPORCIONA EL CONTRIBUYENTE
CITADO, CONSTA EN LIBROS, REGISTROS, DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER DEL
PROPIO CONTRIBUYENTE, MISMOS QUE EXAMINE, COMO LO MANIFIESTO EN EL INFORME
DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION
FISCAL DEL CONTRIBUYENTE QUE ADJUNTO. |
|
|
|
|
10B017000 |
NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO: |
|
|
DATOS DE
IDENTIFICACIÓN DEL REPRESENTANTE LEGAL |
|
|
|
|
|
|
|
10C000000 |
RFC: |
|
10C001000 |
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)) |
|
10C002000 |
NACIONAL |
|
10C003000 |
EXTRANJERO: |
|
10C004000 |
CURP: |
|
|
|
|
|
DOMICILIO FISCAL: |
|
10C005000 |
ENTIDAD FEDERATIVA: |
|
10C006000 |
ALCALDIA O MUNICIPIO: |
|
10C007000 |
COLONIA O LOCALIDAD: |
|
10C008000 |
CODIGO POSTAL: |
|
10C009000 |
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR: |
|
10C010000 |
CIUDAD O POBLACION: |
|
10C011000 |
TELEFONO |
|
10C012000 |
CORREO ELECTRONICO: |
|
|
|
|
10C013000 |
NUMERO DE ESCRITURA |
|
10C014000 |
NUMERO DE NOTARIA |
|
10C015000 |
ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA: |
|
10C016000 |
FECHA DEL PODER |
|
10C017000 |
FECHA DE DESIGNACION |
|
|
|
|
|
DECLARATORIA DEL REPRESENTANTE LEGAL: |
|
|
|
|
|
DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE DOCUMENTO,
REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE LLEVO A CABO MI REPRESENTADA DURANTE EL
EJERCICIO, MISMAS QUE ESTAN REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN
AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA. |
|
|
|
|
10C018000 |
NOMBRE DEL REPRESENTANTE LEGAL: |
|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
DATOS GENERALES |
|
|
|
|
10D000000 |
AUTORIDAD COMPETENTE |
(DATO) |
|
|
|
10D001000 |
SEDE A LA QUE PERTENECE LA ADAF |
(DATO) |
|
|
|
10D002000 |
ADMINISTRACION |
(DATO) |
|
|
|
10D003000 |
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR INGRESOS ACUMULABLES (ARTICULO 32-A
CFF) |
(SI O NO) |
10D004000 |
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL VALOR DE SU ACTIVO (ARTICULO 32-A
CFF) |
(SI O NO) |
10D005000 |
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL NUMERO DE TRABAJADORES (ARTICULO
32-A CFF) |
(SI O NO) |
|
|
|
10D006000 |
EN CASO NEGATIVO EN TODAS LAS PREGUNTAS DE LOS INDICES 10D003000,
10D004000 Y 10D005000 ANTERIORES, MENCIONE EL MOTIVO POR EL QUE PRESENTA EL
DICTAMEN |
(DATO) |
|
|
|
10D007000 |
TIPO DE SOCIEDAD |
(DATO) |
|
|
|
10D008000 |
FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION |
(SI O NO) |
10D009000 |
PRIMER DICTAMEN |
(SI O NO) |
|
|
|
10D010000 |
TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL |
(DATO) |
|
|
|
10D011000 |
EMPRESA FILIAL |
(SI O NO) |
10D012000 |
EMPRESA SUBSIDIARIA |
(SI O NO) |
10D013000 |
SOCIEDAD COOPERATIVA |
(SI O NO) |
|
|
|
10D014000 |
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL |
(DD/MM/AAAA) |
10D015000 |
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
10D016000 |
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR |
(DD/MM/AAAA) |
10D017000 |
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
10D018000 |
SELECCIONE EL SISTEMA DE COSTEO QUE UTILIZA PARA EFECTOS
FISCALES: |
(DATO) |
|
EN CASO DE HABER SELECCIONADO ALGUN SISTEMA DE COSTEO,
ESTARA A LO SIGUIENTE: |
|
|
|
|
10D019000 |
COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE
PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE VALUACION DE COSTO DE ADQUISICION PARA
EFECTOS CONTABLES (COSTOS
HISTORICOS) (EN CASO AFIRMATIVO DEBE
LLENAR DEL INDICE 10050000000000 AL 10050029000000 DEL ANEXO 5) |
(SI O NO) |
10D020000 |
COSTO DE VENTAS:UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE
PARA EFECTOS FISCALES (COSTOS PREDETERMINADOS ESTIMADOS) (EN CASO AFIRMATIVO
DEBE LLENAR DEL INDICE 1005000000000 AL 1005002900000 DEL ANEXO 5) |
(SI O NO) |
10D021000 |
COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE
PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE VALUACION DE COSTO ESTANDAR PARA EFECTOS
CONTABLES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 10050000000000 AL
10050029000000 DEL ANEXO 5) |
(SI O NO) |
10D022000 |
COSTO DE VENTAS: UTILIZA UN SISTEMA DISTINTO A LOS
ANTERIORES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 10050030000000 AL
10050039000000 DEL ANEXO 5) |
(SI O NO) |
|
|
|
10D023000 |
TIPO DE OPINION |
(DATO) |
|
|
|
|
INDIQUE EL RFC DE LA(S) PERSONA(S) FISICA(S) O MORAL(ES)
QUE ASESORO(ARON) FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE, MEDIANTE UNA OPINIÓN POR
ESCRITO: |
|
10D024000 |
RFC 1 |
(RFC) |
10D025000 |
RFC 2 |
(RFC) |
10D026000 |
RFC 3 |
(RFC) |
10D027000 |
RFC 4 |
(RFC) |
10D028000 |
RFC 5 |
(RFC) |
|
|
|
|
|
|
|
EFECTOS FISCALES |
|
|
|
|
10D029000 |
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (EN CASO
AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 13 Y 14) |
(SI O NO) |
10D030000 |
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES |
(SI O NO) |
10D031000 |
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS |
(SI O NO) |
|
|
|
10D032000 |
EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES PENDIENTES DE
APLICAR DE EJERCICIOS ANTERIORES A QUE SE REFIERE LA FRACCION II DEL ARTICULO
9 DE LA LISR (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 18) |
(SI O NO) |
|
|
|
|
OTROS ASPECTOS |
|
|
|
|
10D033000 |
EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS
EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y
ADUANERAS |
(SI O NO) |
10D034000 |
ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S) |
(DATO) |
|
|
|
10D035000 |
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE
HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO |
(SI O NO) |
|
|
|
|
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE LO SIGUIENTE |
|
10D036000 |
SE TRATA DE: |
(DATO) |
10D037000 |
SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION
(AUTORIZACION O CONSULTA) |
(SI, NO, N/A) |
10D038000 |
NÚMERO DE OFICIO 1 |
(DATO) |
10D039000 |
FECHA DEL OFICIO 1 |
(DD/MM/AAAA) |
10D040000 |
NÚMERO DE OFICIO 2 |
(DATO) |
10D041000 |
FECHA DEL OFICIO 2 |
(DD/MM/AAAA) |
10D042000 |
NÚMERO DE OFICIO 3 |
(DATO) |
10D043000 |
FECHA DEL OFICIO 3 |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
10D044000 |
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES
JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO
(INCLUYE PTU) |
(SI O NO) |
10D045000 |
NUMERO DE RESOLUCION 1 |
(DATO) |
10D046000 |
FECHA DE LA RESOLUCION 1 |
(DD/MM/AAAA) |
10D047000 |
NUMERO DE RESOLUCION 2 |
(DATO) |
10D048000 |
FECHA DE LA RESOLUCION 2 |
(DD/MM/AAAA) |
10D049000 |
NUMERO DE RESOLUCION 3 |
(DATO) |
10D050000 |
FECHA DE LA RESOLUCION 3 |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
10D051000 |
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.
(NORMAL) |
(DD/MM/AAAA) |
10D052000 |
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.
(ULTIMA COMPLEMENTARIA) |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
|
OPERACIONES CON
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
10D053000 |
CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN
EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO
AFIRMATIVO DEBE DE LLENAR EL ANEXO 10) |
(SI O NO) |
10D054000 |
MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS
Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 11) |
(SI O NO) |
|
NOTA: LOS CONTRIBUYENTES QUE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 CUENTAN
CON AUTORIZACIÓN PARA DETERMINAR SU RESULTADO FISCAL CONSOLIDADO EN LOS
TÉRMINOS DEL CAPÍTULO VI DEL TÍTULO II DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
VIGENTE EN ESE AÑO, QUE SE ENCUENTREN DENTRO DEL PERIODO DE CINCO AÑOS A QUE
SE REFIERE EL ARTÍCULO 64 DE LA CITADA LEY, Y QUE NO HUBIEREN OPTADO POR
DESCONSOLIDAR DE CONFORMIDAD CON LAS DISPOSICIONES DE LA REGLA I.3.6.4
RESOLUCIÓN MISCELÁNEA FISCAL PARA 2013 PUBLICADA EL 28 DE DICIEMBRE DE 2012,
DEBEN UTILIZAR EL FORMATO DE DICTAMEN FISCAL ESPECÍFICO PARA CONSOLIDACIÓN A
QUE SE REFIERE EL ANEXO 16-A DE LA RESOLUCIÓN MISCELÁNEA FISCAL PARA 2019. |
|
10D055000 |
CELEBRO PRESTAMOS DEL EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO (EN
CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 17) |
(SI O NO) |
|
|
|
|
|
|
|
DIAGNOSTICO FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE |
|
|
|
|
|
GENERALIDADES FISCALES |
|
|
|
|
10D056000 |
HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL DURANTE EL
EJERCICIO FISCAL AUDITADO |
(SI O NO) |
10D057000 |
EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 10D056000, CUENTA CON LOS
AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE
CONTRIBUYENTES (ARTICULO 29 FRACCION I DEL RCFF), ASIMISMO ESPECIFIQUE EL RFC
Y NOMBRES ANTERIORES |
(SI O NO) |
10D058000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) |
(RFC) |
10D059000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) |
(RFC) |
10D060000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) |
(RFC) |
10D061000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) |
(RFC) |
10D062000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) |
(RFC) |
|
|
|
10D063000 |
DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE COMPENSACION
DE SALDOS A FAVOR (ARTICULO 23 CFF) |
(SI O NO) |
|
|
|
10D064000 |
TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS. |
(SI O NO) |
10D065000 |
EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL
DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 27 CFF) |
(SI O NO) |
|
|
|
10D066000 |
TIENE INVENTARIOS EN SUS REGISTROS CONTABLES. |
(SI, NO, N/A) |
10D067000 |
EN CASO AFIRMATIVO, LLEVA UN CONTROL DE LOS INVENTARIOS DE MERCANCIAS,
MATERIAS PRIMAS, PRODUCCION EN PROCESO Y PRODUCTOS TERMINADOS SEGUN SE TRATE
(ARTICULO ISR 76 FRACCION XIV DE LA LEY DE ISR) |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
10D068000 |
INDIQUE SI IDENTIFICO PROVEEDORES O CLIENTES CON EL LISTADO
DEFINITIVO EMITIDO POR EL SAT DE OPERACIONES PRESUNTAMENTE INEXISTENTES POR
TODO EL EJERCICIO FISCAL REVISADO |
(SI, NO, N/A) |
10D069000 |
INDIQUE SI VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON ESE CLIENTE O
PROVEEDOR NO SE LES DE EFECTO FISCAL DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 69-B DEL
CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
10D070000 |
TIENE EMPLEADOS. |
(SI O NO) |
|
EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE 10D070000
INDIQUE: |
|
10D071000 |
CREO UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE
PERSONAL O BIEN EFECTUO CAMBIOS A DICHO FONDO (ARTICULO 29 DE LA LEY I.S.R. Y 59 DEL REGLAMENTO DE
LA LEY I.S.R.) |
(SI, NO, N/A) |
10D072000 |
EN CASO NEGATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE 10D070000, TIENE ALGUN
CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING) |
(SI O NO) |
|
EN CASO DE TENER ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING),
SEÑALE EL RFC Y NOMBRE DE LA(S) SOCIEDAD(ES) QUE LE PRESTA(N) LOS SERVICIOS
DE PERSONAL (OUTSOURCING) |
|
10D073000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) |
(RFC) |
10D074000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) |
(RFC) |
10D075000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) |
(RFC) |
10D076000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) |
(RFC) |
10D077000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) |
(RFC) |
|
|
|
10D078000 |
OBTUVO PERDIDA POR LA ENAJENACION DE CUENTAS Y DOCUMENTOS
POR COBRAR EN EL EJERCICIO |
(SI O NO) |
|
|
|
|
CONTABILIDAD
ELECTRONICA |
|
|
|
|
10D079000 |
LLEVO CONTABILIDAD DE
CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 28 DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION, SU
REGLAMENTO Y CON EL ARTICULO 32 FRACCION I DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO |
(SI O NO) |
|
|
|
10D080000 |
LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS
ESTA DISPONIBLE EN SU DOMICILIO FISCAL
(ARTICULO 28 FRACCION III DEL CFF) |
(SI O NO) |
|
NOTA: EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL DOMICILIO EN EL CUAL
CONSERVA LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS, A TRAVES
DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN. |
|
|
|
|
|
PARA EFECTOS DEL I.V.A. INDIQUE LO SIGUIENTE: |
|
10D081000 |
TRATANDOSE DE COMISIONISTAS, REALIZO LA SEPARACION EN SU CONTABILIDAD
Y REGISTROS DE LAS OPERACIONES QUE LLEVEN A CABO POR CUENTA PROPIA DE LAS QUE
EFECTUEN POR CUENTA DEL COMITENTE
(ARTICULOS 32 FRACCION II DE LA LEY Y 35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
10D082000 |
EXPIDIO Y ENTREGO COMPROBANTES FISCALES (ARTICULOS 32
FRACCION III DE LA LEY, 20 Y 74 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
10D083000 |
EXPIDIO COMPROBANTES FISCALES POR LAS RETENCIONES DEL
IMPUESTO QUE SE EFECTUEN EN LOS CASOS PREVISTOS EN EL ARTICULO 1-A, (ARTICULO
32 FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2018) |
(SI, NO, N/A) |
10D084000 |
PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES,
LA INFORMACION SOBRE LAS PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO 32
FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2018) |
(SI, NO, N/A) |
10D085000 |
PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES
FISCALES, LA INFORMACION SOBRE EL PAGO, RETENCION, ACREDITAMIENTO Y TRASLADO
DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN LAS OPERACIONES CON SUS PROVEEDORES,
DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR TASA A LA CUAL TRASLADO O
LE FUE TRASLADADO EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, INCLUYENDO ACTIVIDADES POR
LAS QUE NO ESTUVO OBLIGADO AL PAGO (ARTICULO 32 FRACCION VIII DE LA LEY, ASI
COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018) |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
CUENTA CON LOS SIGUIENTES LIBROS ACTUALIZADOS: |
|
10D086000 |
DIARIO |
(SI O NO) |
10D087000 |
MAYOR |
(SI O NO) |
10D088000 |
ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS |
(SI O NO) |
10D089000 |
SOCIOS O ACCIONISTAS |
(SI O NO) |
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA (I.S.R.) |
|
|
|
|
10D090000 |
EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN LA QUE SE
HAYA AUTORIZADO LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES A COSTO FISCAL, O BIEN, EL
DIFERIMIENTO DEL IMPUESTO DERIVADO DE LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES DENTRO
DEL GRUPO AL QUE PERTENECE. (ARTICULO 24 LISR) |
(SI O NO) |
10D091000 |
LAS ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON LA
REESTRUCTURA A QUE SE REFIERE EL INDICE ANTERIOR PERMANECIERON EN EL GRUPO
REESTRUCTURADO DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
10D092000 |
EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA RESTRUCTURACION
INTERNACIONAL POR LA QUE HUBIERE GENERADO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES
FISCALES PREFERENTES |
(SI O NO) |
10D093000 |
RECONOCIO O REPORTO DICHOS INGRESOS |
(SI O NO) |
|
NOTA. EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL MOTIVO A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION
ADICIONAL DEL DICTAMEN |
|
|
|
|
|
DIO CUMPLIMIENTO A LAS SIGUIENTES OBLIGACIONES FISCALES: |
|
|
|
|
10D094000 |
EXPEDIR COMPROBANTES POR LAS ACTIVIDADES REALIZADAS Y
CONSERVAR LOS ARCHIVOS (ARTICULOS 76 FRACCIONES II Y XVII Y 110 FRACCION III
Y IV DE LA LEY) |
(SI O NO) |
|
|
|
10D095000 |
EXPEDIR COMPROBANTES FISCALES EN LOS QUE SE ASIENTEN EL
MONTO DE LOS PAGOS EFECTUADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LOS TERMINOS
DEL TITULO V DE LA LEY Y DEL IMPUESTO RETENIDO (ARTICULO 76 FRACCION III DE
LA LEY ) |
(SI, NO, N/A) |
10D096000 |
LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO CON
TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTICULOS 76 FRACCION VIII DE LA LEY Y 92
DEL REGLAMENTO DE LA LEY). |
(SI, NO, N/A) |
10D097000 |
EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE
NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A NOMBRE DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES
DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O ACCIONISTA (ARTICULO 76 FRACCION XI
INCISO A) DE LA LEY). |
(SI, NO, N/A) |
10D098000 |
PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES
PAGARON DIVIDENDOS, COMPROBANTE FISCAL EN LA QUE SE SEÑALE SU MONTO, EL ISR
RETENIDO, EN EL QUE SE INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O
REGISTRO ESPECIFICO (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO B) DE LA LEY). |
(SI, NO, N/A) |
10D099000 |
INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES DE LOS PRESTAMOS,
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL QUE
RECIBAN EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, MAYORES A $600,000
(ARTICULOS 18, FRACCION XI Y 76 FRACCION
XVI DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2018) |
(SI, NO, N/A) |
10D100000 |
RETENER Y ENTERARA EL ISR ADICIONAL A LA TASA DEL 10% SOBRE
LOS DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS (ARTICULO 140 PÁRRAFO SEGUNDO DE LA
LEY) |
(SI, NO, N/A) |
10D101000 |
OBTUVO DEVOLUCIONES DE IMPUESTOS POR PARTE DE LA AUTORIDAD
Y QUE HAYAN GENERADO INTERESES. |
(SI O NO) |
10D102000 |
EN CASO AFIRMATIVO, ACUMULO LOS INGRESOS POR INTERESES
PAGADOS POR LA AUTORIDAD FISCAL. |
(SI O NO) |
|
|
|
10D103000 |
PRESENTAR EN TIEMPO Y FORMA LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA
FRACCIÓN I, DEL ARTICULO 55 DE LA LEY. |
(SI O NO) |
10D104000 |
PRESENTAR EN TIEMPO Y FORMA LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA
FRACCIÓN II, DEL ARTICULO 55 DE LA LEY. |
(SI O NO) |
10D105000 |
DURANTE EL EJERCICIO, EL CONTRIBUYENTE PRESTÓ SERVICIOS DE
OPERACION, ADMINISTRACION O DISTRUBUCION A SOCIEDADES DE INVERSION EN
INSTRUMENTO DE DUDA O SOCIEDADES DE INVERSIÓN DE RENTA VARIABLE, EN LOS
TERMINOS DE LA LEY DE SOCIEDADES DE INVERSIÓN Y DEMÁS NORMATIVA LEGAL
APLICABLE. |
(SI O NO) |
10D106000 |
CON RESPECTO A DICHAS ACTIVIADES, CUMPLIO EN TIEMPO Y FORMA
CON LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA FRACCIÓN II, DEL ARTICULO 55 DE LA LISR, TAL
Y CUAL SE PREVE EN EL ARTICULO 89 DE ESA MISMA NORMATIVA. |
(SI O NO) |
|
|
|
|
(I.S.R.) OBTUVO INGRESOS POR |
|
|
|
|
10D107000 |
GANANCIA POR ENAJENACION DE ACCIONES |
(SI O NO) |
|
|
|
|
DEDUCCIONES (I.S.R.) |
|
|
REUNIO LOS SIGUIENTES REQUISITOS FISCALES PARA SUS DEDUCCIONES: |
|
|
|
|
10D108000 |
DE SER EL CASO, CUANDO TENGA CAPITALES TOMADOS EN PRESTAMO Y
OTORGUE PRESTAMOS A TERCEROS, SE HAYA APLICADO EL TOPE ESTABLECIDO PARA SU
DEDUCCION (ARTICULOS 27 FRACCION VII DE LA LEY Y 38 DE SU REGLAMENTO) . |
(SI, NO, N/A) |
10D109000 |
EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A
ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES, GERENTES GENERALES O MIEMBROS DEL
CONSEJO DIRECTIVO, DE VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE, SE
HAYAN SATISFECHO LOS REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS (ARTICULO 27 FRACCION IX
DE LA LEY). |
(SI, NO, N/A) |
10D110000 |
EN LOS CASOS DE ASISTENCIA TECNICA, DE TRANSFERENCIA DE
TECNOLOGIA O DE REGALIAS, PUDO COMPROBAR QUE, QUIEN PROPORCIONO LOS
CONOCIMIENTOS CONTABA CON ELEMENTOS TECNICOS PROPIOS PARA ELLO, LOS HAYA
PRESTADO EN FORMA DIRECTA Y EFECTIVAMENTE SE HAYAN LLEVADO A CABO (ARTICULO
27 FRACCION X DE LA LEY). |
(SI, NO, N/A) |
10D111000 |
EN EL CASO DEL COSTO DE ADQUISICION O LOS INTERESES QUE SE
DERIVEN DE CREDITOS RECIBIDOS, CORRESPONDAN A LOS DEL MERCADO Y CUANDO HAYAN EXCEDIDO
SE HUBIESE CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE EL EXCEDENTE (ARTICULO 27 FRACCION XIII DE LA LEY). |
(SI, NO, N/A) |
10D112000 |
EN EL CASO DE VIATICOS O GASTOS DE VIAJE, SE CONSTATO QUE
SE HUBIERAN CUMPLIDO LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA FRACCIÓN V DEL ARTÍCULO
28 DE LA LEY. |
(SI, NO, N/A) |
10D113000 |
EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE
AUTOMOVILES, CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION
(ARTICULO 28 FRACCION XIII DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
10D114000 |
EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION DE
ACCIONES Y OTROS TITULOS VALOR, ASI COMO DE PERDIDAS FINANCIERAS QUE
PROVENGAN DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL REFERIDAS A
ACCIONES O INDICES ACCIONARIOS, SE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS
PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 28 FRACCION XVII, 121 ULTIMO PARRAFO Y122 DE LA
LEY Y 206 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA
RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018). |
(SI, NO, N/A) |
10D115000 |
LOS QUEBRANTOS DIVERSOS REUNIERON LA TOTALIDAD DE
REQUISITOS DE DEDUCCIÓN QUE ESTABLECE EL ARTÍCULO 27 DE LA LISR. |
(SI O NO) |
10D116000 |
CUENTA CON FONDO DE PENSIONES, JUBILACIONES Y PRIMAS DE
ANTIGÜEDAD. |
(SI O NO) |
|
EN CASO AFIRMATIVO: |
|
10D117000 |
INDIQUE EL MONTO TOTAL DE LA RESERVA PARA FONDOS DE
PENSIONES, JUBILACIONES Y PRIMAS DE ANTIGÜEDAD, ESTA INVERTIDA ACORDE A
LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 29,
FRACCIÓN II, DE LA LEY VIGENTE EN EL
EJERCICIO REVISADO |
(IMPORTE) |
10D118000 |
INDIQUE SI DEDUCE LOS RENDIMIENTOS PROVENIENTES DE LA
INVERSIÓN DE LOS FONDOS DESTINADOS A LAS RESERVAS PARA EL OTORGAMIENTO DE
PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL. |
(SI O NO) |
10D119000 |
INDIQUE SI LA RESERVA PARA EL FONDO DE PENSIONES SE INCLUYE
EN EL AJUSTE ANUAL INFLACIONARIO DENTRO DE LOS CRÉDITOS |
(SI O NO) |
10D120000 |
EN EL EJERCICIO DEDUJO CRÉDITOS INCOBRABLES A QUE SE
REFIERE LA FRACCIÓN V DEL ARTÍCULO 25 DE LA LEY |
(SI O NO) |
10D121000 |
EN EL CASO DE PÉRDIDAS POR CRÉDITOS INCOBRABLES, SE CUMPLE
CON LOS REQUISITOS QUE SEÑALA LA FRACCIÓN XV, ARTÍCULO 27 DE LA LEY |
(SI O NO) |
10D122000 |
EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE
CALCULO CONFORME A LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULO NOVENO FRACCION
XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014) |
(SI, NO, N/A) |
10D123000 |
EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE CUMPLIERON
LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO NOVENO FRACCION
XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014) |
(SI, NO, N/A) |
10D124000 |
EN CASO DE QUE EN EL EJERCICIO HAYA DEJADO DE UTILIZAR EL
SISTEMA DE COSTEO DIRECTO CON BASE A COSTOS HISTORICOS, CONSIDERO PARA
EFECTOS FISCALES COMO INVENTARIO INICIAL DEL EJERCICIO EL VALOR DEL
INVENTARIO FINAL VALUADO CON EL SISTEMA DE COSTEO DIRECTO CON BASE A COSTOS
HISTORICOS (ARTICULO |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
10D125000 |
REALIZO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO
20 LISR) |
(SI O NO) |
10D126000 |
SE REALIZARON CON FINES DE: |
(DATO) |
10D127000 |
EN CASO AFIRMATIVO ACUMULÓ INGRESOS PROVENIENTES DE
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
(SI O NO) |
10D128000 |
INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE |
(IMPORTE) |
10D129000 |
EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS |
(SI O NO) |
10D130000 |
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION
CORRESPONDIENTE |
(IMPORTE) |
10D131000 |
OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON
PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LEY |
(SI O NO) |
10D132000 |
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
DISPOSICIONES ESPECIFICAS
(I.S.R.) |
|
|
|
|
|
SOCIEDADES FINANCIERAS DE
OBJETO MULTIPLE |
|
|
|
|
10D133000 |
SE CONSIDERA COMO INTEGRANTE DEL SISTEMA FINANCIERO.
(ARTÍCULO 7, TERCER PÁRRAFO DE LA LEY). |
(SI, NO, N/A) |
10D134000 |
CUENTA CON RESOLUCIÓN PARTICULAR DEL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN
TRIBUTARIA, PARA SER CONSIDERADA COMO INTEGRANTE DEL SISTEMA FINANCIERO.
(ARTÍCULO 7, CUARTO PÁRRAFO DE LA LEY). |
(SI, NO, N/A) |
10D135000 |
APLICA LAS DISPOSICIONES ESPECÍFICAS ESTABLECIDAS EN LA LEY
DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, PARA LOS CONTRIBUYENTES QUE FORMAN PARTE DEL
SISTEMA FINANCIERO. |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
UNIONES DE CREDITO |
|
|
|
|
10D136000 |
ATENDIENDO AL NIVEL
DE OPERACIÓN POR EL QUE FUE AUTORIZADA LA UNION DE CREDITO, ESTA REALIZO
UNICA Y EXCLUSIVAMENTE LAS OPERACIONES LISTADAS EN EL ARTICULO 40 DE LA LEY
DE UNIONES DE CREDITO |
(SI, NO, N/A) |
10D137000 |
DURANTE EL EJERCICIO REALIZO OPERACIONES DE DESCUENTO, PRESTAMO
O CREDITO DE CUALQUIER CLASE CON PERSONAS QUE NO ERAN SOCIOS DE LA UNION DE
CREDITO, EXCEPTO CON LAS PERSONAS Y FIDEICOMISOS EXPRESAMENTE AUTORIZADOS EN
EL ARTICULO 40, FRACCIONES I Y II DE LA LEY DE UNIONES DE CREDITO |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
ALMACENES GENERALES DE
DEPÓSITO |
|
|
|
|
10D138000 |
LEVANTÓ INVENTARIO DE EXISTENCIAS A LA FECHA DE TERMINO DEL
EJERCICIO (ARTICULO 76 FRACCION IV DE LA LEY). |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
10D139000 |
DEDUJO EL MONTO CONSTITUIDO O INCREMENTADO EN EL EJERCICIO,
PREVIA REVISION DE LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES, LA RESERVA DE CONTINGENCIA (ARTICULO 47 DE
LA LEY). |
(SI, NO, N/A) |
10D140000 |
SI AL TERMINO DEL EJERCICIO, PROCEDIO LA DISMINUCIÓN DE LA
RESERVA DE CONTINGENCIA APLICABLE A ALMACENES GENERALES DE DEPOSITO, CON
RESPECTO A LAS CONSTITUIDAS EN EL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR, LA DIFERENCIA
SE CONSIDERO COMO INGRESO ACUMULABLE EN EL EJERCICIO (ARTICULO 47 DE LA LEY). |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
|
|
10D141000 |
EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN ALGUNA FUSION: |
(DATO) |
|
|
|
10D142000 |
FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
|
EN CASO DE SER FUSIONADA, DEBERA ANOTAR: |
|
10D143000 |
FUSIONANTE: RFC |
(RFC) |
10D144000 |
FUSIONANTE: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
|
EN CASO DE SER FUSIONANTE, DEBERA ANOTAR: |
|
10D145000 |
FUSIONADA 1: RFC |
(RFC) |
10D146000 |
FUSIONADA 1: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
10D147000 |
FUSIONADA 2: RFC |
(RFC) |
10D148000 |
FUSIONADA 2: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
10D149000 |
FUSIONADA 3: RFC |
(RFC) |
10D150000 |
FUSIONADA 3: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
10D151000 |
FUSIONADA 4: RFC |
(RFC) |
10D152000 |
FUSIONADA 4: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
10D153000 |
FUSIONADA 5: RFC |
(RFC) |
10D154000 |
FUSIONADA 5: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
10D155000 |
FUSIONADA 6: RFC |
(RFC) |
10D156000 |
FUSIONADA 6: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
10D157000 |
FUSIONADA 7: RFC |
(RFC) |
10D158000 |
FUSIONADA 7: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
10D159000 |
FUSIONADA 8: RFC |
(RFC) |
10D160000 |
FUSIONADA 8: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
10D161000 |
FUSIONADA 9: RFC |
(RFC) |
10D162000 |
FUSIONADA 9: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
10D163000 |
FUSIONADA 10: RFC |
(RFC) |
10D164000 |
FUSIONADA 10: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
|
NOTA: EN CASO DE HABER SIDO FUSIONANTE, Y EL ESPACIO ANTERIOR
ES INSUFICIENTE, SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL
DICTAMEN: EL RFC, NOMBRE DE LA ENTIDAD(ES) FUSIONADA(S), FECHA EN QUE SURTIO
EFECTOS LA FUSION Y EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION ACCIONARIA. |
|
|
|
|
|
|
|
10D165000 |
EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN ALGUNA ESCISION: |
(DATO) |
|
|
|
10D166000 |
FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
|
PARTE DEL ACTIVO, PASIVO Y CAPITAL SOCIAL CORRESPONDIENTE, APORTADO
POR LA ESCINDENTE Y RECIBIDO POR: |
|
|
|
|
10D167000 |
ESCINDIDA 1: RFC |
(RFC) |
10D168000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
10D169000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
10D170000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
10D171000 |
ESCINDIDA 2: RFC |
(RFC) |
10D172000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
10D173000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
10D174000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
10D175000 |
ESCINDIDA 3: RFC |
(RFC) |
10D176000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
10D177000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
10D178000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
10D179000 |
ESCINDIDA 4: RFC |
(RFC) |
10D180000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
10D181000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
10D182000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
10D183000 |
ESCINDIDA 5: RFC |
(RFC) |
10D184000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
10D185000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
10D186000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
10D187000 |
ESCINDIDA 6: RFC |
(RFC) |
10D188000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
10D189000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
10D190000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
10D191000 |
ESCINDIDA 7: RFC |
(RFC) |
10D192000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
10D193000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
10D194000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
10D195000 |
ESCINDIDA 8: RFC |
(RFC) |
10D196000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
10D197000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
10D198000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
10D199000 |
ESCINDIDA 9: RFC |
(RFC) |
10D200000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
10D201000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
10D202000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
10D203000 |
ESCINDIDA 10: RFC |
(RFC) |
10D204000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
10D205000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
10D206000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
10D207000 |
ESCINDENTE: RFC |
(RFC) |
10D208000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
10D209000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
10D210000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
|
|
|
EN CASO DE LIQUIDACION, SEÑALAR: |
|
10D211000 |
FECHA DE INICIO DE LA LIQUIDACION |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
|
INDIQUE EL NOMBRE O DENOMINACION O RAZON SOCIAL Y RFC DEL
LIQUIDADOR: |
|
|
|
|
10D212000 |
(LIQUIDADOR 1 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON
SOCIAL) |
(RFC) |
10D213000 |
(LIQUIDADOR 2 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON
SOCIAL) |
(RFC) |
10D214000 |
(LIQUIDADOR 3 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON
SOCIAL) |
(RFC) |
|
|
|
|
|
|
10D215000 |
MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA LA
ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRAS) |
(SI O NO) |
10D216000 |
EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS
PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188
DE LA LEY |
(SI O NO) |
10D217000 |
FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICION O
CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRA) |
(SI O NO) |
10D218000 |
EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS
PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LEY |
(SI O NO) |
|
|
|
|
ACREDITAMIENTOS |
|
|
|
|
10D219000 |
CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL PAGO DEL ISR PAGADO
EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO |
(SI, NO, N/A) |
10D220000 |
VERIFICO QUE EL IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO Y
ACREDITADO EN EL EJERCICIO, EFECTIVAMENTE CORRESPONDA A UN IMPUESTO SOBRE LA
RENTA POR EL QUE SE TENGA DERECHO A SU ACREDITAMIENTO, DE CONFORMIDAD CON LAS
REGLAS GENERALES EXPEDIDAS POR EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA. |
(SI O NO) |
10D221000 |
EL IMPUESTO ACREDITADO FUE PAGADO DIRECTAMENTE POR EL
CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO |
(SI O NO) |
10D222000 |
CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 5 DE
LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO |
(SI, NO, N/A) |
10D223000 |
TRATÁNDOSE DE UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO POR
SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, CONSECUENCIA DE UN PAGO DE
DIVIDIDENTOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS EN FAVOR DEL CONTRIBUYENTE, VERIFICO
QUE SE HUBIESEN CUMPLIDO CON TODOS Y CADA UNO DE LOS REQUISITOS PREVISTOS EN
LA NORMATIVIDAD FISCAL APLICALE PARA SU ACREDITAMIENTO. |
(SI O NO) |
10D224000 |
SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE
(1) |
(DATO) |
10D225000 |
SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE
(2) |
(DATO) |
10D226000 |
SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE
(3) |
(DATO) |
10D227000 |
ACREDITA UNICAMENTE EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL
EXTRANJERO EN EL EJERCICIO |
(SI O NO) |
10D228000 |
SEÑALE SI ACREDITA UN REMANENTE DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
PAGADO EN EL EXTRANJERO CORRESPONDIENTE A EJERCICIOS ANTERIORES. |
(SI O NO) |
|
|
|
|
REGIMENES FISCALES
PREFERENTES |
|
|
|
|
10D229000 |
OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES, A
TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS EN LAS QUE PARTICIPEN, DIRECTA
O INDIRECTAMENTE, EN LA PROPORCION QUE LES CORRESPONDA POR SU PARTICIPACIÓN
EN ELLAS, ASI COMO POR LOS INGRESOS QUE OBTENGAN A TRAVÉS DE ENTIDADES O
FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL
EXTRANJERO |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
RETENCIONES Y/O
RESPONSABILIDAD SOLIDARIA |
|
|
|
|
10D230000 |
EL CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO, EN EL QUE EL ISR QUE LE CORRESPONDIO A DICHO RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO, FUE CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
10D231000 |
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.13. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
(SI, NO, N/A) |
10D232000 |
APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION. |
(SI, NO, N/A) |
|
EN CASO AFIRMATIVO: |
|
10D233000 |
CUENTA CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE ACREDITE LA
RESIDENCIA DEL PAIS DE QUE SE TRATE, EN TERMINOS DEL ARTICULO 4 DE LA LISR. |
(SI, NO, N/A) |
10D234000 |
CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA TASA DE
RETENCION PREFERENCIAL |
(SI, NO, N/A) |
10D235000 |
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.4. DEL DECRETO PUBLICADO
EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO |
|
|
|
|
|
ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.) |
|
|
|
|
10D236000 |
REALIZA ACTOS O ACTIVIDADES NO AFECTAS AL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO |
(SI O NO) |
10D237000 |
CUMPLIO CON LAS DISPOSICIONES FISCALES PARA DETERMINAR LOS
ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS Y EXENTOS. |
(SI O NO) |
|
|
|
|
ACREDITAMIENTO (I.V.A.) |
|
|
|
|
|
REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
|
|
10D238000 |
APLICO LA OPCION DEL
ARTICULO 5-B DE LA LEY PARA EL PRORRATEO DEL IMPUESTO NO IDENTIFICADO CON
ACTIVIDADES GRAVADAS, POR LAS QUE SE APLIQUE LA TASA 0% Y EXENTAS |
(SI O NO) |
10D239000 |
INDIQUE SI PARA EFECTOS DE LA DETERMINACIÓN DE LOS PAGOS
MENSUALES DEFINITIVOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITA IMPUESTO AL
100%. |
(SI O NO) |
10D240000 |
REALIZO AJUSTES AL VALOR DEL IMPUESTO ACREDITABLE (ARTICULO
5-A DE LA LEY). |
(SI O NO) |
|
|
|
|
ESPECIFICAS DEL IMPUESTO AL
VALOR AGREGADO |
|
|
|
|
10D241000 |
EXCLUYE LOS CONCEPTOS SEÑALADOS EN LAS FRACCIONES IV, V,
VI, Y IX DEL ARTÍCULO 5-C DE LA LEY, PARA CALCULAR LA PROPORCIÓN A QUE SE
HACE MENCIÓN EN EL PRIMER PÁRRAFO DEL ARTÍCULO 5-C DE LA LEY. (ARTÍCULO 5-C
DE LA LEY). |
(SI O NO) |
|
|
|
|
SOCIEDADES FINANCIERAS DE
OBJETO MULTIPLE |
|
|
|
|
10D242000 |
EN EL SUPUESTO DE QUE SEA SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE
NO INTEGRANTE DEL SISTEMA FINANCIERO, EN TERMINOS DE LO DISPUESTO EN EL
ARTICULO 8 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, GRAVO EL IVA A LOS
INTERESES PAGADOS |
(SI O NO) |
|
|
|
|
APLICACIÓN DE
ESTIMULOS FISCALES |
|
|
|
|
10D243000 |
APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.1. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
10D244000 |
APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.2. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
(SI, NO, N/A) |
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
1.-BALANCE GENERAL POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y
DE 2017 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVO |
|
|
|
|
|
|
10010000000000 |
DISPONIBILIDADES |
|
|
|
|
|
|
10010001000000 |
CUENTAS DE MARGEN |
|
|
|
|
|
|
|
INVERSIONES EN VALORES |
|
|
|
|
|
|
10010002000000 |
TITULOS PARA NEGOCIAR |
|
|
10010003000000 |
TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA |
|
|
10010004000000 |
TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO |
|
|
10010005000000 |
OTRAS INVERSIONES EN VALORES |
|
|
|
|
|
|
10010006000000 |
TOTAL DE INVERSIONES EN VALORES |
|
|
|
|
|
|
10010007000000 |
DEUDORES POR REPORTO (SALDO DEUDOR) |
|
|
|
|
|
|
|
DERIVADOS |
|
|
|
|
|
|
10010008000000 |
CON FINES DE NEGOCIACION |
|
|
10010009000000 |
CON FINES DE COBERTURA |
|
|
|
|
|
|
10010010000000 |
TOTAL DE DERIVADOS |
|
|
|
|
|
|
10010011000000 |
AJUSTES DE VALUACION POR COBERTURA DE ACTIVOS FINANCIEROS |
|
|
|
|
|
|
|
CARTERA DE CREDITO VIGENTE |
|
|
|
|
|
|
|
CREDITOS COMERCIALES |
|
|
|
|
|
|
10010012000000 |
ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL |
|
|
10010013000000 |
PRESTAMOS DE LIQUIDEZ A OTRAS SOCIEDADES FINANCIERAS
POPULARES O COMUNITARIAS |
|
|
10010014000000 |
ENTIDADES FINANCIERAS |
|
|
10010015000000 |
ENTIDADES GUBERNAMENTALES |
|
|
10010016000000 |
DOCUMENTADOS CON GARANTIA INMOBILIARIA |
|
|
10010017000000 |
DOCUMENTADOS CON OTRAS GARANTIAS |
|
|
10010018000000 |
SIN GARANTIA |
|
|
10010019000000 |
OPERACIONES DE FACTORAJE FINANCIERO, DESCUENTO O CESION DE
DERECHOS DE CREDITO |
|
|
10010020000000 |
OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE |
|
|
|
|
|
|
10010021000000 |
TOTAL DE CREDITOS COMERCIALES |
|
|
|
|
|
|
|
CREDITOS AL CONSUMO |
|
|
|
|
|
|
10010022000000 |
ADQUISICION DE BIENES MUEBLES |
|
|
10010023000000 |
AUTOMOTRIZ |
|
|
10010024000000 |
OTROS BIENES DE CONSUMO |
|
|
|
|
|
|
10010025000000 |
TOTAL DE CREDITOS AL CONSUMO |
|
|
|
|
|
|
10010026000000 |
CREDITOS A LA VIVIENDA |
|
|
10010027000000 |
OTROS CREDITOS |
|
|
|
|
|
|
10010028000000 |
TOTAL DE CARTERA DE CREDITO VIGENTE |
|
|
|
|
|
|
|
CARTERA DE CREDITO VENCIDA |
|
|
|
|
|
|
|
CREDITOS COMERCIALES |
|
|
|
|
|
|
10010029000000 |
ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL |
|
|
10010030000000 |
PRESTAMOS DE LIQUIDEZ A OTRAS SOCIEDADES FINANCIERAS
POPULARES O COMUNITARIAS |
|
|
10010031000000 |
ENTIDADES FINANCIERAS |
|
|
10010032000000 |
ENTIDADES GUBERNAMENTALES |
|
|
10010033000000 |
DOCUMENTADOS CON GARANTIA INMOBILIARIA |
|
|
10010034000000 |
DOCUMENTADOS CON
OTRAS GARANTIAS |
|
|
10010035000000 |
SIN GARANTIA |
|
|
10010036000000 |
OPERACIONES DE FACTORAJE FINANCIERO, DESCUENTO O CESION DE
DERECHOS DE CREDITO |
|
|
10010037000000 |
OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE |
|
|
|
|
|
|
10010038000000 |
TOTAL DE CREDITOS COMERCIALES |
|
|
|
|
|
|
|
CREDITOS AL CONSUMO |
|
|
|
|
|
|
10010039000000 |
ADQUISICION DE BIENES MUEBLES |
|
|
10010040000000 |
AUTOMOTRIZ |
|
|
10010041000000 |
OTROS BIENES DE CONSUMO |
|
|
|
|
|
|
10010042000000 |
TOTAL DE CREDITOS AL CONSUMO |
|
|
|
|
|
|
10010043000000 |
CREDITOS A LA VIVIENDA |
|
|
10010044000000 |
OTROS CREDITOS |
|
|
|
|
|
|
10010045000000 |
TOTAL DE CARTERA DE CREDITO VENCIDA |
|
|
|
|
|
|
10010046000000 |
TOTAL DE CARTERA DE CREDITO |
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
10010047000000 |
ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS |
|
|
|
|
|
|
10010048000000 |
CARTERA DE CREDITO (NETO) |
|
|
|
|
|
|
10010049000000 |
DERECHOS DE COBRO ADQUIRIDOS |
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
10010050000000 |
ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO |
|
|
|
|
|
|
10010051000000 |
DERECHOS DE COBRO
(NETO) |
|
|
|
|
|
|
10010052000000 |
TOTAL DE CARTERA DE CREDITO (NETO) |
|
|
|
|
|
|
10010053000000 |
BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES BURSATILIZACION |
|
|
|
|
|
|
10010054000000 |
OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO) |
|
|
|
|
|
|
10010055000000 |
INVENTARIO DE MERCANCIAS |
|
|
|
|
|
|
10010056000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO PAGADO |
|
|
|
|
|
|
10010057000000 |
BIENES ADJUDICADOS (NETO) |
|
|
|
|
|
|
10010058000000 |
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO) |
|
|
|
|
|
|
10010059000000 |
INVERSIONES PERMANENTES |
|
|
|
|
|
|
10010060000000 |
ACTIVOS DE LARGA DURACION DISPONIBLES PARA LA VENTA |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
|
10010061000000 |
I.S.R. DIFERIDO |
|
|
10010062000000 |
P.T.U. DIFERIDA |
|
|
|
|
|
|
10010063000000 |
TOTAL DE IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
|
|
OTROS ACTIVOS |
|
|
|
|
|
|
10010064000000 |
CARGOS DIFERIDOS |
|
|
10010065000000 |
PAGOS ANTICIPADOS |
|
|
10010066000000 |
INTANGIBLES |
|
|
10010067000000 |
OTROS ACTIVOS A CORTO Y LARGO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
10010068000000 |
TOTAL DE OTROS ACTIVOS |
|
|
|
|
|
|
10010069000000 |
TOTAL ACTIVO |
|
|
|
|
|
|
|
PASIVO Y
CAPITAL |
|
|
|
|
|
|
|
PASIVO |
|
|
|
|
|
|
|
CAPTACION TRADICIONAL (PARA EL
CASO DE ENTIDADES DE AHORRO Y CREDITO POPULAR Y SOCIEDADES COOPERATIVAS DE
AHORRO Y PRESTAMO) |
|
|
|
|
|
|
10010070000000 |
DEPOSITOS DE EXIGIBILIDAD INMEDIATA |
|
|
10010071000000 |
DEPOSITOS A PLAZO |
|
|
10010072000000 |
TITULOS DE CREDITO EMITIDOS |
|
|
10010073000000 |
CUENTAS SIN MOVIMIENTO |
|
|
|
|
|
|
10010074000000 |
TOTAL DE CAPTACION TRADICIONAL |
|
|
|
|
|
|
10010075000000 |
PASIVOS BURSATILES |
|
|
|
|
|
|
|
PRESTAMOS BANCARIOS Y DE
OTROS ORGANISMOS |
|
|
|
|
|
|
10010076000000 |
DE CORTO PLAZO |
|
|
10010077000000 |
DE LARGO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
10010078000000 |
TOTAL DE PRESTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS |
|
|
|
|
|
|
|
COLATERALES VENDIDOS |
|
|
|
|
|
|
10010079000000 |
REPORTOS (SALDO ACREEDOR) |
|
|
10010080000000 |
DERIVADOS |
|
|
10010081000000 |
OTROS COLATERALES VENDIDOS |
|
|
|
|
|
|
10010082000000 |
TOTAL DE COLATERALES VENDIDOS |
|
|
|
|
|
|
|
DERIVADOS |
|
|
|
|
|
|
10010083000000 |
CON FINES DE NEGOCIACION |
|
|
10010084000000 |
CON FINES DE COBERTURA |
|
|
|
|
|
|
10010085000000 |
TOTAL DE DERIVADOS |
|
|
|
|
|
|
10010086000000 |
AJUSTES DE VALUACION POR COBERTURA DE PASIVOS FINANCIEROS |
|
|
|
|
|
|
10010087000000 |
OBLIGACIONES EN OPERACIONES DE BURSATILIZACION |
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS CUENTAS
POR PAGAR |
|
|
|
|
|
|
|
CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
|
|
|
|
|
|
10010088000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
10010089000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO |
|
|
10010090000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
10010091000000 |
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA |
|
|
10010092000000 |
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS |
|
|
10010093000000 |
IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS |
|
|
10010094000000 |
IMPUESTOS LOCALES |
|
|
10010095000000 |
CUOTAS AL SEGURO SOCIAL |
|
|
10010096000000 |
APORTACIONES AL INFONAVIT |
|
|
10010097000000 |
APORTACIONES AL SAR |
|
|
10010098000000 |
IMPUESTOS A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO |
|
|
10010099000000 |
OTROS IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES |
|
|
|
|
|
|
10010100000000 |
TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
|
|
|
|
|
|
10010101000000 |
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES POR
PAGAR |
|
|
10010102000000 |
PROVEEDORES |
|
|
10010103000000 |
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL PENDIENTES DE
FORMALIZAR EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS, CONSEJO DE ADMINISTRACION O ASAMBLEA
GENERAL DE SOCIOS |
|
|
10010104000000 |
ACREEDORES POR LIQUIDACION DE OPERACIONES |
|
|
10010105000000 |
FONDO DE PREVISION SOCIAL (PARA EL CASO DE SOCIEDADES
COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO) |
|
|
10010106000000 |
FONDO DE EDUCACION COOPERATIVA (PARA EL CASO DE ENTIDADES
DE AHORRO Y CREDITO POPULAR Y SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO) |
|
|
10010107000000 |
ACREEDORES POR LIQUIDACION DE OPERACIONES (PARA EL CASO
DE SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y
PRESTAMO) |
|
|
10010108000000 |
ACREEDORES POR CUENTA DE MARGEN |
|
|
10010109000000 |
ACREEDORES POR COLATERALES RECIBIDOS EN EFECTIVO |
|
|
10010110000000 |
ACREEDORES DIVERSOS Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR |
|
|
|
|
|
|
10010111000000 |
TOTAL DE OTRAS CUENTAS POR PAGAR |
|
|
|
|
|
|
10010112000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO COBRADO |
|
|
|
|
|
|
10010113000000 |
OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
|
10010114000000 |
I.S.R. DIFERIDO |
|
|
10010115000000 |
P.T.U. DIFERIDA |
|
|
|
|
|
|
10010116000000 |
TOTAL DE IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
|
10010117000000 |
CREDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS |
|
|
|
|
|
|
10010118000000 |
TOTAL PASIVO |
|
|
|
|
|
|
|
CAPITAL CONTABLE |
|
|
|
|
|
|
|
CAPITAL CONTRIBUIDO |
|
|
|
|
|
|
10010119000000 |
CAPITAL SOCIAL |
|
|
10010120000000 |
APORTACIONES DE SOCIEDADES
FINANCIERAS COMUNITARIAS |
|
|
10010121000000 |
PATRIMONIO FUNDACIONAL |
|
|
10010122000000 |
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS
POR SU CONSEJO DE ADMINISTRACION |
|
|
10010123000000 |
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS
EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS |
|
|
10010124000000 |
CERTIFICADOS DE APORTACION ORDINARIOS (PARA EL CASO DE
SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO) |
|
|
10010125000000 |
CERTIFICADOS EXCEDENTES VOLUNTARIOS (PARA EL CASO DE
SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO) |
|
|
10010126000000 |
CERTIFICADOS PARA CAPITAL DE RIESGO (PARA EL CASO DE
SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO) |
|
|
10010127000000 |
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS
POR SU ASAMBLEA GENERAL DE SOCIOS (PARA EL CASO DE SOCIEDADES COOPERATIVAS DE
AHORRO Y PRESTAMO) |
|
|
10010128000000 |
EFECTO POR INCORPORACION AL REGIMEN DE SOCIEDADES COOPERATIVAS
DE AHORRO Y PRESTAMO |
|
|
10010129000000 |
PRIMA EN VENTA DE ACCIONES |
|
|
10010130000000 |
OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION |
|
|
10010131000000 |
EFECTO POR INCORPORACION AL REGIMEN DE SOCIEDADES
FINANCIERAS POPULARES |
|
|
10010132000000 |
OTRAS CUENTAS DE CAPITAL CONTRIBUIDO |
|
|
|
|
|
|
10010133000000 |
TOTAL DE CAPITAL CONTRIBUIDO |
|
|
|
|
|
|
|
CAPITAL GANADO |
|
|
|
|
|
|
10010134000000 |
RESERVAS DE CAPITAL |
|
|
10010135000000 |
FONDO SOCIAL DE RESERVA |
|
|
10010136000000 |
FONDO DE RESERVA COMUNITARIA |
|
|
10010137000000 |
FONDO DE RESERVA |
|
|
10010138000000 |
OTRAS RESERVAS DE CAPITAL |
|
|
10010139000000 |
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
10010140000000 |
RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA
VENTA |
|
|
10010141000000 |
RESULTADO POR VALUACION DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE
FLUJO DE EFECTIVO |
|
|
10010142000000 |
EFECTO ACUMULADO POR CONVERSION |
|
|
10010143000000 |
REMEDICIONES POR BENEFICIOS DEFINIDOS A LOS EMPLEADOS |
|
|
10010144000000 |
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (POR
VALUACION DE ACTIVO FIJO) |
|
|
10010145000000 |
OTRAS CUENTAS DE CAPITAL GANADO |
|
|
|
|
|
|
10010146000000 |
UTILIDAD NETA |
|
|
|
|
|
|
10010147000000 |
PERDIDA NETA |
|
|
|
|
|
|
10010148000000 |
TOTAL DE CAPITAL GANADO |
|
|
|
|
|
|
10010149000000 |
TOTAL CAPITAL CONTABLE |
|
|
|
|
|
|
10010150000000 |
TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE |
|
|
|
|
|
|
|
CUENTAS DE
ORDEN |
|
|
|
|
|
|
10010151000000 |
AVALES OTORGADOS |
|
|
10010152000000 |
ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES |
|
|
10010153000000 |
COMPROMISOS CREDITICIOS |
|
|
10010154000000 |
BIENES EN CUSTODIA O EN ADMINISTRACION |
|
|
10010155000000 |
DEPOSITOS DE BIENES |
|
|
10010156000000 |
COLATERALES RECIBIDOS POR LA ENTIDAD |
|
|
10010157000000 |
COLATERALES RECIBIDOS Y VENDIDOS POR LA ENTIDAD |
|
|
10010158000000 |
RENTAS DEVENGADAS NO COBRADAS DERIVADAS DE OPERACIONES DE
ARRENDAMIENTO OPERATIVO |
|
|
10010159000000 |
BIENES EN FIDEICOMISO O MANDATO |
|
|
10010160000000 |
INGRESO FINANCIERO DEVENGADO NO COBRADO DERIVADO DE CARTERA
DE CREDITO VENCIDA |
|
|
10010161000000 |
INTERESES DEVENGADOS NO COBRADOS DERIVADOS DE CARTERA DE
CREDITO VENCIDA |
|
|
10010162000000 |
OTRAS CUENTAS DE REGISTRO |
|
|
|
|
|
|
10010163000000 |
TOTAL DE CUENTAS DE ORDEN |
|
|
|
|
|
|
|
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO
FINANCIERO |
|
|
|
|
|
|
ESTE ANEXO
CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES
PARTE
I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
|
|
|
|
||
|
2.- ESTADO DE
RESULTADOS POR LOS EJERCICIOS COMPRENDIDOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2018 Y DE 2017 |
TOTAL 2018 |
PARTES RELACIONADAS 2018 |
||
|
|
|
|
||
|
|
|
|
||
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
||
|
|
|
|
||
NOTA: |
PARA EL LLENADO DE ESTE ANEXO ES NECESARIO CAPTURAR PRIMERO LA INFORMACION DEL ANEXO 6. |
||||
|
|
|
|
||
10020000000000 |
INGRESOS POR SERVICIOS |
|
|
||
10020001000000 |
INGRESOS POR INTERESES |
|
|
||
|
|
|
|
||
|
MENOS: |
|
|
||
|
|
|
|
||
10020002000000 |
GASTOS POR MANIOBRAS |
|
|
||
|
|
|
|
||
10020003000000 |
GASTOS POR INTERESES |
|
|
||
|
|
|
|
||
|
MAS: MENOS: |
|
|
||
|
|
|
|
||
10020004000000 |
RESULTADO POR POSICION MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO) |
|
|
||
|
|
|
|
||
10020005000000 |
MARGEN FINANCIERO |
|
|
|
|
|
|
10020006000000 |
ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS |
|
|
|
|
|
|
10020007000000 |
MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIOS |
|
|
|
|
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
|
|
10020008000000 |
COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS |
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
10020009000000 |
COMISIONES Y TARIFAS
PAGADAS |
|
|
|
|
|
|
|
MAS: MENOS: |
|
|
|
|
|
|
10020010000000 |
RESULTADO POR INTERMEDIACION |
|
|
|
|
|
|
10020011000000 |
OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
10020012000000 |
GASTOS DE ADMINISTRACION Y PROMOCION |
|
|
|
|
|
|
10020013000000 |
UTILIDAD DE LA OPERACIÓN |
|
|
|
|
|
|
10020014000000 |
PERDIDA DE LA OPERACIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
MAS: MENOS: |
|
|
|
|
|
|
10020015000000 |
PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS,
ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS |
|
|
|
|
|
|
10020016000000 |
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD |
|
|
|
|
|
|
10020017000000 |
PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD |
|
|
|
|
|
|
10020018000000 |
I.S.R. CAUSADO |
|
|
|
|
|
|
10020019000000 |
I.S.R. DIFERIDO |
|
|
|
|
|
|
10020020000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
|
MAS: MENOS: |
|
|
|
|
|
|
10020021000000 |
UTILIDAD ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS |
|
|
|
|
|
|
10020022000000 |
PERDIDA ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS |
|
|
|
|
|
|
|
MAS: MENOS: |
|
|
|
|
|
|
10020023000000 |
OPERACIONES DISCONTINUADAS |
|
|
|
|
|
|
10020024000000 |
UTILIDAD NETA |
|
|
|
|
|
|
10020025000000 |
PERDIDA NETA |
|
|
|
|
|
|
|
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO
FINANCIERO |
|
|
PARTE
II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
PARTES NO RELACIONADAS 2018 |
TOTAL 2017 |
PARTES RELACIONADAS 2017 |
PARTES NO RELACIONADAS 2017 |
ESTE
ANEXO CONSTA DE 28 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN SEIS PARTES
PARTE
I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
3.- ESTADO DE VARIACIONES
EN EL CAPITAL CONTABLE POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y
DE 2017 |
CAPITAL CONTRIBUIDO:
CAPITAL SOCIAL |
CAPITAL CONTRIBUIDO:
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE
CAPITAL FORMALIZADAS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
10030000000000 |
(SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016) |
|
|
|
|
|
|
|
MOVIMIENTOS INHERENTES
A LAS DECISIONES DE LOS ACCIONISTAS O SOCIOS |
|
|
|
|
|
|
10030001000000 |
SUSCRIPCION DE ACCIONES |
|
|
10030002000000 |
SUSCRIPCION DE CERTIFICADOS DE APORTACION |
|
|
10030003000000 |
CAPITALIZACION DE UTILIDADES |
|
|
10030004000000 |
CONSTITUCION DE RESERVAS |
|
|
10030005000000 |
TRASPASO DEL RESULTADO NETO A RESULTADO DE EJERCICIOS
ANTERIORES |
|
|
10030006000000 |
PAGO DE DIVIDENDOS O DISTRIBUCION DE EXCEDENTES |
|
|
10030007000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
10030008000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
MOVIMIENTOS INHERENTES
AL RECONOCIMIENTO DE LA UTILIDAD INTEGRAL |
|
|
|
|
|
|
10030009000000 |
UTILIDAD NETA |
|
|
|
|
|
|
10030010000000 |
PERDIDA NETA |
|
|
|
|
|
|
10030011000000 |
RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA
VENTA |
|
|
|
|
|
|
10030012000000 |
RESULTADO POR VALUACION DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE
FLUJOS DE EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
10030013000000 |
EFECTO ACUMULADO POR CONVERSION |
|
|
10030014000000 |
REMEDICIONES POR BENEFICIOS DEFINIDOS A LOS EMPLEADOS |
|
|
|
|
|
|
10030015000000 |
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (POR
VALUACION DE ACTIVO FIJO) |
|
|
|
|
|
|
10030016000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
10030017000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
10030018000000 |
(SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017) |
|
|
|
|
|
|
|
MOVIMIENTOS INHERENTES
A LAS DECISIONES DE LOS ACCIONISTAS O SOCIOS |
|
|
|
|
|
|
10030019000000 |
SUSCRIPCION DE ACCIONES |
|
|
10030020000000 |
SUSCRIPCION DE CERTIFICADOS DE APORTACION |
|
|
10030021000000 |
CAPITALIZACION DE UTILIDADES |
|
|
10030022000000 |
CONSTITUCION DE RESERVAS |
|
|
10030023000000 |
TRASPASO DEL RESULTADO NETO A RESULTADO DE EJERCICIOS
ANTERIORES |
|
|
10030024000000 |
PAGO DE DIVIDENDOS O DISTRIBUCION DE EXCEDENTES |
|
|
10030025000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
10030026000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
MOVIMIENTOS INHERENTES
AL RECONOCIMIENTO DE LA UTILIDAD INTEGRAL |
|
|
|
|
|
|
10030027000000 |
UTILIDAD NETA |
|
|
|
|
|
|
10030028000000 |
PERDIDA NETA |
|
|
|
|
|
|
10030029000000 |
RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA
VENTA |
|
|
|
|
|
|
10030030000000 |
RESULTADO POR VALUACION DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE
FLUJOS DE EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
10030031000000 |
EFECTO ACUMULADO POR CONVERSION |
|
|
10030032000000 |
REMEDICIONES POR BENEFICIOS DEFINIDOS A LOS EMPLEADOS |
|
|
|
|
|
|
10030033000000 |
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (POR
VALUACION DE ACTIVO FIJO) |
|
|
|
|
|
|
10030034000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
10030035000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
10030036000000 |
(SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018) |
|
|
|
|
|
|
|
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO
FINANCIERO |
|
|
|
|
|
|
PARTE
II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
CAPITAL CONTRIBUIDO: APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS POR SU
CONSEJO DE ADMINISTRACION |
CAPITAL CONTRIBUIDO: CAPITAL
SOCIAL: CERTIFICADOS DE APORTACION ORDINARIOS (PARA EL CASO DE SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO) |
CAPITAL CONTRIBUIDO: CAPITAL
SOCIAL: CERTIFICADOS EXCEDENTES VOLUNTARIOS (PARA EL CASO DE SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO) |
CAPITAL CONTRIBUIDO: CAPITAL
SOCIAL: CERTIFICADOS PARA CAPITAL DE RIESGO (PARA EL CASO DE SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO) |
CAPITAL CONTRIBUIDO:
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS POR SU ASAMBLEA
GENERAL DE SOCIOS (PARA EL CASO DE SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y
PRESTAMO) |
PARTE
III
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
CAPITAL CONTRIBUIDO:
EFECTO POR INCORPORACION AL REGIMEN DE SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y
PRESTAMO |
CAPITAL CONTRIBUIDO:
PRIMA EN VENTA DE ACCIONES |
CAPITAL CONTRIBUIDO:
OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION |
CAPITAL CONTRIBUIDO: APORTACIONES DE SOCIEDADES FINANCIERAS
COMUNITARIAS |
CAPITAL CONTRIBUIDO: PATRIMONIO FUNDACIONAL |
PARTE
IV
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
CAPITAL CONTRIBUIDO: EFECTO POR INCORPORACION AL REGIMEN DE
SOCIEDADES FINANCIERAS POPULARES |
CAPITAL CONTRIBUIDO: OTRAS CUENTAS DE CAPITAL CONTRIBUIDO |
CAPITAL GANADO: RESERVAS DE CAPITAL |
CAPITAL GANADO: FONDO DE RESERVA |
CAPITAL GANADO: RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES |
PARTE
V
|
|
|
|
|
CAPITAL GANADO: RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS
DISPONIBLES PARA LA VENTA |
CAPITAL GANADO: RESULTADO POR VALUACION DE INSTRUMENTOS DE
COBERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO |
CAPITAL GANADO: EFECTO ACUMULADO POR CONVERSION |
CAPITAL GANADO: REMEDICIONES POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS |
CAPITAL GANADO: RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO
MONETARIOS (POR VALUACION DE ACTIVO FIJO) |
PARTE
VI
|
|
|
|
|
CAPITAL GANADO: OTRAS CUENTAS DE CAPITAL GANADO |
CAPITAL GANADO: UTILIDAD NETA |
CAPITAL GANADO: PERDIDA NETA |
TOTAL DE CAPITAL CONTABLE |
|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
4.- ESTADO DE FLUJOS
DE EFECTIVO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y
DE 2017 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
10040000000000 |
UTILIDAD NETA |
|
|
|
|
|
|
10040001000000 |
PERDIDA NETA |
|
|
|
|
|
|
|
AJUSTES POR PARTIDAS
QUE NO IMPLICAN FLUJO DE EFECTIVO. |
|
|
|
|
|
|
10040002000000 |
PERDIDAS POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSIÓN DEL DETERIORO
ASOCIADOS A ACTIVIDADES DE INVERSION |
|
|
10040003000000 |
DEPRECIACIONES DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
|
10040004000000 |
AMORTIZACIONES DE ACTIVOS INTANGIBLES |
|
|
10040005000000 |
PROVISIONES |
|
|
10040006000000 |
IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS Y DFERIDOS |
|
|
10040007000000 |
PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS,
ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS |
|
|
10040008000000 |
OPERACIONES DISCONTINUADAS |
|
|
10040009000000 |
OTROS AJUSTES POR PARTIDAS QUE NO IMPLICAN FLUJO DE
EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
10040010000000 |
SUMA DE AJUSTES POR PARTIDAS QUE NO IMPLICAN FLUJO DE
EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVIDADES DE
OPERACIÓN |
|
|
|
|
|
|
10040011000000 |
CAMBIO EN CUENTAS DE MARGEN |
|
|
10040012000000 |
CAMBIO EN INVERSIONES EN VALORES |
|
|
10040013000000 |
CAMBIO EN DEUDORES POR REPORTO |
|
|
10040014000000 |
CAMBIO EN DERIVADOS (ACTIVO) |
|
|
10040015000000 |
CAMBIO EN CARTERA DE CREDITO (NETO) |
|
|
10040016000000 |
CAMBIO EN DERECHOS DE COBRO ADQUIRIDOS (NETO) |
|
|
10040017000000 |
CAMBIO EN BENEFICIOS
POR RECIBIR EN OPERACIONES DE BURSATILIZACION |
|
|
10040018000000 |
CAMBIO EN BIENES ADJUDICADOS (NETO) |
|
|
10040019000000 |
CAMBIO EN INVENTARIO |
|
|
10040020000000 |
CAMBIO EN OTROS ACTIVOS OPERATIVOS (NETO) |
|
|
10040021000000 |
CAMBIO EN CAPTACION TRADICIONAL |
|
|
10040022000000 |
CAMBIO EN PASIVOS BURSATILES |
|
|
10040023000000 |
CAMBIO EN PRESTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS |
|
|
10040024000000 |
CAMBIO EN COLATERALES VENDIDOS |
|
|
10040025000000 |
CAMBIO EN DERIVADOS (PASIVO) |
|
|
10040026000000 |
CAMBIO EN OBLIGACIONES EN OPERACIONES DE BURZATILIZACION |
|
|
10040027000000 |
CAMBIO EN OBLIGACIONES SUBORDINADAS CON CARACTERISTICAS DE
PASIVO |
|
|
10040028000000 |
CAMBIO EN OTROS PASIVOS OPERATIVOS |
|
|
10040029000000 |
CAMBIO EN INSTRUMENTOS DE COBERTURA (DE PARTIDAS CUBIERTAS
RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE OPERACIÓN) |
|
|
10040030000000 |
COBROS DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD |
|
|
10040031000000 |
PAGOS DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD |
|
|
10040032000000 |
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE OPERACIÓN |
|
|
|
|
|
|
10040033000000 |
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVIDADES DE
INVERSION |
|
|
|
|
|
|
10040034000000 |
COBROS POR DISPOSICION DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
|
10040035000000 |
PAGOS POR ADQUISICION DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
|
10040036000000 |
COBROS POR DISPOSICION DE SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y
ACUERDOS CON CONTROL CONJUNTO |
|
|
10040037000000 |
PAGOS POR ADQUISICION DE SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y ACUERDOS
CON CONTROL CONJUNTO |
|
|
10040038000000 |
COBROS POR DISPOSICION DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES |
|
|
10040039000000 |
PAGOS POR ADQUISION DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES |
|
|
10040040000000 |
COBROS DE DIVIDENDOS EN EFECTIVO |
|
|
10040041000000 |
PAGOS POR ADQUISICION DE ACTIVOS INTANGIBLES |
|
|
10040042000000 |
COBROS POR DISPOSICION DE ACTIVOS DE LARGA DURACION
DISPONIBLES PARA LA VENTA |
|
|
10040043000000 |
COBROS POR DISPOSICION DE OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACION |
|
|
10040044000000 |
PAGOS POR ADQUISICION DE OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACION |
|
|
10040045000000 |
COBROS ASOCIADOS A INSTRUMENTOS DE COBERTURA (DE PARTIDAS
CUBIERTAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION) |
|
|
10040046000000 |
PAGOS ASOCIADOS A INSTRUMENTOS DE COBERTURA (DE PARTIDAS CUBIERTAS
RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION) |
|
|
10040047000000 |
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION |
|
|
|
|
|
|
10040048000000 |
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
10040049000000 |
COBROS POR EMISION DE ACCIONES |
|
|
10040050000000 |
RETIRO DE APORTACIONES |
|
|
10040051000000 |
DISTRIBUCION DE EXCEDENTES EN EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
EFECTIVO |
|
|
10040052000000 |
PAGOS POR REEMBOLSOS DE CAPITAL SOCIAL |
|
|
10040053000000 |
PAGOS DE DIVIDENDOS EN EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO |
|
|
10040054000000 |
PAGOS ASOCIADOS A LA RECOMPRA DE ACCIONES PROPIAS |
|
|
10040055000000 |
COBROS POR LA EMISION DE OBLIGACIONES SUBORDINADAS CON
CARACERISTICAS DE CAPITAL |
|
|
10040056000000 |
PAGOS ASOCIADOS A OBLIGACIONES SUBORDINADAS CON
CARACTERISTICAS DE CAPITAL |
|
|
10040057000000 |
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
10040058000000 |
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
10040059000000 |
INCREMENTO O DISMINUCION NETA DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
|
EFECTOS POR CAMBIOS EN
EL VALOR DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES
DE EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
10040060000000 |
EFECTO POR CONVERSION POR HABER UTILIZADO DISTINTOS TIPOS
DE CAMBIO PARA LA CONVERSION DEL SALDO INICIAL, DEL SALDO FINAL Y DE LOS
FLUJOS DE EFECTIVO |
|
|
10040061000000 |
EFECTO DE LAS VARIACIONES EN EL TIPO DE CAMBIO DEL EFECTIVO
Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO MANTENIDO O A PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA |
|
|
10040062000000 |
EFECTO EN LOS SALDOS DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
POR CAMBIO EN SU VALOR RESULTANTES DE FLUCTUACIONES EN SU VALOR RAZONABLE |
|
|
10040063000000 |
EFECTOS POR INFLACION ASOCIADOS CON LOS SALDOS Y LOS FLUJOS
DE EFECTIVO DE CUALQUIERA DE LAS ENTIDADES QUE CONFORMAN LA ENTIDAD ECONOMICA
CONSOLIDADA BAJO UN ENTORNO ECONOMICO INFLACIONARIO |
|
|
10040064000000 |
OTROS EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO Y
EQUIVALENTES DE EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
10040065000000 |
TOTAL DE EFECTIVO POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO Y
EQUIVALENTES DE EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
10040066000000 |
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO |
|
|
|
|
|
|
10040067000000 |
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO |
|
|
|
|
|
|
|
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO
FINANCIERO |
|
|
|
|
|
|
CONCEPTO |
4.1.-
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS |
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
||
|
|
|
|
|
|
5.- DETERMINACION DEL COSTO
DE LO VENDIDO PARA EFECTOS CONTABLES Y DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR LOS EJERCICIOS COMPRENDIDOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2018 Y DE 2017 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE
ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ELEGIDO ALGUN TIPO DE SISTEMA DE COSTEO EN EL
INDICE “10D018000”, DEL ANEXO DE DATOS
GENERALES |
|
||
|
|
|
|
|
|
CONFORME AL SISTEMA DE
COSTEO ABSORBENTE, SOBRE LA BASE DE COSTOS HISTORICOS O PREDETERMINADOS PARA
EFECTOS FISCALES Y CON LOS METODOS DE VALUACION DE COSTO DE ADQUISICION Y
COSTO ESTANDAR PARA EFECTOS CONTABLES |
|
|
|
|
|
|
|
|
10050000000000 |
INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
|
|
|
|
10050001000000 |
COMPRAS DE MATERIA PRIMA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
10050002000000 |
INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA |
|
|
10050003000000 |
MATERIA PRIMA DIRECTA UTILIZADA PARA LA
PRODUCCION |
|
|
|
|
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
|
|
10050004000000 |
MANO DE OBRA DIRECTA |
|
|
10050005000000 |
COSTO PRIMO DE LA PRODUCCION |
|
|
|
|
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
|
|
10050006000000 |
MATERIA PRIMA INDIRECTA |
|
|
10050007000000 |
MANO DE OBRA INDIRECTA |
|
|
10050008000000 |
GASTOS DE FABRICACION |
|
|
10050009000000 |
COSTO DE PRODUCCION |
|
|
|
|
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
|
|
10050010000000 |
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCION EN PROCESO |
|
|
10050011000000 |
COMPRAS DE PRODUCCION EN PROCESO |
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
10050012000000 |
INVENTARIO FINAL DE PRODUCCION EN PROCESO |
|
|
|
|
|
|
10050013000000 |
COSTO DE PRODUCCION TERMINADA |
|
|
|
|
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
|
|
10050014000000 |
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS |
|
|
10050015000000 |
COMPRAS DE PRODUCTOS TERMINADOS |
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
10050016000000 |
INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS |
|
|
10050017000000 |
EFECTO UEPS ELIMINADO DEL COSTO DE VENTAS |
|
|
|
|
|
|
10050018000000 |
OTROS CONCEPTOS DE COSTO DE VENTAS |
|
|
|
|
|
|
10050019000000 |
COSTO DE VENTAS CONTABLE |
|
|
|
|
|
|
10050020000000 |
MAS-MENOS: EFECTO DE LA INFLACION CONFORME A LA NIF B-10 |
|
|
|
|
|
|
10050021000000 |
COSTO DE LO VENDIDO CONTABLE HISTORICO |
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
10050022000000 |
COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS, PRODUCCION
EN PROCESO Y TERMINADA NO DEDUCIBLES |
|
|
10050023000000 |
MANO DE OBRA NO DEDUCIBLE |
|
|
10050024000000 |
GASTOS DE FABRICACION NO DEDUCIBLES |
|
|
10050025000000 |
DEPRECIACION CONTABLE EN GASTOS DE
FABRICACION |
|
|
10050026000000 |
OTROS CONCEPTOS NO DEDUCIBLES |
|
|
|
|
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
|
|
10050027000000 |
DEPRECIACION FISCAL DE INVERSIONES
RELACIONADAS CON LA PRODUCCION |
|
|
10050028000000 |
OTROS CONCEPTOS DEDUCIBLES |
|
|
|
|
|
|
10050029000000 |
COSTO DE LO VENDIDO DEDUCIBLE PARA
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CONFORME A UN
SISTEMA DISTINO AL ANTERIOR |
|
|
|
|
|
|
10050030000000 |
GASTOS DE FABRICACION |
|
|
10050031000000 |
OTROS CONCEPTOS DE COSTO DE VENTAS |
|
|
10050032000000 |
COSTO DE VENTAS CONTABLE |
|
|
|
|
|
|
10050033000000 |
MAS-MENOS: EFECTO DE LA INFLACION CONFORME
A LA NIF B-10 |
|
|
|
|
|
|
10050034000000 |
COSTO DE LO VENDIDO CONTABLE HISTORICO |
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
10050035000000 |
CONCEPTOS NO DEDUCIBLES SIN INCLUIR
DEPRECIACION |
|
|
10050036000000 |
DEPRECIACION CONTABLE |
|
|
|
|
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
|
|
10050037000000 |
DEPRECIACION FISCAL |
|
|
10050038000000 |
OTROS CONCEPTOS DEDUCIBLES |
|
|
|
|
|
|
10050039000000 |
COSTO DE LO VENDIDO DEDUCIBLE PARA
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS
PARTES.
PARTE
I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6.- ANALISIS
COMPARATIVO DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y
DE 2017 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS POR SERVICIOS |
|
|
|
|
|
|
10060000000000 |
DE ALMACENAJE |
|
|
10060001000000 |
DE MANEJO DE SEGUROS |
|
|
10060002000000 |
DE MANIOBRAS |
|
|
10060003000000 |
DE FUMIGACION |
|
|
10060004000000 |
DE CLASIFICACION Y CRIBA |
|
|
10060005000000 |
DE MAQUILAS |
|
|
10060006000000 |
DE ALQUILER DE ENVASES |
|
|
10060007000000 |
DE TRANSFORMACION DE PRODUCTOS |
|
|
10060008000000 |
DE OTROS INGRESOS POR SERVICIOS |
|
|
|
|
|
|
10060009000000 |
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE INGRESOS POR SERVICIOS |
|
|
|
|
|
|
10060010000000 |
TOTAL DE INGRESOS POR SERVICIOS |
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS POR INTERESES |
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES DE DISPONIBILIDADES |
|
|
|
|
|
|
10060011000000 |
BANCOS |
|
|
10060012000000 |
DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA |
|
|
10060013000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
10060014000000 |
TOTAL DE INTERESES DE DISPONIBILIDADES |
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES Y RENDIMIENTOS A
FAVOR PROVENIENTES DE CUENTAS DE MARGEN |
|
|
|
|
|
|
10060015000000 |
EFECTIVO |
|
|
10060016000000 |
VALORES |
|
|
10060017000000 |
OTROS ACTIVOS |
|
|
|
|
|
|
10060018000000 |
TOTAL DE INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE
CUENTAS DE MARGEN |
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES Y RENDIMIENTOS A
FAVOR PROVENIENTES DE INVERSIONES EN VALORES |
|
|
|
|
|
|
10060019000000 |
POR TITULOS PARA NEGOCIAR |
|
|
10060020000000 |
POR TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA |
|
|
10060021000000 |
POR TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO |
|
|
10060022000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
10060023000000 |
TOTAL DE INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE
INVERSIONES EN VALORES |
|
|
|
|
|
|
10060024000000 |
INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR EN OPERACIONES DE REPORTO |
|
|
|
|
|
|
10060025000000 |
INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES DE COBERTURA |
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES DE CARTERA DE
CREDITO VIGENTE |
|
|
|
|
|
|
10060026000000 |
ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL |
|
|
10060027000000 |
PRESTAMOS DE LIQUIDEZ A OTRAS SOCIEDADES FINANCIERAS
POPULARES O COMUNITARIAS |
|
|
10060028000000 |
CREDITOS DE CONSUMO |
|
|
10060029000000 |
ENTIDADES FINANCIERAS |
|
|
10060030000000 |
ENTIDADES GUBERNAMENTALES |
|
|
10060031000000 |
CREDITOS A LA VIVIENDA |
|
|
10060032000000 |
DOCUMENTOS CON GARANTIA INMOBILIARIA |
|
|
10060033000000 |
DOCUMENTOS CON OTRAS GARANTIAS |
|
|
10060034000000 |
SIN GARANTIA |
|
|
10060035000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
10060036000000 |
TOTAL DE INTERESES DE CARTERA DE CREDITO VIGENTE |
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES COBRADOS DE
CARTERA DE CREDITO VENCIDA |
|
|
|
|
|
|
10060037000000 |
ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL |
|
|
10060038000000 |
PRESTAMOS DE LIQUIDEZ A OTRAS SOCIEDADES FINANCIERAS
POPULARES O COMUNITARIAS |
|
|
10060039000000 |
CREDITOS DE CONSUMO |
|
|
10060040000000 |
ENTIDADES FINANCIERAS |
|
|
10060041000000 |
ENTIDADES GUBERNAMENTALES |
|
|
10060042000000 |
CREDITOS A LA VIVIENDA |
|
|
10060043000000 |
DOCUMENTOS CON GARANTIA INMOBILIARIA |
|
|
10060044000000 |
DOCUMENTOS CON OTRAS GARANTIAS |
|
|
10060045000000 |
SIN GARANTIA |
|
|
10060046000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
10060047000000 |
TOTAL DE INTERESES COBRADOS DE CARTERA DE CREDITO VENCIDA |
|
|
|
|
|
|
|
COMISIONES POR EL
OTORGAMIENTO INICIAL DEL CREDITO |
|
|
|
|
|
|
10060048000000 |
ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL |
|
|
10060049000000 |
CREDITOS DE CONSUMO |
|
|
10060050000000 |
ENTIDADES FINANCIERAS |
|
|
10060051000000 |
CREDITOS A LA VIVIENDA |
|
|
10060052000000 |
DOCUMENTOS CON GARANTIA INMOBILIARIA |
|
|
10060053000000 |
DOCUMENTOS CON OTRAS GARANTIAS |
|
|
10060054000000 |
SIN GARANTIA |
|
|
10060055000000 |
OPERACIONES DE FACTORAJE FINANCIERO, DESCUENTO O CESION DE
DERECHOS DE CREDITO |
|
|
10060056000000 |
OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE |
|
|
10060057000000 |
PRESTAMOS A OTRAS UNIONES DE CREDITO |
|
|
10060058000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
10060059000000 |
TOTAL DE COMISIONES POR EL OTORGAMIENTO INICIAL DEL CREDITO |
|
|
|
|
|
|
10060060000000 |
PREMIOS E INTERESES A FAVOR EN PRESTAMO DE VALORES |
|
|
|
|
|
|
10060061000000 |
PREMIOS POR COLOCACION DE DEUDA |
|
|
|
|
|
|
10060062000000 |
DIVIDENDOS DE INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO |
|
|
|
|
|
|
|
UTILIDAD POR VALORIZACION |
|
|
|
|
|
|
10060063000000 |
UTILIDAD EN CAMBIOS POR VALORIZACION |
|
|
10060064000000 |
VALORIZACION DE INSTRUMENTOS INDIZADOS |
|
|
10060065000000 |
VALORIZACION DE PARTIDAS EN UDIS |
|
|
10060066000000 |
VALORIZACION DE CREDITOS EN VSM |
|
|
10060067000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
10060068000000 |
TOTAL DE UTILIDAD POR VALORIZACION |
|
|
|
|
|
|
10060069000000 |
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE INGRESOS POR INTERESES |
|
|
|
|
|
|
10060070000000 |
TOTAL DE INGRESOS POR INTERESES |
|
|
|
|
|
|
|
GASTOS POR MANIOBRAS |
|
|
|
|
|
|
10060071000000 |
EN BODEGAS PROPIAS |
|
|
|
|
|
|
10060072000000 |
EN BODEGAS HABILITADAS |
|
|
|
|
|
|
10060073000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
10060074000000 |
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE GASTOS POR MANIOBRAS |
|
|
|
|
|
|
10060075000000 |
TOTAL DE GASTOS POR MANIOBRAS |
|
|
|
|
|
|
|
GASTOS POR INTERESES |
|
|
|
|
|
|
10060076000000 |
INTERESES POR PASIVOS BURSATILES |
|
|
|
|
|
|
10060077000000 |
INTERESES POR DEPOSITOS DE EXIGIBILIDAD INMEDIATA |
|
|
|
|
|
|
10060078000000 |
INTERESES POR DEPOSITOS A PLAZO |
|
|
|
|
|
|
10060079000000 |
INTERESES A CARGO ASOCIADOS CON CUENTAS DE CAPTACIÓN SIN
MOVIMIENTO |
|
|
|
|
|
|
10060080000000 |
INTERESES POR TITULOS DE CREDITO EMITIDOS |
|
|
|
|
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10060081000000 |
INTERESES POR PRESTAMOS BANCARIOS, DE SOCIOS Y DE OTROS
ORGANISMOS |
|
|
|
|
|
|
10060082000000 |
INTERESES POR OBLIGACIONES SUBORDINADAS |
|
|
|
|
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|
10060083000000 |
GASTOS PROVENIENTES DE OPERACIONES DE COBERTURA |
|
|
|
|
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10060084000000 |
INTERESES Y RENDIMIENTOS
A CARGO EN OPERACIONES DE REPORTO |
|
|
|
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|
10060085000000 |
SOBRE PRECIO PAGADO EN INVERSIONES EN VALORES |
|
|
|
|
|
|
10060086000000 |
PREMIOS E INTERESES A CARGO EN PRESTAMO DE VALORES |
|
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|
|
|
|
10060087000000 |
DESCUENTOS POR COLOCACION DE DEUDA |
|
|
|
|
|
|
10060088000000 |
GASTOS DE EMISION POR COLOCACION DE DEUDA |
|
|
|
|
|
|
10060089000000 |
COSTOS Y GASTOS ASOCIADOS CON EL OTORGAMIENTO DEL CREDITO |
|
|
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|
|
|
10060090000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
|
PERDIDA POR VALORIZACION |
|
|
|
|
|
|
10060091000000 |
PERDIDA EN CAMBIOS POR VALORIZACION |
|
|
10060092000000 |
VALORIZACION DE INSTRUMENTOS INDIZADOS |
|
|
10060093000000 |
VALORIZACION DE PARTIDAS EN UDIS |
|
|
10060094000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
10060095000000 |
TOTAL DE PERDIDA POR VALORIZACION |
|
|
|
|
|
|
10060096000000 |
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE GASTOS POR INTERESES |
|
|
|
|
|
|
10060097000000 |
TOTAL DE GASTOS POR INTERESES |
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR POSICION
MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO) |
|
|
|
|
|
|
10060098000000 |
RESULTADO POR POSICION MONETARIA PROVENIENTE DE POSICIONES
QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO (SALDO DEUDOR) |
|
|
|
|
|
|
10060099000000 |
RESULTADO POR POSICION MONETARIA PROVENIENTE DE POSICIONES QUE
GENERAN MARGEN FINANCIERO (SALDO ACREEDOR) |
|
|
|
|
|
|
10060100000000 |
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR POSICION
MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO) |
|
|
|
|
|
|
10060101000000 |
TOTAL DE RESULTADO
POR POSICION MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO) |
|
|
|
|
|
|
|
ESTIMACION PREVENTIVA
PARA RIESGOS CREDITICIOS |
|
|
|
|
|
|
10060102000000 |
ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS DERIVADOS DE
LA CALIFICACION |
|
|
|
|
|
|
|
ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS
CREDITICIOS DERIVADA DE LA METODOLOGIA ESTABLECIDA POR LA ADMINISTRACION |
|
|
|
|
|
|
10060103000000 |
ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL |
|
|
10060104000000 |
PRESTAMOS DE LIQUIDEZ A OTRAS SOCIEDADES FINANCIERAS
POPULARES O COMUNITARIAS |
|
|
10060105000000 |
CREDITOS DE CONSUMO |
|
|
10060106000000 |
ENTIDADES FINANCIERAS |
|
|
10060107000000 |
CREDITOS A LA VIVIENDA |
|
|
10060108000000 |
OTROS ADEUDOS VENCIDOS |
|
|
|
|
|
|
10060109000000 |
TOTAL DE ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS
DERIVADA DE LA METODOLOGIA ESTABLECIDA POR LA ADMINISTRACION |
|
|
|
|
|
|
|
ESTIMACION PREVENTIVA PARA
RIESGOS CREDITICIOS ADICIONAL |
|
|
|
|
|
|
10060110000000 |
POR INTERESES DEVENGADOS SOBRE CREDITOS VENCIDOS |
|
|
10060111000000 |
PARA COBERTURA DE RIESGO SOBRE CARTERA DE VIVIENDA VENCIDA |
|
|
10060112000000 |
POR RIESGOS OPERATIVOS (SOCIEDADES DE INFORMACION
CREDITICIA) |
|
|
10060113000000 |
ORDENADA POR LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES |
|
|
10060114000000 |
RECONOCIDA POR LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES |
|
|
10060115000000 |
OPERACIONES CONTINGENTES Y AVALES |
|
|
10060116000000 |
ORDENADA POR LA FEDERACION |
|
|
10060117000000 |
OTRAS ESTIMACIONES |
|
|
|
|
|
|
10060118000000 |
TOTAL DE ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS
ADICIONAL |
|
|
|
|
|
|
10060119000000 |
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE ESTIMACION PREVENTIVA PARA
RIESGOS CREDITICIOS |
|
|
|
|
|
|
10060120000000 |
TOTAL DE ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS |
|
|
|
|
|
|
|
COMISIONES Y TARIFAS
COBRADAS |
|
|
|
|
|
|
10060121000000 |
OPERACIONES DE CREDITO |
|
|
|
|
|
|
10060122000000 |
AVALES |
|
|
|
|
|
|
10060123000000 |
ACEPTACIONES POR CUENTAS DE TERCEROS |
|
|
|
|
|
|
10060124000000 |
APERTURA DE CUENTA |
|
|
|
|
|
|
10060125000000 |
MANEJO DE CUENTA |
|
|
|
|
|
|
10060126000000 |
TRANSFERENCIA DE FONDOS |
|
|
|
|
|
|
10060127000000 |
OPERACIONES DE MANDATO |
|
|
|
|
|
|
10060128000000 |
CARTAS DE CREDITO SIN REFINANCIAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
10060129000000 |
COMPRAVENTA DE VALORES |
|
|
|
|
|
|
10060130000000 |
ACTIVIDADES FIDUCIARIAS |
|
|
|
|
|
|
10060131000000 |
ADMINISTRACION DE BIENES |
|
|
|
|
|
|
10060132000000 |
CUSTODIA O ADMINISTRACION DE BIENES |
|
|
|
|
|
|
10060133000000 |
ALQUILER DE CAJAS DE SEGURIDAD |
|
|
|
|
|
|
10060134000000 |
OTRAS COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS |
|
|
|
|
|
|
10060135000000 |
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE COMISIONES Y TARIFAS
COBRADAS |
|
|
|
|
|
|
10060136000000 |
TOTAL DE COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS |
|
|
|
|
|
|
|
COMISIONES Y TARIFAS
PAGADAS |
|
|
|
|
|
|
10060137000000 |
SOCAPS CORRESPONSALES |
|
|
|
|
|
|
10060138000000 |
POR SERVICIOS |
|
|
|
|
|
|
10060139000000 |
COMISIONISTAS |
|
|
|
|
|
|
10060140000000 |
COMPRA VENTA DE VALORES |
|
|
|
|
|
|
10060141000000 |
TRANSFERENCIA DE FONDOS |
|
|
|
|
|
|
10060142000000 |
PRESTAMOS RECIBIDOS |
|
|
|
|
|
|
10060143000000 |
COLOCACION DE DEUDA |
|
|
|
|
|
|
10060144000000 |
OTRAS COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS |
|
|
|
|
|
|
10060145000000 |
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE COMISIONES Y TARIFAS
PAGADAS |
|
|
|
|
|
|
10060146000000 |
TOTAL DE COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS |
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR
INTERMEDIACION |
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR VALUACION A
VALOR RAZONABLE |
|
|
|
|
|
|
10060147000000 |
TITULOS PARA NEGOCIAR |
|
|
10060148000000 |
DERIVADOS CON FINES DE NEGOCIACION |
|
|
10060149000000 |
DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA |
|
|
10060150000000 |
DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA EN COBERTURAS DE VALOR
RAZONABLE |
|
|
10060151000000 |
COLATERALES VENDIDOS |
|
|
10060152000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
10060153000000 |
TOTAL DE RESULTADO POR VALUACION A VALOR RAZONABLE |
|
|
|
|
|
|
|
PERDIDA POR DETERIORO O
EFECTO POR REVERSION DEL DETERIORO DE TITULOS Y DERIVADOS |
|
|
|
|
|
|
10060154000000 |
TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA |
|
|
10060155000000 |
TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO |
|
|
10060156000000 |
DERIVADOS |
|
|
|
|
|
|
10060157000000 |
TOTAL DE PERDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSION DEL
DETERIORO DE TITULOS DERIVADOS |
|
|
|
|
|
|
10060158000000 |
RESULTADO POR VALUACION DE DIVISAS |
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR COMPRAVENTA DE
VALORES |
|
|
|
|
|
|
10060159000000 |
TITULOS PARA NEGOCIAR |
|
|
10060160000000 |
TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA |
|
|
10060161000000 |
TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO |
|
|
10060162000000 |
DERIVADOS CON FINES DE NEGOCIACION |
|
|
10060163000000 |
DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA |
|
|
10060164000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
10060165000000 |
TOTAL DE RESULTADO POR
COMPRAVENTA DE VALORES E INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS |
|
|
|
|
|
|
10060166000000 |
RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS |
|
|
|
|
|
|
|
COSTOS DE TRANSACCION |
|
|
|
|
|
|
10060167000000 |
POR TITULOS PARA NEGOCIAR |
|
|
10060168000000 |
POR COMPRA VENTA DE DERIVADOS |
|
|
|
|
|
|
10060169000000 |
TOTAL DE COSTO DE TRANSACCION |
|
|
|
|
|
|
10060170000000 |
RESULTADO POR VENTA DE COLATERALES RECIBIDOS |
|
|
|
|
|
|
10060171000000 |
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR
INTERMEDIACION |
|
|
|
|
|
|
10060172000000 |
TOTAL DE RESULTADO POR INTERMEDIACION |
|
|
|
|
|
|
|
OTROS INGRESOS
(EGRESOS) DE LA OPERACION |
|
|
|
|
|
|
10060173000000 |
RECUPERACION DE CARTERA DE CREDITO |
|
|
|
|
|
|
|
RECUPERACIONES |
|
|
|
|
|
|
10060174000000 |
IMPUESTOS |
|
|
10060175000000 |
DERECHOS DE COBRO |
|
|
10060176000000 |
EXCESO EN BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE
BURSATILIZACION |
|
|
10060177000000 |
DEUDORES POR SERVICIO |
|
|
10060178000000 |
OTRAS RECUPERACIONES |
|
|
|
|
|
|
10060179000000 |
TOTAL DE RECUPERACIONES |
|
|
|
|
|
|
10060180000000 |
INGRESOS POR ADQUISICION DE CARTERA DE CREDITO |
|
|
10060181000000 |
GASTOS POR ADQUISICION DE CARTERA DE CREDITO |
|
|
10060182000000 |
UTILIDAD POR CESION DE CARTERA DE CREDITO |
|
|
10060183000000 |
PERDIDA POR CESION DE CARTERA DE CREDITO |
|
|
10060184000000 |
INGRESOS POR OPCION DE COMPRA EN OPERACIONES DE
ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE |
|
|
10060185000000 |
INGRESOS POR PARTICIPACION DEL PRECIO DE VENTA EN
OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE |
|
|
10060186000000 |
COSTO FINANCIERO POR ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE |
|
|
10060187000000 |
CANCELACIÓN DE EXCEDENTES DE ESTIMACION PREVENTIVA PARA
RIESGOS CREDITICIOS |
|
|
10060188000000 |
AFECTACIONES A LA ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O
DIFICIL COBRO |
|
|
|
|
|
|
|
QUEBRANTOS |
|
|
|
|
|
|
10060189000000 |
POR FALTA DE SUCURSALES |
|
|
10060190000000 |
FRAUDES |
|
|
10060191000000 |
SINIESTROS |
|
|
10060192000000 |
OTROS QUEBRANTOS |
|
|
|
|
|
|
10060193000000 |
TOTAL DE QUEBRANTOS |
|
|
|
|
|
|
|
DIVIDENDOS DE
INVERSIONES PERMANENTES |
|
|
|
|
|
|
10060194000000 |
DIVIDENDOS DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES |
|
|
10060195000000 |
DIVIDENDOS DE INVERSIONES PERMANENTES EN ASOCIACION
DISPONIBLES PARA LA VENTA |
|
|
|
|
|
|
10060196000000 |
TOTAL DE DIVIDENDOS DE INVERSIONES PERMANENTES |
|
|
|
|
|
|
10060197000000 |
DONATIVOS |
|
|
10060198000000 |
PERDIDA POR ADJUDICACION DE BIENES |
|
|
10060199000000 |
RESULTADO EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS |
|
|
10060200000000 |
RESULTADO POR VALUACION DE BIENES ADJUDICADOS |
|
|
10060201000000 |
ESTIMACION POR PERDIDA DE VALOR DE BIENES ADJUDICADOS |
|
|
10060202000000 |
PERDIDA EN CUSTODIA Y ADMINISTRACION DE BIENES |
|
|
10060203000000 |
PERDIDA EN OPERACIONES DE FIDEICOMISO |
|
|
10060204000000 |
PERDIDA EN OPERACIONES DE MANDATO |
|
|
10060205000000 |
PERDIDA EN ADMINSTRACION DE BIENES |
|
|
|
|
|
|
|
PERDIDA POR DETERIORO
O EFECTO POR REVERSION DEL DETERIORO |
|
|
|
|
|
|
10060206000000 |
DE BIENES INMUEBLES |
|
|
10060207000000 |
DE CREDITO MERCANTIL |
|
|
10060208000000 |
DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES VALUADAS A COSTO |
|
|
10060209000000 |
DE OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACION |
|
|
10060210000000 |
DE OTROS ACTIVOS |
|
|
|
|
|
|
10060211000000 |
TOTAL DE PERDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSION DEL
DETERIORO |
|
|
|
|
|
|
10060212000000 |
INTERESES POR CERTIFICADOS DE EXCEDENTES O VOLUNTARIOS |
|
|
|
|
|
|
10060213000000 |
AFECTACIONES A LA RESERVA DE CONTINGENCIA PARA CUBRIR
RECLAMACIONES POR FALTANTES DE MERCANCIAS |
|
|
|
|
|
|
10060214000000 |
INTERESES A CARGO EN FINANCIAMIENTO PARA ADQUISICION DE ACTIVOS |
|
|
|
|
|
|
10060215000000 |
CANCELACION DE LA ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O
DIFICIL COBRO |
|
|
10060216000000 |
CANCELACION DE OTRAS CUENTAS DE PASIVO |
|
|
10060217000000 |
UTILIDAD PROVENIENTE DE CONTRATOS DE ASOCIACION EN
PARTICIPACION |
|
|
10060218000000 |
INTERESES A FAVOR PROVENIENTES DE PRESTAMOS A FUNCIONARIOS
Y EMPLEADOS |
|
|
10060219000000 |
UTILIDAD POR VALUACION DE LOS BENEFICIOS POR RECIBIR EN
OPERACIONES DE BURSATILIZACION |
|
|
10060220000000 |
UTILIDAD POR VALUACION DEL ACTIVO POR ADMINISTRACION DE
ACTIVOS TRANSFERIDOS |
|
|
10060221000000 |
UTILIDAD POR VALUACION DEL PASIVO POR ADMINISTRACION DE
ACTIVOS TRANSFERIDOS |
|
|
10060222000000 |
INGRESOS POR ARRENDAMIENTO |
|
|
10060223000000 |
VENTAS |
|
|
10060224000000 |
INGRESOS |
|
|
10060225000000 |
COSTO DE VENTAS |
|
|
10060226000000 |
OTROS RENGLONES DE PRODUCTOS DEL DEPARTAMENTO ESPECIAL |
|
|
10060227000000 |
PERDIDA EN VENTA DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
|
10060228000000 |
UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
|
10060229000000 |
CANCELACION DE OPERACIONES SIN MOVIMIENTO |
|
|
10060230000000 |
PERDIDA POR VALUACION DE LOS BENEFICIOS POR RECIBIR EN
OPERACIONES DE BURSATILIZACION |
|
|
10060231000000 |
ESTIMACION PARA LA OBSOLECENCIA DE INVENTARIOS |
|
|
10060232000000 |
RESULTADO EN BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE
BURSATILIZACION |
|
|
10060233000000 |
RESULTADO POR POSICION MONETARIA ORIGINADO POR PARTIDAS NO
RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO |
|
|
10060234000000 |
RESULTADO POR VALORIZACION DE PARTIDAS NO RELACIONADAS CON
EL MARGEN FINANCIERO |
|
|
10060235000000 |
OTRAS PARTIDAS DE LOS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACIÓN |
|
|
|
|
|
|
10060236000000 |
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE
LA OPERACION |
|
|
|
|
|
|
10060237000000 |
TOTAL DE OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION |
|
|
|
|
|
|
|
GASTOS DE
ADMINISTRACION Y PROMOCION |
|
|
|
|
|
|
10060238000000 |
BENEFICIOS DIRECTOS DE CORTO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
|
COSTO NETO DEL PERIODO
DERIVADO DE BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS |
|
|
|
|
|
|
10060239000000 |
BENEFICIOS DIRECTOS
A LARGO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
|
BENEFICIOS POST-EMPLEO |
|
|
|
|
|
|
10060240000000 |
PENSIONES |
|
|
10060241000000 |
PRIMA DE ANTIGÜEDAD |
|
|
10060242000000 |
OTROS BENEFICIOS POST-EMPLEO |
|
|
|
|
|
|
10060243000000 |
TOTAL DE BENEFICIOS AL RETIRO |
|
|
|
|
|
|
|
BENEFICIOS POR TERMINACION |
|
|
|
|
|
|
10060244000000 |
BENEFICIOS POR TERMINACION POR CAUSAS DISTINTAS A LA
REESTRUCTURACION |
|
|
10060245000000 |
BENEFICIOS POR TERMINACION POR CAUSA DE REESTRUCTURACION |
|
|
|
|
|
|
10060246000000 |
TOTAL DE BENEFICIOS POR TERMINACION |
|
|
|
|
|
|
|
PARTICIPACION DE LOS
TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES |
|
|
|
|
|
|
10060247000000 |
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES CAUSADA |
|
|
10060248000000 |
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
DIFERIDA |
|
|
10060249000000 |
ESTIMACION POR PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES DIFERIDA NO RECUPERABLE |
|
|
|
|
|
|
10060250000000 |
TOTAL DE PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES |
|
|
|
|
|
|
10060251000000 |
SUELDOS, SALARIOS Y PRESTACIONES A TRABAJADORES CON
DISCAPACIDAD Y/O ADULTOS MAYORES |
|
|
10060252000000 |
HONORARIOS |
|
|
10060253000000 |
RENTAS |
|
|
10060254000000 |
SEGUROS Y FIANZAS |
|
|
10060255000000 |
GASTOS DE PROMOCION Y PUBLICIDAD |
|
|
10060256000000 |
PORTACIONES AL FONDO DE PROTECCION |
|
|
10060257000000 |
IMPUESTOS Y DERECHOS DIVERSOS |
|
|
10060258000000 |
GASTOS NO DEDUCIBLES |
|
|
10060259000000 |
GASTOS EN TECNOLOGIA |
|
|
10060260000000 |
DEPRECIACIONES |
|
|
10060261000000 |
USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES CON PROPULSION DE
BATERIAS ELECTRICAS RECARGABLES Y AUTOMOVILES ELECTRICOS CON MOTOR DE
COMBUSTION INTERNA O ACCIONADO POR HIDROGENO |
|
|
10060262000000 |
MONTO DEDUCIBLE DE LOS PAGOS EFECTUADOS POR EL USO O GOCE
TEMPORAL DE AUTOMÓVILES |
|
|
10060263000000 |
AMORTIZACIONES |
|
|
10060264000000 |
GASTOS POR ASISTENCIA TECNICA |
|
|
10060265000000 |
GASTOS POR MANTENIMIENTO |
|
|
10060266000000 |
FLETES Y ACARREOS PAGADOS A PERSONAS FISICAS |
|
|
10060267000000 |
FLETES Y ACARREOS PAGADOS A PERSONAS MORALES |
|
|
10060268000000 |
CONSUMIBLES Y ENSERES MENORES |
|
|
10060269000000 |
PERDIDA POR CREDITOS INCOBRABLES |
|
|
10060270000000 |
CONSUMO EN RESTAURANTES |
|
|
10060271000000 |
PERDIDA POR OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
|
|
10060272000000 |
DEDUCCION POR CONCEPTO DE AYUDA ALIMENTARIA PARA LOS
TRABAJADORES |
|
|
10060273000000 |
MONTO TOTAL DE LOS PAGOS QUE SEAN INGRESOS EXENTOS PARA EL
TRABAJADOR |
|
|
10060274000000 |
MONTO DEDUCIBLE AL 47% (PAGOS QUE SON INGRESOS EXENTOS PARA
EL TRABAJADOR) |
|
|
10060275000000 |
MONTO DEDUCIBLE AL 53% (PAGOS QUE SON INGRESOS EXENTOS PARA
EL TRABAJADOR) |
|
|
|
|
|
|
10060276000000 |
OTROS GASTOS DE ADMINISTRACION Y PROMOCION |
|
|
|
|
|
|
10060277000000 |
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE GASTOS DE ADMINISTRACION Y
PROMOCION |
|
|
|
|
|
|
10060278000000 |
TOTAL DE GASTOS DE ADMINISTRACION |
|
|
PARTE
II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
ACUMULABLES O
DEDUCIBLES PARA ISR 2018 |
ACUMULABLES O
DEDUDIBLES PARA ISR 2017 |
NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR 2018 |
NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR 2017 |
ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS
PARTES.
PARTE
I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
7.- RELACION DE CONTRIBUCIONES
A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
BASE GRAVABLE |
TASA, TARIFA O
CUOTA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
CONTRIBUCIONES A CARGO
DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA (I.S.R.) |
|
|
|
|
|
|
10070000000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
10070001000000 |
OTRAS REDUCCIONES DEL I.S.R. |
|
|
10070002000000 |
I.S.R. CAUSADO EN EL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
10070003000000 |
MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS EN INVESTIGACION
Y DESARROLLO TECNOLOGICO AUTORIZADO EN EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
10070004000000 |
MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO
FISCAL POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL
DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
10070005000000 |
MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO
FISCAL A PROYECTOS DE INVERSION EN LAS ARTES DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
10070006000000 |
ESTIMULO POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION
CINEMATOGRAFICA NACIONAL |
|
|
10070007000000 |
ESTIMULO A PROYECTOS DE INVERSION EN LAS ARTES |
|
|
10070008000000 |
GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y
DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2017 |
|
|
10070009000000 |
GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y
DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2016 |
|
|
10070010000000 |
GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y
DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2015 |
|
|
10070011000000 |
GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y
DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2014 |
|
|
10070012000000 |
MONTO PENDIENTE DE APLICAR POR "PROYECTOS EN
INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO" |
|
|
10070013000000 |
ESTIMULO POR LA INVERSION EN PROYECTOS Y PROGRAMAS PARA EL
DEPORTE DE ALTO RENDIMIENTO |
|
|
10070014000000 |
MONTO PENDIENTE DE APLICAR POR LA INVERSION EN PROYECTOS Y
PROGRAMAS PARA EL DEPORTE DE ALTO RENDIMIENTO |
|
|
10070015000000 |
INGRESOS OBTENIDOS POR APOYOS GUBERNAMENTALES |
|
|
10070016000000 |
MONTO PENDIENTE DE APLICAR DEL ESTIMULO POR LA INVERSION EN
EQUIPOS FIJOS DE ALIMENTACION PARA VEHICULOS ELECTRICOS |
|
|
10070017000000 |
MONTO DEL ESTIMULO FISCAL POR BIODIESEL Y SUS MEZCLAS |
|
|
10070018000000 |
OTROS ESTIMULOS |
|
|
10070019000000 |
TOTAL DE ESTIMULOS |
|
|
|
|
|
|
10070020000000 |
PAGOS PROVISIONALES EFECTUADOS ENTERADOS A LA FEDERACION |
|
|
10070021000000 |
I.S.R. RETENIDO AL CONTRIBUYENTE |
|
|
10070022000000 |
I.S.R. ACREDITABLE PAGADO EN EL EXTRANJERO |
|
|
10070023000000 |
I.S.R. ACREDITABLE POR DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS |
|
|
|
|
|
|
10070024000000 |
OTRAS CANTIDADES A CARGO |
|
|
10070025000000 |
OTRAS CANTIDADES A FAVOR |
|
|
10070026000000 |
DIFERENCIA A CARGO |
|
|
10070027000000 |
DIFERENCIA A FAVOR |
|
|
|
|
|
|
10070028000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA A CARGO DEL EJERCICIO |
|
|
10070029000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN DECLARACIONES ANUAL,
NORMAL Y COMPLEMENTARIAS |
|
|
|
|
|
|
10070030000000 |
DIFERENCIA A CARGO DEL EJERCICIO |
|
|
10070031000000 |
I.S.R. PAGADO EN EXCESO APLICADO CONTRA EL I.E.T.U. |
|
|
10070032000000 |
SALDO A FAVOR DEL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
|
OTROS DATOS |
|
|
|
|
|
|
10070033000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES |
|
|
10070034000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS NO
PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE |
|
|
10070035000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS
PROVENIENTES DE CUFINRE |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO (I.V.A.) |
|
|
|
|
|
|
10070036000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 16% |
|
|
10070037000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 0% |
|
|
|
|
|
|
10070038000000 |
SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS |
|
|
|
|
|
|
10070039000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR LOS QUE NO SE ESTA
OBLIGADO AL PAGO (EXENTOS) |
|
|
|
|
|
|
10070040000000 |
TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES |
|
|
|
|
|
|
10070041000000 |
SUMA DEL IVA CAUSADO DE LOS MESES DEL EJERCICIO |
|
|
10070042000000 |
SUMA DEL IVA ACREDITABLE DE LOS MESES DEL EJERCICIO SIN
INCLUIR SALDOS A FAVOR |
|
|
|
|
|
|
10070043000000 |
SUMA DE COMPENSACIONES APLICADAS AL IVA DE OTRAS
CONTRIBUCIONES FEDERALES EN LOS MESES DEL EJERCICIO |
|
|
10070044000000 |
SUMA DE ACREDITAMIENTOS DE SALDOS A FAVOR DE IVA |
|
|
10070045000000 |
SUMA DEL IVA DEVUELTO EN LOS MESES DEL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
10070046000000 |
ACREDITAMIENTO DEL IVA POR LAS INVERSIONES O GASTOS EN
PERIODOS PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN VI Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA
LIVA) |
|
|
10070047000000 |
INCREMENTO DEL IVA POR LAS INVERSIONES O GASTOS EN PERIODOS
PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN VI Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA LIVA) |
|
|
10070048000000 |
REINTEGRO DEL IVA POR LAS INVERSIONES O GASTOS EN PERIODOS
PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN VI Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA LIVA) |
|
|
10070049000000 |
IVA CORRESPONDIENTE A LA SUBCONTRATACIÓN LABORAL (ARTÍCULO
5, FRACCIÓN II DE LA LIVA) |
|
|
10070050000000 |
MONTO DE LOS SERVICIOS DE TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN PRESTADOS
EN EL EXTRANJERO CONSIDERADOS COMO EXPORTADOS Y SUJETOS A LA TASA DEL 0% DEL
IVA (ARTÍCULO 29, FRACCIÓN IV, INCISO I) DE LA LIVA) |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL
SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS (I.E.P.S.) |
|
|
|
|
|
|
10070051000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 30
% (JUEGOS CON APUESTAS Y SORTEOS) |
|
|
|
|
|
|
10070052000000 |
SUMA DEL IEPS CAUSADO DE LOS MESES DEL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
10070053000000 |
SUMA DE COMPENSACIONES APLICADAS AL IEPS DE OTRAS
CONTRIBUCIONES FEDERALES EN LOS MESES DEL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
10070054000000 |
BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN I DEL APARTADO
A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2017 |
|
|
10070055000000 |
BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN IV DEL
APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2017 |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL COMERCIO
EXTERIOR |
|
|
|
|
|
|
10070056000000 |
IMPUESTO GENERAL DE IMPORTACION |
|
|
10070057000000 |
IMPUESTO GENERAL DE EXPORTACION |
|
|
|
|
|
|
10070058000000 |
TOTAL DE IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES DE
SEGURIDAD SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
10070059000000 |
CUOTAS OBRERO PATRONALES AL I.M.S.S. |
|
|
10070060000000 |
APORTACIONES AL INFONAVIT |
|
|
10070061000000 |
APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO |
|
|
|
|
|
|
|
DERECHOS POR LOS
SERVICIOS QUE PRESTA |
|
|
|
|
|
|
10070062000000 |
COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES (CNBV) |
|
|
10070063000000 |
EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).- VISITANTE SIN
PERMISO PARA REALIZAR ACTIVIDADES REMUNERADAS (ARTICULO 8, FRACCION I DE LA
LEY FEDERAL DE DERECHOS) |
|
|
10070064000000 |
EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).- SERVICIOS
MIGRATORIOS (ARTICULO 12 DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS) |
|
|
10070065000000 |
OTROS ESPECIFICAR CONCEPTO |
|
|
|
|
|
|
|
CONTRIBUCIONES DE LAS
QUE ES RETENEDOR: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA (I.S.R.) |
|
|
|
|
|
|
|
POR PAGOS A RESIDENTES
EN EL PAIS |
|
|
|
|
|
|
10070066000000 |
POR SALARIOS |
|
|
10070067000000 |
HONORARIOS AL 35% ART |
|
|
10070068000000 |
PREMIOS |
|
|
10070069000000 |
HONORARIOS AL 10% |
|
|
10070070000000 |
ARRENDAMIENTO AL 10% |
|
|
10070071000000 |
ENAJENACION DE OTROS BIENES AL 20% |
|
|
10070072000000 |
INTERESES AL 4.9% |
|
|
10070073000000 |
INTERESES AL 20% |
|
|
10070074000000 |
INTERESES (AL 0.60% SOBRE EL MONTO DEL CAPITAL) |
|
|
10070075000000 |
COMISIONES |
|
|
10070076000000 |
INTERESES Y GANANCIA CAMBIARIA AL 35% |
|
|
10070077000000 |
POR DIVIDENDOS AL 10% |
|
|
10070078000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
10070079000000 |
TOTAL DE I.S.R. RETENIDO A RESIDENTES EN EL PAIS |
|
|
|
|
|
|
|
POR PAGOS A RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
10070080000000 |
SALARIOS AL 15% |
|
|
10070081000000 |
SALARIOS AL 30% |
|
|
10070082000000 |
JUBILACIONES, PENSIONES Y OTROS CONCEPTOS AL 15% |
|
|
10070083000000 |
JUBILACIONES, PENSIONES Y OTROS CONCEPTOS AL 30% |
|
|
10070084000000 |
HONORARIOS AL 25% |
|
|
10070085000000 |
REGALIAS AL 5% |
|
|
10070086000000 |
REGALIAS AL 10% |
|
|
10070087000000 |
REGALIAS AL 25% |
|
|
10070088000000 |
REGALIAS AL 35% |
|
|
10070089000000 |
ASISTENCIA TECNICA |
|
|
10070090000000 |
MEDIACIONES |
|
|
10070091000000 |
ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES |
|
|
10070092000000 |
ARRENDAMIENTO DE MUEBLES AL 5% |
|
|
10070093000000 |
ARRENDAMIENTO DE MUEBLES AL 25% |
|
|
10070094000000 |
INTERCAMBIO DE DEUDA PUBLICA POR CAPITAL |
|
|
10070095000000 |
ARRENDAMIENTO FINANCIERO |
|
|
10070096000000 |
PREMIOS |
|
|
10070097000000 |
SERVICIO TURISTICO DE TIEMPO COMPARTIDO |
|
|
10070098000000 |
INTERESES AL 4.9% |
|
|
10070099000000 |
INTERESES AL 10% |
|
|
10070100000000 |
INTERESES AL 15% |
|
|
10070101000000 |
INTERESES AL 21% |
|
|
10070102000000 |
INTERESES AL 35% |
|
|
10070103000000 |
ENAJENACION DE INMUEBLES |
|
|
10070104000000 |
ENAJENACION DE ACCIONES |
|
|
10070105000000 |
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL |
|
|
10070106000000 |
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE DEUDA |
|
|
10070107000000 |
CONSTRUCCION DE OBRA, INSTALACION, MANTENIMIENTO O MONTAJE
EN BIENES INMUEBLES |
|
|
10070108000000 |
CONTRATO DE FLETAMENTO |
|
|
10070109000000 |
ESPECTACULOS PUBLICOS, ARTISTICOS Y DEPORTIVOS |
|
|
10070110000000 |
POR DIVIDENDOS AL 10% |
|
|
10070111000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
10070112000000 |
TOTAL DE I.S.R. RETENIDO A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO (I.V.A.) |
|
|
|
|
|
|
10070113000000 |
SERVICIOS PERSONALES INDEPENDIENTES PRESTADOS POR PERSONAS
FISICAS |
|
|
10070114000000 |
USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES PRESTADOS U OTORGADOS POR
PERSONAS FISICAS |
|
|
10070115000000 |
SERVICIOS DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE BIENES PRESTADOS
POR PERSONAS FISICAS O MORALES |
|
|
10070116000000 |
SERVICIOS PRESTADOS POR COMISIONISTAS PERSONAS FISICAS |
|
|
10070117000000 |
ADQUISICION, O USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES TANGIBLES, QUE
ENAJENEN U OTORGUEN RESIDENTES EN EL EXTRANJERO SIN ESTABLECIMIENTO
PERMANENTE EN EL PAIS |
|
|
10070118000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
10070119000000 |
TOTAL DE I.V.A. RETENIDO |
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS CONTRIBUCIONES
RETENIDAS |
|
|
|
|
|
|
10070120000000 |
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS RETENIDO |
|
|
10070121000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
|
COMPENSACIONES
EFECTUADAS Y DEVOLUCIONES OBTENIDAS |
|
|
|
|
|
|
|
COMPENSACIONES EFECTUADAS
DURANTE EL EJERCICIO DE SALDOS A FAVOR PROVENIENTES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR HISTORICO DE: |
|
|
10070122000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
10070123000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
10070124000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO |
|
|
10070125000000 |
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA |
|
|
10070126000000 |
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO |
|
|
10070127000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR ACTUALIZADO DE: |
|
|
10070128000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
10070129000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
10070130000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO |
|
|
10070131000000 |
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA |
|
|
10070132000000 |
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO |
|
|
10070133000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
|
COMPENSACIONES
EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO APLICADAS A: |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR HISTORICO DE: |
|
|
10070134000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO |
|
|
10070135000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RETENIDO A TERCEROS |
|
|
10070136000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO |
|
|
10070137000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A TERCEROS |
|
|
10070138000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR ACTUALIZADO DE: |
|
|
10070139000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO |
|
|
10070140000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RETENIDO A TERCEROS |
|
|
10070141000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO |
|
|
10070142000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A TERCEROS |
|
|
10070143000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
10070144000000 |
RECARGOS |
|
|
10070145000000 |
MULTAS |
|
|
10070146000000 |
OTROS ACCESORIOS |
|
|
|
|
|
|
|
DEVOLUCIONES OBTENIDAS EN EL
EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR HISTORICO DE: |
|
|
10070147000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
10070148000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
10070149000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO |
|
|
10070150000000 |
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA |
|
|
10070151000000 |
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO |
|
|
10070152000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR ACTUALIZADO DE: |
|
|
10070153000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
10070154000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
10070155000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO |
|
|
10070156000000 |
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA |
|
|
10070157000000 |
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO |
|
|
10070158000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
PARTE
II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
CONTRIBUCION DETERMINADA
POR AUDITORIA A CARGO O A FAVOR |
CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO
POR EL CONTRIBUYENTE |
DIFERENCIA |
DIFERENCIAS NO
MATERIALES NO INVESTIGADAS POR
AUDITORIA |
CONCEPTO |
7.1.-
DECLARATORIA |
ESTE ANEXO CONSTA DE 14 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN
TRES PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
8.- RELACION DE
CONTRIBUCIONES POR PAGAR AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
IMPORTE CORRESPONDIENTE
AL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO |
IMPORTE PROVENIENTE DE
EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
10080000000000 |
DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO) |
|
|
10080001000000 |
DIFERENCIA
DETERMINADA POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO) |
|
|
|
|
|
|
|
PAGOS
PROVISIONALES Y/O DEFINITIVOS DETERMINADOS
POR EL CONTRIBUYENTE POR CONCEPTO DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA PAGOS PROVISIONALES PROPIOS |
|
|
|
|
|
|
10080002000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
POR SALARIOS Y EN GENERAL POR LA PRESTACION DE UN SERVICIO PERSONAL
SUBORDINADO EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
10080003000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
POR PAGO DE HONORARIOS EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
10080004000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
POR PAGO DE ARRENDAMIENTOS EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
10080005000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA POR PAGO DE INTERESES EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
10080006000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA (OTRAS RETENCIONES A RESIDENTES EN MEXICO) EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
10080007000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
SOBRE DIVIDENDOS COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
10080008000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA REGIMENES FISCALES PREFERENTES COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
10080009000000 |
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA POR PAGOS AL EXTRANJERO EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
10080010000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO EMPRESARIAL A
TASA ÚNICA CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
10080011000000 |
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE: (ESPECIFIQUE) |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO A LOS
DEPOSITOS EN EFECTIVO COMO RECAUDADOR
(DE EJERCICIOS ANTERIORES) |
|
|
|
|
|
|
10080012000000 |
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE: |
|
|
|
|
|
|
|
INFORMACION
DETERMINADA POR EL CONTRIBUYENTE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL ACTIVO
COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
10080013000000 |
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE: (ESPECIFIQUE EL EJERCICIO) |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
10080014000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
10080015000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL
SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
10080016000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL
SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
10080017000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE
AUTOMOVILES NUEVOS |
|
|
|
|
|
|
10080018000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL
INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
10080019000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL INSTITUTO
DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES |
|
|
|
|
|
|
10080020000000 |
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL SEGURO
DE RETIRO |
|
|
|
|
|
|
10080021000000 |
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS LOCALES |
|
|
|
|
|
|
10080022000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE NOMINAS |
|
|
|
|
|
|
10080023000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
DERECHOS POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA |
|
|
|
|
|
|
10080024000000 |
EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION
(INM).- VISITANTE SIN PERMISO PARA REALIZAR ACTIVIDADES REMUNERADAS (ARTICULO
8, FRACCION I DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
10080025000000 |
EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION
(INM).- SERVICIOS MIGRATORIOS (ARTICULO 12 DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS) |
|
|
10080026000000 |
LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE
VALORES (CNBV) |
|
|
10080027000000 |
OTROS ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL
QUE CORRESPONDE: |
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS CONTRIBUCIONES |
|
|
|
|
|
|
10080028000000 |
ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE
CORRESPONDE: |
|
|
|
|
|
|
|
DIFERENCIAS NO
CONSIDERADAS POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO: |
|
|
|
|
|
|
10080029000000 |
DIFERENCIA DETERMINADA POR DICTAMEN NO CONSIDERADA POR
EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO) |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA PAGOS PROVISIONALES |
|
|
|
|
|
|
10080030000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
RETENCIONES A RESIDENTES EN MEXICO |
|
|
|
|
|
|
10080031000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA RETENCIONES A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
10080032000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA SOBRE DIVIDENDOS |
|
|
|
|
|
|
10080033000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA REGIMENES FISCALES PREFERENTES COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
10080034000000 |
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
10080035000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
10080036000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL
SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
10080037000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE
PRODUCCION Y SERVICIOS EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
10080038000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE
AUTOMOVILES NUEVOS |
|
|
|
|
|
|
10080039000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL INSTITUTO
MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
10080040000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL
INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES |
|
|
|
|
|
|
10080041000000 |
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL SEGURO
DE RETIRO |
|
|
|
|
|
|
10080042000000 |
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS LOCALES |
|
|
|
|
|
|
10080043000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
DERECHOS |
|
|
|
|
|
|
10080044000000 |
CORRESPONDIENTE AL DERECHO |
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS CONTRIBUCIONES |
|
|
|
|
|
|
10080045000000 |
ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE: |
|
|
|
|
|
|
10080046000000 |
TOTAL |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
TOTAL DE CONTRIBUCIONES
POR PAGAR |
IMPORTE DE LA
CONTRIBUCION EN LITIGIO |
FECHA DE PAGO |
INSTITUCION DE CREDITO
O SAT |
NUMERO DE LA OPERACIÓN |
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS
DEL ESCRITO LIBRE) NUMERO DE FOLIO |
PAGO EN PARCIALIDADES
(DATOS DEL ESCRITO LIBRE): FECHA DE PRESENTACION |
PAGO EN PARCIALIDADES
(DATOS DEL ESCRITO LIBRE)
ADMINISTRACION RECEPTORA |
OFICIO DE AUTORIZACION
DE PAGO EN PARCIALIDADES NUMERO |
OFICIO DE AUTORIZACION
DE PAGO EN PARCIALIDADES: FECHA |
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
9.- CONCILIACION ENTRE
EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
10090000000000 |
UTILIDAD NETA |
|
10090001000000 |
PERDIDA NETA |
|
|
|
|
|
MAS-MENOS: |
|
|
|
|
10090002000000 |
EFECTO DE LA INFLACION DE LA NIF B-10 |
|
|
|
|
10090003000000 |
RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE |
|
10090004000000 |
RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE |
|
|
|
|
10090005000000 |
UTILIDAD NETA HISTORICA |
|
10090006000000 |
PERDIDA NETA HISTORICA |
|
|
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
10090007000000 |
INGRESOS FISCALES NO CONTABLES |
|
10090008000000 |
DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES |
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
10090009000000 |
DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES |
|
10090010000000 |
INGRESOS CONTABLES NO FISCALES |
|
|
|
|
10090011000000 |
PERDIDA FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES |
|
10090012000000 |
UTILIDAD FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES |
|
|
|
|
10090013000000 |
PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES |
|
|
|
|
10090014000000 |
PERDIDA FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO |
|
10090015000000 |
UTILIDAD FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
MAS O MENOS: |
|
|
|
|
10090016000000 |
PTU PAGADA EN EL EJERCICIO |
|
|
|
|
10090017000000 |
PERDIDA FISCAL DEL EJERCICIO |
|
10090018000000 |
UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO |
|
|
|
|
10090019000000 |
DEDUCCION ADICIONAL DEL FOMENTO AL PRIMER EMPLEO DEL EJERCICIO
(ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY
DE ISR PARA 2014) |
|
10090020000000 |
AMORTIZACION DE PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
|
|
10090021000000 |
RESULTADO FISCAL |
|
|
|
|
|
INGRESOS FISCALES NO
CONTABLES |
|
|
|
|
10090022000000 |
AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE |
|
10090023000000 |
UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACION DE INMMUEBLES |
|
10090024000000 |
UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACION DE ACCIONES |
|
10090025000000 |
UTILIDAD FISCAL POR REEMBOLSO DE CAPITAL |
|
10090026000000 |
UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACION DE MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
10090027000000 |
INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE COBRADOS |
|
10090028000000 |
INVENTARIO ACUMULABLE |
|
10090029000000 |
ANTICIPO A CLIENTES |
|
10090030000000 |
UTILIDAD CAMBIARIA FISCAL |
|
10090031000000 |
INGRESO ACUMULABLE FISCAL POR DISMINUCION DE LA RESERVA DE
CONTINGENCIA |
|
10090032000000 |
UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACION DE BIENES ADJUDICADOS |
|
10090033000000 |
UTILIDAD FISCAL EN FIDEICOMISOS |
|
10090034000000 |
OTROS INGRESOS FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
10090035000000 |
TOTAL DE INGRESOS FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
|
DEDUCCIONES CONTABLES
NO FISCALES |
|
|
|
|
10090036000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
10090037000000 |
PARTICIPACION DE LAS UTILIDADES |
|
10090038000000 |
CASTIGOS |
|
10090039000000 |
GASTOS POR ATENCION A CLIENTES |
|
10090040000000 |
DONATIVOS |
|
10090041000000 |
SANCIONES, INDEMNIZACIONES Y PENAS CONVENCIONALES |
|
10090042000000 |
DEPRECIACION CONTABLE |
|
10090043000000 |
GASTOS DE AUTOMOVILES DE USO NO INDISPENSABLE PARA LOS
FINES DEL NEGOCIO |
|
10090044000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
10090045000000 |
PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE INMUEBIENES, MOBILIARIO
Y EQUIPO |
|
10090046000000 |
PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES |
|
10090047000000 |
HONORARIOS Y RENTAS DE PERSONAS FISICAS NO PAGADAS AL
CIERRE DEL EJERCICIO |
|
10090048000000 |
ESTIMACION NO DEDUCIBLE
POR BAJA DE
VALORES |
|
10090049000000 |
RENTAS PAGADAS POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO |
|
10090050000000 |
AMORTIZACION CONTABLE DE TRANSFERENCIA DE TECNOLOGIA |
|
10090051000000 |
PERDIDA EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA |
|
10090052000000 |
INTERESES DEVENGADOS QUE EXCEDEN DEL VALOR DE MERCADO Y
MORATORIOS PAGADOS O NO |
|
10090053000000 |
GASTOS NO DEDUCIBLES |
|
10090054000000 |
MULTAS |
|
10090055000000 |
COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS, DE PRODUCCION EN PROCESO Y DE
ARTICULOS TERMINADOS NO DEDUCIBLES |
|
10090056000000 |
MANO DE OBRA NO DEDUCIBLE |
|
10090057000000 |
GASTOS DE FABRICACION NO DEDUCIBLES |
|
10090058000000 |
AMORTIZACION CONTABLE |
|
10090059000000 |
PROVISIONES |
|
10090060000000 |
PERDIDA CAMBIARIA |
|
10090061000000 |
ESTIMACIONES |
|
10090062000000 |
COSTO DE LO VENDIDO CONTABLE |
|
10090063000000 |
PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE BIENES ADJUDICADOS |
|
10090064000000 |
PERDIDA CONTABLE EN FIDEICOMISOS |
|
10090065000000 |
PERDIDA CONTABLE EN ASOCIACION EN PARTICIPACION |
|
10090066000000 |
TOTAL DEL INVENTARIO INICIAL DEL EJERCICIO FISCAL DE 2011
DETERMINADO CON EL SISTEMA DE COSTEO DIRECTO CON BASE A COSTOS HISTORICOS |
|
10090067000000 |
PROPORCION DE PAGOS QUE SEAN INGRESOS EXENTOS PARA EL
TRABAJADOR |
|
10090068000000 |
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NO DEDUCIBLES |
|
10090069000000 |
OTRAS DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES |
|
|
|
|
10090070000000 |
TOTAL DE DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES |
|
|
|
|
|
LAS PARTIDAS NO
DEDUCIBLES SE CONTABILIZAN EN: |
|
|
|
|
10090071000000 |
INTERESES PAGADOS |
|
10090072000000 |
CONCEPTOS NO DEDUCIBLES PARA ISR |
|
10090073000000 |
OTROS HONORARIOS |
|
10090074000000 |
RENTAS PAGADAS |
|
|
|
|
|
LA DEPRECIACION Y
AMORTIZACION CONTABLE SE INTEGRA POR: |
|
|
|
|
10090075000000 |
DEPRECIACIONES |
|
10090076000000 |
AMORTIZACIONES |
|
|
|
|
|
DEDUCCIONES FISCALES
NO CONTABLES |
|
|
|
|
10090077000000 |
AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE |
|
10090078000000 |
PERDIDA FISCAL EN ENAJENACION DE ACCIONES |
|
10090079000000 |
PERDIDA FISCAL EN ENAJENACON DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y
EQUIPO |
|
10090080000000 |
DEPRECIACION FISCAL |
|
10090081000000 |
CARGOS A PROVISIONES |
|
10090082000000 |
CARGOS A ESTIMACIONES |
|
10090083000000 |
HONORARIOS Y RENTAS DE PERSONAS FISICAS QUE NO AFECTARON EL
RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR PAGADOS EN ESTE |
|
10090084000000 |
INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE PAGADOS |
|
10090085000000 |
PERDIDA POR CREDITOS INCOBRABLES |
|
10090086000000 |
COSTO DE LO VENDIDO DEDUCIBLE |
|
10090087000000 |
AMORTIZACION FISCAL |
|
10090088000000 |
PERDIDA CAMBIARIA FISCAL |
|
10090089000000 |
RESERVA DE CONTINGENCIA |
|
10090090000000 |
PERDIDA FISCAL EN ENAJENACION DE BIENES ADJUDICADOS |
|
10090091000000 |
PERDIDA FISCAL EN FIDEICOMISOS |
|
10090092000000 |
20% DEL TOTAL DEL INVENTARIO INICIAL DEL EJERCICIO FISCAL DE 2011 DETERMINADO
CON EL SISTEMA DE COSTEO CON BASE A COSTOS HISTORICOS |
|
10090093000000 |
DEDUCCION ADICIONAL POR DONACION DE BIENES BASICOS PARA LA
SUBSISTENCIA HUMANA (ARTICULO 1.3. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL
DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013) |
|
10090094000000 |
DEDUCCION DEL MONTO ADICIONAL DEL 25% DEL SALARIO (ARTICULO
1.5. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE
DICIEMBRE DE 2013, ARTICULO 186 DE LA LEY DEL ISR Y LA FRACCION IX DEL
APARTADO A DEL ARTICULO 16 DE LA LIF 2018) |
|
10090095000000 |
CONTRATACION DE PERSONAS CON DISCAPACIDAD Y/O ADULTOS
MAYORES |
|
10090096000000 |
DEDUCCIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A PERSONAS
CON DISCAPACIDAD Y/O ADULTOS MAYORES |
|
10090097000000 |
OTRAS DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
10090098000000 |
TOTAL DE DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
|
INGRESOS CONTABLES NO
FISCALES |
|
|
|
|
10090099000000 |
INGRESOS POR DIVIDENDOS DE RESIDENTES EN EL PAIS |
|
10090100000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y
EQUIPO |
|
10090101000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES |
|
10090102000000 |
UTILIDAD CAMBIARIA |
|
10090103000000 |
CANCELACION DE ESTIMACIONES |
|
10090104000000 |
CANCELACION DE PROVISIONES |
|
10090105000000 |
INTERESES MORATOPRIOS DEVENGADOS A FAVOR COBRADOS O NO |
|
10090106000000 |
UTILIDAD EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA |
|
10090107000000 |
VENTAS ANTICIPADAS ACUMULADAS EN EL EJERCICIO ANTERIOR Y
DEVENGADAS EN ESTE |
|
10090108000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS |
|
10090109000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN FIDEICOMISOS |
|
10090110000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN ASOCIACION EN PARTICIPACION |
|
10090111000000 |
SALDOS A FAVOR DE IMPUESTOS Y SU ACTUALIZACIÓN |
|
10090112000000 |
OTROS INGRESOS CONTABLES NO FISCALES |
|
|
|
|
10090113000000 |
TOTAL DE INGRESOS CONTABLES NO FISCALES |
|
ESTE ANEXO CONSTA DE 16 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN
CUATRO PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
10.- OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC |
PAIS DE RESIDENCIA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE
HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO 10D053000 DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
||
|
|
|
|
|
NOMBRE DE LA
CONTRAPARTE |
|
|
|
|
|
|
10100000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
10100001000000 |
TOTAL |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
NUMERO DE CONTRATOS CELEBRADOS |
CONCEPTO DE
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 16-A CFF) |
TIPO DE OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO
20 LISR) |
SUMATORIA DE
NOCIONALES |
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
TIPO DE MERCADO |
NOMBRE DEL MERCADO |
PORCENTAJE DE
LIQUIDACION EN EFECTIVO |
PORCENTAJE DE
LIQUIDACION EN ESPECIE |
PARTE IV
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
UTILIDAD POR
CONTRAPARTE |
PERDIDA POR
CONTRAPARTE |
EFECTO NETO |
PROPORCION QUE REPRESENTA
DE INGRESOS ACUMULABLES Y/O DEDUCIBLES AUTORIZADAS |
ESTE ANEXO CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS
PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
11.- INVERSIONES PERMANENTES
EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL |
PAIS DE RESIDENCIA
FISCAL DE LA ENTIDAD |
PORCENTAJE DE PARTICIPACION
EN EL CAPITAL DE LA ENTIDAD |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE
ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “10D054000”, DEL ANEXO DE
DATOS GENERALES |
||||
|
|
|
|
|
|
|
NOMBRE, DENOMINACIÓN O
RAZÓN SOCIAL DE LA SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10110000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10110001000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
MONTO DE LA INVERSION |
MONTO DE LAS UTILIDADES (PERDIDAS) DE EJERCICIOS
ANTERIORES EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION |
MONTO DE LA UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO EN EL
PORCENTAJE DE PARTICIPACION |
VALOR DE LA INVERSION |
ESTE ANEXO CONSTA DE 11 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN
TRES PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
12.- SOCIOS O ACCIONISTAS
QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
NÚMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL O RFC |
PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
NOMBRE, DENOMINACION O
RAZON SOCIAL DEL SOCIO O ACCIONISTA |
|
|
|
|
|
|
10120000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
10120001000000 |
TOTAL |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
PORCENTAJE DE PARTICIPACION
DEL SOCIO O ACCIONISTA EN EL EJERCICIO |
PERIODO DE
TENENCIA DEL |
PERIODO DE
TENENCIA AL |
MONTO DE APORTACIONES |
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR |
||
MONTO DE RETIROS DE
CAPITAL |
MONTO DE PRESTAMOS
EFECTUADOS |
MONTO DE PRESTAMOS
RECIBIDOS |
ESTE ANEXO CONSTA DE 10 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS
PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
||
|
|
|
|
|
|
13.- OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL O RFC |
TIPO DE OPERACIÓN |
EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA "TIPO DE OPERACION" HAYA SELECCIONADO ALGUNO DE LOS
CONCEPTOS DE "OTROS INGRESOS" U "OTROS PAGOS" ESPECIFIQUE
CONCEPTO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE
HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “10D029000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
|||
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DENOMINACION O RAZON SOCIAL
DE LA PARTE RELACIONADA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS ACUMULABLES |
|
|
|
|
|
|
|
|
10130000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
10130001000000 |
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DEDUCCIONES AUTORIZADAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
10130002000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
10130003000000 |
TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS |
|
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
PAIS DE RESIDENCIA |
VALOR DE LA OPERACIÓN
Y/O INVERSION PARA EFECTOS FISCALES
(INCLUSO CON VALOR CERO) |
METODO DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA APLICADO |
LA OPERACIÓN ESTA PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES
EN OPERACIONES COMPARABLES (SI O NO) |
AJUSTE FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACION SE CONSIDERE PACTADA COMO CON PARTES
INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES |
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
14.- INFORMACION DEL
CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE
HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “10D029000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
|
|
|
|
|
|
|
CONOCIMIENTO DEL
NEGOCIO, INFORMACION GENERAL |
|
|
|
|
|
|
|
CUAL(ES) ES (SON) LA (S)
ACTIVIDAD(ES) PREPONDERANTE(S) DEL
CONTRIBUYENTE: |
|
|
|
|
|
|
10140000000000 |
OTORGAMIENTO DE USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES |
(SI O NO) |
|
10140001000000 |
SERVICIOS |
(SI O NO) |
|
10140002000000 |
OTROS (ESPECIFICAR) |
(DATO) |
|
|
|
|
|
10140003000000 |
EL CONTRIBUYENTE ES PROPIETARIO DE LOS ACTIVOS QUE UTILIZA
PARA REALIZAR SU ACTIVIDAD PREPONDERANTE MISMOS QUE ESTAN REGISTRADOS EN SU
CONTABILIDAD. |
(SI O NO) |
|
|
|
10140004000000 |
EL CONTRIBUYENTE POSEE O USA ACTIVOS INTANGIBLES LOS CUALES
SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD |
(SI O NO) |
|
|
|
|
ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES QUE
USA EL CONTRIBUYENTE (VER APENDICEVIII) QUE SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU
CONTABILIDAD |
|
10140005000000 |
CAMPO 1 |
(DATO) |
10140006000000 |
CAMPO 2 |
(DATO) |
10140007000000 |
CAMPO 3 |
(DATO) |
10140008000000 |
CAMPO 4 |
(DATO) |
10140009000000 |
CAMPO 5 |
(DATO) |
10140010000000 |
MONTO DE LA REGALIA POR EL USO DE ACTIVOS INTANGIBLES |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES POR
LOS QUE OTORGA EL USO O GOCE (VER APENDICE VIII) |
|
10140011000000 |
CAMPO 1 |
(DATO) |
10140012000000 |
CAMPO 2 |
(DATO) |
10140013000000 |
CAMPO 3 |
(DATO) |
10140014000000 |
CAMPO 4 |
(DATO) |
10140015000000 |
CAMPO 5 |
(DATO) |
10140016000000 |
MONTO DE LA REGALIA POR EL QUE SE OTORGA EL USO DE ACTIVOS
INTANGIBLES |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES DE
LOS QUE ES PROPIETARIO Y QUE TIENE REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD (VER APENDICE VIII) |
|
10140017000000 |
CAMPO 1 |
(DATO) |
10140018000000 |
CAMPO 2 |
(DATO) |
10140019000000 |
CAMPO 3 |
(DATO) |
10140020000000 |
CAMPO 4 |
(DATO) |
10140021000000 |
CAMPO 5 |
(DATO) |
10140022000000 |
VALOR DEL ACTIVO INTANGIBLE QUE TIENE REGISTRADO EN SU
CONTABILIDAD |
(IMPORTE) |
|
|
|
10140023000000 |
EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS
(APA) APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL |
(SI O NO) |
10140024000000 |
NUMERO DE OFICIO |
(DATO) |
10140025000000 |
FECHA DEL OFICIO |
(DD/MM/AAAA) |
10140026000000 |
INDIQUE SI SE ENCUENTRA EN NEGOCIACION UN ACUERDO ANTICIPADO
DE PRECIOS (APA) APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL |
(SI O NO) |
10140027000000 |
FECHA DE PRESENTACION DE LA PROMOCION |
(DD/MM/AAAA) |
10140028000000 |
EL CONTRIBUYENTE OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE DEL SAT
QUE INVOLUCRE TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS |
(SI O NO) |
10140029000000 |
NUMERO DE OFICIO |
(DATO) |
10140030000000 |
FECHA DEL OFICIO |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
10140031000000 |
DEDUJO EN EL EJERCICIO INVENTARIOS INICIALES PROVENIENTES
DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADAS EN EJERCICIOS ANTERIORES |
(SI O NO) |
10140032000000 |
DEDUJO EN EL EJERCICIO DEPRECIACIONES O AMORTIZACIONES
PROVENIENTES DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADAS EN EJERCICIOS
ANTERIORES |
(SI O NO) |
|
|
|
10140033000000 |
EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA A
QUE SE REFIERE LA FRACCION IX DEL ARTICULO 76 DE LA LISR (ESTUDIO(S) DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA) |
(SI, NO, N/A) |
10140034000000 |
EL CONTRIBUYENTE PRESENTO SU DECLARACION INFORMATIVA POR
SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION
X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR) |
(SI, NO, N/A) |
10140035000000 |
FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA) |
(DD/MM/AAAA) |
10140036000000 |
EL CONTRIBUYENTE
CUENTA CON EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO
DISPUESTO POR LA FRACCION XII DEL ARTICULO 76 DE LA LISR POR SUS OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
RFC DE LAS PERSONAS QUE
ELABORARON LA INFORMACION Y DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE EL CUMPLIMIENTO A LO
DISPUESTO POR EL ARTICULO 76 FRACCIONES IX Y XII DE LA LISR, O BIEN, QUE
ASESORARON EN SU FORMULACION |
|
|
|
|
|
ELABORADORES |
|
|
|
|
10140037000000 |
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 1 |
(DATO) |
10140038000000 |
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2 |
(DATO) |
10140039000000 |
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3 |
(DATO) |
|
|
|
|
ASESORES |
|
|
|
|
10140040000000 |
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 1 |
(DATO) |
10140041000000 |
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2 |
(DATO) |
10140042000000 |
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3 |
(DATO) |
|
|
|
|
OBLIGACIONES EN MATERIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
|
|
|
|
10140043000000 |
LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN LOS ESTUDIOS
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (DOCUMENTACION COMPROBATORIA) (FRACCIONES X Y
IX RESPECTIVAMENTE DEL ARTICULO 76 DE
LA LISR) |
(SI, NO, N/A) |
10140044000000 |
EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE: |
(DATO) |
|
|
|
10140045000000 |
LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACION INFORMATIVA
(FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR) SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS
EN EL ANEXO 13 DEL DICTAMEN, AMBAS
REFERENTES A OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. |
(SI, NO, N/A) |
10140046000000 |
EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE: |
E,T,TD(DAN_80) |
|
|
|
10140047000000 |
LAS CIFRAS REPORTADAS PARA LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO
DISPUESTO POR LA FRACCION XIIDEL ARTICULO 76 DE LA LISR SON COINCIDENTES CON
LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO 13 DEL DICTAMEN |
(SI O NO) |
10140048000000 |
EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE: |
(DATO) |
|
|
|
10140049000000 |
EN ALGUNA(S) DE LAS TRANSACCIONES ANALIZADAS EN LA DIVERSA
DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DEL CONTRIBUYENTE, SE ELIGIO COMO PARTE
EXAMINADA A LA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO |
(SI, NO, N/A) |
10140050000000 |
INDIQUE LAS TRANSACCIONES REALIZADAS |
(DATO) |
10140051000000 |
MONTO DE LAS TRANSACCIONES |
(IMPORTE) |
10140052000000 |
EL CONTRIBUYENTE TIENE EN SU PODER TODA LA INFORMACION
FINANCIERA Y FISCAL DE LA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE ES
NECESARIA PARA DEMOSTRAR EL ANALISIS Y LAS CONCLUSIONES DE LA DOCUMENTACION
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA EN DONDE DICHA PARTE RELACIONADA FUE ELEGIDA COMO
LA PARTE A EXAMINAR. |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
AJUSTES DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA |
|
|
|
|
10140053000000 |
REALIZO ALGÚN AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
PARA QUE LOS PRECIOS, MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES O MARGENES DE UTILIDAD DE
LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS SE CONSIDEREN COMO
PACTADAS COMO LO HARIAN CON O ENTRE PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES
COMPARABLES |
(SI O NO) |
|
|
|
|
NOTA: EN CASO DE QUE EL ANEXO 13 SE PRESENTE INFORMACIÓN EN
LA COLUMNA “AJUSTE FISCAL PARA QUE LA OPERACIÓN SE CONSIDERE PACTADA COMO CON
PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES” CONTESTE LO SIGUIENTE
(EFECTOS FISCALES NO CONTABLES): |
|
|
|
|
10140054000000 |
EL MONTO DEL INCREMENTO A LOS INGRESOS ACUMULABLES PARA
EFECTOS DE LA LISR |
(IMPORTE) |
10140055000000 |
EL MONTO DISMINUIDO A LOS INGRESOS ACUMULABLES PARA EFECTOS
DE LA LISR |
(IMPORTE) |
10140056000000 |
EL MONTO DEL INCREMENTO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA
EFECTOS DE LA LISR |
(IMPORTE) |
10140057000000 |
EL MONTO DISMINUIDO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA
EFECTOS DE LA LISR |
(IMPORTE) |
|
|
|
10140058000000 |
SE CUENTA CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA QUE SUSTENTE LOS
AJUSTES REALIZADOS |
(SI O NO) |
|
|
|
10140059000000 |
MONTO DE AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE INCREMENTARON SUS DEDUCCIONES |
(IMPORTE) |
10140060000000 |
CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RMF VIGENTE
PARA CONSIDERAR DEDUCIBLE UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE
INCREMENTO SUS DEDUCCIONES |
(SI O NO) |
|
|
|
|
INTERESES CON PARTES RELACIONADAS
CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS |
|
|
|
|
10140061000000 |
EL CONTRIBUYENTE CONSIDERO INTERESES DEVENGADOS COMO
DIVIDENDOS DE ACUERDO CON LO PREVISTO POR EL ARTICULO 11 DE LA LISR |
(SI, NO, N/A) |
10140062000000 |
MONTO DE LOS INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
COSTO DE VENTAS CON
PARTES RELACIONADAS |
|
|
|
|
10140063000000 |
ANALIZO EL COSTO DE VENTAS CORRESPONDIENTE A ENAJENACIONES A
PARTES RELACIONADAS DE ACUERDO CON LO PREVISTO POR LAS FRACCIONES I, II Y III
DEL ARTICULO 180 DE LA LISR (ARTICULO 42, SEGUNDO PARRAFO L.I.S.R.) |
(SI, NO, N/A) |
|
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL COSTO DE VENTAS DETERMINADO
CONFORME A LAS FRACCIONES I, II Y III
DEL ARTICULO 180 DE LA LISR Y LA OPCION SELECCIONADA |
|
10140064000000 |
ARTICULO 180 FRACCION I DE LA LISR |
(SI O NO) |
10140065000000 |
ARTICULO 180 FRACCION II DE LA LISR |
(SI O NO) |
10140066000000 |
ARTICULO 180 FRACCION III DE LA LISR |
(SI O NO) |
|
|
|
10140067000000 |
COSTO DE VENTAS CON PARTES RELACIONADAS DEDUCIDO SIN LA
APLICACION DE LAS FRACCIONES I, II Y
III DEL ARTICULO 180 DE LA LISR |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
GASTOS DEDUCIBLES Y NO
DEDUCIBLES |
|
|
|
|
10140068000000 |
DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN
EL SEGUNDO PARRAFO DE LA FRACCION XXIX DEL ARTICULO 28 DE LA LISR |
(SI O NO) |
10140069000000 |
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION REALIZADA |
(IMPORTE) |
10140070000000 |
CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES RELACIONADAS
DE LOS REFERIDOS EN EL PRIMER PARRAFO DE LA FRACCION XXIX DEL ARTICULO 28 DE
LA LISR |
(SI O NO) |
10140071000000 |
INDIQUE EL MONTO DEL GASTO CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE |
(IMPORTE) |
10140072000000 |
DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN
LA FRACCION XXXI DEL ARTICULO 28 DE LA LISR |
(SI O NO) |
10140073000000 |
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION REALIZADA |
(IMPORTE) |
10140074000000 |
CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES RELACIONADAS
DE LOS REFERIDOS EN LA FRACCION XXXI DEL ARTICULO 28 DE LA LISR |
(SI O NO) |
10140075000000 |
INDIQUE EL MONTO DEL GASTO CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
GASTOS POR REEMBOLSOS
(AL COSTO) |
|
|
|
|
10140076000000 |
DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS POR REEMBOLSOS AL
COSTO |
(SI O NO) |
|
EN CASO AFIRMATIVO |
|
10140077000000 |
CUENTA CON TODA LA DOCUMENTACIÓN SOPORTE, POR UN LADO, DE
SU PARTE RELACIONADA Y, POR OTRO LADO, CON LA DOCUMENTACIÓN EMITIDA POR
TERCEROS INDEPENDIENTES A LA PARTE RELACIONADA CON LA QUE SE PUEDA DEMOSTRAR
QUE SE TRATA DE UN REEMBOLSO AL COSTO |
(SI O NO) |
|
|
|
|
GASTOS A PRORRATA |
|
|
|
|
10140078000000 |
DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADOS EN EL
EXTRANJERO A PRORRATA |
(SI O NO) |
10140079000000 |
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION DE GASTOS EFECTUADOS EN EL
EXTRANJERO A PRORRATA |
(IMPORTE) |
10140080000000 |
CUANTIFIQUE EL BENEFICIO RECIBIDO O SE ESPERA RECIBIR DEL
GASTO A PRORRATA |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
PERDIDAS POR
ENAJENACION DE ACCIONES |
|
|
|
|
10140081000000 |
OBTUVO PERDIDA FISCAL AL REALIZAR UNA OPERACION DE
ENAJENACION DE ACCIONES CON Y ENTRE PARTES RELACIONADAS |
(SI O NO) |
10140082000000 |
INDIQUE EL VALOR DEL PRECIO DE ENAJENACION DEL PAQUETE
ACCIONARIO ENAJENADO |
(IMPORTE) |
10140083000000 |
INDIQUE EL COSTO COMPROBADO DE ADQUISICION DEL PAQUETE
ACCIONARIO ENAJENADO |
(IMPORTE) |
10140084000000 |
PRESENTO A LAS AUTORIDADES FISCALES EL ESTUDIO SOBRE LA
DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA DE LAS ACCIONES EN LOS TERMINOS DE LOS
ARTICULOS 179 Y 180 DE LA LISR CON LOS ELEMENTOS CONTENIDOS EN EL INCISO E)
DE LA FRACCION I DEL ARTICULO 179 DE LA LISR (SEGUNDO PARRAFO DEL INCISO B)
CORRESPONDIENTE A SU VEZ AL CUARTO PARRAFO DE LA FRACCION XVII DEL ARTICULO
28 DE LA LISR) |
(SI O NO) |
|
|
|
|
OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS |
|
|
|
|
10140085000000 |
ACUMULO INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS
DERIVADAS |
(SI, NO, N/A) |
10140086000000 |
INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE |
(IMPORTE) |
10140087000000 |
EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS |
(SI, NO, N/A) |
10140088000000 |
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE |
(IMPORTE) |
10140089000000 |
OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON
PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LISR |
(SI, NO, N/A) |
10140090000000 |
INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE |
(IMPORTE) |
10140091000000 |
REALIZO PAGOS DE CANTIDADES INICIALES POR EL DERECHO A
ADQUIRIR O VENDER, BIENES, DIVISAS, ACCIONES U OTROS TITULOS VALOR QUE NO
COTIZARON EN MERCADOS RECONOCIDOS CONFORME A LO REFERIDO EN EL ARTICULO 28
FRACCION XXIV DE LA LISR |
(SI, NO, N/A) |
10140092000000 |
INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
CAPITALIZACION
INSUFICIENTE: |
|
|
|
|
10140093000000 |
DETERMINO INTERESES NO DEDUCIBLES DE ACUERDO A LO PREVISTO
POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
(SI, NO, N/A) |
10140094000000 |
SALDO PROMEDIO ANUAL DE TODAS LAS DEUDAS QUE DEVENGARON
INTERESES A CARGO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION
XXVII DE LA LISR |
(IMPORTE) |
10140095000000 |
CAPITAL CONTABLE AL INICIO DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS
TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
(IMPORTE) |
10140096000000 |
CAPITAL CONTABLE AL FINAL DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS
TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
(IMPORTE) |
10140097000000 |
CAPITAL CONTABLE PROMEDIO |
(IMPORTE) |
10140098000000 |
CAPITAL CONTABLE PROMEDIO POR TRES |
(IMPORTE) |
10140099000000 |
SALDO PROMEDIO ANUAL DE DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE CONTRAIDAS
CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, DETERMINADAS EN LOS
TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
(IMPORTE) |
10140100000000 |
INTERESES NO DEDUCIBLES DETERMINADOS EN LOS TERMINOS DEL
ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
(IMPORTE) |
|
|
|
10140101000000 |
OPTO POR CONSIDERAR COMO CAPITAL CONTABLE DEL EJERCICIO LOS
SALDOS INICIALES Y FINALES DEL EJERCICIO DE SUS CUENTAS DE CAPITAL DE
APORTACION, UTILIDAD FISCAL NETA Y UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
AJUSTES CORRESPONDIENTES |
|
|
|
|
10140102000000 |
REALIZO DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO
SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) ALGUN AJUSTE EN MATERIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA COMO CONSECUENCIA DE APLICAR LO SEÑALADO EN LA
DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DE ALGUNA PARTE RELACIONADA
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO |
(SI O NO) |
10140103000000 |
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS |
(IMPORTE) |
10140104000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1) |
(EJERCICIO) |
10140105000000 |
EL EJERCICO FISCAL AJUSTADO (2) |
(EJERCICIO) |
10140106000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3) |
(EJERCICIO) |
|
|
|
10140107000000 |
LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS
DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A
REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) SIN CUMPLIR CON LO
ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 184 DE LA LISR
|
(SI O NO) |
10140108000000 |
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS |
(IMPORTE) |
10140109000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1) |
(EJERCICIO) |
10140110000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2) |
(EJERCICIO) |
10140111000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3) |
(EJERCICIO) |
|
|
|
10140112000000 |
LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS
DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A
REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) SIN CUMPLIR CON LO
ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 184 DE LA LISR
|
(SI O NO) |
10140113000000 |
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS |
(IMPORTE) |
10140114000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1) |
(EJERCICIO) |
10140115000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2) |
(EJERCICIO) |
10140116000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3) |
(EJERCICIO) |
|
|
|
|
ARTICULO 76-A DE LA LISR (2018) |
|
|
|
|
10140117000000 |
ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA
PREVISTA EN LA FRACCION I (MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS) |
(SI O NO) |
10140118000000 |
ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA
PREVISTA EN LA FRACCION II (LOCAL DE PARTES RELACIONADAS) |
(SI O NO) |
10140119000000 |
ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA
PREVISTA EN LA FRACCION III (PAIS POR PAIS) |
(SI O NO) |
|
EN CASO AFIRMATIVO EN ESTE ULTIMO CASO ESPECIFIQUE EL
SUPUESTO DE OBLIGACION: |
|
10140120000000 |
POR SER PERSONA MORAL CONTROLADORA MULTINACIONAL (FRACCION
III, INCISO A) |
(SI O NO) |
10140121000000 |
POR SER DESIGNADA (FRACCION III,INCISO B) |
(SI O NO) |
|
TIENE CONOCIMIENTO SI LA PERSONA MORAL CONTROLADORA MULTINACIONAL
A LA QUE SU EMPRESA PERTENECE, ESTA OBLIGADA A PRESENTAR DIRECTAMENTE O POR
CONDUCTO DE ALGUNA DESIGNADA, LAS SIGUIENTES DECLARACIONES INFORMATIVAS DE
PARTES RELACIONADAS: |
|
10140122000000 |
OBLIGACION DE PRESENTAR LA DECLARACION MAESTRA |
(SI, NO, N/A) |
10140123000000 |
OBLIGACION DE PRESENTAR LA DECLARACION PAIS POR PAIS |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
DECLARACIONES ANUALES
INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS DE
2017 PRESENTADAS EN 2018 (ARTICULO 76-A DE LA LISR) |
|
|
|
|
10140124000000 |
PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACION INFORMATIVA
MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL DEL
EJERCICIO FISCAL DE 2017 |
(SI, NO, N/A) |
10140125000000 |
FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA) |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
10140126000000 |
PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACION INFORMATIVA LOCAL
DE PARTES RELACIONADAS DEL EJERCICIO FISCAL DE 2017 |
(SI, NO, N/A) |
10140127000000 |
FECHA DE ELABORACION DE LA INFORMACION Y DOCUMENTACION DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA ASOCIADA CON LA DECLARACION |
(DD/MM/AAAA) |
10140128000000 |
FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA) |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
10140129000000 |
PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACION INFORMATIVA PAIS
POR PAIS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL DEL EJERCICIO FISCAL DE 2017 |
(SI, NO, N/A) |
10140130000000 |
FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA) |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
|
ZONAS ECONOMICAS
ESPECIALES |
|
|
|
|
10140131000000 |
REALIZO OPERACIONES EN ZONAS ECONOMICAS ESPECIALES |
(SI O NO) |
10140132000000 |
MONTO DE INGRESOS ACUMULABLES GENERADOS DENTRO DE ZONAS
ECONÓMICAS ESPECIALES CON PARTES RELACIONADAS |
(IMPORTE) |
10140133000000 |
MONTO DE INGRESOS ACUMULABLES CON PARTES RELACIONADAS QUE
ESTAN DENTRO DE ZONAS ECONÓMICAS ESPECIALES |
(IMPORTE) |
10140134000000 |
MONTO DE DEDUCCIONES GENERADAS DENTRO DE ZONAS ECONÓMICAS
ESPECIALES CON PARTES RELACIONADAS |
(IMPORTE) |
10140135000000 |
MONTO DE DEDUCCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE ESTAN
DENTRO DE ZONAS ECONÓMICAS ESPECIALES |
|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS INFORMATIVOS |
|
|
|
|
15.- DATOS
INFORMATIVOS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
IMPORTE |
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
PARTICIPACION DE LOS
TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES |
|
|
|
|
10150000000000 |
PTU GENERADA DURANTE EL EJERCICIO |
|
10150001000000 |
PTU NO COBRADA EN EL EJERCICIO ANTERIOR |
|
10150002000000 |
PTU PAGADA EN EL EJERCICIO |
|
10150003000000 |
RENTA GRAVABLE BASE PARA P.T.U. |
|
|
|
|
|
CIFRAS AL CIERRE DEL
EJERCICIO IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
|
|
10150004000000 |
DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA |
|
10150005000000 |
COEFICIENTE DE UTILIDAD POR APLICAR EN EL EJERCICIO
SIGUIENTE |
|
10150006000000 |
INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL PAIS |
|
10150007000000 |
INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO |
|
10150008000000 |
INGRESOS POR DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS QUE NO PROVIENEN DE
CUFIN NI DE CUFIN REINVERTIDA |
|
10150009000000 |
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE
DE FUSION |
|
10150010000000 |
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE
DE ESCISION |
|
10150011000000 |
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE
DE REDUCCIONES DE CAPITAL DE SOCIEDADES
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA |
|
10150012000000 |
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE
DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL
CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA |
|
10150013000000 |
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE FUSION |
|
10150014000000 |
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE ESCISION |
|
10150015000000 |
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE REDUCCION DE CAPITAL |
|
10150016000000 |
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES |
|
10150017000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS PROVENIENTES DE CUFIN Y CUFINRE |
|
10150018000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE |
|
|
|
|
|
CUENTAS Y DOCUMENTOS
POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA
EXTRANJERA |
|
|
|
|
|
CUENTAS Y DOCUMENTOS
POR COBRAR EN MONEDA EXTRANJERA |
|
|
|
|
10150019000000 |
SALDO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR ORIGINADOS EN
MONEDA EXTRANJERA (PESOS) |
|
|
|
|
|
INDIQUE LOS TRES PRINCIPALES TIPOS DE MONEDA: |
|
|
|
|
10150020000000 |
CAMPO 1 |
|
10150021000000 |
CAMPO 2 |
|
10150022000000 |
CAMPO 3 |
|
|
|
|
|
INDIQUE LOS TRES CONCEPTOS MAS IMPORTANTES QUE ORIGINARON
EL SALDO: |
|
|
|
|
10150023000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
10150024000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
10150025000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
10150026000000 |
INDIQUE EL MONTO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN MONEDA
EXTRANJERA QUE PROVENGAN DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
CUENTAS Y DOCUMENTOS
POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA |
|
|
|
|
10150027000000 |
SALDO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR ORIGINADOS EN
MONEDA EXTRANJERA (PESOS) |
|
|
|
|
|
INDIQUE LOS TRES PRINCIPALES TIPOS DE MONEDA: |
|
|
|
|
10150028000000 |
CAMPO 1 |
|
10150029000000 |
CAMPO 2 |
|
10150030000000 |
CAMPO 3 |
|
|
|
|
|
INDIQUE LOS TRES CONCEPTOS MAS IMPORTANTES QUE ORIGINARON
EL SALDO: |
|
|
|
|
10150031000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
10150032000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
10150033000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
10150034000000 |
INDIQUE EL MONTO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR EN MONEDA
EXTRANJERA QUE PROVENGAN DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
CUENTA DE UTILIDAD
FISCAL NETA EJERCICIOS DE |
|
|
|
|
10150035000000 |
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO |
|
|
MAS: |
|
10150036000000 |
RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO |
|
|
MENOS: |
|
10150037000000 |
I.S.R. (ARTICULO 9 PRIMER PARRAFO L.I.S.R.) |
|
10150038000000 |
PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS (ARTICULO
28 FRACCIONES VIII Y IX L.I.S.R.) |
|
10150039000000 |
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS
EMPRESAS PAGADA EN EL EJERCICIO (ARTICULO 9 FRACCION I LISR) |
|
10150040000000 |
EFECTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO POR
PAGO DE DIVIDENDOS AL CONTRIBUYENTE (ARTICULO 77 CUARTO PARRAFO L.I.S.R.) |
|
|
IGUAL: |
|
10150041000000 |
RESULTADO POSITIVO |
|
10150042000000 |
RESULTADO NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE REFIERE EL ARTICULO
77, QUINTO PARRAFO DE LA L.I.S.R.) |
|
|
MAS: |
|
10150043000000 |
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO |
|
|
MAS: |
|
10150044000000 |
DIVIDENDOS COBRADOS |
|
|
MENOS: |
|
10150045000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
|
|
|
|
|
OTROS CONCEPTOS ESPECIFICAR: |
|
|
|
|
10150046000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
10150047000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
10150048000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
10150049000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
10150050000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
10150051000000 |
SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE
LOS EJERCICIOS DE |
|
|
|
|
|
CUENTA DE UTILIDAD
FISCAL NETA EJERCICIOS DE |
|
|
|
|
10150052000000 |
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO |
|
|
MAS: |
|
10150053000000 |
DIVIDENDOS COBRADOS |
|
|
MENOS: |
|
10150054000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
|
|
MAS: |
|
10150055000000 |
ACTUALIZACION POR INFLACION |
|
|
|
|
|
OTROS CONCEPTOS. ESPECIFICAR |
|
|
|
|
10150056000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
10150057000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
10150058000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
10150059000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
10150060000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
10150061000000 |
SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE
LOS EJERCICIOS DE |
|
|
|
|
|
CUENTA DE UTILIDAD
FISCAL NETA EJERCICIOS ANTERIORES A
2000 |
|
|
|
|
10150062000000 |
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO |
|
|
MAS: |
|
10150063000000 |
DIVIDENDOS COBRADOS |
|
|
MENOS: |
|
10150064000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
|
|
MAS: |
|
10150065000000 |
ACTUALIZACION POR INFLACION |
|
|
|
|
10150066000000 |
SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE
LOS EJERCICIOS ANTERIORES A 2000 |
|
|
|
|
|
CUENTA DE UTILIDAD
FISCAL NETA REINVERTIDA |
|
|
|
|
10150067000000 |
SALDO INICIAL CUFINRE ACTUALIZADO |
|
10150068000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
|
|
MAS: |
|
10150069000000 |
ACTUALIZACION POR INFLACION |
|
|
|
|
|
OTROS CONCEPTOS. ESPECIFICAR |
|
|
|
|
10150070000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
10150071000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
10150072000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
10150073000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
10150074000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
10150075000000 |
SALDO DE CUFINRE TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO |
|
|
|
|
|
SALDOS
ACTUALIZADOS (IMPUESTO SOBRE LA RENTA)
AL CIERRE DEL EJERCICIO DE: |
|
|
|
|
10150076000000 |
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA |
|
10150077000000 |
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA |
|
10150078000000 |
CUENTA DE CAPITAL DE APORTACION |
|
10150079000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR DE 10 AÑOS ANTERIORES |
|
|
|
|
|
COMERCIO EXTERIOR |
|
|
|
|
10150080000000 |
VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES DEFINITIVAS |
|
10150081000000 |
VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES DEFINITIVAS |
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO |
|
|
|
|
10150082000000 |
IVA PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO |
|
10150083000000 |
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES
ADQUIRIDOS |
|
10150084000000 |
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DEL USO O GOCE DE BIENES
INTANGIBLES |
|
10150085000000 |
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE SERVICIOS |
|
10150086000000 |
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES
ADQUIRIDOS |
|
10150087000000 |
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DEL USO O GOCE DE BIENES
INTANGIBLES |
|
10150088000000 |
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE SERVICIOS |
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL
SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS |
|
|
|
|
10150089000000 |
IEPS PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO |
|
10150090000000 |
BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN I DEL
APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2018 |
|
10150091000000 |
BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN IV DEL
APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2018 |
|
|
|
|
|
INFORMACION DE
CONSOLIDACION FINANCIERA |
|
|
|
|
10150092000000 |
ES UNA ENTIDAD CONTROLADORA EN TERMINOS DE LA NORMA
CONTABLE DE INFORMACION FINANCIERA QUE APLICA EL CONTRIBUYENTE |
|
|
NOTA: EN CASO DE UNA RESPUESTA AFIRMATIVA AL INDICE
ANTERIOR, DEBERA MANIFESTAR INFORMACION EN LOS SIGUIENTES DOS INDICES: |
|
|
|
|
10150093000000 |
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS CONSOLIDADOS DETERMINADOS
CONFORME A LA NORMA CONTABLE DE INFORMACION FINANCIERA QUE APLICA EL
CONTRIBUYENTE |
|
10150094000000 |
TIENE SUBSIDIARIAS EN TERMINOS DE LA NORMA CONTABLE DE
INFORMACION FINANCIERA QUE APLICA EL CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO, O
ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES RESIDENTES O UBICADOS EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
OTROS DATOS |
|
|
|
|
10150095000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO POR EL QUE SE SOLICITO DEVOLUCION |
|
10150096000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA ISR PROPIO |
|
ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS
PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
16.- INVERSIONES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL INICIO DEL EJERCICIO |
MAS: MOI DE LAS
ADQUISICIONES DURANTE EL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVOS FIJOS |
|
|
|
|
|
|
10160000000000 |
CONSTRUCCIONES |
|
|
10160001000000 |
CONSTRUCCIONES EN PROCESO |
|
|
10160002000000 |
INMUEBLES CONSIDERADOS HISTÓRICOS |
|
|
10160003000000 |
FERROCARRILES |
|
|
10160004000000 |
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA |
|
|
10160005000000 |
AVIONES |
|
|
10160006000000 |
EMBARCACIONES |
|
|
10160007000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE AUTOMOVILES |
|
|
10160008000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE: AUTOMOVILES CON PROPULSION DE BATERIAS
ELECTRICAS RECARGABLES Y AUTOMOVILES ELECTRICOS CON MOTOR DE COMBUSTION
INTERNA O ACCIONADO POR HIDROGENO |
|
|
10160009000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE: BICICLETAS CONVENCIONALES, BICICLETAS Y
MOTOCICLETAS CON PROPULSION DE BATERIAS ELECTRICAS RECARGABLES |
|
|
10160010000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE (OTROS) |
|
|
10160011000000 |
EQUIPOS FIJOS DE ALIMENTACION PARA VEHICULOS ELECTRICOS |
|
|
10160012000000 |
EQUIPO DE COMPUTO |
|
|
10160013000000 |
DADOS, TROQUELES, MOLDES, MATRICES Y HERRAMENTAL |
|
|
10160014000000 |
COMUNICACIONES TELEFONICAS |
|
|
10160015000000 |
COMUNICACIONES SATELITALES |
|
|
10160016000000 |
TERRENOS (COSTO DE ADQUISICION) |
|
|
10160017000000 |
ADAPTACION A INSTALACIONES PARA PERSONAS CON CAPACIDADES
DIFERENTES |
|
|
10160018000000 |
MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA GENERACION DE ENERGIA PROVENIENTE DE
FUENTES RENOVABLES O DE SISTEMAS DE COGENERACION DE ELECTRICIDAD EFICIENTE |
|
|
10160019000000 |
MAQUINARIA Y EQUIPO |
|
|
10160020000000 |
OLEODUCTOS, GASODUCTOS, TERMINALES, Y TANQUES DE ALMACENAMIENTO
DE HIDROCARBUROS |
|
|
10160021000000 |
INVERSIONES REALIZADAS PARA LA EXPLORACIÓN, RECUPERACIÓN
SECUNDARIA Y MEJORADA, Y EL MANTENIMIENTO NO CAPITALIZABLE (APLICABLE A
CONTRIBUYENTES DE HIDROCARBUROS) |
|
|
10160022000000 |
INVERSIONES REALIZADAS PARA EL DESARROLLO Y EXPLOTACIÓN DE
YACIMIENTOS DE PETRÓLEO O GAS NATURAL (APLICABLE A CONTRIBUYENTES DE
HIDROCARBUROS) |
|
|
10160023000000 |
INVERSIONES REALIZADAS EN INFRAESTRUCTURA DE ALMACENAMIENTO Y
TRANSPORTE (APLICABLE A CONTRIBUYENTES DE HIDROCARBUROS) |
|
|
10160024000000 |
OTROS ACTIVOS FIJOS |
|
|
|
|
|
|
10160025000000 |
SUMA ACTIVO FIJO |
|
|
|
|
|
|
|
GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
|
10160026000000 |
PATENTES |
|
|
10160027000000 |
MARCAS REGISTRADAS |
|
|
10160028000000 |
REGALIAS |
|
|
10160029000000 |
GASTOS DE INSTALACION |
|
|
10160030000000 |
GASTOS DE ORGANIZACIÓN |
|
|
10160031000000 |
CONCESIONES |
|
|
10160032000000 |
OTROS GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
|
10160033000000 |
SUMA GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
|
|
EROGACIONES EN PERIODOS
PREOPERATIVOS |
|
|
|
|
|
|
10160034000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
10160035000000 |
SUMA EROGACIONES PREOPERATIVAS |
|
|
|
|
|
|
10160036000000 |
TOTAL DE INVERSIONES |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
MENOS: ENAJENACIONES Y/O BAJAS |
MENOS: DEDUCCION EN EL EJERCICIO |
MENOS: DEDUCCION INMEDIATA EN EL EJERCICIO |
SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL FINAL DEL EJERCICIO |
ESTE ANEXO CONSTA DE 24 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN
CINCO PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
17.- PRESTAMOS DEL
EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL |
SALDO INSOLUTO DEL
PRESTAMO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE
ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “10D055000”, DEL ANEXO
DE DATOS GENERALES |
||
|
|
|
|
|
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON
SOCIAL DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
|
PARTES RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
|
10170000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
10170001000000 |
TOTAL DE PARTES RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
|
|
PARTES NO RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
|
10170002000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
10170003000000 |
TOTAL DE PARTES NO RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
TIPO DE
FINANCIAMIENTO |
EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA "TIPO DE
FINANCIAMIENTO" HAYA
SELECCIONADO EL CONCEPTO "OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO: |
FUE BENEFICIARIO EFECTIVO DE LOS INTERESES (SI O NO) |
NUMERO DE
REGISTRO DEL ACREEDOR RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE EL SAT VIGENTE DURANTE EL EJERCICIO
DICTAMINADO |
PAIS DE
RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES |
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
TIPO DE MONEDA |
DENOMINACION DE LA
TASA DE INTERES |
PORCENTAJE DE LA
TASA DE INTERES |
IMPORTE TOTAL
DE LOS INTERESES PAGADOS Y/O EXIGIBLES |
TASA DE
RETENCION DEL I.S.R. |
PARTE IV
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
I.S.R. RETENIDO EN EL
EJERCICIO |
VIGENCIA DEL
PRESTAMO DEL |
VIGENCIA DEL
PRESTAMO AL |
SALDO INSOLUTO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
FRECUENCIA DE
EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES |
PARTE V
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA "FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE
INTERESES" HAYA
SELECCIONADO EL CONCEPTO "OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO: |
GARANTIZO EL PRESTAMO (SI O NO) |
IMPORTE TOTAL
DE LOS INTERESES DEDUCIDOS EN EL EJERCICIO |
EFECTUO COLOCACIONES EN EL EXTRANJERO (SI O NO) |
NUMERO DE OFICIO DE
AUTORIZACION DE LA CNBV DE LA OFERTA PUBLICA EN EL EXTRANJERO DE VALORES EMITIDOS EN MEXICO |
ESTE ANEXO CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN
TRES PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
18.- INTEGRACION DE
PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE
ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “10D032000, DEL ANEXO DE
DATOS GENERALES |
||
|
|
|
|
10180000000000 |
LA PERDIDA APLICADA PROVIENE TOTAL O PARCIALMENTE DE UNA
ESCISION |
|
|
10180001000000 |
SEÑALE EL RFC DE LA ESCINDENTE |
|
|
10180002000000 |
SEÑALE EL MONTO APLICADO EN EL EJERCICIO, PROVENIENTE DE LA
ESCISION |
|
|
|
NOTA: EN CASO DE ESCISIONES SUCESIVAS DEBERA MANIFESTAR A
TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN, LA INFORMACION
CORRESPONDIENTE A LOS INDICES ANTERIORES |
|
|
|
|
|
|
10180003000000 |
MONTO ORIGINAL DE LA PERDIDA FISCAL |
|
|
|
|
|
|
10180004000000 |
INPC DEL ULTIMO MES DEL EJERCICIO EN QUE SE GENERO LA
PERDIDA FISCAL |
|
|
10180005000000 |
INPC DEL PRIMER MES DE LA SEGUNDA MITAD DEL EJERCICIO EN
QUE SE GENERO LA PERDIDA FISCAL |
|
|
10180006000000 |
FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO |
|
|
10180007000000 |
PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA
POR EL EJERCICIO EN QUE SE GENERO |
|
|
|
|
|
|
10180008000000 |
INPC DEL ULTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL EJERCICIO EN
QUE SE APLICA O ACTUALIZA LA PERDIDA FISCAL |
|
|
10180009000000 |
INPC DEL MES EN QUE SE ACTUALIZO POR ULTIMA VEZ LA PERDIDA
FISCAL |
|
|
10180010000000 |
FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO |
|
|
10180011000000 |
PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA EN EL EJERCICIO EN QUE SE APLICA
O ACTUALIZA |
|
|
|
|
|
|
|
NOTA: LOS CONCEPTOS DE LOS INDICES 10180008000000 AL
10180011000000 DEBEN REPETIRSE PARA ACTUALIZAR LAS PERDIDAS FISCALES
OCURRIDAS DE |
|
|
|
|
|
|
10180012000000 |
(MONTO DE LA DISMINUCION DE LA PERDIDA FISCAL EN EL
EJERCICIO) |
|
|
|
|
|
|
|
NOTA: EL CONCEPTO DEL INDICE 10180012000000 DEBE REPETIRSE
LAS VECES QUE SEA NECESARIO PARA INDICAR EL EJERCICIO EN EL QUE SE AMORTIZAN
LAS PERDIDAS FISCALES, ANOTANDO EL IMPORTE APLICADO EN LA COLUMNA A LA QUE
CORRESPONDA LA PERDIDA FISCAL. |
|
|
|
|
|
|
10180013000000 |
MONTO DE LA PERDIDA FISCAL PENDIENTE DE APLICAR |
|
|
|
|
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||||
2016 |
2015 |
2014 |
2013 |
2012 |
2011 |
2010 |
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR |
|
2009 |
2008 |
LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A
CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL
CONTADOR PUBLICO INSCRITO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE
FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE.
TODA PREGUNTA DEBE SER
ENTENDIDA CON RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISIÓN. EN AQUELLOS
CUESTIONAMIENTOS QUE NO APLIQUEN AL CONTRIBUYENTE, ASI COMO CUANDO A CRITERIO
DEL CONTADOR PUBLICO QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAYA UNA RESPUESTA POSIBLE
PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLÓN DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE
REVISADO POR NO CAER EN EL ALCANCE DE REVISIÓN, SE PODRÁ DEJAR EN BLANCO EL
RENGLÓN QUE CORRESPONDA, HACIENDO LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL
INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, YA QUE DE
NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA, ENTENDERÁ QUE EL
CONTRIBUYENTE TENÍA LA OBLIGACIÓN CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO.
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
COMENTARIOS |
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CUESTIONARIO DE
DIAGNOSTICO FISCAL (REVISION DEL
CONTADOR PUBLICO) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
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PROCEDIMIENTOS DE
AUDITORIA APLICADOS PARA LA REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS |
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10190000000000 |
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, PROPUSO
AJUSTES QUE AFECTARAN LA SITUACION FINANCIERA Y FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. |
(SI O NO) |
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10190001000000 |
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO ENCONTRO
DIFERENCIAS EN PARTIDAS NO MATERIALES QUE PUEDAN TENER REPERCUSION FISCAL |
(SI O NO) |
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10190002000000 |
EN CASO AFIRMATIVO, LOS AJUSTES AFECTARON LA BASE Y LA
DETERMINACION DE LAS CONTRIBUCIONES A QUE ESTA SUJETO EL CONTRIBUYENTE. |
(SI O NO) |
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COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, DETECTO
LO SIGUIENTE QUE NO FUE CORREGIDO POR EL CONTRIBUYENTE A LA FECHA DE EMISION
DE SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. |
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10190003000000 |
PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO INDEBIDAMENTE EN EL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA. |
(SI, NO, N/A) |
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10190004000000 |
PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO INDEBIDAMENTE EN EL
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA. |
(SI, NO, N/A) |
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10190005000000 |
INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO SOBRE
LA RENTA. |
(SI, NO, N/A) |
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10190006000000 |
INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO
EMPRESARIAL A TASA UNICA. |
(SI, NO, N/A) |
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10190007000000 |
ACTOS O ACTIVIDADES QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO. |
(SI, NO, N/A) |
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10190008000000 |
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA. |
(SI, NO, N/A) |
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10190009000000 |
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO
EMPRESARIAL A TASA UNICA. |
(SI, NO, N/A) |
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10190010000000 |
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO AL
VALOR AGREGADO. |
(SI, NO, N/A) |
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10190011000000 |
EL CONTRIBUYENTE SE CORRIGIO POR LAS DIFERENCIAS Y/O
ERRORES DETECTADOS. |
(SI, NO, N/A) |
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EN CASO NEGATIVO, EXPLIQUE LOS MOTIVOS EN EL INFORME SOBRE
LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. |
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10190012000000 |
EN CASO DE HABER DETECTADO EN SU AUDITORIA ALGUNA IRREGULARIDAD
DE LAS SEÑALADAS EN LOS INDICES 10190003000000 AL 10190011000000, INDIQUE SI
REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL
DEL CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
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10190013000000 |
EN CASO DE HABER CONTESTADO AFIRMATIVAMENTE EN EL INDICE
10190001000000, REVELO DICHA CIRCUNSTANCIA EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE
LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
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DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS
MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO, RESPONDA SI
SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE: |
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10190014000000 |
EL CONTRIBUYENTE RECIBIO ASESORIA DE UN EXPERTO DE LA
DIRECCIÓN EN MATERIA FISCAL |
(SI O NO) |
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EN CASO AFIRMATIVO SEÑALE: |
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10190015000000 |
EVALUO LA COMPETENCIA, CAPACIDAD Y OBJETIVIDAD DEL EXPERTO
DE LA DIRECCIÓN EN MATERIA FISCAL |
(SI, NO, N/A) |
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10190016000000 |
OBTUVO CONOCIMIENTO DEL TRABAJO DEL EXPERTO |
(SI, NO, N/A) |
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10190017000000 |
EVALUO LA ADECUACIÓN DEL TRABAJO DEL EXPERTO |
(SI, NO, N/A) |
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10190018000000 |
SI EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN DOCUMENTO POR ESCRITO |
(SI, NO, N/A) |
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IMPUESTO SOBRE LA
RENTA (I.S.R.) |
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DEDUCCIONES (I.S.R.) |
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10190019000000 |
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A
LO PREVISTO EN LOS INDICES 10D108000 A 10D132000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE
PROPUSO QUE SE HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS PARTIDAS CORRESPONDIENTES. |
(SI, NO, N/A) |
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10190020000000 |
EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES
COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION. |
(SI, NO, N/A) |
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DISPOSICIONES ESPECIFICAS
(I.S.R.) |
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10190021000000 |
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A
LO PREVISTO EN LOS INDICES 10D133000 A 10D140000 (SEGÚN CORRESPONDA) DEL
DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS PARTIDAS
RELACIONADAS CON DEDUCCIONES |
(SI, NO, N/A) |
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10190022000000 |
EN CASO AFIRMATIVO,
EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE
ESTA REVISION. |
(SI, NO, N/A) |
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DECLARACION
INFORMATIVA MULTIPLE |
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10190023000000 |
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE
OPERACIONES EFECTUADAS A TRAVES DE FIDEICOMISOS (ARTICULO 76, FRACCION XIII,
DE LA LEY DEL ISR) |
(SI, NO, N/A) |
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10190024000000 |
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION
SOBRE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, TRATANDOSE DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTÍCULO NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR 2014,
FRACCIÓN X) |
(SI, NO, N/A) |
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10190025000000 |
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION
SOBRE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN VI, DE LA LEY DEL
ISR) |
(SI, NO, N/A) |
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10190026000000 |
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS
SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES (ARTÍCULO 178, DE LA LEY DEL ISR) |
(SI, NO, N/A) |
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10190027000000 |
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE
OPERACIONES EFECTUADAS A TRAVES DE FIDEICOMISOS (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN XIII,
DE LA LEY DEL ISR) |
(SI, NO, N/A) |
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REGIMENES FISCALES
PREFERENTES |
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10190028000000 |
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS
SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES |
(SI, NO, N/A) |
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IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO |
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ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.) |
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10190029000000 |
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A
LO PREVISTO EN LOS INDICES 10D236000 AL 10D237000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL,
PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES. |
(SI, NO, N/A) |
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10190030000000 |
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES
COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION. |
(SI, NO, N/A) |
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ACREDITAMIENTO (I.V.A.) |
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10190031000000 |
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A
LO PREVISTO EN LOS INDICES 10D238000 A 10D240000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL,
PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES EN EL
ACREDITAMIENTO. |
(SI, NO, N/A) |
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10190032000000 |
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES
COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION. |
(SI, NO, N/A) |
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INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
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CUESTIONARIO EN MATERIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
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DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS
MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO RESPONDA SI
SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE: |
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CAPITALIZACION
INSUFICIENTE (ARTICULO 28 FRACCION
XXVII DE LA LISR) |
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10200000000000 |
VERIFICO SI EL CONTRIBUYENTE DIO CUMPLIMIENTO A LO
DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
(SI, NO, N/A) |
10200001000000 |
DETECTO ALGUN INCUMPLIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO
28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
(SI, NO, N/A) |
10200002000000 |
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL
CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 10140093000000 Y/O 10140100000000 DEL ANEXO 14,
NO ERAN CORRECTAS Y LO LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA
SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL |
(SI, NO, N/A) |
10200003000000 |
EN ADICION DE HABER
CONTESTADO DE FORMA AFIRMATIVA EL INDICE10200002000000, SEÑALO ALGUNA
SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
(SI O NO) |
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DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) POR
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR) |
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10200004000000 |
VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA FORMALMENTE CON
ESTA OBLIGACION FISCAL |
(SI, NO, N/A) |
10200005000000 |
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE SE CONSIDERO COMO
DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN
COSTO O GASTO |
(SI, NO, N/A) |
10200006000000 |
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A ESTA
OBLIGACION FISCAL, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL |
(SI, NO, N/A) |
10200007000000 |
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE, MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
(SI, NO, N/A) |
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VERIFICO QUE LA
DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR),
INCLUYERA LO SIGUIENTE: |
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NOTA: LAS PREGUNTAS REFERIDAS EN LOS RENGLONES
1020000800000 A 10200019000000 SOLO SE
CONTESTARAN CUANDO SE HAYA CONTESTADO QUE “SI” EN EL RENGLON 10140033000000
DEL ANEXO 14 |
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10200008000000 |
1) NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL, DOMICILIO Y
RESIDENCIA FISCAL, DE LAS PERSONAS RELACIONADAS CON LAS QUE SE CELEBRARON
OPERACIONES. |
(SI O NO) |
10200009000000 |
2) QUE SE CONSIDERARAN TODAS LAS PARTES RELACIONADAS DE
ACUERDO CON LA DEFINICION CONTENIDA EN LOS PARRAFOS QUINTO Y SEXTO DEL ARTICULO 179 DE LA LISR. |
(SI O NO) |
10200010000000 |
3) DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE LA PARTICIPACIÓN DIRECTA E
INDIRECTA ENTRE LAS PARTES RELACIONADAS. |
(SI O NO) |
10200011000000 |
4) INFORMACION RELATIVA A LAS FUNCIONES O ACTIVIDADES POR
CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA. |
(SI O NO) |
10200012000000 |
5) INFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS UTILIZADOS EN CADA
TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA. |
(SI O NO) |
10200013000000 |
6) INFORMACION RELATIVA A LOS RIESGOS ASUMIDOS EN CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA. |
(SI O NO) |
10200014000000 |
7) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE LAS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS Y SUS MONTOS, POR CADA PARTE RELACIONADA Y POR CADA TIPO
DE OPERACIÓN EVALUADA. |
(SI O NO) |
10200015000000 |
8) METODO APLICADO CONFORME AL ARTICULO 180 DE LA LISR POR
CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. |
(SI O NO) |
10200016000000 |
9) INFORMACION Y DOCUMENTACIÓN SOBRE OPERACIONES O EMPRESAS
COMPARABLES POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. |
(SI O NO) |
10200017000000 |
10) SE IDENTIFICARON EN LOS REGISTROS DE CONTABILIDAD QUE
LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO ESTUVIERAN DEBIDAMENTE ASENTADAS. |
(SI O NO) |
10200018000000 |
EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS
ANTES REFERIDOS, SEÑALE SI MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA EN SU INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL. |
(SI, NO, N/A) |
10200019000000 |
EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS
ANTES REFERIDOS SEÑALE SI MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA EN SU DICTAMEN. |
(SI, NO, N/A) |
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10200020000000 |
VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA SE CONCLUYERA QUE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL CONTRIBUYENTE SE EFECTUARON
DE ACUERDO A LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN
UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES |
(SI O NO) |
10200021000000 |
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA INDIQUE SI REVELO ALGUNA
SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
10200022000000 |
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA DOCUMENTACION
COMPROBATORIA, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL DICTAMEN |
(SI, NO, N/A) |
10200023000000 |
EN CASO DE QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS
DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL
CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
10200024000000 |
EN CASO DE QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL
CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN DICTAMEN |
(SI, NO, N/A) |
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10200025000000 |
EN ESTOS ULTIMOS CASOS, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO
DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN
COSTO O GASTO |
(SI, NO, N/A) |
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DECLARACION
INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76 FRACCION X DE LA LISR) |
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10200026000000 |
VERIFICO LA PRESENTACION OPORTUNA DE LA INFORMACION DE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE
EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM). |
(SI, NO, N/A) |
10200027000000 |
VERIFICO SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESA DECLARACION
COINCIDEN CON LAS MANIFESTADAS EN LA DOCUMENTACION A QUE SE REFIERE EL
ARTICULO 76 FRACCION IX DE LA LISR (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) |
(SI, NO, N/A) |
10200028000000 |
VERIFICO DESDE EL PUNTO DE VISTA FORMAL EL CORRECTO LLENADO
DE LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM)
CONFORME A LA INFORMACION CONTENIDA EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA PARA LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR) . |
(SI, NO, N/A) |
10200029000000 |
EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO, MENCIONO
TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
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EN CASO NEGATIVO, ESPECIFIQUE: |
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10200030000000 |
CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS
TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO |
(SI, NO, N/A) |
10200031000000 |
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO
UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE. |
(SI, NO, N/A) |
10200032000000 |
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO
UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
(SI, NO, N/A) |
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DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS
DE PARTES RELACIONADAS (ARTICULO 76-A FRACCION X DE LA LISR) DE 2017
PRESENTADAS EN 2018 |
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10200033000000 |
VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA
DECLARACION INFORMATIVA MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS DEL GRUPO EMPRESARIAL
MULTINACIONAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2017 |
(SI, NO, N/A) |
10200034000000 |
VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACION
INFORMATIVA LOCAL DE PARTES RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL
DE 2017 |
(SI, NO, N/A) |
10200035000000 |
VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA
DECLARACION INFORMATIVA PAIS POR PAIS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2017 |
(SI, NO, N/A) |
10200036000000 |
EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO DE LAS
DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL
EJERCICIO FISCAL DE 2017, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU
INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
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CUMPLIMIENTO DE LA
OBLIGACION RESPECTO DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (ARTICULO 76
FRACCION XII DE LA LISR) |
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10200037000000 |
VERIFICO QUE EXISTA EVIDENCIA DOCUMENTAL A PARTIR DE LA
CUAL SE PUEDA CONCLUIR QUE SE DETERMINARON INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES
AUTORIZADAS CONSIDERANDO PARA ESAS OPERACIONES LOS PRECIOS O MONTOS DE
CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN
OPERACIONES COMPARABLES |
(SI O NO) |
10200038000000 |
EN CASO NEGATIVO, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO
DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN
COSTO O GASTO |
(SI, NO, N/A) |
10200039000000 |
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA
DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION
DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
10200040000000 |
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL
INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
(SI, NO, N/A) |
10200041000000 |
VERIFICO EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL REFERIDA EN EL INDICE 10200037000000
LA APLICACION DE LOS METODOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ESTABLECIDOS EN EL
ARTICULO 180 DE LA LISR EN LOS TERMINOS DEL TERCER PARRAFO DEL CITADO
ARTICULO
|
(SI O NO) |
10200042000000 |
EN CASO DE NO HABERLOS APLICADO, INDIQUE SI REVELO ALGUNA
SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN |
(SI O NO) |
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|
AJUSTES DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA |
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10200043000000 |
VERIFICO EN EL CASO DE AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
QUE HAYAN INCREMENTADO LAS DEDUCCIONES DEL CONTRIBUYENTE , QUE SE CUMPLIERAN TODOS
LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA REGLA 3.9.1.3. |
(SI, NO, N/A) |
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INTERESES CONSIDERADOS
COMO
DIVIDENDOS (ARTICULO 11 DE LA
LISR) |
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10200044000000 |
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE
A LOS INDICES 10140061000000 Y/O 10140062000000 DEL ANEXO 14 NO ERAN
CORRECTAS Y LO LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN
SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN
EN SU DICTAMEN |
(SI, NO, N/A) |
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METODOLOGIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA (ARTICULO 180 DE LA LISR) POR TRANSACCION CON PARTES
RELACIONADAS |
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10200045000000 |
VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA, EXISTA EVIDENCIA DE QUE SE INTENTO APLICAR EN PRIMER TERMINO
EL METODO DE PRECIO COMPARABLE NO CONTROLADO (PREVISTO POR LA FRACCION I DEL
ARTICULO 180 DE LA LISR) PARA CADA UNA DE SUS TRANSACCIONES CON PARTES
RELACIONADAS QUE VALIDO EN SUS ESTUDIOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
(SI O NO) |
10200046000000 |
OBSERVO ALGUNA INCONSISTENCIA DE INDOLE FORMAL, POR PARTE
DEL CONTRIBUYENTE EN LAS RESPUESTAS DE LA INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE
SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
|
(SI O NO) |
10200047000000 |
EN CASO AFIRMATIVO REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN, EN SU
DICTAMEN. |
(SI O NO) |
E. FORMATO GUIA PARA LA PRESENTACION DEL
DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS FINANCIEROS, APLICABLE A LAS FONDOS DE INVERSION
DE CAPITALES, DE
RENTA VARIABLE Y EN INSTRUMENTOS DE DEUDA, POR EL
EJERCICIO FISCAL DEL 2018. |
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
DATOS DE IDENTIFICACION DEL CONTRIBUYENTE |
|
|
|
|
42A000000 |
RFC |
|
42A001000 |
DENOMINACION O RAZON SOCIAL: |
|
|
|
|
|
DOMICILIO FISCAL: |
|
42A002000 |
ENTIDAD FEDERATIVA: |
|
42A003000 |
ALCALDIA O MUNICIPIO: |
|
42A004000 |
COLONIA O LOCALIDAD: |
|
42A005000 |
CODIGO POSTAL: |
|
42A006000 |
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR: |
|
42A007000 |
CIUDAD O POBLACION: |
|
42A008000 |
TELEFONO: |
|
42A009000 |
CORREO ELECTRONICO: |
|
|
|
|
42A010000 |
NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE PERTENECE: |
|
42A011000 |
CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES: |
|
|
|
|
|
DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE: |
|
|
|
|
|
DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE DOCUMENTO,
REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE LLEVE A CABO DURANTE EL EJERCICIO, MISMAS
QUE ESTAN REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON
DOCUMENTACION COMPROBATORIA. |
|
|
|
|
42A012000 |
NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE: |
|
|
DATOS DE
IDENTIFICACIÓN DEL CONTADOR PÚBLICO |
|
|
|
|
42B000000 |
RFC |
|
42B001000 |
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)) |
|
42B002000 |
CURP: |
|
42B003000 |
NUMERO DE REGISTRO: |
|
|
|
|
|
DOMICILIO FISCAL: |
|
42B004000 |
ENTIDAD FEDERATIVA: |
|
42B005000 |
ALCALDIA O MUNICIPIO: |
|
42B006000 |
COLONIA O LOCALIDAD: |
|
42B007000 |
CODIGO POSTAL: |
|
42B008000 |
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR: |
|
42B009000 |
CIUDAD O POBLACION: |
|
42B010000 |
TELEFONO DEL CPI O DESPACHO: |
|
42B011000 |
CORREO ELECTRONICO: |
|
42B012000 |
CORREO ELECTRONICO DEL BUZON TRIBUTARIO: |
|
42B013000 |
COLEGIO AL QUE PERTENECE: |
|
|
|
|
42B014000 |
NOMBRE DEL DESPACHO: |
|
42B015000 |
RFC DEL DESPACHO: |
|
42B016000 |
NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO: |
|
|
|
|
|
DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO: |
|
|
|
|
|
DECLARO QUE LA INFORMACION QUE PROPORCIONA EL CONTRIBUYENTE
CITADO, CONSTA EN LIBROS, REGISTROS, DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER DEL
PROPIO CONTRIBUYENTE, MISMOS QUE EXAMINE, COMO LO MANIFIESTO EN EL INFORME
DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION
FISCAL DEL CONTRIBUYENTE QUE ADJUNTO. |
|
|
|
|
42B017000 |
NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO: |
|
|
DATOS DE IDENTIFICACIÓN
DEL REPRESENTANTE LEGAL |
|
|
|
|
42C000000 |
RFC: |
|
42C001000 |
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)) |
|
42C002000 |
NACIONAL |
|
42C003000 |
EXTRANJERO: |
|
42C004000 |
CURP: |
|
|
|
|
|
DOMICILIO FISCAL: |
|
42C005000 |
ENTIDAD FEDERATIVA: |
|
42C006000 |
ALCALDIA O MUNICIPIO: |
|
42C007000 |
COLONIA O LOCALIDAD: |
|
42C008000 |
CODIGO POSTAL: |
|
42C009000 |
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR: |
|
42C010000 |
CIUDAD O POBLACION: |
|
42C011000 |
TELEFONO: |
|
42C012000 |
CORREO ELECTRONICO: |
|
|
|
|
42C013000 |
NUMERO DE ESCRITURA: |
|
42C014000 |
NUMERO DE NOTARIA: |
|
42C015000 |
ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA: |
|
42C016000 |
FECHA DEL PODER: |
|
42C017000 |
FECHA DE DESIGNACION: |
|
|
|
|
|
DECLARATORIA DEL REPRESENTANTE LEGAL: |
|
|
|
|
|
DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE DOCUMENTO,
REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE LLEVO A CABO MI REPRESENTADA DURANTE EL
EJERCICIO, MISMAS QUE ESTAN REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS
CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA. |
|
|
|
|
42C018000 |
NOMBRE DEL REPRESENTANTE LEGAL: |
|
|
|
|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
DATOS GENERALES |
|
|
|
|
42D000000 |
AUTORIDAD COMPETENTE |
(DATO) |
|
|
|
42D001000 |
SEDE A LA QUE PERTENECE LA ADAF |
(DATO) |
|
|
|
42D002000 |
ADMINISTRACION |
(DATO) |
|
|
|
42D003000 |
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR INGRESOS ACUMULABLES (ARTICULO 32-A
CFF) |
(SI O NO) |
42D004000 |
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL VALOR DE SU ACTIVO (ARTICULO 32-A
CFF) |
(SI O NO) |
42D005000 |
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL NUMERO DE TRABAJADORES (ARTICULO
32-A CFF) |
(SI O NO) |
|
|
|
42D006000 |
EN CASO NEGATIVO EN TODAS LAS PREGUNTAS DE LOS INDICES
42D003000, 42D004000 Y 42D005000 ANTERIORES, MENCIONE EL MOTIVO POR EL QUE
PRESENTA EL DICTAMEN |
(DATO) |
|
|
|
42D007000 |
TIPO DE FONDO |
(DATO) |
|
|
|
42D008000 |
FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION |
(SI O NO) |
42D009000 |
PRIMER DICTAMEN |
(SI O NO) |
|
|
|
42D010000 |
TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL |
(DATO) |
|
|
|
42D011000 |
EMPRESA FILIAL |
(SI O NO) |
42D012000 |
EMPRESA SUBSIDIARIA |
(SI O NO) |
|
|
|
42D013000 |
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL |
(DD/MM/AAAA) |
42D014000 |
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
42D015000 |
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR |
(DD/MM/AAAA) |
42D016000 |
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
42D017000 |
TIPO DE OPINION |
(DATO) |
|
|
|
|
INDIQUE EL RFC DE LA(S) PERSONA(S) FISICA(S) O MORAL(ES) QUE
ASESORO(ARON) FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE, MEDIANTE UNA OPINIÓN POR ESCRITO: |
|
42D018000 |
RFC 1 |
(RFC) |
42D019000 |
RFC 2 |
(RFC) |
42D020000 |
RFC 3 |
(RFC) |
42D021000 |
RFC 4 |
(RFC) |
42D022000 |
RFC 5 |
(RFC) |
|
|
|
|
|
|
|
EFECTOS FISCALES |
|
|
|
|
42D023000 |
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (EN CASO
AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 12 Y 13) |
(SI O NO) |
42D024000 |
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES |
(SI O NO) |
42D025000 |
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS |
(SI O NO) |
|
|
|
42D026000 |
EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES PENDIENTES DE
APLICAR DE EJERCICIOS ANTERIORES A QUE SE REFIERE LA FRACCION II DEL ARTICULO
9 DE LA LISR (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 17) |
(SI O NO) |
|
|
|
|
OTROS ASPECTOS |
|
|
|
|
42D027000 |
EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS
PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES
FISCALES Y ADUANERAS |
(SI O NO) |
42D028000 |
ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S) |
(DATO) |
|
|
|
42D029000 |
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE
HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO |
(SI O NO) |
|
|
|
|
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE LO SIGUIENTE: |
|
42D030000 |
SE TRATA DE: |
(DATO) |
42D031000 |
SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION
(AUTORIZACION O CONSULTA) |
(SI, NO, N/A) |
42D032000 |
NÚMERO DE OFICIO 1 |
(DATO) |
42D033000 |
FECHA DEL OFICIO 1 |
(DD/MM/AAAA) |
42D034000 |
NÚMERO DE OFICIO 2 |
(DATO) |
42D035000 |
FECHA DEL OFICIO 2 |
(DD/MM/AAAA) |
42D036000 |
NÚMERO DE OFICIO 3 |
(DATO) |
42D037000 |
FECHA DEL OFICIO 3 |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
42D038000 |
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES
JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO
(INCLUYE PTU) |
(SI O NO) |
42D039000 |
NUMERO DE RESOLUCION 1 |
(DATO) |
42D040000 |
FECHA DE LA RESOLUCION 1 |
(DD/MM/AAAA) |
42D041000 |
NUMERO DE RESOLUCION 2 |
(DATO) |
42D042000 |
FECHA DE LA RESOLUCION 2 |
(DD/MM/AAAA) |
42D043000 |
NUMERO DE RESOLUCION 3 |
(DATO) |
42D044000 |
FECHA DE LA RESOLUCION 3 |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
42D045000 |
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.
(NORMAL) |
(DD/MM/AAAA) |
42D046000 |
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.
(ULTIMA COMPLEMENTARIA) |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
|
OPERACIONES CON
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
42D047000 |
CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN
EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO
AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 9) |
(SI O NO) |
42D048000 |
MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS
Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 10) |
(SI O NO) |
|
NOTA: LOS CONTRIBUYENTES QUE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
CUENTAN CON AUTORIZACIÓN PARA DETERMINAR SU RESULTADO FISCAL CONSOLIDADO EN
LOS TÉRMINOS DEL CAPÍTULO VI DEL TÍTULO II DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA VIGENTE EN ESE AÑO, QUE SE ENCUENTREN DENTRO DEL PERIODO DE CINCO AÑOS
A QUE SE REFIERE EL ARTÍCULO 64 DE LA CITADA LEY, Y QUE NO HUBIEREN OPTADO
POR DESCONSOLIDAR DE CONFORMIDAD CON LAS DISPOSICIONES DE LA REGLA I.3.6.4
RESOLUCIÓN MISCELÁNEA FISCAL PARA 2013 PUBLICADA EL 28 DE DICIEMBRE DE 2012,
DEBEN UTILIZAR EL FORMATO DE DICTAMEN FISCAL ESPECÍFICO PARA CONSOLIDACIÓN A
QUE SE REFIERE EL ANEXO 16-A DE LA RESOLUCIÓN MISCELÁNEA FISCAL PARA 2019. |
|
42D049000 |
CELEBRO PRESTAMOS DEL EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO (EN
CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 16) |
(SI O NO) |
|
|
|
|
|
|
|
DIAGNOSTICO FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE |
|
|
|
|
|
GENERALIDADES FISCALES |
|
|
|
|
42D050000 |
HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL DURANTE EL
EJERCICIO FISCAL AUDITADO |
(SI O NO) |
42D051000 |
EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 42D050000, CUENTA CON LOS
AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE
CONTRIBUYENTES (ARTICULO 29 FRACCION I DEL RCFF), ASIMISMO ESPECIFIQUE EL RFC
Y NOMBRES ANTERIORES |
(SI O NO) |
42D052000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) |
(RFC) |
42D053000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) |
(RFC) |
42D054000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) |
(RFC) |
42D055000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) |
(RFC) |
42D056000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) |
(RFC) |
|
|
|
42D057000 |
DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE COMPENSACION
DE SALDOS A FAVOR (ARTICULO 23 CFF) |
(SI O NO) |
|
|
|
42D058000 |
TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS |
(SI O NO) |
42D059000 |
EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL
DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 27 CFF) |
(SI O NO) |
|
|
|
42D060000 |
INDIQUE SI IDENTIFICO PROVEEDORES O CLIENTES CON EL LISTADO
DEFINITIVO EMITIDO POR EL SAT DE OPERACIONES PRESUNTAMENTE INEXISTENTES POR
TODO EL EJERCICIO FISCAL REVISADO |
(SI, NO, N/A) |
42D061000 |
INDIQUE SI VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON ESE CLIENTE O
PROVEEDOR NO SE LES DE EFECTO FISCAL DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 69-B DEL
CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
42D062000 |
TIENE EMPLEADOS |
(SI O NO) |
|
EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE 42D062000
INDIQUE: |
|
42D063000 |
CREO UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE
PERSONAL O BIEN EFECTUO CAMBIOS A DICHO FONDO (ARTICULO 29 DE LA LEY I.S.R. Y
59 DEL REGLAMENTO DE LA LEY I.S.R.) |
(SI, NO, N/A) |
42D064000 |
EN CASO NEGATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE 42D062000 TIENE
ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING) |
(SI O NO) |
|
EN CASO DE TENER ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL
(OUTSOURCING), SEÑALE EL RFC Y NOMBRE DE LA(S) SOCIEDAD(ES) QUE LE PRESTA(N)
LOS SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING) |
|
42D065000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) |
(RFC) |
42D066000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) |
(RFC) |
42D067000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) |
(RFC) |
42D068000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) |
(RFC) |
42D069000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) |
(RFC) |
|
|
|
42D070000 |
OBTUVO PERDIDA POR LA ENAJENACION DE CUENTAS Y DOCUMENTOS
POR COBRAR EN EL EJERCICIO |
(SI O NO) |
|
|
|
|
CONTABILIDAD
ELECTRONICA |
|
|
|
|
42D071000 |
LLEVO CONTABILIDAD
DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 28 DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION, SU
REGLAMENTO Y CON EL ARTICULO 32 FRACCION I DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO |
(SI O NO) |
|
|
|
42D072000 |
LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS
ESTA DISPONIBLE EN SU DOMICILIO FISCAL
(ARTICULO 28 FRACCION III DEL CFF) |
(SI O NO) |
|
NOTA: EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL DOMICILIO EN EL CUAL
CONSERVA LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS, A TRAVES
DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN. |
|
|
|
|
|
PARA EFECTOS DEL I.V.A. INDIQUE LO SIGUIENTE: |
|
42D073000 |
TRATANDOSE DE COMISIONISTAS, REALIZO LA SEPARACION EN SU CONTABILIDAD
Y REGISTROS DE LAS OPERACIONES QUE LLEVEN A CABO POR CUENTA PROPIA DE LAS QUE
EFECTUEN POR CUENTA DEL COMITENTE
(ARTICULOS 32 FRACCION II DE LA LEY Y 35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
42D074000 |
EXPIDIO Y ENTREGO COMPROBANTES FISCALES (ARTICULOS 32
FRACCION III DE LA LEY, 20 Y 74 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
42D075000 |
EXPIDIO COMPROBANTES FISCALES POR LAS RETENCIONES DEL IMPUESTO
QUE SE EFECTUEN EN LOS CASOS PREVISTOS EN EL ARTICULO 1-A, (ARTICULO 32
FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2018) |
(SI, NO, N/A) |
42D076000 |
PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES
FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LAS PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS
(ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA
RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018) |
(SI, NO, N/A) |
42D077000 |
PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES
FISCALES, LA INFORMACION SOBRE EL PAGO, RETENCION, ACREDITAMIENTO Y TRASLADO
DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN LAS OPERACIONES CON SUS PROVEEDORES,
DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR TASA A LA CUAL TRASLADO O
LE FUE TRASLADADO EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, INCLUYENDO ACTIVIDADES POR
LAS QUE NO ESTUVO OBLIGADO AL PAGO (ARTICULO 32 FRACCION VIII DE LA LEY, ASI
COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018) |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
CUENTA CON LOS SIGUIENTES LIBROS ACTUALIZADOS: |
|
42D078000 |
DIARIO |
(SI O NO) |
42D079000 |
MAYOR |
(SI O NO) |
42D080000 |
ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS |
(SI O NO) |
42D081000 |
SOCIOS O ACCIONISTAS |
(SI O NO) |
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA (I.S.R.) |
|
|
|
|
42D082000 |
EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN LA QUE SE
HAYA AUTORIZADO LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES A COSTO FISCAL, O BIEN, EL
DIFERIMIENTO DEL IMPUESTO DERIVADO DE LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES DENTRO
DEL GRUPO AL QUE PERTENECE (ARTICULO 24 LISR) |
(SI O NO) |
42D083000 |
LAS ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON LA
REESTRUCTURA A QUE SE REFIERE EL INDICE ANTERIOR, PERMANECIERON EN EL GRUPO
REESTRUCTURADO DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
42D084000 |
EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA RESTRUCTURACION
INTERNACIONAL POR LA QUE HUBIERE GENERADO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES
FISCALES PREFERENTES |
(SI O NO) |
42D085000 |
RECONOCIO O REPORTO DICHOS INGRESOS |
(SI O NO) |
|
NOTA. EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL MOTIVO A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION
ADICIONAL DEL DICTAMEN |
|
|
|
|
|
DIO CUMPLIMIENTO A LAS SIGUIENTES OBLIGACIONES FISCALES: |
|
|
|
|
42D086000 |
PARA EL CASO DE LAS SOCIEDADES EN INSTRUMENTOS DE DEUDA,
SEÑALE SI LA CARTERA DE INVERSIÓN ESTA CONFORMADA A SU VEZ POR ACCIONES DE
FONDOS DE INVERSIÓN EXTRANJEROS |
(SI, NO, N/A) |
42D087000 |
SI LA RESPUESTA ES AFIRMATIVA, SEÑALE SI HUBO RETENCIÓN DEL
ISR, POR EL PAGO DE INTERESES A PERSONAS FISICAS. |
(SI, NO, N/A) |
42D088000 |
SI LA RESPUESTA ES NEGATIVA SEÑALE SI LES FUE INFORMADO A
LAS PERSONAS FISICAS EN LA CONSTACIA, EL MONTO DE LOS INTERESES REALES
GANADOS DURANTE EL EJERCICIO EN QUE SE MANTUVO LA INVERSION EN DICHOS FONDOS.
|
(SI, NO, N/A) |
42D089000 |
PARA EL CASO DE LAS SOCIEDADES EN INSTRUMENTOS DE RENTA
VARIABLE, SEÑALE SI LA CARTERA DE INVERSIÓN ESTA CONFORMADA A SU VEZ POR
ACCIONES DE FONDOS DE INVERSIÓN EXTRANJEROS |
(SI, NO, N/A) |
42D090000 |
EN CASO AFIRMATIVO SEÑALE SI LAS GANANCIAS EN ENAJENACIÓN
DE LAS ACCIONES DE DICHO FONDO DE INVERSIÓN EXTRANJERO, LAS CONSIDERO
GRAVADAS PARA LAS PERSONAS FISICAS |
(SI, NO, N/A) |
42D091000 |
SEÑALE SI LE FUE INFORMADA EN LA CONSTANCIA A LAS PERSONAS
FISICAS LA GANANCIA QUE OBTUVIERON EN EL EJERCICIO EN QUE MANTUVO SU
INVERSIÓN. |
(SI, NO, N/A) |
42D092000 |
EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE
NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A NOMBRE
DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O
ACCIONISTA (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO A) DE LA LEY). |
(SI, NO, N/A) |
42D093000 |
PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES
PAGARON DIVIDENDOS, CONSTANCIA EN LA QUE SE SEÑALE SU MONTO, EL ISR RETENIDO,
EN EL QUE SE INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O REGISTRO
ESPECIFICO (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO B) DE LA LEY). |
(SI, NO, N/A) |
42D094000 |
INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES DE LOS PRESTAMOS, APORTACIONES
PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL QUE RECIBAN EN
EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, MAYORES A $600,000 (ARTICULOS 18,
FRACCION XI Y 76 FRACCION XVI DE LA LEY, ASI COMO LAS REGLAS APLICABLES DE LA
RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018). |
(SI, NO, N/A) |
42D095000 |
HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014, EJERCIO LA OPCION DE
ACUMULACIÓN PREVISTA EN EL ARTICULO 50 DE LA LISR VIGENTE HASTA 2013. |
(SI O NO) |
42D096000 |
EN CASO AFIRMATIVO, SEÑALE SI DURANTE EL EJERCICIO
DICTAMINADO DISTRIBUYO DIVIDENDOS EN FAVOR DE SUS ACCIONISTAS |
(SI O NO) |
42D097000 |
MONTO DISTRIBUIDO |
(IMPORTE) |
42D098000 |
MONTO DE LOS DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS PROVENIENTES DE LA
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA |
(IMPORTE) |
42D099000 |
MONTO CONSIDERADO COMO INGRESO ACUMULABLE PARA EFECTOS DEL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA, DERIVADO DE GANANCIAS POR ENEJANACION DE ACCIONES,
INTERESES Y AJUSTE ANUAL POR INFLACION, CORRESPONDIENTES A LAS INVERSIONES
PROMOVIDAS HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 POR LAS QUE EJERCIO LA OPCIÓN DE
ACUMULACION PREVISTA EN EL ARTICULO 50 DE LA LISR VIGENTE HASTA ESA FECHA. |
(IMPORTE) |
42D100000 |
MONTO CONSIDERADO COMO DEDUCCION AUTORIZADA PARA EFECTOS
DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, DERIVADO DE PERDIDAS POR ENEJANACION DE
ACCIONES, INTERESES Y AJUSTE ANUAL POR INFLACION, CORRESPONDIENTES A LAS
INVERSIONES PROMOVIDAS HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 POR LAS QUE EJERCIO
LA OPCIÓN DE ACUMULACION PREVISTA EN EL ARTÍCULO 50 DE LA LISR VIGENTE HASTA
ESA FECHA. |
(IMPORTE) |
42D101000 |
LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO CON
TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTICULOS 76 FRACCION VIII DE LA LEY Y 92
DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
(I.S.R.) OBTUVO INGRESOS POR |
|
|
|
|
42D102000 |
GANANCIA POR ENAJENACION DE ACCIONES |
(SI O NO) |
|
|
|
|
DEDUCCIONES (I.S.R.) |
|
|
|
|
|
REUNIO LOS SIGUIENTES REQUISITOS FISCALES PARA SUS
DEDUCCIONES: |
|
|
|
|
42D103000 |
EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A
ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES, GERENTES GENERALES O MIEMBROS DEL
CONSEJO DIRECTIVO, DE VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE, SE
CUMPLIERON LOS REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS (ARTICULO 27 FRACCION IX DE LA
LEY). |
(SI, NO, N/A) |
42D104000 |
EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION DE
ACCIONES Y OTROS TITULOS VALOR, ASI COMO DE PERDIDAS FINANCIERAS QUE PROVENGAN
DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL REFERIDAS A ACCIONES O
INDICES ACCIONARIOS, SE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU
DEDUCCION (ARTICULO 28 FRACCION XVII, 121 ULTIMO PARRAFO Y 122 DE LA LEY Y 206 DEL REGLAMENTO DE LA LEY,
ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2018) |
(SI, NO, N/A) |
42D105000 |
EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE
AUTOMOVILES, CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION
(ARTICULO 28 FRACCION XIII DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
42D106000 |
REALIZO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20 LISR) |
(SI O NO) |
42D107000 |
SE REALIZARON CON FINES DE: |
(DATO) |
42D108000 |
EN CASO AFIRMATIVO ACUMULÓ INGRESOS PROVENIENTES DE
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
(SI O NO) |
42D109000 |
INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE |
(IMPORTE) |
42D110000 |
EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS |
(SI O NO) |
42D111000 |
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION
CORRESPONDIENTE |
(IMPORTE) |
42D112000 |
OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES
RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LEY |
(SI O NO) |
42D113000 |
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
DISPOSICIONES ESPECIFICAS
(I.S.R.) |
|
|
|
|
42D114000 |
EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE
CALCULO CONFORME A LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULO NOVENO FRACCION
XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014) |
(SI, NO, N/A) |
42D115000 |
EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE
CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO NOVENO
FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014) |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
|
|
42D116000 |
EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN ALGUNA FUSION: |
(DATO) |
|
|
|
42D117000 |
FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
|
EN CASO DE SER FUSIONADA, DEBERA ANOTAR: |
|
42D118000 |
FUSIONANTE: RFC |
(RFC) |
42D119000 |
FUSIONANTE: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
|
EN CASO DE SER FUSIONANTE, DEBERA ANOTAR: |
|
42D120000 |
FUSIONADA 1: RFC |
(RFC) |
42D121000 |
FUSIONADA 1: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
42D122000 |
FUSIONADA 2: RFC |
(RFC) |
42D123000 |
FUSIONADA 2: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
42D124000 |
FUSIONADA 3: RFC |
(RFC) |
42D125000 |
FUSIONADA 3: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
42D126000 |
FUSIONADA 4: RFC |
(RFC) |
42D127000 |
FUSIONADA 4: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
42D128000 |
FUSIONADA 5: RFC |
(RFC) |
42D129000 |
FUSIONADA 5: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
42D130000 |
FUSIONADA 6: RFC |
(RFC) |
42D131000 |
FUSIONADA 6: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
42D132000 |
FUSIONADA 7: RFC |
(RFC) |
42D133000 |
FUSIONADA 7: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
42D134000 |
FUSIONADA 8: RFC |
(RFC) |
42D135000 |
FUSIONADA 8: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
42D136000 |
FUSIONADA 9: RFC |
(RFC) |
42D137000 |
FUSIONADA 9: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
42D138000 |
FUSIONADA 10: RFC |
(RFC) |
42D139000 |
FUSIONADA 10: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
|
NOTA: EN CASO DE HABER SIDO FUSIONANTE, Y EL ESPACIO
ANTERIOR ES INSUFICIENTE, SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL
DEL DICTAMEN: EL RFC, NOMBRE DE LA ENTIDAD(ES) FUSIONADA(S), FECHA EN QUE
SURTIO EFECTOS LA FUSION Y EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION ACCIONARIA. |
|
|
|
|
|
|
|
42D140000 |
EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN ALGUNA ESCISION: |
(DATO) |
|
|
|
42D141000 |
FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
|
PARTE DEL ACTIVO, PASIVO Y CAPITAL SOCIAL CORRESPONDIENTE,
APORTADO POR LA ESCINDENTE Y RECIBIDO POR: |
|
|
|
|
42D142000 |
ESCINDIDA 1: RFC |
(RFC) |
42D143000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
42D144000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
42D145000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
42D146000 |
ESCINDIDA 2: RFC |
(RFC) |
42D147000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
42D148000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
42D149000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
42D150000 |
ESCINDIDA 3: RFC |
(RFC) |
42D151000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
42D152000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
42D153000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
42D154000 |
ESCINDIDA 4: RFC |
(RFC) |
42D155000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
42D156000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
42D157000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
42D158000 |
ESCINDIDA 5: RFC |
(RFC) |
42D159000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
42D160000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
42D161000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
42D162000 |
ESCINDIDA 6: RFC |
(RFC) |
42D163000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
42D164000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
42D165000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
42D166000 |
ESCINDIDA 7: RFC |
(RFC) |
42D167000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
42D168000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
42D169000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
42D170000 |
ESCINDIDA 8: RFC |
(RFC) |
42D171000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
42D172000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
42D173000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
42D174000 |
ESCINDIDA 9: RFC |
(RFC) |
42D175000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
42D176000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
42D177000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
42D178000 |
ESCINDIDA 10: RFC |
(RFC) |
42D179000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
42D180000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
42D181000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
42D182000 |
ESCINDENTE: RFC |
(RFC) |
42D183000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
42D184000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
42D185000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
|
|
|
EN CASO DE LIQUIDACION, SEÑALAR: |
|
42D186000 |
FECHA DE INICIO DE LA LIQUIDACION |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
|
INDIQUE EL NOMBRE O DENOMINACION O RAZON SOCIAL Y RFC DEL
LIQUIDADOR: |
|
|
|
|
42D187000 |
(LIQUIDADOR 1 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON
SOCIAL) |
(RFC) |
42D188000 |
(LIQUIDADOR 2 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON
SOCIAL) |
(RFC) |
42D189000 |
(LIQUIDADOR 3 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON
SOCIAL) |
(RFC) |
|
|
|
|
|
|
42D190000 |
MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA LA
ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRAS) |
(SI O NO) |
42D191000 |
EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS
PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188
DE LA LEY |
(SI O NO) |
42D192000 |
FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICION O CONSTTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRA) |
(SI O NO) |
42D193000 |
EN CASO AFIRMATIVO CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS
PREVISTOS EN LOS 187 Y 188 DE LA LEY |
(SI O NO) |
|
|
|
|
ACREDITAMIENTOS |
|
|
|
|
42D194000 |
CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL PAGO DEL ISR
PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO |
(SI, NO, N/A) |
42D195000 |
VERIFICO QUE EL IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO Y ACREDITADO
EN EL EJERCICIO, EFECTIVAMENTE CORRESPONDA A UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR
EL QUE SE TENGA DERECHO A SU ACREDITAMIENTO, DE CONFORMIDAD CON LAS REGLAS
GENERALES EXPEDIDAS POR EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA. |
(SI O NO) |
42D196000 |
EL IMPUESTO ACREDITADO FUE PAGADO DIRECTAMENTE POR EL
CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO |
(SI O NO) |
42D197000 |
CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 5 DE
LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO |
(SI, NO, N/A) |
42D198000 |
TRATÁNDOSE DE UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO POR
SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, CONSECUENCIA DE UN PAGO DE
DIVIDIDENTOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS EN FAVOR DEL CONTRIBUYENTE, VERIFICO
QUE SE HUBIESEN CUMPLIDO CON TODOS Y CADA UNO DE LOS REQUISITOS PREVISTOS EN
LA NORMATIVIDAD FISCAL APLICALE PARA SU ACREDITAMIENTO. |
(SI O NO) |
42D199000 |
SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE
(1) |
(DATO) |
42D200000 |
SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE
(2) |
(DATO) |
42D201000 |
SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE
(3) |
(DATO) |
42D202000 |
ACREDITA UNICAMENTE EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL
EXTRANJERO EN EL EJERCICIO |
(SI O NO) |
42D203000 |
SEÑALE SI ACREDITA UN REMANENTE DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
PAGADO EN EL EXTRANJERO CORRESPONDIENTE A EJERCICIOS ANTERIORES. |
(SI O NO) |
|
|
|
|
REGIMENES FISCALES
PREFERENTES |
|
|
|
|
42D204000 |
OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES, A
TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS EN LAS QUE PARTICIPEN,
DIRECTA O INDIRECTAMENTE, EN LA PROPORCION QUE LES CORRESPONDA POR SU
PARTICIPACIÓN EN ELLAS, ASI COMO POR LOS INGRESOS QUE OBTENGAN A TRAVÉS DE
ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN
EL EXTRANJERO. |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
RETENCIONES Y/O
RESPONSABILIDAD SOLIDARIA |
|
|
|
|
42D205000 |
EL CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO,
EN EL QUE EL ISR QUE LE CORRESPONDIO A DICHO RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FUE
CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
42D206000 |
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.13. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013. |
(SI, NO, N/A) |
42D207000 |
APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION. |
(SI, NO, N/A) |
|
EN CASO AFIRMATIVO: |
|
42D208000 |
CUENTA CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE ACREDITE LA
RESIDENCIA DEL PAIS DE QUE SE TRATE, EN TERMINOS DEL ARTICULO 4 DE LA LISR. |
(SI, NO, N/A) |
42D209000 |
CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA TASA DE
RETENCION PREFERENCIAL |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO |
|
|
|
|
|
OBLIGACIONES (I.V.A.) |
|
|
|
|
|
CUMPLIO CON LAS SIGUIENTES OBLIGACIONES: |
|
|
|
|
42D210000 |
TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE
HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A, SE ACREDITO EN LA DECLARACION DE
PAGO MENSUAL SIGUIENTE A LA DECLARACION EN LA QUE SE HAYA EFECTUADO EL ENTERO
DE LA RETENCION (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LEY). |
(SI O NO) |
42D211000 |
TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE
HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A DE ESTA LEY, DICHA RETENCION SE
HUBIERA ENTERADO EN LOS TERMINOS Y PLAZOS ESTABLECIDOS (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LEY). |
(SI O NO) |
|
|
|
|
ACREDITAMIENTO (I.V.A.) |
|
|
|
|
|
REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO DEL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
|
|
42D212000 |
APLICO LA OPCION DEL ARTICULO 5-B DE LA LEY PARA EL PRORRATEO
DEL IMPUESTO NO IDENTIFICADO CON ACTIVIDADES GRAVADAS, POR LAS QUE SE APLIQUE
LA TASA 0% Y EXENTAS |
(SI O NO) |
42D213000 |
INDIQUE SI PARA EFECTOS DE LA
DETERMINACIÓN DE LOS PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS DEL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO ACREDITA IMPUESTO AL 100%. |
(SI O NO) |
42D214000 |
DIGA SI INCLUYE EN LA DETERMINACIÓN DE
LA PROPORCIÓN DE ACREDITAMIENTO, LOS INGRESOS POR INTERESES COBRADOS
PROVENIENTES DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS. |
(SI O NO) |
42D215000 |
REALIZO AJUSTES AL VALOR DEL IMPUESTO ACREDITABLE
(ARTICULO 5-A DE LA LEY). |
(SI O NO) |
|
|
|
|
APLICACIÓN DE
ESTIMULOS FISCALES |
|
|
|
|
42D216000 |
APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.2. DEL DECRETO PUBLICADO
EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
1.- BALANCE GENERAL POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y
DE 2017 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVO |
|
|
|
|
|
|
42010000000000 |
DISPONIBILIDADES |
|
|
|
|
|
|
|
CUENTAS DE MARGEN |
|
|
|
|
|
|
42010001000000 |
EFECTIVO |
|
|
42010002000000 |
VALORES |
|
|
42010003000000 |
OTROS ACTIVOS |
|
|
|
|
|
|
42010004000000 |
TOTAL DE CUENTAS DE MARGEN |
|
|
|
|
|
|
|
INVERSIONES EN VALORES |
|
|
|
|
|
|
42010005000000 |
TITULOS PARA NEGOCIAR |
|
|
42010006000000 |
OTRAS INVERSIONES EN VALORES |
|
|
|
|
|
|
42010007000000 |
TOTAL DE INVERSIONES EN VALORES |
|
|
|
|
|
|
42010008000000 |
DEUDORES POR REPORTO (SALDO DEUDOR) |
|
|
|
|
|
|
42010009000000 |
PRESTAMO DE VALORES (PREMIOS A RECIBIR) |
|
|
|
|
|
|
|
DERIVADOS (SALDO DEUDOR) |
|
|
|
|
|
|
42010010000000 |
CON FINES DE NEGOCIACION (SALDO DEUDOR) |
|
|
42010011000000 |
CON FINES DE COBERTURA (SALDO DEUDOR) |
|
|
|
|
|
|
42010012000000 |
TOTAL DE DERIVADOS (SALDO DEUDOR) |
|
|
|
|
|
|
42010013000000 |
AJUSTES DE VALUACION POR COBERTURA DE ACTIVOS FINANCIEROS |
|
|
|
|
|
|
42010014000000 |
CUENTAS POR COBRAR (NETO) |
|
|
|
|
|
|
42010015000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO PAGADO |
|
|
|
|
|
|
42010016000000 |
BIENES ADJUDICADOS (NETO) |
|
|
|
|
|
|
42010017000000 |
PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO) |
|
|
|
|
|
|
42010018000000 |
INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES DE EMPRESAS PROMOVIDAS |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS DIFERIDOS (A
FAVOR) |
|
|
|
|
|
|
42010019000000 |
I.S.R. DIFERIDO |
|
|
42010020000000 |
P.T.U. DIFERIDA |
|
|
|
|
|
|
42010021000000 |
TOTAL DE IMPUESTOS DIFERIDOS (A FAVOR) |
|
|
|
|
|
|
|
OTROS ACTIVOS |
|
|
|
|
|
|
42010022000000 |
CARGOS DIFERIDOS |
|
|
42010023000000 |
PAGOS ANTICIPADOS |
|
|
42010024000000 |
INTANGIBLES |
|
|
42010025000000 |
OTROS ACTIVOS A CORTO Y LARGO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
42010026000000 |
TOTAL DE OTROS ACTIVOS |
|
|
|
|
|
|
42010027000000 |
TOTAL ACTIVO |
|
|
|
|
|
|
|
PASIVO Y CAPITAL |
|
|
|
|
|
|
|
PASIVO |
|
|
|
|
|
|
42010028000000 |
ACREEDORES POR REPORTO |
|
|
|
|
|
|
42010029000000 |
PRESTAMO DE VALORES (PREMIOS A ENTREGAR) |
|
|
|
|
|
|
|
COLATERALES VENDIDOS O DADOS EN GARANTIA |
|
|
|
|
|
|
42010030000000 |
REPORTOS (SALDO ACREEDOR) |
|
|
42010031000000 |
PRESTAMO DE VALORES |
|
|
42010032000000 |
DERIVADOS |
|
|
42010033000000 |
OTROS COLATERALES VENDIDOS O DADOS EN GARANTIA |
|
|
|
|
|
|
42010034000000 |
TOTAL DE COLATERALES VENDIDOS O DADOS EN GARANTIA |
|
|
|
|
|
|
|
DERIVADOS (SALDO ACREEDOR) |
|
|
|
|
|
|
42010035000000 |
CON FINES DE NEGOCIACION (SALDO ACREEDOR) |
|
|
42010036000000 |
CON FINES DE COBERTURA (SALDO ACREEDOR) |
|
|
|
|
|
|
42010037000000 |
TOTAL DE DERIVADOS (SALDO ACREEDOR) |
|
|
|
|
|
|
42010038000000 |
AJUSTES DE VALUACION POR COBERTURA DE PASIVOS FINANCIEROS |
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS CUENTAS POR PAGAR |
|
|
|
|
|
|
|
CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
|
|
|
|
|
|
42010039000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
42010040000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO |
|
|
42010041000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
42010042000000 |
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA |
|
|
42010043000000 |
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS |
|
|
42010044000000 |
IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS |
|
|
42010045000000 |
IMPUESTOS LOCALES |
|
|
42010046000000 |
CUOTAS ALSEGURO SOCIAL |
|
|
42010047000000 |
APORTACIONES AL INFONAVIT |
|
|
42010048000000 |
APORTACIONES AL SAR |
|
|
42010049000000 |
IMPUESTOS A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO |
|
|
42010050000000 |
OTROS IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES |
|
|
|
|
|
|
42010051000000 |
TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
|
|
|
|
|
|
42010052000000 |
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES POR PAGAR |
|
|
|
|
|
|
42010053000000 |
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE
CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS |
|
|
|
|
|
|
42010054000000 |
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL
PENDIENTES DE FORMALIZAR POR SU ORGANO DE GOBIERNO (PARA EL CASO DE FONDOS DE
INVERSION) |
|
|
|
|
|
|
42010055000000 |
ACREEDORES POR LIQUIDACION DE
OPERACIONES |
|
|
|
|
|
|
42010056000000 |
ACREEDORES POR CUENTAS DE MARGEN |
|
|
|
|
|
|
42010057000000 |
ACREEDORES POR COLATERALES RECIBIDOS EN EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
42010058000000 |
ACREEDORES DIVERSOS Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR |
|
|
|
|
|
|
42010059000000 |
TOTAL DE OTRAS CUENTAS POR PAGAR |
|
|
|
|
|
|
42010060000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO COBRADO |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS DIFERIDOS (A
CARGO) |
|
|
|
|
|
|
42010061000000 |
I.S.R. DIFERIDO |
|
|
42010062000000 |
P.T.U. DIFERIDA |
|
|
|
|
|
|
42010063000000 |
TOTAL DE IMPUESTOS DIFERIDOS (A CARGO) |
|
|
|
|
|
|
42010064000000 |
CREDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS |
|
|
|
|
|
|
42010065000000 |
TOTAL PASIVO |
|
|
|
|
|
|
|
CAPITAL CONTABLE |
|
|
|
|
|
|
|
CAPITAL CONTRIBUIDO |
|
|
|
|
|
|
42010066000000 |
CAPITAL SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
42010067000000 |
CAPITAL SOCIAL NO EXHIBIDO |
|
|
|
|
|
|
42010068000000 |
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE
CAPITAL FORMALIZADAS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS |
|
|
|
|
|
|
42010069000000 |
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL
FORMALIZADAS POR SU ORGANO DE GOBIERNO (PARA EL CASO DE FONDOS DE INVERSION) |
|
|
|
|
|
|
42010070000000 |
PRIMA EN VENTA DE ACCIONES |
|
|
|
|
|
|
42010071000000 |
OTRAS CUENTAS DE CAPITAL CONTRIBUIDO |
|
|
|
|
|
|
42010072000000 |
TOTAL CAPITAL CONTRIBUIDO |
|
|
|
|
|
|
|
CAPITAL GANADO |
|
|
|
|
|
|
42010073000000 |
RESERVAS DE CAPITAL |
|
|
|
|
|
|
42010074000000 |
RESERVA POR ADQUISICION DE ACCIONES
PROPIAS |
|
|
|
|
|
|
42010075000000 |
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
|
|
|
|
42010076000000 |
RESULTADO POR VALUACION DE INSTRUMENTOS
DE COBERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
42010077000000 |
RESULTADO POR VALUACION DE INVERSIONES PERMANENTES
EN ACCIONES DE EMPRESAS PROMOVIDAS |
|
|
|
|
|
|
42010078000000 |
OTRAS CUENTAS DE CAPITAL GANADO |
|
|
|
|
|
|
42010079000000 |
UTILIDAD NETA |
|
|
|
|
|
|
42010080000000 |
PERDIDA NETA |
|
|
|
|
|
|
42010081000000 |
TOTAL CAPITAL GANADO |
|
|
|
|
|
|
42010082000000 |
TOTAL CAPITAL CONTABLE |
|
|
|
|
|
|
42010083000000 |
TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE |
|
|
|
|
|
|
|
CUENTAS DE ORDEN |
|
|
|
|
|
|
42010084000000 |
ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES |
|
|
42010085000000 |
CAPITAL SOCIAL AUTORIZADO |
|
|
42010086000000 |
ACCIONES EMITIDAS |
|
|
42010087000000 |
COLATERALES RECIBIDOS POR LA ENTIDAD |
|
|
42010088000000 |
COLATERALES RECIBIDOS Y VENDIDOS O
ENTREGADOS EN GARANTIA POR LA ENTIDAD |
|
|
42010089000000 |
OTRAS CUENTAS DE REGISTRO |
|
|
|
|
|
|
42010090000000 |
TOTAL CUENTAS DE ORDEN |
|
|
|
|
|
|
|
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE
DE ESTE ESTADO FINANCIERO |
|
|
ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS
PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
2.- ESTADO DE
RESULTADOS POR LOS EJERCICIOS COMPRENDIDOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2018 Y DE 2017 |
TOTAL 2018 |
PARTES RELACIONADAS 2018 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
PARA EL LLENADO DE ESTE ANEXO ES NECESARIO CAPTURAR PRIMERO
LA INFORMACION DEL ANEXO 5 |
||
|
|
|
|
|
INGRESOS DE LA
OPERACIÓN |
|
|
|
|
|
|
42020000000000 |
RESULTADO POR VALUACION A VALOR RAZONABLE |
|
|
42020001000000 |
RESULTADO POR COMPRAVENTA |
|
|
42020002000000 |
RESULTADO POR PARTICIPACION EN ACCIONES DE EMPRESAS
PROMOVIDAS (NETO) |
|
|
42020003000000 |
INGRESOS POR INTERESES |
|
|
42020004000000 |
OTROS INGRESOS DE LA OPERACION |
|
|
|
|
|
|
42020005000000 |
TOTAL DE INGRESOS DE LA OPERACIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
EGRESOS DE LA
OPERACIÓN |
|
|
|
|
|
|
42020006000000 |
SERVICIOS ADMINISTRATIVOS Y DE DISTRIBUCION PAGADOS A LA
SOCIEDAD OPERADORA |
|
|
42020007000000 |
SERVICIOS ADMINISTRATIVOS Y DE DISTRIBUCION PAGADOS A OTRAS
ENTIDADES |
|
|
42020008000000 |
GASTOS POR INTERESES |
|
|
42020009000000 |
OTROS EGRESOS DE LA OPERACIÓN |
|
|
42020010000000 |
GASTOS DE ADMINISTRACION |
|
|
|
|
|
|
42020011000000 |
TOTAL DE EGRESOS DE LA OPERACIÓN |
|
|
|
|
|
|
42020012000000 |
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD |
|
|
|
|
|
|
42020013000000 |
PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD |
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
42020014000000 |
ISR CAUSADO |
|
|
|
|
|
|
42020015000000 |
ISR DIFERIDO |
|
|
|
|
|
|
42020016000000 |
UTILIDAD ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS |
|
|
|
|
|
|
42020017000000 |
PERDIDA ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS |
|
|
|
|
|
|
|
MAS: MENOS. |
|
|
|
|
|
|
42020018000000 |
OPERACIONES DISCONTINUADAS |
|
|
|
|
|
|
42020019000000 |
UTILIDAD NETA |
|
|
|
|
|
|
42020020000000 |
PERDIDA NETA |
|
|
|
|
|
|
|
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO
FINANCIERO |
|
|
PARTE
II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
PARTES NO RELACIONADAS 2018 |
TOTAL 2017 |
PARTES RELACIONADAS 2017 |
PARTES NO RELACIONADAS 2017 |
ESTE ANEXO CONSTA DE 17 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN
CUATRO PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
3.- ESTADO DE VARIACIONES
EN EL CAPITAL CONTABLE POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y
DE 2017 |
CAPITAL CONTRIBUIDO:
CAPITAL SOCIAL |
CAPITAL CONTRIBUIDO:
CAPITAL SOCIAL NO EXHIBIDO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
42030000000000 |
(SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016) |
|
|
|
|
|
|
|
MOVIMIENTOS INHERENTES
A LAS DECISIONES DE LOS ACCIONISTAS |
|
|
|
|
|
|
42030001000000 |
SUSCRIPCION DE ACCIONES |
|
|
42030002000000 |
CAPITALIZACION DE UTILIDADES |
|
|
42030003000000 |
CONSTITUCION DE RESERVAS DE CAPITAL |
|
|
42030004000000 |
TRASPASO DEL RESULTADO NETO A RESULTADO DE EJERCICIOS
ANTERIORES |
|
|
42030005000000 |
PAGO DE DIVIDENDOS |
|
|
42030006000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
42030007000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
MOVIMIENTOS INHERENTES
AL RECONOCIMIENTO DE LA UTILIDAD INTEGRAL |
|
|
|
|
|
|
42030008000000 |
UTILIDAD NETA |
|
|
|
|
|
|
42030009000000 |
PERDIDA NETA |
|
|
|
|
|
|
42030010000000 |
RESULTADO POR VALUACION DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE
FLUJOS DE EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
42030011000000 |
RESULTADO POR VALUACION DE INVERSIONES PERMANENTES EN
ACCIONES DE EMPRESAS PROMOVIDAS |
|
|
|
|
|
|
42030012000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
42030013000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
42030014000000 |
(SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017) |
|
|
|
|
|
|
|
MOVIMIENTOS INHERENTES
A LAS DECISIONES DE LOS ACCIONISTAS |
|
|
|
|
|
|
42030015000000 |
SUSCRIPCION DE ACCIONES |
|
|
42030016000000 |
CAPITALIZACION DE UTILIDADES |
|
|
42030017000000 |
CONSTITUCION DE RESERVAS DE CAPITAL |
|
|
42030018000000 |
TRASPASO DEL RESULTADO NETO A RESULTADO DE EJERCICIOS
ANTERIORES |
|
|
42030019000000 |
PAGO DE DIVIDENDOS |
|
|
42030020000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
42030021000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
MOVIMIENTOS INHERENTES
AL RECONOCIMIENTO DE LA UTILIDAD INTEGRAL |
|
|
|
|
|
|
42030022000000 |
UTILIDAD NETA |
|
|
|
|
|
|
42030023000000 |
PERDIDA NETA |
|
|
|
|
|
|
42030024000000 |
RESULTADO POR VALUACION DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE
FLUJOS DE EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
42030025000000 |
RESULTADO POR VALUACION DE INVERSIONES PERMANENTES EN
ACCIONES DE EMPRESAS PROMOVIDAS |
|
|
|
|
|
|
42030026000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
42030027000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
42030028000000 |
(SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018) |
|
|
|
|
|
|
|
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO
FINANCIERO |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
CAPITAL CONTRIBUIDO: APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL
FORMALIZADAS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS |
CAPITAL CONTRIBUIDO: APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL
FORMALIZADAS POR SU ORGANO DE GOBIERNO
(PARA EL CASO DE FONDOS DE INVERSION) |
CAPITAL CONTRIBUIDO: PRIMA EN VENTA DE ACCIONES |
CAPITAL CONTRIBUIDO: OTRAS
CUENTAS DE CAPITAL CONTRIBUIDO |
CAPITAL GANADO:
RESERVAS DE CAPITAL |
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
CAPITAL GANADO: RESERVA POR ADQUISICION
DE ACCIONES PROPIAS |
CAPITAL GANADO:
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES |
CAPITAL GANADO:
RESULTADO POR VALUACION DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE FLUJO
DE EFECTIVO |
CAPITAL GANADO:
RESULTADO POR VALUACION DE INVERSIONES
PERMANENTES EN ACCIONES DE EMPRESAS
PROMOVIDAS |
CAPITAL GANADO:
OTRAS CUENTAS DE CAPITAL
GANADO |
PARTE IV
DATOS A PROPORCIONAR |
||
CAPITAL GANADO:
UTILIDAD NETA |
CAPITAL GANADO:
PERDIDA NETA |
TOTAL CAPITAL
CONTABLE |
ESTE ANEXO CONSTA DE 16 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN
TRES PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
4.- ESTADO DE
VALUACION DE CARTERA DE INVERSION POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y
DE 2016 |
PORCENTAJE DE PARTICIPACION |
EMISORA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
DISPONIBILIDADES |
|
|
|
|
|
|
42040000000000 |
DISPONIBILIDADES SIN RESTRICCION |
|
|
42040001000000 |
DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA |
|
|
|
|
|
|
42040002000000 |
TOTAL DE DISPONIBLILIDADES |
|
|
|
|
|
|
|
TITULOS PARA NEGOCIAR |
|
|
|
|
|
|
|
INVERSION EN INSTRUMENTOS DE
PATRIMONIO NETO |
|
|
|
|
|
|
42040003000000 |
EMPRESAS INDUSTRIALES |
|
|
42040004000000 |
EMPRESAS COMERCIALES |
|
|
42040005000000 |
EMPRESAS DE SERVICIOS |
|
|
42040006000000 |
EMPRESAS CONTROLADORAS |
|
|
42040007000000 |
INSTITUCIONES DE CREDITO |
|
|
42040008000000 |
SOCIEDADES O FONDOS DE INVERSION |
|
|
42040009000000 |
GRUPOS FINANCIEROS |
|
|
42040010000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
42040011000000 |
TOTAL DE INVERSION EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO |
|
|
|
|
|
|
|
INVERSION EN TITULOS DE
DEUDA |
|
|
|
|
|
|
42040012000000 |
VALORES GUBERNAMENTALES |
|
|
42040013000000 |
TITULOS BANCARIOS |
|
|
42040014000000 |
PAPEL PRIVADO |
|
|
42040015000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
42040016000000 |
TOTAL DE INVERSION EN TITULOS DE DEUDA |
|
|
|
|
|
|
42040017000000 |
TOTAL DE TITULOS PARA NEGOCIAR |
|
|
|
|
|
|
|
REPORTOS |
|
|
|
|
|
|
42040018000000 |
DEUDORES POR REPORTOS |
|
|
|
|
|
|
|
PRESTAMOS DE VALORES |
|
|
|
|
|
|
42040019000000 |
PREMIOS POR COBRAR POR OPERACIONES DE PRESTAMOS DE VALORES |
|
|
|
|
|
|
|
OPERACIONES CON
DERIVADOS |
|
|
|
|
|
|
42040020000000 |
FUTUROS |
|
|
42040021000000 |
CONTRATOS ADELANTADOS |
|
|
42040022000000 |
OPCIONES |
|
|
42040023000000 |
SWAPS |
|
|
42040024000000 |
PAQUETES DE DERIVADOS |
|
|
42040025000000 |
OTRAS |
|
|
|
|
|
|
42040026000000 |
TOTAL OPERACIONES CON DERIVADOS |
|
|
|
|
|
|
|
INVERSIONES
PERMANENTES EN ACCIONES DE EMPRESAS PROMOVIDAS |
|
|
|
|
|
|
|
INVERSIONES EN ACCIONES DE
EMPRESAS PROMOVIDAS |
|
|
|
|
|
|
42040027000000 |
EMPRESAS INDUSTRIALES |
|
|
42040028000000 |
EMPRESAS COMERCIALES |
|
|
42040029000000 |
EMPRESAS DE SERVICIOS |
|
|
42040030000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
42040031000000 |
TOTAL DE INVERSIONES EN ACCIONES DE EMPRESAS PROMOVIDAS |
|
|
|
|
|
|
42040032000000 |
TOTAL DE INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES DE EMPRESAS
PROMOVIDAS |
|
|
|
|
|
|
42040033000000 |
TOTAL DE VALUACION DE CARTERA DE INVERSION AL 31 DE
DICIEMBRE DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR |
|
|
|
|
|
|
|
DISPONIBILIDADES |
|
|
|
|
|
|
42040034000000 |
DISPONIBILIDADES SIN RESTRICCION |
|
|
42040035000000 |
DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA |
|
|
|
|
|
|
42040036000000 |
TOTAL DE DISPONIBLILIDADES |
|
|
|
|
|
|
|
TITULOS PARA NEGOCIAR |
|
|
|
|
|
|
|
INVERSION EN INSTRUMENTOS DE
PATRIMONIO NETO |
|
|
|
|
|
|
42040037000000 |
EMPRESAS INDUSTRIALES |
|
|
42040038000000 |
EMPRESAS COMERCIALES |
|
|
42040039000000 |
EMPRESAS DE SERVICIOS |
|
|
42040040000000 |
EMPRESAS CONTROLADORAS |
|
|
42040041000000 |
INSTITUCIONES DE CREDITO |
|
|
42040042000000 |
SOCIEDADES O FONDOS DE INVERSION |
|
|
42040043000000 |
GRUPOS FINANCIEROS |
|
|
42040044000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
42040045000000 |
TOTAL DE INVERSION EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO |
|
|
|
|
|
|
|
INVERSION EN TITULOS DE
DEUDA |
|
|
|
|
|
|
42040046000000 |
VALORES GUBERNAMENTALES |
|
|
42040047000000 |
TITULOS BANCARIOS |
|
|
42040048000000 |
PAPEL PRIVADO |
|
|
42040049000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
42040050000000 |
TOTAL DE INVERSION EN TITULOS DE DEUDA |
|
|
|
|
|
|
42040051000000 |
TOTAL DE TITULOS PARA NEGOCIAR |
|
|
|
|
|
|
|
REPORTOS |
|
|
|
|
|
|
42040052000000 |
DEUDORES POR REPORTOS |
|
|
|
|
|
|
|
PRESTAMOS DE VALORES |
|
|
|
|
|
|
42040053000000 |
PREMIOS POR COBRAR POR OPERACIONES DE PRESTAMOS DE VALORES |
|
|
|
|
|
|
|
OPERACIONES CON
DERIVADOS |
|
|
|
|
|
|
42040054000000 |
FUTUROS |
|
|
42040055000000 |
CONTRATOS ADELANTADOS |
|
|
42040056000000 |
OPCIONES |
|
|
42040057000000 |
SWAPS |
|
|
42040058000000 |
PAQUETES DE DERIVADOS |
|
|
42040059000000 |
OTRAS |
|
|
|
|
|
|
42040060000000 |
TOTAL OPERACIONES CON DERIVADOS |
|
|
|
|
|
|
|
INVERSIONES
PERMANENTES EN ACCIONES DE EMPRESAS PROMOVIDAS |
|
|
|
|
|
|
|
INVERSIONES EN ACCIONES DE
EMPRESAS PROMOVIDAS |
|
|
|
|
|
|
42040061000000 |
EMPRESAS INDUSTRIALES |
|
|
42040062000000 |
EMPRESAS COMERCIALES |
|
|
42040063000000 |
EMPRESAS DE SERVICIOS |
|
|
42040064000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
42040065000000 |
TOTAL DE INVERSIONES EN ACCIONES DE
EMPRESAS PROMOVIDAS |
|
|
|
|
|
|
42040066000000 |
TOTAL DE INVERSIONES PERMANENTES EN
ACCIONES DE EMPRESAS PROMOVIDAS |
|
|
|
|
|
|
42040067000000 |
TOTAL DE VALUACION DE CARTERA DE
INVERSION AL 31 DE DICIEMBRE DEL EJERCICIO FISCAL |
|
|
|
|
|
|
|
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE
DE ESTE ESTADO FINANCIERO |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||||
SERIE |
TIPO DE VALOR |
TASA AL VALUAR |
CALIFICACION O BURSATILIDAD |
CANTIDAD DE TITULOS
OPERADOS |
CANTIDAD DE TITULOS
LIQUIDADOS |
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR |
|||||
TOTAL DE TITULOS DE
LA EMISION |
COSTO PROMEDIO UNITARIO DE
ADQUISICION |
COSTO TOTAL DE ADQUISICION |
VALOR RAZONABLE O CONTABLE UNITARIO |
VALOR RAZONABLE O CONTABLE TOTAL |
DIAS POR VENCER |
CONCEPTO |
4.1.- NOTAS
A LOS ESTADOS FINANCIEROS |
ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS
PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
5.- ANALISIS COMPARATIVO
DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y
DE 2017 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS DE LA
OPERACION |
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR VALUACION
A VALOR RAZONABLE |
|
|
|
|
|
|
42050000000000 |
TÍTULOS PARA NEGOCIAR |
|
|
42050001000000 |
DERIVADOS CON FINES DE NEGOCIACION |
|
|
42050002000000 |
DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA |
|
|
42050003000000 |
COLATERALES VENDIDOS |
|
|
42050004000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
42050005000000 |
TOTAL DE RESULTADO POR VALUACION A VALOR RAZONABLE |
|
|
|
|
|
|
42050006000000 |
RESULTADO POR VALUACION DE DIVISAS |
|
|
|
|
|
|
42050007000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
42050008000000 |
TOTAL DE RESULTADO POR VALUACION A VALOR RAZONABLE |
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR
COMPRAVENTA |
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR COMPRAVENTA DE
VALORES Y DERIVADOS |
|
|
|
|
|
|
42050009000000 |
TITULOS PARA NEGOCIAR |
|
|
42050010000000 |
DERIVADOS CON FINES DE NEGOCIACION |
|
|
42050011000000 |
DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA |
|
|
42050012000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
42050013000000 |
TOTAL DE RESULTADO POR COMPRAVENTA DE VALORES Y DERIVADOS |
|
|
|
|
|
|
42050014000000 |
RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS |
|
|
|
|
|
|
42050015000000 |
RESULTADO POR COMPRAVENTA DE COLATERALES RECIBIDOS |
|
|
|
|
|
|
42050016000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
42050017000000 |
TOTAL DE RESULTADO POR COMPRAVENTA |
|
|
|
|
|
|
42050018000000 |
RESULTADO POR PARTICIPACION EN ACCIONES DE EMPRESAS
PROMOVIDAS |
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS POR INTERESES |
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES DE
DISPONIBILIDADES |
|
|
|
|
|
|
42050019000000 |
BANCOS |
|
|
42050020000000 |
DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA |
|
|
42050021000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
42050022000000 |
TOTAL DE INTERESES DE DISPONIBILIDADES |
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES Y RENDIMIENTOS A
FAVOR PROVENIENTES DE CUENTAS DE MARGEN |
|
|
|
|
|
|
42050023000000 |
EFECTIVO |
|
|
42050024000000 |
VALORES |
|
|
42050025000000 |
OTROS ACTIVOS |
|
|
|
|
|
|
42050026000000 |
TOTAL DE INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE
CUENTAS DE MARGEN |
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR
PROVENIENTES DE INVERSIONES EN VALORES |
|
|
|
|
|
|
42050027000000 |
TITULOS PARA NEGOCIAR |
|
|
42050028000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
42050029000000 |
TOTAL DE INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE
INVERSIONES EN VALORES |
|
|
|
|
|
|
42050030000000 |
PREMIOS E INTERESES A FAVOR EN OPERACIONES DE REPORTO |
|
|
|
|
|
|
42050031000000 |
PREMIOS E INTERESES A FAVOR
EN PRESTAMO DE VALORES |
|
|
|
|
|
|
42050032000000 |
INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES DE COBERTURA |
|
|
|
|
|
|
42050033000000 |
DIVIDENDOS DE INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO |
|
|
|
|
|
|
|
UTILIDAD POR VALORIZACION |
|
|
|
|
|
|
42050034000000 |
UTILIDAD EN CAMBIOS POR VALORIZACIÓN |
|
|
42050035000000 |
VALORIZACION DE INSTRUMENTOS INDIZADOS |
|
|
42050036000000 |
VALORIZACIÓN DE PARTIDAS EN UDIS |
|
|
42050037000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
42050038000000 |
TOTAL DE UTILIDAD POR VALORIZACION |
|
|
|
|
|
|
42050039000000 |
TOTAL DE INGRESOS POR INTERESES |
|
|
|
|
|
|
|
OTROS INGRESOS DE LA
OPERACION |
|
|
|
|
|
|
|
RECUPERACIONES |
|
|
|
|
|
|
42050040000000 |
IMPUESTOS |
|
|
42050041000000 |
OTRAS RECUPERACIONES |
|
|
|
|
|
|
42050042000000 |
TOTAL DE RECUPERACIONES |
|
|
|
|
|
|
42050043000000 |
UTILIDAD POR ADJUDICACION DE BIENES |
|
|
|
|
|
|
42050044000000 |
UTILIDAD EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS |
|
|
|
|
|
|
42050045000000 |
UTILIDAD POR VALUACION DE BIENES ADJUDICADOS |
|
|
|
|
|
|
|
EFECTO POR REVERSION DEL
DETERIORO |
|
|
|
|
|
|
42050046000000 |
DE BIENES INMUEBLES |
|
|
42050047000000 |
DE CREDITO MERCANTIL |
|
|
42050048000000 |
DE OTROS ACTIVOS |
|
|
|
|
|
|
42050049000000 |
TOTAL DE EFECTO POR REVERSION DEL DETERIORO |
|
|
|
|
|
|
42050050000000 |
UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
|
|
|
|
|
42050051000000 |
CANCELACION DE LA ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O
DIFICIL COBRO |
|
|
|
|
|
|
42050052000000 |
CANCELACION DE OTRAS CUENTAS DE PASIVO |
|
|
|
|
|
|
42050053000000 |
OTRAS PARTIDAS DE LOS INGRESOS DE LA OPERACIÓN |
|
|
|
|
|
|
42050054000000 |
TOTAL DE OTROS INGRESOS DE LA OPERACION |
|
|
|
|
|
|
42050055000000 |
TOTAL DE INGRESOS DE LA OPERACION |
|
|
|
|
|
|
|
EGRESOS DE LA
OPERACION |
|
|
|
|
|
|
|
SERVICIOS ADMINISTRATIVOS
Y DE DISTRIBUCION PAGADOS A LA
SOCIEDAD OPERADORA |
|
|
|
|
|
|
42050056000000 |
ADMINISTRACIÓN DE ACTIVOS |
|
|
42050057000000 |
ADMINISTRACIÓN DE ACTIVOS SOBRE DESEMPEÑO |
|
|
42050058000000 |
DISTRIBUCION |
|
|
42050059000000 |
VALUACION |
|
|
42050060000000 |
DEPOSITO DE ACCIONES DE LA SOCIEDAD DE INVERSION O FONDO DE
INVERSION |
|
|
42050061000000 |
DEPOSITO DE VALORES DE LA SOCIEDAD DE INVERSION O DEL FONDO
DE INVERSION |
|
|
42050062000000 |
DEPOSITO DE VALORES |
|
|
42050063000000 |
CUSTODIA DE ACCIONES DE LA SOCIEDAD DE INVERSION O DEL
FONDO DE INVERSION |
|
|
42050064000000 |
CUSTODIA DE VALORES DE LA SOCIEDAD DE INVERSION O DEL FONDO
DE INVERSION |
|
|
42050065000000 |
CUSTODIA DE VALORES |
|
|
42050066000000 |
CONTABILIDAD |
|
|
42050067000000 |
ADMINISTRACIÓN DE LA SOCIEDAD O DEL FONDO |
|
|
42050068000000 |
SISTEMAS |
|
|
42050069000000 |
ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS |
|
|
42050070000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
42050071000000 |
TOTAL DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS Y DE DISTRIBUCION
PAGADOS A LA SOCIEDAD OPERADORA |
|
|
|
|
|
|
|
SERVICIOS
ADMINISTRATIVOS Y DE DISTRIBUCION PAGADOS A OTRAS ENTIDADES |
|
|
|
|
|
|
42050072000000 |
DISTRIBUCIÓN |
|
|
42050073000000 |
VALUACIÓN |
|
|
42050074000000 |
CALIFICACIÓN |
|
|
42050075000000 |
PROVEEDURÍA DE PRECIOS |
|
|
42050076000000 |
DEPÓSITO DE ACCIONES DE LA SOCIEDAD DE INVERSION O DEL
FONDO DE INVERSION |
|
|
42050077000000 |
DEPÓSITO DE VALORES DE LA SOCIEDAD DE INVERSION O DEL FONDO
DE INVERSION |
|
|
42050078000000 |
DEPÓSITO DE VALORES |
|
|
42050079000000 |
CUSTODIA DE ACCIONES DE LA SOCIEDAD DE INVERSION O DEL
FONDO DE INVERSION |
|
|
42050080000000 |
CUSTODIA DE VALORES DE LA SOCIEDAD DE INVERSION O DEL FONDO
DE INVERSION |
|
|
42050081000000 |
CUSTODIA DE VALORES |
|
|
42050082000000 |
CONTABILIDAD |
|
|
42050083000000 |
ADMINISTRACIÓN DE LA SOCIEDAD O DEL FONDO |
|
|
42050084000000 |
SISTEMAS |
|
|
42050085000000 |
ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS |
|
|
42050086000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
42050087000000 |
TOTAL DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS Y DE DISTRIBUCION
PAGADOS A OTRAS ENTIDADES |
|
|
|
|
|
|
|
GASTOS POR INTERESES |
|
|
|
|
|
|
42050088000000 |
PREMIOS E INTERESES A CARGO EN OPERACIONES DE REPORTO |
|
|
|
|
|
|
42050089000000 |
PREMIOS E INTERESES
A CARGO EN PRESTAMO DE VALORES |
|
|
|
|
|
|
42050090000000 |
GASTOS PROVENIENTES DE OPERACIONES DE COBERTURA |
|
|
|
|
|
|
42050091000000 |
COMISIONES PAGADAS |
|
|
|
|
|
|
|
PERDIDA POR VALORIZACION |
|
|
|
|
|
|
42050092000000 |
PERDIDA EN CAMBIOS POR VALORIZACION |
|
|
42050093000000 |
VALORIZACION DE INSTRUMENTOS INDIZADOS |
|
|
42050094000000 |
VALORIZACION DE PARTIDAS EN UDIS |
|
|
42050095000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
42050096000000 |
TOTAL DE PERDIDA POR VALORIZACION |
|
|
|
|
|
|
42050097000000 |
TOTAL DE GASTOS POR INTERESES |
|
|
|
|
|
|
|
OTROS EGRESOS DE LA
OPERACION |
|
|
|
|
|
|
|
COSTOS DE TRANSACCION |
|
|
|
|
|
|
42050098000000 |
POR COMPRA VENTA DE TITULOS PARA NEGOCIAR |
|
|
42050099000000 |
POR COMPRAVENTA DE DERIVADOS |
|
|
|
|
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|
42050100000000 |
TOTAL DE COSTOS DE TRANSACCION |
|
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42050101000000 |
AFECTACIONES A LA ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O
DIFICIL COBRO |
|
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|
|
QUEBRANTOS |
|
|
|
|
|
|
42050102000000 |
FRAUDES |
|
|
42050103000000 |
SINIESTROS |
|
|
42050104000000 |
OTROS QUEBRANTOS |
|
|
|
|
|
|
42050105000000 |
TOTAL DE QUEBRANTOS |
|
|
|
|
|
|
42050106000000 |
INTERESES A CARGO EN FINANCIAMIENTO PARA ADQUISICION DE
ACTIVOS |
|
|
|
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|
|
42050107000000 |
PERDIDA POR ADJUDICACION DE BIENES |
|
|
|
|
|
|
42050108000000 |
PERDIDA EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS |
|
|
|
|
|
|
42050109000000 |
PERDIDA POR VALUACION DE BIENES ADJUDICADOS |
|
|
|
|
|
|
|
PERDIDA POR DETERIORO |
|
|
|
|
|
|
42050110000000 |
DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
|
42050111000000 |
DE CREDITO MERCANTIL |
|
|
42050112000000 |
DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES VALUADAS A COSTO |
|
|
42050113000000 |
DE OTROS ACTIVOS |
|
|
|
|
|
|
42050114000000 |
TOTAL DE PERDIDA POR DETERIORO |
|
|
|
|
|
|
42050115000000 |
PERDIDA EN VENTA DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
|
|
|
|
|
42050116000000 |
OTRAS PARTIDAS DE LOS EGRESOS DE LA OPERACION |
|
|
|
|
|
|
42050117000000 |
TOTAL DE OTROS EGRESOS DE LA
OPERACION |
|
|
|
|
|
|
|
GASTOS DE
ADMINISTRACION |
|
|
|
|
|
|
42050118000000 |
REMUNERACIONES Y PRESTACIONES A CONSEJEROS |
|
|
42050119000000 |
SUELDOS, SALARIOS Y PRESTACIONES A TRABAJADORES CON
DISCAPACIDAD Y/O ADULTOS MAYORES |
|
|
42050120000000 |
HONORARIOS |
|
|
42050121000000 |
RENTAS |
|
|
42050122000000 |
GASTOS DE PROMOCION Y PUBLICIDAD |
|
|
42050123000000 |
IMPUESTOS Y DERECHOS DIVERSOS |
|
|
42050124000000 |
GASTOS NO DEDUCIBLES |
|
|
42050125000000 |
GASTOS EN TECNOLOGIA |
|
|
42050126000000 |
DEPRECIACIONES |
|
|
42050127000000 |
USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES CON PROPULSION DE
BATERIAS ELECTRICAS RECARGABLES Y AUTOMOVILES ELECTRICOS CON MOTOR DE
COMBUSTION INTERNA O ACCIONADO POR HIDROGENO |
|
|
42050128000000 |
MONTO DEDUCIBLE DE LOS PAGOS EFECTUADOS POR EL USO O GOCE
TEMPORAL DE AUTOMÓVILES |
|
|
42050129000000 |
AMORTIZACIONES |
|
|
42050130000000 |
CORREOS Y TELEFONOS |
|
|
42050131000000 |
MANTENIMIENTO Y CONSERVACION |
|
|
42050132000000 |
FLETES Y ACARREOS PAGADOS A PERSONAS FISICAS |
|
|
42050133000000 |
FLETES Y ACARREOS PAGADOS A PERSONAS MORALES |
|
|
42050134000000 |
PERDIDA POR CREDITOS INCOBRABLES |
|
|
42050135000000 |
CONSUMO EN RESTAURANTES |
|
|
42050136000000 |
PERDIDA POR OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
|
|
42050137000000 |
DEDUCCION POR CONCEPTO DE AYUDA ALIMENTARIA PARA LOS
TRABAJADORES |
|
|
42050138000000 |
MONTO TOTAL DE LOS PAGOS QUE SEAN INGRESOS EXENTOS PARA EL
TRABAJADOR |
|
|
42050139000000 |
MONTO DEDUCIBLE AL 47% (PAGOS QUE SON INGRESOS EXENTOS PARA
EL TRABAJADOR) |
|
|
42050140000000 |
MONTO DEDUCIBLE AL 53% (PAGOS QUE SON INGRESOS EXENTOS PARA
EL TRABAJADOR) |
|
|
42050141000000 |
OTROS GASTOS DE ADMINISTRACION |
|
|
|
|
|
|
42050142000000 |
TOTAL DE GASTOS DE ADMINISTRACION |
|
|
|
|
|
|
42050143000000 |
TOTAL DE EGRESOS DE LA OPERACION |
|
|
PARTE
II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
ACUMULABLE O DEDUCIBLE PARA ISR: 2018 |
ACUMULABLE O DEDUCIBLE
PARA ISR: 2017 |
NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES
(GASTOS) PARA ISR: 2018 |
NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES
(GASTOS) PARA ISR: 2017 |
ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS
PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
6.- RELACION DE CONTRIBUCIONES
A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
BASE GRAVABLE |
TASA, TARIFA O CUOTA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
CONTRIBUCIONES A CARGO
DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA (I.S.R.) |
|
|
|
|
|
|
42060000000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
42060001000000 |
OTRAS REDUCCIONES DEL I.S.R. |
|
|
42060002000000 |
I.S.R. CAUSADO EN EL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
42060003000000 |
MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS EN
INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO AUTORIZADO EN EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
42060004000000 |
MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS DE
INVERSION EN LA PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
42060005000000 |
MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO
FISCAL A PROYECTOS DE INVERSION EN LAS ARTES DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
42060006000000 |
ESTIMULO POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION
CINEMATOGRAFICA NACIONAL |
|
|
42060007000000 |
ESTIMULO A PROYECTOS DE INVERSION EN LAS ARTES |
|
|
42060008000000 |
GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y
DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2017 |
|
|
42060009000000 |
GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y
DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2016 |
|
|
42060010000000 |
GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y
DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2015 |
|
|
42060011000000 |
GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y
DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2014 |
|
|
42060012000000 |
MONTO PENDIENTE DE APLICAR POR "PROYECTOS EN
INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO" |
|
|
42060013000000 |
ESTIMULO POR LA INVERSION EN PROYECTOS Y PROGRAMAS PARA EL
DEPORTE DE ALTO RENDIMIENTO |
|
|
42060014000000 |
MONTO PENDIENTE DE APLICAR POR LA INVERSION EN PROYECTOS Y
PROGRAMAS PARA EL DEPORTE DE ALTO RENDIMIENTO |
|
|
42060015000000 |
INGRESOS OBTENIDOS POR APOYOS GUBERNAMENTALES |
|
|
42060016000000 |
MONTO PENDIENTE DE APLICAR DEL ESTIMULO POR LA INVERSION EN
EQUIPOS FIJOS DE ALIMENTACION PARA VEHICULOS ELECTRICOS |
|
|
42060017000000 |
MONTO DEL ESTIMULO FISCAL POR BIODIESEL Y SUS MEZCLAS |
|
|
42060018000000 |
OTROS ESTIMULOS |
|
|
42060019000000 |
TOTAL DE ESTIMULOS |
|
|
|
|
|
|
42060020000000 |
PAGOS PROVISIONALES EFECTUADOS ENTERADOS A LA FEDERACION |
|
|
42060021000000 |
I.S.R. RETENIDO AL CONTRIBUYENTE |
|
|
42060022000000 |
I.S.R. ACREDITABLE PAGADO EN EL EXTRANJERO |
|
|
42060023000000 |
I.S.R. ACREDITABLE POR DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS |
|
|
|
|
|
|
42060024000000 |
OTRAS CANTIDADES A CARGO |
|
|
42060025000000 |
OTRAS CANTIDADES A FAVOR |
|
|
42060026000000 |
DIFERENCIA A CARGO |
|
|
42060027000000 |
DIFERENCIA A FAVOR |
|
|
|
|
|
|
42060028000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA A CARGO DEL EJERCICIO |
|
|
42060029000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN DECLARACIONES ANUAL,
NORMAL Y COMPLEMENTARIAS |
|
|
|
|
|
|
42060030000000 |
DIFERENCIA A CARGO DEL EJERCICIO |
|
|
42060031000000 |
I.S.R. PAGADO EN EXCESO APLICADO CONTRA EL I.E.T.U. |
|
|
42060032000000 |
SALDO A FAVOR DEL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
|
OTROS DATOS |
|
|
|
|
|
|
42060033000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES |
|
|
42060034000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS NO
PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE |
|
|
42060035000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS
PROVENIENTES DE CUFINRE |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO (I.V.A.) |
|
|
|
|
|
|
42060036000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 16% |
|
|
42060037000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 0% |
|
|
|
|
|
|
42060038000000 |
SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS |
|
|
|
|
|
|
42060039000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR LOS QUE NO SE ESTA
OBLIGADO AL PAGO (EXENTOS) |
|
|
|
|
|
|
42060040000000 |
TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES |
|
|
|
|
|
|
42060041000000 |
SUMA DEL IVA CAUSADO DE LOS MESES DEL EJERCICIO |
|
|
42060042000000 |
SUMA DEL IVA ACREDITABLE DE LOS MESES DEL EJERCICIO SIN
INCLUIR SALDOS A FAVOR |
|
|
|
|
|
|
42060043000000 |
SUMA DE COMPENSACIONES APLICADAS AL IVA DE OTRAS
CONTRIBUCIONES FEDERALES EN LOS MESES DEL EJERCICIO |
|
|
42060044000000 |
SUMA DE ACREDITAMIENTOS DE SALDOS A FAVOR DE IVA |
|
|
42060045000000 |
SUMA DEL IVA DEVUELTO EN LOS MESES DEL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
42060046000000 |
ACREDITAMIENTO DEL IVA POR LAS INVERSIONES O GASTOS EN
PERIODOS PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN VI Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA
LIVA) |
|
|
42060047000000 |
INCREMENTO DEL IVA POR LAS INVERSIONES O GASTOS EN PERIODOS
PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN VI Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA LIVA) |
|
|
42060048000000 |
REINTEGRO DEL IVA POR LAS INVERSIONES O GASTOS EN PERIODOS
PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN VI Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA LIVA) |
|
|
42060049000000 |
IVA CORRESPONDIENTE A LA SUBCONTRATACIÓN LABORAL (ARTÍCULO
5, FRACCIÓN II DE LA LIVA) |
|
|
42060050000000 |
MONTO DE LOS SERVICIOS DE TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN PRESTADOS
EN EL EXTRANJERO CONSIDERADOS COMO EXPORTADOS Y SUJETOS A LA TASA DEL 0% DEL
IVA (ARTÍCULO 29, FRACCIÓN IV, INCISO I) DE LA LIVA) |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL
SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS (I.E.P.S.) |
|
|
|
|
|
|
42060051000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 30
% (JUEGOS CON APUESTAS Y SORTEOS) |
|
|
|
|
|
|
42060052000000 |
SUMA DEL IEPS CAUSADO DE LOS MESES DEL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
42060053000000 |
SUMA DE COMPENSACIONES APLICADAS AL IEPS DE OTRAS
CONTRIBUCIONES FEDERALES EN LOS MESES DEL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
42060054000000 |
BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN I DEL
APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2017 |
|
|
42060055000000 |
BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN IV DEL
APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2017 |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL COMERCIO
EXTERIOR |
|
|
|
|
|
|
42060056000000 |
IMPUESTO GENERAL DE IMPORTACION |
|
|
42060057000000 |
IMPUESTO GENERAL DE EXPORTACION |
|
|
|
|
|
|
42060058000000 |
TOTAL DE IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES DE
SEGURIDAD SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
42060059000000 |
CUOTAS OBRERO PATRONALES AL I.M.S.S. |
|
|
42060060000000 |
APORTACIONES AL INFONAVIT |
|
|
42060061000000 |
APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO |
|
|
|
|
|
|
|
DERECHOS POR LOS
SERVICIOS QUE PRESTA |
|
|
|
|
|
|
42060062000000 |
COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES (CNBV) |
|
|
42060063000000 |
EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).- VISITANTE SIN
PERMISO PARA REALIZAR ACTIVIDADES REMUNERADAS (ARTICULO 8, FRACCION I DE LA
LEY FEDERAL DE DERECHOS) |
|
|
42060064000000 |
EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).- SERVICIOS
MIGRATORIOS (ARTICULO 12 DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS) |
|
|
42060065000000 |
OTROS ESPECIFICAR CONCEPTO |
|
|
|
|
|
|
|
CONTRIBUCIONES DE LAS
QUE ES RETENEDOR: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
(I.S.R.) |
|
|
|
|
|
|
|
POR PAGOS A RESIDENTES
EN EL PAIS |
|
|
|
|
|
|
42060066000000 |
POR SALARIOS |
|
|
42060067000000 |
HONORARIOS AL 35% ART |
|
|
42060068000000 |
PREMIOS |
|
|
42060069000000 |
HONORARIOS AL 10% |
|
|
42060070000000 |
ARRENDAMIENTO AL 10% |
|
|
42060071000000 |
ENAJENACION DE OTROS BIENES AL 20% |
|
|
42060072000000 |
INTERESES AL 4.9% |
|
|
42060073000000 |
INTERESES AL 20% |
|
|
42060074000000 |
INTERESES (AL 0.60% SOBRE EL MONTO DEL CAPITAL) |
|
|
42060075000000 |
COMISIONES |
|
|
42060076000000 |
INTERESES Y GANANCIA CAMBIARIA AL 35% |
|
|
42060077000000 |
POR DIVIDENDOS AL 10% |
|
|
42060078000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
42060079000000 |
TOTAL DE I.S.R. RETENIDO A RESIDENTES EN EL PAIS |
|
|
|
|
|
|
|
POR PAGOS A RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
42060080000000 |
SALARIOS AL 15% |
|
|
42060081000000 |
SALARIOS AL 30% |
|
|
42060082000000 |
JUBILACIONES, PENSIONES Y OTROS CONCEPTOS AL 15% |
|
|
42060083000000 |
JUBILACIONES, PENSIONES Y OTROS CONCEPTOS AL 30% |
|
|
42060084000000 |
HONORARIOS AL 25% |
|
|
42060085000000 |
REGALIAS AL 5% |
|
|
42060086000000 |
REGALIAS AL 10% |
|
|
42060087000000 |
REGALIAS AL 25% |
|
|
42060088000000 |
REGALIAS AL 35% |
|
|
42060089000000 |
ASISTENCIA TECNICA |
|
|
42060090000000 |
MEDIACIONES |
|
|
42060091000000 |
ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES |
|
|
42060092000000 |
ARRENDAMIENTO DE MUEBLES AL 5% |
|
|
42060093000000 |
ARRENDAMIENTO DE MUEBLES AL 25% |
|
|
42060094000000 |
INTERCAMBIO DE DEUDA PUBLICA POR CAPITAL |
|
|
42060095000000 |
ARRENDAMIENTO FINANCIERO |
|
|
42060096000000 |
PREMIOS |
|
|
42060097000000 |
SERVICIO TURISTICO DE TIEMPO COMPARTIDO |
|
|
42060098000000 |
INTERESES AL 4.9% |
|
|
42060099000000 |
INTERESES AL 10% |
|
|
42060100000000 |
INTERESES AL 15% |
|
|
42060101000000 |
INTERESES AL 21% |
|
|
42060102000000 |
INTERESES AL 35% |
|
|
42060103000000 |
ENAJENACION DE INMUEBLES |
|
|
42060104000000 |
ENAJENACION DE ACCIONES |
|
|
42060105000000 |
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL |
|
|
42060106000000 |
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE DEUDA |
|
|
42060107000000 |
CONSTRUCCION DE OBRA, INSTALACION, MANTENIMIENTO O MONTAJE
EN BIENES INMUEBLES |
|
|
42060108000000 |
CONTRATO DE FLETAMENTO |
|
|
42060109000000 |
ESPECTACULOS PUBLICOS, ARTISTICOS Y DEPORTIVOS |
|
|
42060110000000 |
POR DIVIDENDOS AL 10% |
|
|
42060111000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
42060112000000 |
TOTAL DE I.S.R. RETENIDO A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO (I.V.A.) |
|
|
|
|
|
|
42060113000000 |
SERVICIOS PERSONALES INDEPENDIENTES PRESTADOS POR PERSONAS
FISICAS |
|
|
42060114000000 |
USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES PRESTADOS U OTORGADOS POR
PERSONAS FISICAS |
|
|
42060115000000 |
SERVICIOS DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE BIENES PRESTADOS
POR PERSONAS FISICAS O MORALES |
|
|
42060116000000 |
SERVICIOS PRESTADOS POR COMISIONISTAS PERSONAS FISICAS |
|
|
42060117000000 |
ADQUISICION, O USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES TANGIBLES, QUE
ENAJENEN U OTORGUEN RESIDENTES EN EL EXTRANJERO SIN ESTABLECIMIENTO
PERMANENTE EN EL PAIS |
|
|
42060118000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
42060119000000 |
TOTAL DE I.V.A. RETENIDO |
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS CONTRIBUCIONES
RETENIDAS |
|
|
|
|
|
|
42060120000000 |
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS RETENIDO |
|
|
42060121000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
|
COMPENSACIONES
EFECTUADAS Y DEVOLUCIONES OBTENIDAS |
|
|
|
|
|
|
|
COMPENSACIONES EFECTUADAS
DURANTE EL EJERCICIO DE SALDOS A FAVOR PROVENIENTES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR HISTORICO DE: |
|
|
42060122000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
42060123000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
42060124000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO |
|
|
42060125000000 |
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA |
|
|
42060126000000 |
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO |
|
|
42060127000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR ACTUALIZADO DE: |
|
|
42060128000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
42060129000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
42060130000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO |
|
|
42060131000000 |
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA |
|
|
42060132000000 |
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO |
|
|
42060133000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
|
COMPENSACIONES
EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO APLICADAS A: |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR HISTORICO DE: |
|
|
42060134000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO |
|
|
42060135000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RETENIDO A TERCEROS |
|
|
42060136000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO |
|
|
42060137000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A TERCEROS |
|
|
42060138000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR ACTUALIZADO DE: |
|
|
42060139000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO |
|
|
42060140000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RETENIDO A TERCEROS |
|
|
42060141000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO |
|
|
42060142000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A TERCEROS |
|
|
42060143000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
42060144000000 |
RECARGOS |
|
|
42060145000000 |
MULTAS |
|
|
42060146000000 |
OTROS ACCESORIOS |
|
|
|
|
|
|
|
DEVOLUCIONES OBTENIDAS
EN EL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR HISTORICO DE: |
|
|
42060147000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
42060148000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
42060149000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO |
|
|
42060150000000 |
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA |
|
|
42060151000000 |
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO |
|
|
42060152000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR ACTUALIZADO DE: |
|
|
42060153000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
42060154000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
42060155000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO |
|
|
42060156000000 |
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA |
|
|
42060157000000 |
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO |
|
|
42060158000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
CONTRIBUCION
DETERMINADA POR AUDITORIA A CARGO O A FAVOR |
CONTRIBUCION A CARGO O
SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL
CONTRIBUYENTE |
DIFERENCIAS |
DIFERENCIAS NO
MATERIALES NO INVESTIGADAS POR AUDITORIA |
CONCEPTO |
6.1.- DECLARATORIA |
ESTE ANEXO CONSTA
DE 14 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE
I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
7.- RELACION DE
CONTRIBUCIONES POR PAGAR AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
IMPORTE
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO |
IMPORTE PROVENIENTE DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
42070000000000 |
DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO) |
|
|
42070001000000 |
DIFERENCIA
DETERMINADA POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO) |
|
|
|
|
|
|
|
PAGOS PROVISIONALES Y/O
DEFINITIVOS DETERMINADOS POR EL CONTRIBUYENTE POR CONCEPTO DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA PAGOS PROVISIONALES PROPIOS |
|
|
|
|
|
|
42070002000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
POR SALARIOS Y EN GENERAL POR LA PRESTACION DE UN SERVICIO PERSONAL
SUBORDINADO EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
42070003000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE HONORARIOS EN SU
CARÁCTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
42070004000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
POR PAGO DE ARRENDAMIENTOS EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
42070005000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA POR PAGO DE INTERESES EN SU
CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
42070006000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA (OTRAS RETENCIONES A RESIDENTES
EN MEXICO) EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
42070007000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
SOBRE DIVIDENDOS COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
42070008000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA REGIMENES FISCALES PREFERENTES COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
42070009000000 |
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA POR PAGOS AL EXTRANJERO EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
42070010000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO EMPRESARIAL A
TASA ÚNICA CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
42070011000000 |
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE: (ESPECIFIQUE EL EJERCICIO) |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO A LOS
DEPOSITOS EN EFECTIVO COMO RECAUDADOR (DE EJERCICIOS ANTERIORES) |
|
|
|
|
|
|
42070012000000 |
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE: |
|
|
|
|
|
|
|
INFORMACION
DETERMINADA POR EL CONTRIBUYENTE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL ACTIVO
COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
42070013000000 |
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE: (ESPECIFIQUE EL EJERCICIO) |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
42070014000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
42070015000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL
SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
42070016000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL
SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
42070017000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE
AUTOMOVILES NUEVOS |
|
|
|
|
|
|
42070018000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL
INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
42070019000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL INSTITUTO
DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES |
|
|
|
|
|
|
42070020000000 |
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL SEGURO
DE RETIRO |
|
|
|
|
|
|
42070021000000 |
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS LOCALES |
|
|
|
|
|
|
42070022000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE NOMINAS |
|
|
|
|
|
|
42070023000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
DERECHOS POR LOS
SERVICIOS QUE PRESTA |
|
|
|
|
|
|
42070024000000 |
LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE
VALORES (CNBV), CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
42070025000000 |
EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION
(INM).- VISITANTE SIN PERMISO PARA REALIZAR ACTIVIDADES REMUNERADAS (ARTICULO
8, FRACCION I DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS) |
|
|
42070026000000 |
EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION
(INM).- SERVICIOS MIGRATORIOS (ARTICULO 12 DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS) |
|
|
42070027000000 |
OTROS ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL
QUE CORRESPONDE: |
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS CONTRIBUCIONES |
|
|
|
|
|
|
42070028000000 |
ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE
CORRESPONDE: |
|
|
|
|
|
|
|
DIFERENCIAS NO
CONSIDERADAS POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO: |
|
|
|
|
|
|
42070029000000 |
DIFERENCIA DETERMINADA POR DICTAMEN NO CONSIDERADA POR
EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO) |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA PAGOS PROVISIONALES |
|
|
|
|
|
|
42070030000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
RETENCIONES A RESIDENTES EN MEXICO |
|
|
|
|
|
|
42070031000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA RETENCIONES A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
42070032000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA SOBRE DIVIDENDOS |
|
|
|
|
|
|
42070033000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA REGIMENES FISCALES PREFERENTES COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
42070034000000 |
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
42070035000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
42070036000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL
SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
42070037000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL
SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS EN SU CARÁCTER
DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
42070038000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE
AUTOMOVILES NUEVOS |
|
|
|
|
|
|
42070039000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL INSTITUTO
MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
42070040000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL
INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES |
|
|
|
|
|
|
42070041000000 |
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL SEGURO
DE RETIRO |
|
|
|
|
|
|
42070042000000 |
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS LOCALES |
|
|
|
|
|
|
42070043000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
DERECHOS |
|
|
|
|
|
|
42070044000000 |
CORRESPONDIENTE AL DERECHO |
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS CONTRIBUCIONES |
|
|
|
|
|
|
42070045000000 |
ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE: |
|
|
|
|
|
|
42070046000000 |
TOTAL |
|
|
PARTE
II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
TOTAL DE CONTRIBUCIONES
POR PAGAR |
IMPORTE DE LA CONTRIBUCION EN LITIGIO |
FECHA DE PAGO |
INSTITUCION DE
CREDITO O SAT |
NUMERO DE LA OPERACIÓN |
PARTE
III
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): NUMERO DE FOLIO |
PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): FECHA DE PRESENTACION |
PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): ADMINISTRACION RECEPTORA |
OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES: NUMERO |
OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES: FECHA |
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
8.- CONCILIACION ENTRE
EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
42080000000000 |
UTILIDAD NETA |
|
42080001000000 |
PERDIDA NETA |
|
|
|
|
|
|
|
|
MAS-MENOS: |
|
|
|
|
42080002000000 |
EFECTO DE LA INFLACION DE LA NIF B-10 |
|
|
|
|
42080003000000 |
RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE |
|
42080004000000 |
RESULTADO POR
POSICION MONETARIA DESFAVORABLE |
|
|
|
|
42080005000000 |
UTILIDAD NETA HISTORICA |
|
42080006000000 |
PERDIDA NETA HISTORICA |
|
|
|
|
|
MAS: |
|
42080007000000 |
INGRESOS FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
|
MAS: |
|
42080008000000 |
DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES |
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
42080009000000 |
DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
42080010000000 |
INGRESOS CONTABLES NO FISCALES |
|
|
|
|
42080011000000 |
PERDIDA FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES |
|
42080012000000 |
UTILIDAD FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES |
|
|
|
|
42080013000000 |
PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES |
|
|
|
|
42080014000000 |
PERDIDA FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO |
|
42080015000000 |
UTILIDAD FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
MAS O MENOS: |
|
|
|
|
42080016000000 |
PTU PAGADA EN EL EJERCICIO |
|
|
|
|
42080017000000 |
PERDIDA FISCAL DEL EJERCICIO |
|
42080018000000 |
UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO |
|
|
|
|
42080019000000 |
DEDUCCION ADICIONAL DEL FOMENTO AL PRIMER EMPLEO EN EL
EJERCICIO (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS
DE LA LEY DE ISR PARA 2014) |
|
42080020000000 |
AMORTIZACION DE PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
|
|
42080021000000 |
RESULTADO FISCAL |
|
|
|
|
|
INGRESOS FISCALES NO
CONTABLES |
|
|
|
|
42080022000000 |
AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE |
|
42080023000000 |
UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACION DE ACCIONES Y VALORES |
|
42080024000000 |
UTILIDAD FISCAL POR REEMBOLSO DE CAPITAL |
|
42080025000000 |
UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACION DE ACTIVO FIJO |
|
42080026000000 |
UTILIDAD FISCAL EN FIDEICOMISOS |
|
42080027000000 |
OTROS INGRESOS FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
42080028000000 |
TOTAL DE INGRESOS FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
|
DEDUCCIONES CONTABLES
NO FISCALES |
|
|
|
|
42080029000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
42080030000000 |
CUENTAS INCOBRABLES |
|
42080031000000 |
DEPRECIACIONES |
|
42080032000000 |
AMORTIZACIONES |
|
42080033000000 |
PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES |
|
42080034000000 |
PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE VALORES |
|
42080035000000 |
PERDIDA CONTABLE EN VENTA DE ACTIVO FIJO |
|
42080036000000 |
INTERESES DE PERSONAS FISICAS NO PAGADOS AL CIERRE DEL
EJERCICIO |
|
42080037000000 |
ESTIMACION NO DEDUCIBLE
POR BAJA DE
VALORES |
|
42080038000000 |
PERDIDA CONTABLE EN FIDEICOMISOS |
|
42080039000000 |
PERDIDA CONTABLE EN ASOCIACION EN PARTICIPACION |
|
42080040000000 |
CONCEPTOS NO DEDUCIBLES PARA ISR |
|
42080041000000 |
OTROS CONCEPTOS NO DEDUCIBLES PARA ISR |
|
42080042000000 |
PROPORCION DE PAGOS QUE SEAN INGRESOS EXENTOS PARA EL
TRABAJADOR |
|
42080043000000 |
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NO DEDUCIBLES |
|
42080044000000 |
OTRAS DEDUCCIONES NO CONTABLES FISCALES |
|
|
|
|
42080045000000 |
TOTAL DE DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES |
|
|
|
|
|
LAS PARTIDAS NO
DEDUCIBLES SE CONTABILIZAN EN: |
|
|
|
|
42080046000000 |
OTROS GASTOS |
|
42080047000000 |
GASTOS POR INTERESES |
|
|
|
|
|
LA DEPRECIACION
CONTABLE SE INTEGRA POR: |
|
|
|
|
42080048000000 |
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES |
|
|
|
|
|
DEDUCCIONES FISCALES
NO CONTABLES |
|
|
|
|
42080049000000 |
AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE |
|
42080050000000 |
PERDIDA FISCAL EN ENAJENACION DE ACCIONES |
|
42080051000000 |
DEPRECIACION FISCAL |
|
42080052000000 |
AMORTIZACION FISCAL |
|
42080053000000 |
CARGOS A PROVISIONES |
|
42080054000000 |
CARGOS A ESTIMACIONES |
|
42080055000000 |
HONORARIOS Y RENTAS DE PERSONAS FISICAS QUE NO AFECTARON EL
RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR PAGADOS EN ESTE |
|
42080056000000 |
PERDIDA FISCAL EN FIDEICOMISOS |
|
42080057000000 |
DEDUCCION ADICIONAL POR DONACION DE BIENES BASICOS PARA LA
SUBSISTENCIA HUMANA (ARTICULO 1.3. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL
DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013) |
|
42080058000000 |
DEDUCCION DEL MONTO ADICIONAL DEL 25% DEL SALARIO (ARTICULO
1.5. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE
DICIEMBRE DE 2013, ARTICULO 186 DE LA LEY DEL ISR Y LA FRACCION IX DEL
APARTADO A DEL ARTICULO 16 DE LA LIF 2018) |
|
42080059000000 |
CONTRATACION DE PERSONAS CON DISCAPACIDAD Y/O ADULTOS
MAYORES |
|
42080060000000 |
DEDUCCIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A PERSONAS
CON DISCAPACIDAD Y/O ADULTOS MAYORES |
|
42080061000000 |
OTRAS DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
42080062000000 |
TOTAL DE DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
|
INGRESOS CONTABLES NO
FISCALES |
|
|
|
|
42080063000000 |
DIVIDENDOS COBRADOS EN EFECTIVO |
|
42080064000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES Y VALORES |
|
42080065000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE ACTIVO FIJO |
|
42080066000000 |
CANCELACION DE ESTIMACIONES |
|
42080067000000 |
CANCELACION DE PROVISIONES |
|
42080068000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN FIDEICOMISOS |
|
42080069000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN ASOCIACION EN PARTICIPACION |
|
42080070000000 |
SALDOS A FAVOR DE IMPUESTOS Y SU ACTUALIZACIÓN |
|
42080071000000 |
OTROS INGRESOS CONTABLES NO FISCALES |
|
|
|
|
42080072000000 |
TOTAL DE INGRESOS CONTABLES NO FISCALES |
|
ESTE ANEXO CONSTA DE 16 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN
CUATRO PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
9.- OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL O RFC |
PAIS DE RESIDENCIA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE
HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “42D047000", DEL ANEXO DE DATOS
GENERALES |
||
|
|
|
|
|
NOMBRE DE LA
CONTRAPARTE |
|
|
|
|
|
|
42090000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
42090001000000 |
TOTAL |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
NUMERO DE CONTRATOS CELEBRADOS |
CONCEPTO DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
(ARTICULO 16- CFF) |
TIPO DE OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO
20 LISR) |
SUMATORIA DE
NOCIONALES |
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
TIPO DE MERCADO |
NOMBRE DEL MERCADO |
PORCENTAJE DE
LIQUIDACION EN EFECTIVO |
PORCENTAJE DE
LIQUIDACION EN ESPECIE |
PARTE IV
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
UTILIDAD POR CONTRAPARTE |
PERDIDA POR
CONTRAPARTE |
EFECTO NETO |
PROPORCION QUE
REPRESENTA DE INGRESOS ACUMULABLES Y/O DEDUCCIONES AUTORIZADAS |
ESTE ANEXO CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS
PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
||
|
|
|
|
|
|
10.- INVERSIONES
PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL |
PAIS DE RESIDENCIA
FISCAL DE LA ENTIDAD |
PORCENTAJE DE
PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE LA ENTIDAD |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE
HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “42D048000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
|||
|
|
|
|
|
|
NOMBRE, DENOMINACIÓN O
RAZÓN SOCIAL DE LA SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA |
|
|
|
|
|
|
|
|
42100000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
42100001000000 |
TOTAL |
|
|
|
PARTE
II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
MONTO DE LA
INVERSION |
MONTO DE LAS
UTILIDADES (PERDIDAS) DE EJERCICIOS ANTERIORES EN EL PORCENTAJE DE
PARTICIPACION |
MONTO DE LA UTILIDAD
(PERDIDA) DEL EJERCICIO EN EL
PORCENTAJE DE PARTICIPACION |
VALOR DE LA INVERSION |
ESTE ANEXO
CONSTA DE 11 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
11.- SOCIOS O
ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
NÚMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC |
PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
NOMBRE, DENOMINACION O
RAZON SOCIAL DEL SOCIO O ACCIONISTA |
|
|
|
|
|
|
42110000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
42110001000000 |
TOTAL |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
PORCENTAJE DE PARTICIPACION
DEL SOCIO O ACCIONISTA EN EL EJERCICIO |
PERIODO DE TENENCIA
DEL |
PERIODO DE TENENCIA
AL |
MONTO DE APORTACIONES |
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR |
||
MONTO DE RETIROS DE
CAPITAL |
MONTO DE PRESTAMOS EFECTUADOS |
MONTO DE PRESTAMOS
RECIBIDOS |
ESTE ANEXO CONSTA DE 10 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS
PARTES.
PARTE
I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
||
|
|
|
||
|
12.- OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC |
TIPO DE OPERACIÓN |
EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE OPERACION" HAYA SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE "OTROS INGRESOS" U "OTROS PAGOS" ESPECIFIQUE
EL CONCEPTO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE
HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “42D023000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
|||
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DENOMINACION O RAZON SOCIAL
DE LA PARTE RELACIONADA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS ACUMULABLES |
|
|
|
|
|
|
|
|
42120000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
42120001000000 |
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DEDUCCIONES AUTORIZADAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
42120002000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
42120003000000 |
TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS |
|
|
|
PARTE
II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
PAIS DE RESIDENCIA |
VALOR DE LA OPERACIÓN Y/O
INVERSION PARA EFECTOS FISCALES (INCLUSO CON VALOR CERO) |
METODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA APLICADO |
LA OPERACION ESTA PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN
OPERACIONES COMPARABLES (SI O NO) |
AJUSTE FISCAL DEL CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACION
SE CONSIDERE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES |
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
13.- INFORMACION DEL
CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN
DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “42D023000”, DEL
ANEXO DE DATOS GENERALES. |
|
|
|
|
|
CONOCIMIENTO DEL
NEGOCIO, INFORMACION GENERAL |
|
|
|
|
|
CUAL(ES) ES (SON) LA
(S) ACTIVIDAD(ES) PREPONDERANTE(S) DEL CONTRIBUYENTE: |
|
|
|
|
42130000000000 |
OTORGAMIENTO DE USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES |
(SI O NO) |
42130001000000 |
SERVICIOS |
(SI O NO) |
42130002000000 |
OTROS (ESPECIFICAR) |
(DATO) |
|
|
|
42130003000000 |
EL CONTRIBUYENTE ES PROPIETARIO DE LOS ACTIVOS QUE UTILIZA
PARA REALIZAR SU ACTIVIDAD PREPONDERANTE MISMOS QUE ESTAN REGISTRADOS EN SU
CONTABILIDAD. |
(SI O NO) |
|
|
|
42130004000000 |
EL CONTRIBUYENTE POSEE O USA ACTIVOS INTANGIBLES LOS CUALES
SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD |
(SI O NO) |
|
|
|
|
ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES QUE
USA EL CONTRIBUYENTE (VER APENDICE VIII) QUE SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU
CONTABILIDAD |
|
42130005000000 |
CAMPO 1 |
(DATO) |
42130006000000 |
CAMPO 2 |
(DATO) |
42130007000000 |
CAMPO 3 |
(DATO) |
42130008000000 |
CAMPO 4 |
(DATO) |
42130009000000 |
CAMPO 5 |
(DATO) |
42130010000000 |
MONTO DE LA REGALIA POR EL USO DE ACTIVOS INTANGIBLES |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES POR LOS
QUE SE OTORGA EL USO O GOCE (VER APENDICE VIII) |
|
42130011000000 |
CAMPO 1 |
(DATO) |
42130012000000 |
CAMPO 2 |
(DATO) |
42130013000000 |
CAMPO 3 |
(DATO) |
42130014000000 |
CAMPO 4 |
(DATO) |
42130015000000 |
CAMPO 5 |
(DATO) |
42130016000000 |
MONTO DE LA REGALIA POR EL QUE SE OTORGA EL USO DE ACTIVOS
INTANGIBLES |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES DE LOS
QUE ES PROPIETARIO Y QUE TIENE REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD (VER APENDICE
VIII) |
|
42130017000000 |
CAMPO 1 |
(DATO) |
42130018000000 |
CAMPO 2 |
(DATO) |
42130019000000 |
CAMPO 3 |
(DATO) |
42130020000000 |
CAMPO 4 |
(DATO) |
42130021000000 |
CAMPO 5 |
(DATO) |
42130022000000 |
VALOR DEL ACTIVO INTANGIBLE QUE TIENE REGISTRADO EN SU
CONTABILIDAD |
(IMPORTE) |
|
|
|
42130023000000 |
EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS
(APA) APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL |
(SI O NO) |
42130024000000 |
NUMERO DE OFICIO |
(DATO) |
42130025000000 |
FECHA DEL OFICIO |
(DD/MM/AAAA) |
42130026000000 |
INDIQUE SI SE ENCUENTRA EN NEGOCIACION UN ACUERDO
ANTICIPADO DE PRECIOS (APA) APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL |
(SI O NO) |
42130027000000 |
FECHA DE PRESENTACION DE LA PROMOCION |
(DD/MM/AAAA) |
42130028000000 |
EL CONTRIBUYENTE OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE DEL SAT
QUE INVOLUCRE TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS |
(SI O NO) |
42130029000000 |
NUMERO DE OFICIO |
(DATO) |
42130030000000 |
FECHA DEL OFICIO |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
42130031000000 |
DEDUJO EN EL EJERCICIO DEPRECIACIONES O AMORTIZACIONES
PROVENIENTES DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADAS EN EJERCICIOS
ANTERIORES |
(SI O NO) |
|
|
|
42130032000000 |
EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
A QUE SE REFIERE LA FRACCION IX DEL ARTICULO 76 DE LA LISR (ESTUDIO(S) DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA) |
(SI, NO, N/A) |
42130033000000 |
EL CONTRIBUYENTE PRESENTO SU DECLARACION INFORMATIVA POR
SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION
X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR) |
(SI, NO, N/A) |
42130034000000 |
FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA) |
(DD/MM/AAAA) |
42130035000000 |
EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE
DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCION XII DEL
ARTICULO 76 DE LA LISR POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
RFC DE LAS PERSONAS
QUE ELABORARON LA INFORMACION Y DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE EL CUMPLIMIENTO A
LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 76 FRACCIONES IX Y XII DE LA LISR, O BIEN, QUE
ASESORARON EN SU FORMULACION. |
|
|
|
|
|
ELABORADORES |
|
|
|
|
42130036000000 |
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 1 |
(DATO) |
42130037000000 |
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2 |
(DATO) |
42130038000000 |
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3 |
(DATO) |
|
|
|
|
ASESORES |
|
|
|
|
42130039000000 |
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 1 |
(DATO) |
42130040000000 |
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2 |
(DATO) |
42130041000000 |
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3 |
(DATO) |
|
|
|
|
OBLIGACIONES EN MATERIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
|
|
|
|
42130042000000 |
LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN LOS ESTUDIOS
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (DOCUMENTACION COMPROBATORIA) (FRACCIONES IX Y
X RESPECTIVAMENTE DEL ARTICULO 76 DE
LA LISR) |
(SI, NO, N/A) |
42130043000000 |
EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE: |
(DATO) |
|
|
|
42130044000000 |
LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACION INFORMATIVA
(FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR) SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS
EN EL ANEXO 12 DEL DICTAMEN, AMBAS
REFERENTES A OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. |
(SI, NO, N/A) |
42130045000000 |
EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE: |
(DATO) |
|
|
|
42130046000000 |
LAS CIFRAS REPORTADAS PARA LAS OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO
A LO DISPUESTO POR LA FRACCION XII DEL ARTICULO 76 DE LA LISR SON
COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO 12 DEL DICTAMEN |
(SI O NO) |
42130047000000 |
EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE: |
(DATO) |
|
|
|
42130048000000 |
EN ALGUNA(S) DE LAS TRANSACCIONES ANALIZADAS EN LA DIVERSA
DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DEL CONTRIBUYENTE, SE ELIGIO COMO
PARTE EXAMINADA A LA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO |
(SI, NO, N/A) |
42130049000000 |
INDIQUE LAS TRANSACCIONES REALIZADAS |
(DATO) |
42130050000000 |
MONTO DE LAS TRANSACCIONES |
(IMPORTE) |
42130051000000 |
EL CONTRIBUYENTETIENE EN SU PODER TODA LA INFORMACION
FINANCIERA Y FISCAL DE LA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE ES
NECESARIA PARA DEMOSTRAR EL ANALISIS Y LAS CONCLUSIONES DE LA DOCUMENTACION
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA EN DONDE DICHA PARTE RELACIONADA FUE ELEGIDA COMO
LA PARTE A EXAMINAR. |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
AJUSTES DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA |
|
|
|
|
42130052000000 |
REALIZO ALGÚN AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
PARA QUE LOS PRECIOS, MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES O MARGENES DE UTILIDAD DE
LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS SE CONSIDEREN COMO
PACTADAS COMO LO HARIAN CON O ENTRE PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES
COMPARABLES |
(SI O NO) |
|
|
|
|
NOTA: EN CASO DE QUE EL ANEXO 12 SE PRESENTE INFORMACIÓN EN
LA COLUMNA “AJUSTE FISCAL PARA QUE LA OPERACION SE CONSIDERE PACTADA COMO CON
PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES” CONTESTE LO SIGUIENTE
(EFECTOS FISCALES NO CONTABLES): |
|
|
|
|
42130053000000 |
EL MONTO DEL INCREMENTO A LOS INGRESOS ACUMULABLES PARA
EFECTOS DE LA LISR |
(IMPORTE) |
42130054000000 |
EL MONTO DISMINUIDO A LOS INGRESOS ACUMULABLES PARA EFECTOS
DE LA LISR |
(IMPORTE) |
42130055000000 |
EL MONTO DEL INCREMENTO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA
EFECTOS DE LA LISR |
(IMPORTE) |
42130056000000 |
EL MONTO DISMINUIDO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA
EFECTOS DE LA LISR |
(IMPORTE) |
|
|
|
42130057000000 |
SE CUENTA CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA QUE SUSTENTE LOS
AJUSTES REALIZADOS |
(SI O NO) |
|
|
|
42130058000000 |
MONTO DE AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE INCREMENTARON SUS DEDUCCIONES |
(IMPORTE) |
42130059000000 |
CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RMF VIGENTE
PARA CONSIDERAR DEDUCIBLE UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE
INCREMENTO SUS DEDUCCIONES |
(SI O NO) |
|
|
|
|
INTERESES CON PARTES
RELACIONADAS CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS |
|
|
|
|
42130060000000 |
EL CONTRIBUYENTE CONSIDERO INTERESES DEVENGADOS COMO
DIVIDENDOS DE ACUERDO CON LO PREVISTO POR EL ARTICULO 11 DE LA LISR |
(SI, NO, N/A) |
42130061000000 |
MONTO DE LOS INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
GASTOS DEDUCIBLES Y NO
DEDUCIBLES |
|
|
|
|
42130062000000 |
DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN
EL SEGUNDO PARRAFO DE LA FRACCION XXIX DEL ARTICULO 28 DE LA LISR |
(SI O NO) |
42130063000000 |
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION REALIZADA |
(IMPORTE) |
42130064000000 |
CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES RELACIONADAS
DE LOS REFERIDOS EN EL PRIMER PARRAFO DE LA FRACCION XXIX DEL ARTICULO 28 DE
LA LISR |
(SI O NO) |
42130065000000 |
INDIQUE EL MONTO DEL GASTO CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE |
(IMPORTE) |
42130066000000 |
DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN
LA FRACCION XXXI DEL ARTICULO 28 DE LA LISR |
(SI O NO) |
42130067000000 |
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION REALIZADA |
(IMPORTE) |
42130068000000 |
CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES RELACIONADAS
DE LOS REFERIDOS EN LA FRACCION XXXI DEL ARTICULO 28 DE LA LISR |
(SI O NO) |
42130069000000 |
INDIQUE EL MONTO DEL GASTO CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
GASTOS POR REEMBOLSOS
(AL COSTO) |
|
|
|
|
42130070000000 |
DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS POR REEMBOLSOS AL
COSTO |
(SI O NO) |
|
EN CASO AFIRMATIVO |
|
42130071000000 |
CUENTA CON TODA LA DOCUMENTACIÓN SOPORTE, POR UN LADO, DE
SU PARTE RELACIONADA Y, POR OTRO LADO, CON LA DOCUMENTACIÓN EMITIDA POR
TERCEROS INDEPENDIENTES A LA PARTE RELACIONADA CON LA QUE SE PUEDA DEMOSTRAR
QUE SE TRATA DE UN REEMBOLSO AL COSTO |
(SI O NO) |
|
|
|
|
GASTOS A PRORRATA |
|
|
|
|
42130072000000 |
DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADOS EN EL
EXTRANJERO A PRORRATA |
(SI O NO) |
42130073000000 |
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION DE GASTOS EFECTUADOS EN EL
EXTRANJERO A PRORRATA |
(IMPORTE) |
42130074000000 |
CUANTIFIQUE EL BENEFICIO RECIBIDO O SE ESPERA RECIBIR DEL
GASTO A PRORRATA |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
PERDIDAS POR
ENAJENACION DE ACCIONES |
|
|
|
|
42130075000000 |
OBTUVO PERDIDA FISCAL AL REALIZAR UNA OPERACION DE
ENAJENACION DE ACCIONES CON Y ENTRE PARTES RELACIONADAS |
(SI O NO) |
42130076000000 |
INDIQUE EL VALOR DEL PRECIO DE ENAJENACION DEL PAQUETE
ACCIONARIO ENAJENADO |
(IMPORTE) |
42130077000000 |
INDIQUE EL COSTO COMPROBADO DE ADQUISICION DEL PAQUETE
ACCIONARIO ENAJENADO |
(IMPORTE) |
42130078000000 |
PRESENTO A LAS AUTORIDADES FISCALES EL ESTUDIO SOBRE LA
DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA DE LAS ACCIONES EN LOS TERMINOS DE LOS
ARTICULOS 179 Y 180 DE LA LISR CON LOS ELEMENTOS CONTENIDOS EN EL INCISO E)
DE LA FRACCION I DEL ARTICULO 179 DE LA LISR (SEGUNDO PARRAFO DEL INCISO B)
CORRESPONDIENTE A SU VEZ AL CUARTO PARRAFO DE LA FRACCION XVII DEL ARTICULO
28 DE LA LISR) |
(SI O NO) |
|
|
|
|
OPERACIONES FINANCIERAS
DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS |
|
|
|
|
42130079000000 |
ACUMULO INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS
DERIVADAS |
(SI, NO, N/A) |
42130080000000 |
INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE |
(IMPORTE) |
42130081000000 |
EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS |
(SI, NO, N/A) |
42130082000000 |
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE |
(IMPORTE) |
42130083000000 |
OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON
PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LISR |
(SI, NO, N/A) |
42130084000000 |
INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE |
(IMPORTE) |
42130085000000 |
REALIZO PAGOS DE CANTIDADES INICIALES POR EL DERECHO A ADQUIRIR
O VENDER, BIENES, DIVISAS, ACCIONES U OTROS TITULOS VALOR QUE NO COTIZARON EN
MERCADOS RECONOCIDOS CONFORME A LO REFERIDO EN EL ARTICULO 28 FRACCION XXIV
DE LA LISR |
(SI, NO, N/A) |
42130086000000 |
INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
CAPITALIZACION
INSUFICIENTE: |
|
|
|
|
42130087000000 |
DETERMINO INTERESES NO DEDUCIBLES DE ACUERDO A LO PREVISTO
POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
(SI, NO, N/A) |
42130088000000 |
SALDO PROMEDIO ANUAL DE TODAS LAS DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE
QUE DEVENGARON INTERESES A CARGO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO
28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
(IMPORTE) |
42130089000000 |
CAPITAL CONTABLE AL INICIO DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS
TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
(IMPORTE) |
42130090000000 |
CAPITAL CONTABLE AL FINAL DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS
TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION
XXVII DE LA LISR |
(IMPORTE) |
42130091000000 |
CAPITAL CONTABLE PROMEDIO |
(IMPORTE) |
42130092000000 |
CAPITAL CONTABLE PROMEDIO POR TRES |
(IMPORTE) |
42130093000000 |
SALDO PROMEDIO ANUAL DE DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE CONTRAIDAS CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL
ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
(IMPORTE) |
42130094000000 |
INTERESES NO DEDUCIBLES DETERMINADOS EN LOS TERMINOS DEL
ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
(IMPORTE) |
|
|
|
42130095000000 |
OPTO POR CONSIDERAR COMO CAPITAL CONTABLE DEL EJERCICIO LOS
SALDOS INICIALES Y FINALES DEL EJERCICIO DE SUS CUENTAS DE CAPITAL DE
APORTACION, UTILIDAD FISCAL NETA Y UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
AJUSTES CORRESPONDIENTES |
|
|
|
|
42130096000000 |
REALIZO DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO
SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) ALGUN AJUSTE EN
MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA COMO CONSECUENCIA DE APLICAR LO SEÑALADO
EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DE ALGUNA PARTE RELACIONADA
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO |
(SI O NO) |
42130097000000 |
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS |
(IMPORTE) |
42130098000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1) |
(EJERCICIO) |
42130099000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2) |
(EJERCICIO) |
42130100000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3) |
(EJERCICIO) |
|
|
|
42130101000000 |
LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS
DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A
REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) SIN CUMPLIR CON LO
ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 184 DE LA LISR
|
(SI O NO) |
42130102000000 |
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS |
(IMPORTE) |
42130103000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1) |
(EJERCICIO) |
42130104000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2) |
(EJERCICIO) |
42130105000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3) |
(EJERCICIO) |
|
|
|
42130106000000 |
LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS
DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A
REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) COMO CONSECUENCIA DE
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN PAISES CON LOS CUALES
MEXICO NO TIENE CELEBRADOS TRATADOS INTERNACIONALES EN MATERIA FISCAL Y
REALIZADOS POR LAS AUTORIDADES DE DICHOS PAISES |
(SI O NO) |
42130107000000 |
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS |
(IMPORTE) |
42130108000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1) |
(EJERCICIO) |
42130109000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2) |
(EJERCICIO) |
42130110000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3) |
(EJERCICIO) |
|
|
|
|
ARTICULO 76-A DE LA LISR (2018) |
|
|
|
|
42130111000000 |
ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA
PREVISTA EN LA FRACCION I (MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS) |
(SI O NO) |
42130112000000 |
ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA PREVISTA
EN LA FRACCION II (LOCAL DE PARTES RELACIONADAS) |
(SI O NO) |
42130113000000 |
ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA
PREVISTA EN LA FRACCION III (PAIS POR PAIS) |
(SI O NO) |
|
EN CASO AFIRMATIVO EN ESTE ULTIMO CASO ESPECIFIQUE EL
SUPUESTO DE OBLIGACION: |
|
42130114000000 |
POR SER PERSONA MORAL CONTROLADORA MULTINACIONAL (FRACCION
III, INCISO A) |
(SI O NO) |
42130115000000 |
POR SER DESIGNADA (FRACCION III,INCISO B) |
(SI O NO) |
|
TIENE CONOCIMIENTO SI LA PERSONA MORAL CONTROLADORA
MULTINACIONAL A LA QUE SU EMPRESA PERTENECE, ESTA OBLIGADA A PRESENTAR
DIRECTAMENTE O POR CONDUCTO DE ALGUNA DESIGNADA, LAS SIGUIENTES DECLARACIONES
INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS: |
|
42130116000000 |
OBLIGACION DE PRESENTAR LA DECLARACION MAESTRA |
(SI, NO, N/A) |
42130117000000 |
OBLIGACION DE PRESENTAR LA DECLARACION PAIS POR PAIS |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
DECLARACIONES ANUALES
INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS DE
2017 PRESENTADAS EN 2018 (ARTICULO 76-A DE LA LISR) |
|
|
|
|
42130118000000 |
PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACION INFORMATIVA
MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL DEL
EJERCICIO FISCAL DE 2017 |
(SI, NO, N/A) |
42130119000000 |
FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA) |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
42130120000000 |
PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACION INFORMATIVA LOCAL
DE PARTES RELACIONADAS DEL EJERCICIO FISCAL DE 2017 |
(SI, NO, N/A) |
42130121000000 |
FECHA DE ELABORACION DE LA INFORMACION Y DOCUMENTACION DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA ASOCIADA CON LA DECLARACION |
(DD/MM/AAAA) |
42130122000000 |
FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA) |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
42130123000000 |
PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACION INFORMATIVA PAIS
POR PAIS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL DEL EJERCICIO FISCAL DE 2017 |
(SI, NO, N/A) |
42130124000000 |
FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA) |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
|
ZONAS ECONOMICAS
ESPECIALES |
|
|
|
|
42130125000000 |
REALIZO OPERACIONES EN ZONAS ECONOMICAS ESPECIALES |
(SI O NO) |
42130126000000 |
MONTO DE INGRESOS ACUMULABLES GENERADOS DENTRO DE ZONAS
ECONÓMICAS ESPECIALES CON PARTES RELACIONADAS |
|
42130127000000 |
MONTO DE INGRESOS ACUMULABLES CON PARTES RELACIONADAS QUE
ESTAN DENTRO DE ZONAS ECONÓMICAS ESPECIALES
|
(IMPORTE) |
42130128000000 |
MONTO DE DEDUCCIONES GENERADAS DENTRO DE ZONAS ECONÓMICAS
ESPECIALES CON PARTES RELACIONADAS |
(IMPORTE) |
42130129000000 |
MONTO DE DEDUCCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE ESTAN
DENTRO DE ZONAS ECONÓMICAS ESPECIALES |
(IMPORTE) |
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
14.- DATOS
INFORMATIVOS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
IMPORTE |
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
PARTICIPACION DE LOS
TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES |
|
|
|
|
42140000000000 |
PTU GENERADA DURANTE EL EJERCICIO |
|
42140001000000 |
PTU NO COBRADA EN EL EJERCICIO ANTERIOR |
|
42140002000000 |
PTU PAGADA EN EL EJERCICIO |
|
42140003000000 |
RENTA GRAVABLE BASE PARA P.T.U. |
|
|
|
|
|
CIFRAS AL CIERRE DEL
EJERCICIO IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
|
|
42140004000000 |
DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA |
|
42140005000000 |
COEFICIENTE DE UTILIDAD POR APLICAR EN EL EJERCICIO
SIGUIENTE |
|
42140006000000 |
INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL PAIS |
|
42140007000000 |
INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO |
|
42140008000000 |
INGRESOS POR DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS QUE NO PROVIENEN DE
CUFIN NI DE CUFIN REINVERTIDA |
|
42140009000000 |
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE
DE FUSION |
|
42140010000000 |
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE
DE ESCISION |
|
42140011000000 |
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE
DE REDUCCIONES DE CAPITAL DE
SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O
ACCIONISTA |
|
42140012000000 |
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE
LIQUIDACION DE SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL
CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA |
|
42140013000000 |
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE FUSION |
|
42140014000000 |
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE ESCISION |
|
42140015000000 |
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE REDUCCION DE CAPITAL |
|
42140016000000 |
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES |
|
42140017000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS PROVENIENTES DE CUFIN Y CUFINRE |
|
42140018000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE |
|
|
|
|
|
CUENTAS Y DOCUMENTOS
POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA
EXTRANJERA |
|
|
|
|
|
CUENTAS Y DOCUMENTOS
POR COBRAR EN MONEDA EXTRANJERA |
|
|
|
|
42140019000000 |
SALDO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR ORIGINADOS EN
MONEDA EXTRANJERA (PESOS) |
|
|
|
|
|
INDIQUE LOS TRES PRINCIPALES TIPOS DE MONEDA: |
|
|
|
|
42140020000000 |
CAMPO 1 |
|
42140021000000 |
CAMPO 2 |
|
42140022000000 |
CAMPO 3 |
|
|
|
|
|
INDIQUE LOS TRES CONCEPTOS MAS IMPORTANTES QUE ORIGINARON
EL SALDO: |
|
|
|
|
42140023000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
42140024000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
42140025000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
42140026000000 |
INDIQUE EL MONTO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN
MONEDA EXTRANJERA QUE PROVENGAN DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
CUENTAS Y DOCUMENTOS
POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA |
|
|
|
|
42140027000000 |
SALDO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR ORIGINADOS EN
MONEDA EXTRANJERA (PESOS) |
|
|
|
|
|
INDIQUE LOS TRES PRINCIPALES TIPOS DE MONEDA: |
|
|
|
|
42140028000000 |
CAMPO 1 |
|
42140029000000 |
CAMPO 2 |
|
42140030000000 |
CAMPO 3 |
|
|
|
|
|
INDIQUE LOS TRES CONCEPTOS MAS IMPORTANTES QUE ORIGINARON
EL SALDO: |
|
|
|
|
42140031000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
42140032000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
42140033000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
42140034000000 |
INDIQUE EL MONTO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR EN
MONEDA EXTRANJERA QUE PROVENGAN DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
CUENTA DE UTILIDAD
FISCAL NETA EJERCICIOS DE |
|
|
|
|
42140035000000 |
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO |
|
|
MAS: |
|
42140036000000 |
RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO |
|
|
MENOS: |
|
42140037000000 |
I.S.R. (ARTICULO 9 PRIMER PARRAFO L.I.S.R.) |
|
42140038000000 |
PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS
(ARTICULO 28 FRACCIONES VIII Y IX L.I.S.R.) |
|
42140039000000 |
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS
EMPRESAS PAGADA EN EL EJERCICIO (ARTICULO 9 FRACCION I LISR) |
|
42140040000000 |
EFECTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO
POR PAGO DE DIVIDENDOS AL CONTRIBUYENTE (ARTICULO 77 CUARTO PARRAFO L.I.S.R.) |
|
|
IGUAL: |
|
42140041000000 |
RESULTADO POSITIVO |
|
42140042000000 |
RESULTADO NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE REFIERE EL ARTICULO
77, QUINTO PARRAFO DE LA L.I.S.R.) |
|
|
MAS: |
|
42140043000000 |
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO |
|
|
MAS: |
|
42140044000000 |
DIVIDENDOS COBRADOS |
|
|
MENOS: |
|
42140045000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
|
|
|
|
|
OTROS CONCEPTOS ESPECIFICAR: |
|
|
|
|
42140046000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
42140047000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
42140048000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
42140049000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
42140050000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
42140051000000 |
SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE
LOS EJERCICIOS DE |
|
|
|
|
|
CUENTA DE UTILIDAD
FISCAL NETA EJERCICIOS DE |
|
|
|
|
42140052000000 |
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO |
|
|
MAS: |
|
42140053000000 |
DIVIDENDOS COBRADOS |
|
|
MENOS: |
|
42140054000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
|
|
MAS: |
|
42140055000000 |
ACTUALIZACION POR INFLACION |
|
|
|
|
|
OTROS CONCEPTOS. ESPECIFICAR |
|
|
|
|
42140056000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
42140057000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
42140058000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
42140059000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
42140060000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
42140061000000 |
SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE
LOS EJERCICIOS DE |
|
|
|
|
|
CUENTA DE UTILIDAD
FISCAL NETA EJERCICIOS ANTERIORES A
2000 |
|
|
|
|
42140062000000 |
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO |
|
|
MAS: |
|
42140063000000 |
DIVIDENDOS COBRADOS |
|
|
MENOS: |
|
42140064000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
|
|
MAS: |
|
42140065000000 |
ACTUALIZACION POR INFLACION |
|
|
|
|
42140066000000 |
SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE
LOS EJERCICIOS ANTERIORES A 2000 |
|
|
|
|
|
CUENTA DE UTILIDAD
FISCAL NETA REINVERTIDA |
|
|
|
|
42140067000000 |
SALDO INICIAL CUFINRE ACTUALIZADO |
|
42140068000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
|
|
MAS: |
|
42140069000000 |
ACTUALIZACION POR INFLACION |
|
|
|
|
|
OTROS CONCEPTOS. ESPECIFICAR |
|
|
|
|
42140070000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
42140071000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
42140072000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
42140073000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
42140074000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
42140075000000 |
SALDO DE CUFINRE TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO |
|
|
|
|
|
SALDOS
ACTUALIZADOS (IMPUESTO SOBRE LA
RENTA) AL CIERRE DEL EJERCICIO DE: |
|
|
|
|
42140076000000 |
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA |
|
42140077000000 |
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA |
|
42140078000000 |
CUENTA DE CAPITAL DE APORTACION |
|
42140079000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR DE 10 AÑOS ANTERIORES |
|
|
|
|
|
COMERCIO EXTERIOR |
|
|
|
|
42140080000000 |
VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES DEFINITIVAS |
|
42140081000000 |
VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES DEFINITIVAS |
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO |
|
|
|
|
42140082000000 |
IVA PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO |
|
42140083000000 |
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES
ADQUIRIDOS |
|
42140084000000 |
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DEL USO O GOCE DE BIENES
INTANGIBLES |
|
42140085000000 |
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE SERVICIOS |
|
42140086000000 |
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES
ADQUIRIDOS |
|
42140087000000 |
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DEL USO O GOCE DE BIENES
INTANGIBLES |
|
42140088000000 |
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE SERVICIOS |
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL
SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS |
|
|
|
|
42140089000000 |
IEPS PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO |
|
42140090000000 |
BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN I DEL
APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF VIGENTE |
|
42140091000000 |
BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN IV DEL
APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF VIGENTE |
|
|
|
|
|
INFORMACION DE
CONSOLIDACION FINANCIERA |
|
|
|
|
42140092000000 |
ES UNA ENTIDAD CONTROLADORA EN TERMINOS DE LA NORMA
CONTABLE DE INFORMACIÓN FINANCIERA QUE APLICA EL CONTRIBUYENTE |
|
|
|
|
|
NOTA: EN CASO DE UNA RESPUESTA AFIRMATIVA AL INDICE
ANTERIOR, DEBERA MANIFESTAR INFORMACION EN LOS SIGUIENTES DOS INDICES: |
|
|
|
|
42140093000000 |
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS CONSOLIDADOS DETERMINADOS
CONFORME A LA NORMA CONTABLE DE INFORMACIÓN FINANCIERA QUE APLICA EL
CONTRIBUYENTE |
|
42140094000000 |
TIENE SUBSIDIARIAS EN TERMINOS DE LA NORMA CONTABLE DE
INFORMACIÓN FINANCIERA QUE APLICA EL CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO, O
ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES RESIDENTES O UBICADOS EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
OTROS DATOS |
|
|
|
|
42140095000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO POR EL QUE SE SOLICITO DEVOLUCION |
|
42140096000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA ISR PROPIO |
|
ESTE ANEXO
CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
15.- INVERSIONES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL INICIO DEL EJERCICIO |
MAS: MOI DE LAS
ADQUISICIONES DURANTE EL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVOS FIJOS |
|
|
|
|
|
|
42150000000000 |
CONSTRUCCIONES |
|
|
42150001000000 |
CONSTRUCCIONES EN PROCESO |
|
|
42150002000000 |
INMUEBLES CONSIDERADOS HISTÓRICOS |
|
|
42150003000000 |
FERROCARRILES |
|
|
42150004000000 |
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA |
|
|
42150005000000 |
AVIONES |
|
|
42150006000000 |
EMBARCACIONES |
|
|
42150007000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE AUTOMOVILES |
|
|
42150008000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE: AUTOMOVILES CON PROPULSION DE BATERIAS ELECTRICAS
RECARGABLES Y AUTOMOVILES ELECTRICOS CON MOTOR DE COMBUSTION INTERNA O
ACCIONADO POR HIDROGENO |
|
|
42150009000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE: BICICLETAS CONVENCIONALES, BICICLETAS Y MOTOCICLETAS
CON PROPULSION DE BATERIAS ELECTRICAS RECARGABLES |
|
|
42150010000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE (OTROS) |
|
|
42150011000000 |
EQUIPOS FIJOS DE ALIMENTACION PARA VEHICULOS ELECTRICOS |
|
|
42150012000000 |
EQUIPO DE COMPUTO |
|
|
42150013000000 |
DADOS, TROQUELES, MOLDES, MATRICES Y HERRAMENTAL |
|
|
42150014000000 |
COMUNICACIONES TELEFONICAS |
|
|
42150015000000 |
COMUNICACIONES SATELITALES |
|
|
42150016000000 |
TERRENOS (COSTO DE ADQUISICION) |
|
|
42150017000000 |
ADAPTACION A INSTALACIONES PARA PERSONAS CON CAPACIDADES
DIFERENTES |
|
|
42150018000000 |
MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA GENERACION DE ENERGIA PROVENIENTE DE
FUENTES RENOVABLES O DE SISTEMAS DE COGENERACION DE ELECTRICIDAD EFICIENTE |
|
|
42150019000000 |
MAQUINARIA Y EQUIPO |
|
|
42150020000000 |
OLEODUCTOS, GASODUCTOS, TERMINALES, Y TANQUES DE ALMACENAMIENTO
DE HIDROCARBUROS |
|
|
42150021000000 |
INVERSIONES REALIZADAS PARA LA EXPLORACIÓN, RECUPERACIÓN
SECUNDARIA Y MEJORADA, Y EL MANTENIMIENTO NO CAPITALIZABLE (APLICABLE A
CONTRIBUYENTES DE HIDROCARBUROS) |
|
|
42150022000000 |
INVERSIONES REALIZADAS PARA EL DESARROLLO Y EXPLOTACIÓN DE
YACIMIENTOS DE PETRÓLEO O GAS NATURAL (APLICABLE A CONTRIBUYENTES DE
HIDROCARBUROS) |
|
|
42150023000000 |
INVERSIONES REALIZADAS EN INFRAESTRUCTURA DE ALMACENAMIENTO Y
TRANSPORTE (APLICABLE A CONTRIBUYENTES DE HIDROCARBUROS) |
|
|
42150024000000 |
OTROS ACTIVOS FIJOS |
|
|
|
|
|
|
42150025000000 |
SUMA ACTIVO FIJO |
|
|
|
|
|
|
|
GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
|
42150026000000 |
PATENTES |
|
|
42150027000000 |
MARCAS REGISTRADAS |
|
|
42150028000000 |
REGALIAS |
|
|
42150029000000 |
GASTOS DE INSTALACION |
|
|
42150030000000 |
GASTOS DE ORGANIZACIÓN |
|
|
42150031000000 |
CONCESIONES |
|
|
42150032000000 |
OTROS GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
|
42150033000000 |
SUMA GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
|
|
EROGACIONES EN PERIODOS
PREOPERATIVOS |
|
|
|
|
|
|
42150034000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
42150035000000 |
SUMA EROGACIONES PREOPERATIVAS |
|
|
|
|
|
|
42150036000000 |
TOTAL DE INVERSIONES |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
MENOS: ENAJENACIONES Y/O BAJAS |
MENOS: DEDUCCION EN EL EJERCICIO |
MENOS: DEDUCCION INMEDIATA EN EL EJERCICIO |
SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL FINAL DEL EJERCICIO |
ESTE ANEXO CONSTA DE 24 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN
CINCO PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
16.- PRESTAMOS DEL
EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL |
SALDO INSOLUTO DEL
PRESTAMO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE
ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “42D049000”, DEL ANEXO
DE DATOS GENERALES |
||
|
|
|
|
|
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON
SOCIAL DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
|
PARTES RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
|
42160000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
42160001000000 |
TOTAL DE PARTES RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
|
|
PARTES NO RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
|
42160002000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
42160003000000 |
TOTAL DE PARTES NO RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
TIPO DE
FINANCIAMIENTO |
EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA "TIPO DE
FINANCIAMIENTO" HAYA
SELECCIONADO EL CONCEPTO "OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO: |
FUE BENEFICIARIO EFECTIVO DE LOS INTERESES (SI O NO) |
NUMERO DE
REGISTRO DEL ACREEDOR RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE EL SAT VIGENTE DURANTE EL EJERCICIO
DICTAMINADO |
PAIS DE
RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES |
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
TIPO DE MONEDA |
DENOMINACION DE LA
TASA DE INTERES |
PORCENTAJE DE LA
TASA DE INTERES |
IMPORTE TOTAL
DE LOS INTERESES PAGADOS Y/O EXIGIBLES |
TASA DE
RETENCION DEL I.S.R. |
PARTE IV
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
I.S.R. RETENIDO EN EL
EJERCICIO |
VIGENCIA DEL
PRESTAMO DEL |
VIGENCIA DEL
PRESTAMO AL |
SALDO INSOLUTO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
FRECUENCIA DE
EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES |
PARTE V
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA "FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE
INTERESES" HAYA
SELECCIONADO EL CONCEPTO "OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO: |
GARANTIZO EL PRESTAMO (SI O NO) |
IMPORTE TOTAL
DE LOS INTERESES DEDUCIDOS EN EL EJERCICIO |
EFECTUO COLOCACIONES EN EL EXTRANJERO (SI O NO) |
NUMERO DE OFICIO DE
AUTORIZACION DE LA CNBV DE LA OFERTA PUBLICA EN EL EXTRANJERO DE VALORES EMITIDOS EN MEXICO |
ESTE ANEXO CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN
TRES PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
17.- INTEGRACION DE
PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE
ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “42D026000, DEL ANEXO DE
DATOS GENERALES |
||
|
|
|
|
42170000000000 |
LA PERDIDA APLICADA PROVIENE TOTAL O PARCIALMENTE DE UNA
ESCISION |
|
|
42170001000000 |
SEÑALE EL RFC DE LA ESCINDENTE |
|
|
42170002000000 |
SEÑALE EL MONTO APLICADO EN EL EJERCICIO, PROVENIENTE DE LA
ESCISION |
|
|
|
NOTA: EN CASO DE ESCISIONES SUCESIVAS DEBERA MANIFESTAR A
TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN, LA INFORMACION
CORRESPONDIENTE A LOS INDICES ANTERIORES |
|
|
|
|
|
|
42170003000000 |
MONTO ORIGINAL DE LA PERDIDA FISCAL |
|
|
|
|
|
|
42170004000000 |
INPC DEL ULTIMO MES DEL EJERCICIO EN QUE SE GENERO LA
PERDIDA FISCAL |
|
|
42170005000000 |
INPC DEL PRIMER MES DE LA SEGUNDA MITAD DEL EJERCICIO EN
QUE SE GENERO LA PERDIDA FISCAL |
|
|
42170006000000 |
FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO |
|
|
42170007000000 |
PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA
POR EL EJERCICIO EN QUE SE GENERO |
|
|
|
|
|
|
42170008000000 |
INPC DEL ULTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL EJERCICIO EN
QUE SE APLICA O ACTUALIZA LA PERDIDA FISCAL |
|
|
42170009000000 |
INPC DEL MES EN QUE SE ACTUALIZO POR ULTIMA VEZ LA PERDIDA
FISCAL |
|
|
42170010000000 |
FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO |
|
|
42170011000000 |
PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA EN EL EJERCICIO EN QUE SE APLICA
O ACTUALIZA |
|
|
|
|
|
|
|
NOTA: LOS CONCEPTOS DE LOS INDICES 42170008000000 AL
42170011000000 DEBEN REPETIRSE PARA ACTUALIZAR LAS PERDIDAS FISCALES
OCURRIDAS DE |
|
|
|
|
|
|
42170012000000 |
(MONTO DE LA DISMINUCION DE LA PERDIDA FISCAL EN EL
EJERCICIO:) |
|
|
|
|
|
|
|
NOTA: EL CONCEPTO DEL INDICE 42170012000000 DEBE REPETIRSE
LAS VECES QUE SEA NECESARIO PARA INDICAR EL EJERCICIO EN EL QUE SE AMORTIZAN
LAS PERDIDAS FISCALES, ANOTANDO EL IMPORTE APLICADO EN LA COLUMNA A LA QUE
CORRESPONDA LA PERDIDA FISCAL. |
|
|
|
|
|
|
42170013000000 |
MONTO DE LA PERDIDA FISCAL PENDIENTE DE APLICAR |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||||
2016 |
2015 |
2014 |
2013 |
2012 |
2011 |
2010 |
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR |
|
2009 |
2008 |
LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A
CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL
CONTADOR PUBLICO INSCRITO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE
FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE.
TODA PREGUNTA DEBE
SER ENTENDIDA CON RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISIÓN. EN AQUELLOS
CUESTIONAMIENTOS QUE NO APLIQUEN AL CONTRIBUYENTE, ASI COMO CUANDO A CRITERIO
DEL CONTADOR PUBLICO QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAYA UNA RESPUESTA POSIBLE
PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLÓN DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE
REVISADO POR NO CAER EN EL ALCANCE DE REVISIÓN, SE PODRÁ DEJAR EN BLANCO EL
RENGLÓN QUE CORRESPONDA, HACIENDO LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL
INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, YA QUE DE
NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA, ENTENDERÁ QUE EL
CONTRIBUYENTE TENÍA LA OBLIGACIÓN CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO.
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
COMENTARIOS |
|
|
|
|
|
CUESTIONARIO DE
DIAGNOSTICO FISCAL (REVISION DEL
CONTADOR PUBLCO) POR EL EJERCICIO TERMINADO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
|
|
|
|
|
|
|
PROCEDIMIENTOS DE
AUDITORIA
APLICADOS PARA LA REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS |
|
|
|
|
|
|
42180000000000 |
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, PROPUSO
AJUSTES QUE AFECTARAN LA SITUACION FINANCIERA Y FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. |
(SI O NO) |
|
42180001000000 |
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO ENCONTRO
DIFERENCIAS EN PARTIDAS NO MATERIALES QUE PUEDAN TENER REPERCUSION FISCAL |
(SI O NO) |
|
42180002000000 |
EN CASO AFIRMATIVO, LOS AJUSTES AFECTARON LA BASE Y LA DETERMINACION
DE LAS CONTRIBUCIONES A QUE ESTA SUJETO EL CONTRIBUYENTE. |
(SI O NO) |
|
|
|
|
|
|
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, EL
CONTRIBUYENTE CORRIGIO A LA FECHA DE ENVIO DEL DICTAMEN FISCAL LO SIGUIENTE: |
|
|
|
|
|
|
42180003000000 |
PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO INDEBIDAMENTE EN EL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA. |
(SI, NO, N/A) |
|
42180004000000 |
PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO INDEBIDAMENTE EN EL
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA. |
(SI, NO, N/A) |
|
42180005000000 |
INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO SOBRE
LA RENTA. |
(SI, NO, N/A) |
|
42180006000000 |
INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO
EMPRESARIAL A TASA UNICA. |
(SI, NO, N/A) |
|
42180007000000 |
INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO AL
VALOR AGREGADO. |
(SI, NO, N/A) |
|
42180008000000 |
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA. |
(SI, NO, N/A) |
|
42180009000000 |
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO
EMPRESARIAL A TASA UNICA. |
(SI, NO, N/A) |
|
42180010000000 |
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO AL
VALOR AGREGADO. |
(SI, NO, N/A) |
|
42180011000000 |
EL CONTRIBUYENTE SE CORRIGIO POR LAS DIFERENCIAS Y/O
ERRORES DETECTADOS. |
(SI, NO, N/A) |
|
|
EN CASO NEGATIVO, EXPLIQUE LOS MOTIVOS EN EL INFORME SOBRE
LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. |
|
|
|
|
|
|
42180012000000 |
EN CASO DE HABER DETECTADO EN SU AUDITORIA ALGUNA
IRREGULARIDAD DE LAS SEÑALADAS EN LOS INDICES 42180003000000 AL
421800011000000, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
|
42180013000000 |
EN CASO DE HABER CONTESTADO AFIRMATIVAMENTE EN EL INDICE
42180001000000 REVELO DICHA CIRCUNSTANCIA EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE
LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
|
|
DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS
MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO, RESPONDA SI
SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE: |
|
|
|
|
|
|
42180014000000 |
EL CONTRIBUYENTE RECIBIO ASESORIA DE UN EXPERTO DE LA
DIRECCIÓN EN MATERIA FISCAL |
(SI O NO) |
|
|
|
|
|
|
EN CASO AFIRMATIVO SEÑALE: |
|
|
42180015000000 |
EVALUO LA COMPETENCIA, CAPACIDAD Y OBJETIVIDAD DEL EXPERTO
DE LA DIRECCIÓN EN MATERIA FISCAL |
(SI, NO, N/A) |
|
42180016000000 |
OBTUVO CONOCIMIENTO DEL TRABAJO DEL EXPERTO |
(SI, NO, N/A) |
|
42180017000000 |
EVALUO LA ADECUACIÓN DEL TRABAJO DEL EXPERTO |
(SI, NO, N/A) |
|
42180018000000 |
SI EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN DOCUMENTO POR ESCRITO |
(SI, NO, N/A) |
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IMPUESTO SOBRE LA
RENTA (I.S.R.) |
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DEDUCCIONES (I.S.R.) |
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42180019000000 |
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A
LO PREVISTO EN LOS INDICES 42D103000 AL 42D113000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE
PROPUSO QUE SE HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS PARTIDAS CORRESPONDIENTES. |
(SI, NO, N/A) |
|
42180020000000 |
EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES
COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION. |
(SI, NO, N/A) |
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DISPOSICIONES
ESPECIFICAS (I.S.R.) |
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42180021000000 |
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A
LO PREVISTO EN LOS INDICES 42D114000 AL 42D115000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE
PROPUSO QUE SE HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS PARTIDAS RELACIONADAS CON DEDUCCIONES |
(SI, NO, N/A) |
|
42180022000000 |
EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES
COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION |
(SI, NO, N/A) |
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DECLARACION
INFORMATIVA MULTIPLE |
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42180023000000 |
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE
OPERACIONES EFECTUADAS A TRAVES DE FIDEICOMISOS (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN XIII,
DE LA LEY DEL ISR) |
(SI, NO, N/A) |
|
42180024000000 |
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION
SOBRE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, TRATANDOSE DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTÍCULO NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR 2014,
FRACCIÓN X) |
(SI, NO, N/A) |
|
42180025000000 |
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION
SOBRE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN VI, DE LA LEY DEL
ISR) |
(SI, NO, N/A) |
|
42180026000000 |
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS
SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES (ARTÍCULO 178, DE LA LEY DEL ISR) |
(SI, NO, N/A) |
|
42180027000000 |
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE
OPERACIONES EFECTUADAS A TRAVES DE FIDEICOMISOS (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN XIII,
DE LA LEY DEL ISR) |
(SI, NO, N/A) |
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|
REGIMENES FISCALES
PREFERENTES |
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42180028000000 |
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS
SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES |
(SI, NO, N/A) |
|
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|
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO |
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OBLIGACIONES (I.V.A.) |
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42180029000000 |
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A
LO PREVISTO EN LOS INDICES 42D214000 Y 42D215000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE
PROPUSIERON LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES. |
(SI, NO, N/A) |
|
42180030000000 |
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES
COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION. |
(SI, NO, N/A) |
|
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|
ACREDITAMIENTO (I.V.A.) |
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42180031000000 |
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A
LO PREVISTO EN LOS INDICES 42D212000 AL 42D215000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE
PROPUSO QUE SE HICIERAN CORRECCIONES CORRESPONDIENTES. |
(SI, NO, N/A) |
|
42180032000000 |
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES
COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION. |
(SI, NO, N/A) |
|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
CUESTIORIO EN MATERIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA (REVISION DEL CONTADOR
PUBLICO) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
||
DE
ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA
EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO RESPONDA SI SE CERCIORO DE
QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE: |
||
CAPITALIZACION INSUFICIENTE (ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR) |
||
42190000000000 |
VERIFICO
SI EL CONTRIBUYENTE DIO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 28
FRACCION XXVII DE LA LISR |
(SI, NO, N/A) |
42190001000000 |
DETECTO
ALGUN INCUMPLIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA
LISR |
(SI, NO, N/A) |
42190002000000 |
EN CASO
DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES
42130087000000 Y/O 42130094000000, DEL ANEXO 13, NO ERAN CORRECTAS Y LO
LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL |
(SI, NO, N/A) |
42190003000000 |
EN
ADICION DE HABER CONTESTADO DE FORMA AFIRMATIVA EL INDICE 42190002000000,
SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
(SI O NO) |
DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) POR OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE
LA LISR) |
||
42190004000000 |
VERIFICO
QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA FORMALMENTE CON ESTA OBLIGACION FISCAL |
(SI, NO, N/A) |
42190005000000 |
EN CASO
DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE SE CONSIDERO COMO DEDUCIBLES LAS
TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO |
(SI, NO, N/A) |
42190006000000 |
EN CASO
DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A ESTA OBLIGACION FISCAL, MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL |
(SI, NO, N/A) |
42190007000000 |
EN CASO
DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA
SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
(SI, NO, N/A) |
VERIFICO QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO
76, FRACCION IX DE LA LISR), INCLUYERA LO SIGUIENTE: |
||
NOTA:
LAS PREGUNTAS REFERIDAS EN LOS RENGLONES 42190008000000 AL 42190019000000
SOLO SE CONTESTARAN CUANDO SE HAYA CONTESTADO QUE “SI” EN EL RENGLON
42130032000000 DEL ANEXO 13 |
||
42190008000000 |
1)
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL, DOMICILIO Y RESIDENCIA FISCAL, DE LAS
PERSONAS RELACIONADAS CON LAS QUE SE CELEBRARON OPERACIONES. |
(SI O NO) |
42190009000000 |
2) QUE
SE CONSIDERARAN TODAS LAS PARTES RELACIONADAS DE ACUERDO CON LA DEFINICION
CONTENIDA EN LOS PARRAFOS QUINTO Y
SEXTO DEL ARTICULO 179 DE LA LISR. |
(SI O NO) |
42190010000000 |
3)
DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE LA PARTICIPACIÓN DIRECTA E INDIRECTA ENTRE LAS
PARTES RELACIONADAS. |
(SI O NO) |
42190011000000 |
4)
INFORMACION RELATIVA A LAS FUNCIONES O ACTIVIDADES POR CADA TIPO DE OPERACIÓN
EVALUADA. |
(SI O NO) |
42190012000000 |
5)
INFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS UTILIZADOS EN CADA TIPO DE OPERACIÓN
EVALUADA. |
(SI O NO) |
42190013000000 |
6)
INFORMACION RELATIVA A LOS RIESGOS ASUMIDOS EN CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA. |
(SI O NO) |
42190014000000 |
7)
INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y
SUS MONTOS, POR CADA PARTE RELACIONADA Y POR CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA. |
(SI O NO) |
42190015000000 |
8)
METODO APLICADO CONFORME AL ARTICULO 180 DE LA LISR POR CADA TIPO DE
OPERACION EVALUADA. |
(SI O NO) |
42190016000000 |
9)
INFORMACION Y DOCUMENTACIÓN SOBRE OPERACIONES O EMPRESAS COMPARABLES POR CADA
TIPO DE OPERACION EVALUADA. |
(SI O NO) |
42190017000000 |
10) SE
IDENTIFICARON EN LOS REGISTROS DE CONTABILIDAD QUE LA TOTALIDAD DE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO ESTUVIERAN
DEBIDAMENTE ASENTADAS. |
(SI O NO) |
42190018000000 |
EN CASO
DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS, SEÑALE
SI MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION
FISCAL. |
(SI, NO, N/A) |
42190019000000 |
EN CASO
DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS SEÑALE SI
MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA EN SU
DICTAMEN. |
(SI, NO, N/A) |
42190020000000 |
VERIFICO
QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SE
CONCLUYERA QUE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO POR EL CONTRIBUYENTE SE EFECTUARON DE ACUERDO A LOS PRECIOS
O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES
EN OPERACIONES COMPARABLES |
(SI O NO) |
42190021000000 |
EN CASO
DE UNA CONCLUSION NEGATIVA INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
42190022000000 |
EN CASO
DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA, INDIQUE SI
REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL DICTAMEN |
(SI, NO, N/A) |
42190023000000 |
EN CASO
DE QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA
UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO
ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
42190024000000 |
EN CASO
DE QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA
UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO
ALGUNA SALVEDAD EN DICTAMEN |
(SI, NO, N/A) |
42190025000000 |
EN
ESTOS ULTIMOS CASOS, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS
TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO |
(SI, NO, N/A) |
DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76 FRACCION X DE LA LISR) |
||
42190026000000 |
VERIFICO
LA PRESENTACION OPORTUNA DE LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO
ANTERIOR (ANEXO 9 DIM). |
(SI, NO, N/A) |
42190027000000 |
VERIFICO
SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESA DECLARACION COINCIDEN CON LAS MANIFESTADAS EN
LA DOCUMENTACION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 76 FRACCION IX DE LA LISR
(ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) |
(SI, NO, N/A) |
42190028000000 |
VERIFICO
DESDE EL PUNTO DE VISTA FORMAL EL CORRECTO LLENADO DE LA INFORMACION DE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS
DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM) CONFORME A LA INFORMACION
CONTENIDA EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR) . |
(SI, NO, N/A) |
42190029000000 |
EN CASO
DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA
SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
EN CASO
NEGATIVO, ESPECIFIQUE: |
||
42190030000000 |
CONSIDERO
EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO |
(SI, NO, N/A) |
42190031000000 |
EN CASO
DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. |
(SI, NO, N/A) |
42190032000000 |
EN CASO
DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
(SI, NO, N/A) |
DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE PARTES
RELACIONADAS (ARTICULO 76-A FRACCION X DE LA LISR) DE 2017 PRESENTADAS EN
2018 |
||
42190033000000 |
VERIFICO
LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACION INFORMATIVA MAESTRA DE
PARTES RELACIONADAS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL CORRESPONDIENTE AL
EJERCICIO FISCAL DE 2017 |
(SI, NO, N/A) |
42190034000000 |
VERIFICO
LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACION INFORMATIVA LOCAL DE
PARTES RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2017 |
(SI, NO, N/A) |
42190035000000 |
VERIFICO
LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACION INFORMATIVA PAIS POR PAIS
DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE
2017 |
(SI, NO, N/A) |
42190036000000 |
EN CASO
DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO DE LAS DECLARACIONES ANUALES
INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE
2017, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACION RESPECTO DE
LAS OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS (ARTICULO 76 FRACCION XII
DE LA LISR) |
||
42190037000000 |
VERIFICO
QUE EXISTA EVIDENCIA DOCUMENTAL A PARTIR DE LA CUAL SE PUEDA CONCLUIR QUE SE
DETERMINARON INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS CONSIDERANDO PARA
ESAS OPERACIONES LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN
UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES |
(SI O NO) |
42190038000000 |
EN CASO
NEGATIVO, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON
PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO |
(SI, NO, N/A) |
42190039000000 |
EN CASO
DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO
ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
42190040000000 |
EN CASO
DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL INDIQUE SI REVELO
ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
(SI, NO, N/A) |
42190041000000 |
VERIFICO
EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL REFERIDA EN EL INDICE 42190037000000 LA APLICACION
DE LOS METODOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 180 DE
LA LISR EN LOS TERMINOS DEL TERCER PARRAFO DEL CITADO ARTICULO |
(SI O NO) |
42190042000000 |
EN CASO
DE NO HABERLOS APLICADO, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU
DICTAMEN |
(SI O NO) |
AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
||
42190043000000 |
VERIFICO
EN EL CASO DE AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE HAYAN INCREMENTADO LAS
DEDUCCIONES DEL CONTRIBUYENTE , QUE SE CUMPLIERAN TODOS LOS REQUISITOS
ESTABLECIDOS EN LA REGLA 3.9.1.3. |
(SI, NO, N/A) |
INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS (ARTICULO 11 DE LA LISR) |
||
42190044000000 |
EN CASO
DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES
42130060000000 Y/O 42130061000000 DEL
ANEXO 13 NO ERAN CORRECTAS Y LO LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO
ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN |
(SI, NO, N/A) |
METODOLOGIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ARTICULO
180 DE LA LISR) POR TRANSACCION CON PARTES RELACIONADAS |
||
42190045000000 |
VERIFICO
QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, EXISTA
EVIDENCIA DE QUE SE INTENTO APLICAR EN PRIMER TERMINO EL METODO DE PRECIO
COMPARABLE NO CONTROLADO (PREVISTO POR LA FRACCION I DEL ARTICULO 180 DE LA
LISR) PARA CADA UNA DE SUS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE VALIDO
EN SUS ESTUDIOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
(SI O NO) |
42190046000000 |
OBSERVO
ALGUNA INCONSISTENCIA DE INDOLE FORMAL, POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE EN LAS
RESPUESTAS DE LA INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS |
(SI O NO) |
42190047000000 |
EN CASO
AFIRMATIVO REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN, EN SU DICTAMEN. |
(SI O NO) |